Nombre de la compañía: Constructora y Transportes CAMTRAC Cuestionario de control interno Descripción: Proveedores Área: Al 31 de diciembre de de 2012 Período: Preparado por: Fecha: Revisado por: Fecha: No.
PREGUNT!
(
Existe una lista de proveedores autorizados e solicitan cotizaciones de precios a los proveedores! e mantiene un re"istro de cotizaciones realizadas y las recibidas e exi"en explicaciones por escrito en a#uellos casos en los #ue no se pidieron cotizaciones$ o #ue la compra %ue realizada a #uien no o%reci& la cotizaci&n m's ba(a
) *
+
,
!e consideran en las compras. Calidad del producto Precio Condiciones de venta Plazo de entre"a )orma de pa"o
-
/ 0
e recibe reciben n estado estados s de cuenta cuentas s de los prov provee eedo dore res s m's m's impo import rtan ante tes$ s$ son son conciliado conciliados$ s$ se solicitan solicitan aclaracion aclaraciones es y se"* se"*n n el caso caso se corr corren en los los a(us a(uste tes s correspondientes! e analizan y se aprove ovec+an los descuentos concedidos por los proveedores! e emiten notas de car"o y de abono por los proveedores ,e autoriza$ su%icientemente$ la emisi&n de notas de car"o a los proveedores en caso de discrepancias-
(1
,e concilian las notas de car"o con la nota de abono emitida por el proveedor-
((
.as .as %act %actur uras as de los los prov provee eedor dores es son son re"istradas inmediatamente despu/s de recibidas
!"
N# N$
#%!ER&'"#NE!
No.
PREGUNT!
!"
()
.os .os ant anticipo cipos s a prov prove eedor edores es son debidament debidamente e autorizado autorizados s y cancelados cancelados en su oportunidad!
N# N$
#%!ER&'"#NE!
(* N#2%RE DE3 ENTRE&"!TD#
FE'4:
F"R2
Nombre de la compañía: Constructora y Transportes CAMTRAC Cuestionario de control interno Descripción: Acreedores Acreedores Área: Al 31 de diciembre de de 2012 Período: Preparado por: Fecha: Revisado por: Fecha: No.
PREGUNT!
!"
(
Existe una lista lista de acreedores
)
e solicitan cotizaciones de precios a los acreedores! e mantiene un re"istro de cotizaciones realizadas 5 las recibidas
* +
N# N$
#%!ER&'"#NE!
!e consideran en las compras. Calidad del producto Precio Condiciones de venta Plazo de entre"a )orma de pa"o
,
-
e analizan y se aprove ovec+an los descuentos concedidos por los acreedores! .as .as %act %actur uras as de los los acre acreed edor ores es son son re"istradas inmediatamente despu/s de recibidas .os anticipos a acreedores son debidament debidamente e autorizado autorizados s y cancelados cancelados en su oportunidad
N#2%RE DE3 ENTRE&"!TD#
FE'4:
F"R2
Nombre de la compañía: Constructora y Transportes CAMTRAC Cuestionario de control interno Descripción: .aboral y patronal Área: Al 31 de diciembre de de 2012 Período: Preparado por: Fecha: Revisado por: Fecha: No.
PREGUNT!
(
e +acen retenciones de laboral y patronal El c'lculo del laboral y patronal lo e%ect*a con%orme lo estipula la ley! .a cuota laboral la calculan por el !34
) * + , / 0
!"
N# N$
#%!ER&'"#NE!
.a Cuot Cuota a patr patron onal al la calc calcul ulan an por por el 12!564 Cuanto Cuantos s d7as d7as tardan tardan en presen presentar tar las las retenciones laborales y patronales ante el ! 8uien se encar"a de llenar y presentar las planillas al ! e llen llenan an toda todas s las las casi casill llas as en los los %ormularios de las planillas del ! 9ay al"*n empleado #ue no est/ a%iliado al ! Por#ue no est' a%iliado al
N#2%RE DE3 ENTRE&"!TD#
FE'4:
F"R2
Empresa: Descripción: Período: Elaborado por: Revisado por: "ND"'E
N3"T"' !
