AUDITORÍA AMBIENTAL CUESTIONARIO CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ENTIDAD AREA PERIODO
: : :
“LA PODEROSA” S.A COMPRAS 2005 RESPUESTAS
SI
PREGUNTAS
¿Se han 1. abientales! 2.
establecido
politicas
¿Se c"plen las politicas abientales!
¿Se tiene conociiento de la le#islaci$n 3. abiental nacional aplicable a la ep%esa! ¿Posee la ep%esa "na pol&tica 4. abiental' ob(eti)os #ene%ales * p%incipios de acc acci$n i$n bien bien de+i de+ini nido dos s %esp %espec ecto to al edi edio o abiente! ¿Conoce el pe%sonal del ,%ea de cop%as 5. las politi iticas' le*es * %e#laen entos de conse%)aci$n del edio abiente! 6.
¿C"enta con p$li-as de de se#"%o pa%a incendios * %obos %esponsabilidad ci)il a/"ina%ia )eh&c"los e/"ipos de p%ocesaiento de datos
¿C"ent ¿C"entan an con dep$s dep$sito itos s de desech desechos os 7. pa%a l"e#o se% %eciclados! ¿Se ¿Se lle)a lle)an n "n %e#ist %e#ist%o %o detal detallad lado o de las 8. p$li-as de se#"%os. 9.
¿Las p$li-as de se#"%os son %eno)ados!
1. ¿Los etinto%es son %eca%#ados desp"1s de se% "sados!
NO
N/A
OBSERVACIONES
11. ¿Se c"entan con etinto%es en caso de incendios! 12.
¿Se enc"ent%an en l"#a%es est%at1#icos!
13.
¿ienen +echa de )enciiento!
14. Eiste en la ep%esa "na ,%ea " o+icina destinada a e)al"a% acciones de edio abiente! 15. Se ha %eali-ado al#"na )e- "na e)al"aci$n o a"dito%ia abiental en la ep%esa! 16. Apo*a la #e%encia #ene%al de la ep%esa la idea de p%otecci$n del edio abiente! 17. Se c"enta con "n plan de contin#encias en caso de desast%es! 18. Esta incl"ida la p%otecci$n del edio abiente en la +o%aci$n del pe%sonal de anteniiento! 19. Se #a%anti-a /"e todos los epleados obten#an +o%aci$n abiental!
"na -ona asi#nada pa%a 2. Eiste +"ado%es' en c"pliiento a la le* %especti)a! 21. Se ha %eali-ado "n est"dio de ipacto abiental!
22. El pe%sonal c"enta con la )estienta adec"ada pa%a el no%al c"pliiento de s"s acti)idades!
23. Se )e%i+ican las instalaciones pa%a e)ita% * p%e)eni% accidentes! 24. Se c"enta con aseso%&a de especialistas en teas abientales! 25. Eisten /"e(as de las pe%sonas /"e )i)en ce%ca de la ep%esa' en %elaci$n a la containaci$n del abiente! 26. Los t%aba(ado%es c"plen las %e#las de se#"%idad e hi#iene ind"st%ial!
27. ¿Pa%ticipa la ep%esa en %e"niones o a#endas de t%aba(o de p%otecci$n edio abiental! 28. Se p%o*ecta "na conciencia abiental a los t%aba(ado%es' "s"a%ios * p"blico en #ene%al!
!EC!O POR: REVISADO POR: "EC!A:
!EC!O POR: REVISADO POR: "EC!A:
PROGRAMA DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ENTIDAD AREA PERIODO
: : :
34DSR3AL “ ”S.A. COMPRAS 2005
PROCEDIMIENTOS
!EC!O POR
RE"
COMENTARIO
1. E)al6e el sistea de cont%ol inte%no ediante el 1todo del c"estiona%io. 2. Solicite los +iles de pe%sonal * )e%i+ica% /"e estos conten#an D43 C"%%&c"lo 7itae Capacitaciones Antecedentes policiales Me%itos De1%itos Ce%ti+icado de sal"d 3. Seleccione "na "est%a de t%aba(ado%es * )e%i+i/"e si conocen Los ob(eti)os del ,%ea de cop%as Re#laento inte%no de t%aba(o Man"al de p%ocediientos Man"al de o%#ani-aci$n * +"nciones Pol&ticas inte%nas 4. Seleccione "na "est%a de t%aba(ado%es * )e%i+i/"e si pa%a s" selecci$n se c"plie%on los si#"ientes %e/"isitos Eaen de conociiento Eaen psicol$#ico Eaen psicot1cnico Ent%e)ista pe%sonal Re+e%encias pe%sonales
5. Cop%"ebe
si eisten sepa%aci$n de +"nciones de los t%aba(ado%es en la ep%esa.
6. Solicite el o%#ani#%aa * )e%i+i/"e si coincide con la est%"ct"%a act"al. 7. Seleccione "na "est%a de t%aba(ado%es * )e%i+i/"e /"e han sido capacitados en teas de s" labo%. 8. 7e%i+i/"e cada c",nto tiepo se le da anteniiento a los bienes "ebles del ,%ea * s" estado de conse%)aci$n act"al.
