EMPRESA MANUFACTURERA EL VIRREY S.A. BALANCE GENERAL DICIEMBRE 31 DEL AÑO XXXX CUENTA
VALOR
ACTIVO DISPONIBLE BANCOS TOTAL ACTIVO DISPONIBLE
6,593,000 6,593,000
DEUDORES CLIENTES PROVISIONES TOTAL DEUDORES
11,232,000 -240,000 10,992,000
INVENTARIOS INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL INVENTARIOS
1,000,000 3,300,000 4,300,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICIO DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
11,400,000 30,000,000 -3,000,000 38,400,000
INTANGIBLES CRÉDITO MERCANTIL TOTAL INTANGIBLES
4,800,000 4,800,000
TOTAL ACTIVOS
65,085,000
PASIVO PROVEEDORES PROVEEDORES NACIONALES TOTAL PROVEEDORES
3,136,000 3,136,000
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR DIVIDENDOS POR PAGAR TOTAL DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR
2,340,000 2,340,000
OBLIGACIONES FISCALES IMPUESTOS ESTIMADOS POR PAGAR TOTAL OBLIGACIONES FISCALES
2,128,020 2,128,020
BONOS Y PAPELES COMERCIALES BONOS POR PAGAR TOTAL BONOS Y PAPELES COMERCIALES
4,800,000 4,800,000
TOTAL PASIVO
12,404,020
PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CAPITAL AUTORIZADO (400.000 A $100 C/U) ACCIONES EN RESERVA (40.000 A $100 C/U) - POR SUSCRIBIR ACCIONES PROPIAS READQUERIDAS (29.000 A $100 C/U) TOTAL CAPITAL SOCIAL
40,000,000 -4,000,000 -2,900,000 33,100,000
SUPERAVIT DE CAPITAL CREDITO MERCANTIL PRIMA EN ACCIONES COMUNES PRIMA EN ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAS TOTAL SUPERAVIT DE CAPITAL
4,800,000 2,452,000 1,160,000 8,412,000
RESERVAS RESERVAS OBLIGATORIAS RESERVA LEGAL RESERVA PARA ADQUISIÓN DE ACCIONES RESERVAS OCASIONALES RESERVAS OCASIONALES TOTAL RESERVAS RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES UTILIDADES ACUMULADAS TOTAL RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
1,463,000 1,740,000 3,000,000 6,203,000
4,965,380 4,965,380
TOTAL PATRIMONIO
52,680,380
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
65,084,400
EMPRESA MANUFACTURERA EL VIRREY S.A. ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO MATERIALES DIRECTOS INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA (+) COMPRAS (-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS (+) FLETE EN COMPRAS TOTAL COMPRAS NETAS
0 8,000,000 0 0 8,000,000
TOTAL MATERIALES DISPONIBLES
8,000,000
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
0
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MATERIALES INDIRECTOS USADOS MANO DE OBRA INDIRECTA SALARIOS DE SUPERVISIÓN OTROS COSTOS INDIRECTOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
0 0 0 6,000,000
TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
EMPRESA MANUFACTURERA EL VIRREY S.A. ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX VENTAS (-) COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
40,000,000 -19,700,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
20,300,000
(-) GASTOS DE VENTAS
-4,000,000
UTILIDAD NETA EN VENTAS
16,300,000
(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
-5,000,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
11,300,000
(-) IMPUESTOS ESTIMADOS POR PAGAR
-2,128,020
UTILIDAD OPERACIONAL
9,171,980
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS
-4,206,600
UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR
4,965,380
A. TA O XXXX 0 0
8,000,000 10,000,000
6,000,000 24,000,000 -1,000,000 23,000,000 23,000,000 -3,300,000 19,700,000
COMPAÑÍA XYZ ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
0
INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO MATERIALES DIRECTOS INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA (+) COMPRAS (-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS (+) FLETE EN COMPRAS TOTAL COMPRAS NETAS TOTAL MATERIALES DISPONIBLES (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
0
0 750,000 0 0 750,000 750,000 0
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS
750,000
MANO DE OBRA DIRECTA
820,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MATERIALES INDIRECTOS UTILIZADOS MANO DE OBRA INDIRECTA SUPERVISIÓN FABRICA PRESTACIONES SOCIALES INDIRECTAS DEPRECIACIÓN EDIFICIO FABRICA DEPRECIACIÓN MAQUINARIA FABRICA OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
37,000 120,000 80,000 72,000 46,000 54,000 106,000 515,000 2,085,000 0
COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS
2,085,000
TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS
2,085,000
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
0 2,085,000
NOTA: EL ESTADOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS Y LA SECCIÓN DE ACTIVOS DEL BALANCE GENERAL SE ELABORARON BAJO EL SUPUESTO DE QUE LOS PRODUCTOS FABRICADOS FUERON VENDIDOS EN SU TOTALIDAD.