Constructora y Transportes CAMTRAC Cedula Matriz Pasivo Corriente Al 31 de diciembre de de 2012
!3D# D"' )1((
!3D# D"' )1()
7U!TE! 8 RE'3!"F" ''"#NE! DE%E
Re6erencia: Fecha:
!3D# D"' )1() !EGUN UD"T#R" 4%ER
Empresa: Descripción: Período: Elaborado por: Revisado por: "ND"' E
N3"T"'! PR#&EED#RE! 'REED#RE!
Constructora y Tr Transportes CA CAMTRAC Cedula umaria Proveedores y Acreedores Al 31 de diciembre de de 2012
!3D# D"' )1()
!3D# D"' )1(*
Re%eren rencia:
Fecha:
7U!TE! 8 RE'3!"F"''"#NE! DE%E 4%ER
!3D# D"' )1(* !EGUN UD"T#R"
Empresa: Descripción: Período: Elaborado por: Revisado por: "ND"' E
N3"T"'! Proveedor 1 Proveedor 2 Proveedor 3 Proveedor
Constructora y Transportes CAMTRAC Cedula Anal7tica de Proveedores Al 31 de diciembre de de 2012
!3D# D"' )1()
!3D# D"' )1(*
Re6erencia: Fecha:
7U!TE! 8 RE'3!"F"''"#NE! DE%E 4%ER
!3D# D"' )1(* !EGUN UD"T#R"
Empresa: Descripción: Período: Elaborado por: Revisado por: "ND"'E
N3"T"' !
Acreedor 1 Acreedor 2 Acreedor 3 Acreedor
Constructora y Transportes CAMTRAC Cedula Anal7tica de Acreedores Al 31 de diciembre de de 2012
!3D# D"' )1()
!3D# D"' )1(*
7U!TE! 8 RE'3!"F" ''"#NE! DE%E
Re6erencia: Fecha:
!3D# D"' )1(* !EGUN UD"T#R" 4%ER
Nombre de la compañía: Descripción: Área: Período: Preparado por: Revisado por: No. ( ) * +
,
-
Constructora y Transportes Transportes CAMTRAC Cuestionario de control interno Pr/stamos ;ancarios a Corto Plazo Al 31 de diciembre diciembre de 2012
Fecha: Fecha:
PREGUNT!
!"
N# N$
#%!ER&'"#NE!
,Exis Existten pol pol7tica ticas s esc escrit ritas sobr sobre e contrataci contrataci&n &n de pr/stamos pr/stamos bancarios bancarios a corto plazo,8u/ departamento es responsable de la "esti&n de este tipo de operaciones,e ,e cuen cuenta ta con con la apro aproba baci ci&n &n le"a le"all correspondi correspondiente ente para la tramitaci& tramitaci&n n de dic+os pr/stamos,e llevan re"istros contables adecuados de los pr/stamos concedidos,.os re"istros contables se concilian con los los sald saldos os de capi capita tall e inte intere reses ses #ue #ue presentan los re"istros en las instituciones %inancieras,e noti%ica oportunamente al departamento de contabilidad los pasivos contra7dos contra7dos y modi%icaci modi%icaciones ones posterior posteriores es #ue lle"uen a acordarse,Existen controles #ue ase"uren #ue la comp compa<7 a<7a a cump cumple le con con los los re#u re#uis isit itos os contenidos en los contratos de cr/dito-
N#2%RE DE3 ENTRE&"!TD#
FE'4:
F"R2
Nombre de la compañía: Descripción: Área: Período: Preparado por: Revisado por: No. ( ) * + ,
/
0 (1
((
()
Constructora y Transportes Transportes CAMTRAC Cuestionario de control interno Pr/stamos ;ancarios a .ar"o Plazo Al 31 de diciembre diciembre de 2012
Fecha: Fecha:
PREGUNT!
!"
N# N$
#%!ER&'"#NE!