9. Seleccione "na "est%a de t%aba(ado%es * )e%i+i/"e el c"pliiento con el %ol de )acaciones p%o#%aadas de ac"e%do a le*. 1. Solicite la planilla de %e"ne%aciones * )e%i+i/"e si se c"ple con las le*es labo%ales )i#entes.
!EC!O POR: REVISADO POR: "EC!A:
E)al6e po% edio del c"estiona%io de Cont%ol 3nte%no
la #esti$n adinist%ati)a edioabiente.
de
p%otecci$n
E)al6e el c"pliiento de Pol&ticas abientales Le*es * %e#laentos conse%)aci$n del edio abiente.
al
de
7e%i+i/"e si la ep%esa c"enta con p$li-as de se#"%os.
7e%i+i/"e si ce%ca de la s"pe%+icie se enc"ent%an con s"stancias peli#%osas * ate%iales in+laables.
7e%i+i/"e si la ep%esa c"enta con etinto%es * si son %eca%#ados desp"1s de s" "so.
7e%i+i/"e la eistencia de dep$sitos de desechos pa%a se% %eciclados.
7e%i+i/"e si el ,%ea de p%od"cci$n se enc"ent%a "bicado en abientes adec"ados.
Hecho Por: !ech": Re#$%"&o Por:
ENTIDAD AREA PERIODO
: : :
INDUSTRIAL “MARIMOR” PRODUCCIÓN JULIO - DICIEMBRE DEL 2005
PROCEDIMIENTOS 'er$($)*e %$ +" e,re%" re"+$." ro/r","% &e c""c$"c$1 ",3$e"+ So+$c$e +$cec$" &e (*c$o",$eo E#"+*4 o3e$#",ee e#$&ec$"% *&$c$"+e% &e +" e,re%" Co,*$)*e +o% re%*+"&o% o3e$&o% co +o% (*c$o"r$o% re%o%"3+e%6 "r" ++e/"r " * "c*er&o "cerc" &e +"% reco,e&"c$oe% "r" ro,o#er ,eor"% 7 or"% "cc$oe% correc$#"% )*e "7*&e e+ ,eor (*c$o",$eo 7 c*$&"&o ",3$e"+
Hecho Por: !ech": Re#$%"&o Por:
HECHO POR
REF
COMENTARIO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ENTIDAD AREA
: :
“INDUSTRIAL MARIMOR SA” PRODUCCIÓN
PERIODO
:
JULIO -
DICIEMBRE DEL 2005 RESPUESTAS
SI
PREGUNTAS 29.
8Se h" e%"3+ec$&o o+$$c"% ",3$e"+e%9
3.
8Se c*,+e +"% o+$$c"% ",3$e"+e%9
31.
8Cooce e+ er%o"+ &e+ re" &e ro&*cc$1 +"% o+$$c"%6 +e7e% 7 re/+",eo% &e co%er#"c$1 &e+ ,e&$o ",3$ee9
32.
8C*e" co 1+$."% &e %e/*ro "r": $ce&$o% 7 ro3o% re%o%"3$+$&"& c$#$+ ,")*$"r$" #eh;c*+o% e)*$o% &e roce%",$eo &e &"o%
NO
N/A
OBSERVACIONES
CI - 2
33.
8C*e" co &e1%$o% &e &e%echo% "r" +*e/o %er rec$c+"&o%9
34.
8Se ++e#" * re/$%ro &e"++"&o &e +"% 1+$."% &e %e/*ro%
35.
8L"% 1+$."% &e %e/*ro% %o reo#"&o%9
36.
8Se c*e" co e<$ore% e c"%o &e $ce&$o%9 Se ec*er" e +*/"re% e%r"4/$co% T$ee (ech" &e #ec$,$eo
37.
8Lo% e<$ore% %o rec"r/"&o% &e%*4% &e %er *%"&o%9
CI-3
Hecho Por: !ech": Re#$%"&o Por:
ENTIDAD AREA PERIODO
: : :
CI - 1 “INDUSTRIAL MARIMOR SA” PRODUCCIÓN JULIO - DICIEMBRE DEL 2005
RESPUESTAS
PREGUNTAS
SI 38.
8C*e" co * 3o$)*; &e r$,ero% "*<$+$o%9
NO N/A
OBSERVACIONES
39.
8E+ re" &e ro&*cc$1 %e ec*er" *3$c"&o e $%"+"&o e * ",3$ee "&ec*"&o9
4.
8Se c*e" co * %$%e," &e c"+e("cc$16 "co&$c$o",$eo &e "re 7 e)*$o9
41.
E+ er%o"+ &e ro&*cc$1 *$+$." "r;c*+o% &e roecc$1 co,o: =*"r&" o+#o% 7 ,"&$+e% oro%
42.