COMPAÑÍA XYZ BALANCE GENERAL DICIEMBRE 31 DEL AÑO XXXX CUENTA
VALOR
ACTIVO DISPONIBLE CAJA - BANCOS TOTAL ACTIVO DISPONIBLE
95,000 95,000
DEUDORES CLIENTES TOTAL DEUDORES
150,000 150,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO VARIOS TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO OTROS ACTIVOS OTROS TOTAL OTROS TOTAL ACTIVOS
1,140,000 1,140,000
500,000 500,000 1,885,000
CE GENERAL
COMPAÑÍA ABR ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
120,000
MATERIALES DIRECTOS INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA (+) COMPRAS (-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS (+) FLETE EN COMPRAS TOTAL COMPRAS NETAS
100,000 400,000 0 0 400,000
TOTAL MATERIALES DISPONIBLES
500,000
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
-50,000
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS
450,000
MANO DE OBRA DIRECTA
250,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MATERIALES INDIRECTOS USADOS MANO DE OBRA INDIRECTA SALARIOS DE SUPERVISIÓN OTROS COSTOS INDIRECTOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
30,000 40,000 60,000 200,000 330,000
TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN
1,150,000
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
-200,000
COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
COMPAÑÍA ABR ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX VENTAS
1,000,000
(-) COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (-) GASTOS DE VENTAS UTILIDAD NETA EN VENTAS
-840,000 160,000 50,000 110,000
(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
40,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
70,000
110,000
950,000 1,060,000 -220,000 840,000
COMPAÑÍA XXX ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO MATERIALES DIRECTOS INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA (+) COMPRAS (-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS (+) FLETE EN COMPRAS TOTAL COMPRAS NETAS
80,000
0 630,000 -30,000 0 600,000
TOTAL MATERIALES DISPONIBLES
600,000
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
-55,000
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS
545,000
MANO DE OBRA DIRECTA
300,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MATERIALES INDIRECTOS USADOS MANO DE OBRA INDIRECTA SALARIOS DE SUPERVISIÓN OTROS COSTOS INDIRECTOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
0 0 0 275,000
TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS (SIN INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES) COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS REAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES
275,000 1,200,000 -120,000
0
1,080,000 1,080,000 0 1,080,000
1,080,000 1,210,000 130,000
COMPAÑÍA LLANERA S.A. ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO MATERIALES DIRECTOS INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA (+) COMPRAS (-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS (+) FLETE EN COMPRAS TOTAL COMPRAS NETAS TOTAL MATERIALES DISPONIBLES (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
156,000 1,837,800 -4,460 42,500 1,875,840 2,031,840 -240,000
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MATERIALES INDIRECTOS USADOS MANO DE OBRA INDIRECTA SEGURO DE LA FABRICA DEPRECIACIÓN DE PLANTA Y EQUIPOS GASTO HONORTARIOS ENERGIA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS EN EL PERIODO TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
34,200 316,000 54,450 56,550 8,000 10,200
TA O XXXX 195,000 330,000
1,791,840 1,284,750
479,400 3,885,990 -380,000 3,505,990 3,700,990 -274,000 3,426,990
COMPAÑÍA MONTAÑERA S.A. ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO MATERIALES DIRECTOS INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA (+) COMPRAS (-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS (+) FLETE EN COMPRAS TOTAL COMPRAS NETAS
30,000 800,000 0 0 800,000
TOTAL MATERIALES DISPONIBLES
830,000
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
-40,000
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MATERIALES INDIRECTOS USADOS MANO DE OBRA INDIRECTA SEGURO DE LA FABRICA DEPRECIACIÓN DE PLANTA Y EQUIPOS GASTO HONORTARIOS OTROS COSTOS INDIRECTOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
40,000 10,000 0 0 0 35,000
TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS (SIN INVENTARIO FINAL DE PROD EN PROC) TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS (REAL)
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
TA O XXXX 150,000 60,000
790,000 90,000
85,000 1,025,000 0 1,025,000 1,175,000 -180,000 995,000
DE PROD EN PROC)
995,000 260,000
-735,000