,Exis Existten pol7 ol7tica ticas s escr escriitas tas sobr sobre e contrataci contrataci&n &n de pr/stamos pr/stamos bancarios bancarios a .ar"o Plazo,Exi ,Exist ste e al"* al"*n n depa depart rtam amen ento to de la empres empresa a respon responsab sable le de la "esti& "esti&n n de este tipo de operaciones,e ,e cuen cuenta ta con con la apro aproba baci ci&n &n le"a le"all corr corres espo pond ndie ient nte e para para tram tramit itac aci& i&n n de dic+os pr/stamos,Cu' ,Cu'ndo ndo se soli solici cita ta un pr/s pr/sta tamo mo se menciona su ori"en o el destino previo a su aprobaci&n,e llevan re"istros contables adecuados de los pr/stamos concedidos,e lleva un re"istro para las obli"aciones a .ar"o Plazo,Exist ,Existe e un contro controll sobre sobre las "arant "arant7as 7as otor"adas sobre los Pr/stamos ;ancarios a .ar"o Plazo,.os re"istros contables se concilian con los los sald saldos os de capi capita tall e inte intere reses ses #ue #ue presentan los re"istros en las instituciones bancarias,.os intereses y "astos %inancieros por pa"ar son revisados en sus c'lculos y monto,e recibe el documento ori"inal al e%ectuar el pa"o,e noti%ica oportunamente al departamento de contabilidad los pasivos contra7dos contra7dos y modi%icaci modi%icaciones ones posterior posteriores es #ue lle"uen a acordarse,Existen controles #ue ase"uren #ue la comp compa<7 a<7a a cump cumple le con con los los re#u re#uis isit itos os contenidos en los contratos de cr/dito-
N#2%RE DE3 ENTRE&"!TD#
FE'4:
F"R2
Nombre de la compañía: Descripción: Área: Período: Preparado por: Revisado por: No. ( )
*
+
Constructora y Transportes Transportes CAMTRAC Cuestionario de control interno Al#uileres pa"ados anticipados Al 31 de diciembre diciembre de 2012
Fecha: Fecha:
PREGUNT!
!"
N# N$
#%!ER&'"#NE!
,9an ,9an sido sido aproba aprobadas das por parte parte de la administraci&n los pa"os e%ectuados por anticipado,e tiene tiene pol7t pol7tica icas s de%ini de%inidas das sobre sobre los conc concep epto tos s #ue #ue debe deben n ser ser trat tratad ados os al realizar pa"os anticipados,Existen re"istros #ue permitan identi%icar el ori"en de los pa"os y las bases de su aplicaci&n a resultados,e realiza una revisi&n peri&dica de la vi"encia de los servicios por recibir y$ en su cons consec ecue uenc ncia ia su apli aplica caci ci&n &n y bene%icio a periodos %uturos-
N#2%RE DE3 ENTRE&"!TD#
FE'4:
F"R2
Nombre de la compañía: Descripción: Área: Período: Preparado por: Revisado por: No. ( ) * + , -
/ 0 (1
((
()
Constructora y Transportes Transportes CAMTRAC Cuestionario de control interno =bli"aciones por arrendamiento %inanciero Al 31 de diciembre diciembre de 2012
PREGUNT! ,e tienen re"istros actualizado actualizados s de los bie bienes nes muebles e inmuebles en arrendamientoe celebran sesiones para la aprobaci&n de los arrendamientos a otor"ar,Est'n todos los documentos de bienes dados dados en arrend arrendami amient ento o debida debidamen mente te autorizados,.os ,.os tr'm tr'mit ites es de arre arrend ndam amie ient nto o son son e%ectuados por abo"ados independientes a la empresae reali realizan zan peri& peri&dic dicame amente nte recuen recuentos tos %7sicos %7sicos del inventario inventario de bienes bienes muebles muebles e inmuebles de la empresa,e con%rontan con%rontan los re"istros re"istros contables con las existencias %7sicas del inventario de bienes muebles e inmueblese posee n%ormaci&n actualizada de: a> ;iene ;ienes s de de poco poco arrend arrendami amient ento o b> ;ien ;ienes es =bsol bsolet etos os c> ;ien ;ienes es arre arrend ndad ados os ,Exi ,Exist ste e cobe cobert rtur ura a de se"u se"uro ro de los los bienes arrendados,Exis Existte un pro" pro"ra ram ma de rev revisi&n si&n$$ mant manten enim imie ient nto o e insp inspec ecci ci&n &n de los los bienes dados en arrendamiento,Exist ,Existe e proces proceso o para para veri% veri%ica icaci ci&n &n del oportuno re"istro contable y pa"o de la cuota de se"uros,Exist ,Existe e un contro controll espec7 espec7%ic %ico o por las cuotas de depreciaci&n de los bienes #ue se encu encuen entr tran an cont contab abil iliz izad ados os en el inventario de bienes en arrendamiento,Est'n los bienes muebles e inmuebles marc marcad ados os en %orm %orma a #ue #ue se pued puedan an identi%icar %'cilmente-
Fecha: Fecha: !"