8Se re"+$." c",">"% &e e&*c"c$1 ",3$e"+ &ero 7 (*er" &e +" e,re%"9
43. 8C*e"
+" e,re%" (*c$o",$eo9
co
+$cec$"
&e
44. 8C*e" co * re%**e%o "r" +" roecc$1
7 co%er#"c$1 &e+ ,e&$o ",3$ee9 45. 8C*e"
co roce%o% *&$c$"+e% co",$"c$1 &e+ ,e&$o ",3$ee9
CI-4
or
46. 8Cerc" &e +" %*er($c$e &e ro&*cc$1 %e
ec*er": ,"er$"+e% $(+","3+e% "+,"ce"&o% %*%"c$"% e+$/ro%"% )*e *e&e eer $,"co e e+ ,e&$o ",3$ee
47. 8Se h" rec$3$&o )*e"% or "re &e +o%
,or"&ore% &e +" .o"9
Hecho Por: !ech": Re#$%"&o Por:
CI - 1
INDUSTRIAL “MARIMOR”SA
AREA DE PRODUCCIÓN FALTA DE DIFUSION DE POLITICAS Y LEYES AMBIENTALES CI - 1
Hemos
apreciado como resultado de la evolución
del control
interno que la empresa no ha difundido a su personal las politicas y leyes ambientales.
Las normas internas de la empresa establecen que las politicas y leyes de conservación y protección del medio ambiente debe hacerse de conocimiento al personal que labora en el área de producción esta situación ha generado que el personal labore sin conocer cuales son los riesgos ambientales de la empresa.
La falta de difusión de politicas y leyes ambientales se debe a que la gerencia y el área de producción no han considerado necesaria la difusión de estas politicas y leyes.
Recomendamos a la gerencia general y al jefe de producción que a la brevedad posible difunda las politicas y leyes ambientales a toda el área de producción.
CI - 2
AREA DE PRODUCCION EXTINTORES NO SON RECARGADOS CI - 1
APLICACIÓN DEL PROCEDIMIENTO Nº 5 DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
MARCA A#"a ipo A Poo ipo A< Pol)o >"&ico A
IMPORTE 2000 9000 2500 2000
"EC!A DE VENCIMIENTO INICIO 89:05:2009 80:0=:2002 8?:0;:2008 29:0:2002
T#RMINO 89:05:200; 80:09:2005 8;:0;:2009 22:0B:200=
OBSERVACIONES 4in#"na Ale%ta Ale%ta Ale%ta
CONCLUSIONES:
Hemos observado que 3 de los 4 etintores que posee la empresa se encuentran descargados y vencidos.
CI - 3
INDUSTRIAL “MARIMOR”SA
AREA DE PRODUCCIÓN CARENCIA DE UN PRESUPUESTO PARA LA PROTECCION DEL MEDIO AMBIENTE CI - 1
Hemos establecido
que la empresa carece de un
presupuesto para la protección del medio ambiente. !oda empresa debe preparar planes y presupuestos a corto" mediano y largo pla#o para ayudar a reali#ar los objetivos tra#ados. $ing%n gerente o administrador puede lograr reali#ar actividades o planear algun programa si antes haber visto cuanto es el costo o gasto en el que se incurre. &sta situación genera a que la empresa no cono#ca
ni
cuenten con los recursos económicos para la adquisición de equipos y art'culos para la conservación" protección y mejoramiento del medio ambiente. La falta de la formulación y ejecución de este presupuesto
CI - 4
INDUSTRIAL “MARIMOR”SA
AREA DE PRODUCCIÓN VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE POLÍTIAS LE!ES ! REGLAMENTOS
He,o% o3%er#"&o e+ $c*,+$,$eo &e +"% o+;$c"%6 +e7e% 7 re/+",eo% ",3$e"+e% &*r"e e+ &e%"rro++o &e +"% "c$#$&"&e% &e +" e,re%" Ac*"+,ee e%"% o+;$c"% o e% e<re%"&"% or e%cr$o &e3$&o " +" &e%or/"$."c$1 &e +" e,re%"
A-1
A -1
INDUSTRIAL “MARIMOR”SA
AREA DE PRODUCCIÓN VERIFICACIÓN DE POLI"AS DE SEGUROS
NOMBRE Cont%a Robos e 3ncendios Responsabilidad Ci)il Ma/"ina%ia 7eh&c"los E/"ipos de P%od"cci$n
"EC!A DE VENCIMIENTO IMPORTE INICIO 800000 89:05:2009 50000 80:0=:2002 90000 8?:0;:2008 90000 29:0:2002 ;0000 85:0?:2002
T#RMINO 89:05:200; 80:09:2005 8;:0;:200; 22:0B:200; 8=:0;:200;
OBSERVACIONES
4in#"na Ale%ta 4in#"na 4in#"na 4in#"na
CONCLUSIONES:
He,o% #er$($c"&o )*e +" e,re%" c*e" co 1+$."% &e %e/*ro%6 &e +o% c*"+e% c*"ro e% e #$/ec$" 7 *" &e e++"% h" c"&*c"&o %* #ec$,$eo6 or +o )*e reco,e&",o% " +" er%o" ec"r/"&" c*,+" co reo#"r &$ch" 1+$."
A-2