N# N$
#%!ER&'"#NE!
N#2%RE DE3 ENTRE&"!TD#
Empresa: Descripción: Período: Elaborado por: Revisado por:
No.
Pres9amis9a
FE'4:
F"R2
Re6erencia:
Constructora y Transportes CAMTRAC Cedula Anal7tica Pr/stamos ;ancarios Al 31 de diciembre de de 2012
!aldo 'on9abilida d
'ed. Re6.
Fecha:
;s9es 5 Reclasi6icaciones Debe
4aber
!aldo ;di9oria
1
8
8
?
8
8
2
8
8
?
8
8
3
8
8
?
8
8
8
8
?
8
8
@
8
8
?
8
8
5
8
8
?
8
8
6
8
8
?
8
8
8
8
?
8
8
8
8
?
8
8
10
8
8
?
8
8
11
8
8
?
8
8
8
8
?
8
8
T#T3
Empresa: Descripción: Período: Elaborado por: Revisado por:
"ND"'E
N3"T"'!
Constructora y Transportes CAMTRAC Cedula Anal7tica =bli"aciones Arrendamiento Arrendamiento )inanciero )inanciero Al 31 de diciembre de de 2012
!3D# D"' )1((
!3D# D"' )1()
Re6erencia: Fecha:
7U!TE! 8 RE'3!"F"''"#NE! DE%E 4%ER
!3D# D"' )1() !EGUN UD"T#R"
Empresa: Descripción: Período: Elaborado por: Revisado por: "ND"' E
N3"T"'!
Constructora y Transportes CAMTRAC Re6erencia: Cedula Cedula Anal7t Anal7tica ica Al#uile Al#uileres res Pa"ado Pa"ados s por Anticipado Anticipado Al 31 de diciembre de de 2012 Fecha:
!3D# D"' )1((
!3D# D"' )1()
7U!TE! 8 RE'3!"F"''"#NE! DE%E 4%ER
!3D# D"' )1() !EGUN UD"T#R"
Empresa: Descripción: Período: Elaborado por: Revisado por: "ND"' E
N3"T"'!
Constructora y Transportes CAMTRAC Cedula umaria Pasivo Al 31 de diciembre de de 2012
!3D# D"' )1((
!3D# D"' )1()
Re6erencia: Fecha:
7U!TE! 8 RE'3!"F"''"#NE! DE%E 4%ER
!3D# D"' )1() !EGUN UD"T#R"
Empresa: Descripción: Período: Elaborado por: Revisado por: "ND"' E
N3"T"'!
Constructora y Transportes CAMTRAC Cedula Matriz Pasivo Al 31 de diciembre de de 2012
!3D# D"' )1()
!3D# D"' )1(*
Re6erencia: Fecha:
7U!TE! 8 RE'3!"F"''"#NE! DE%E 4%ER
!3D# D"' )1(* !EGUN UD"T#R"
