CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE EXISTENCIAS hoy.docx

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE EXISTENCIAS

ENTIDAD:

CORPORACIÒN ACEROS AREQUIPA S.A.

FECHA

01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

:

OBJETIVOS OBJETIVOS :

Los principa!s o"#!$i%os &! a'&i$or( son os &! !)ar a &!$!r*inar+ Q'! as can$i&a&!s corr!spon&i!n$!s corr!spon&i!n$!s a os sa&os ,'! -i)'ran !n ! "aanc!( !is$!n( no s! /an pro&'ci&o o*ision!s( -i)'ran !n os sa&os &! *aor  si $o&as !as son propi!&a& &! a !*pr!sa. 

R!c'!n$o -sico p!ri&ico( in%!n$ario p!r*an!n$!. Q'! os pro&'c$os !s$ !s$n n %ao %aora ra&o &oss &! ac'! ac'!r& r&o o con con os os prin princi cipi pios os &! con$ con$a" a"iii& i&a& a& )!n!ra*! )!n!ra*!n$! n$! ac!p$a&os ac!p$a&os apica&os apica&os con 'ni-or*i&a& 'ni-or*i&a&  corr!c$a*! corr!c$a*!n$! n$! pr!s!n$a&os !n ! "aanc!.



Co*pro Co*pro"ar "ar si !is$! !is$! 'na pro%is pro%isin in por &!pr!c &!pr!ciac iacin in &! !is$! !is$!nc ncias ias a&!c'a&a !n os casos &!+ Par$i&as &! !n$o *o%i*i!n$o( o"so!$as o &a4a&as( par$i&as c'o %aor  n!$o &! r!aiacin o &! *!rca&o s!a in-!rior a cos$!( con$ra$os a ar)o pao.

PRE6UN7AS  

:Eis$! po$icas &! a !*pr!sa para a op!ra$i%i&a& &! In%!n$arios;

 

:La !a"oracin &! os in%!n$arios s! r!aian por o *!nos an'a*!n$!;

 

:S! %!ri-ican *in'ciosa*!n$! os pro&'c$os ,'! in)r!san co*o $a*"in os ,'! sa!n para a %!n$a &! a*acn;

 

:S! $i!n! 'n con$ro a&!c'a&o &!
 

:S! r!aia ! in%!n$ario p!r*an!n$! &! pro&'c$os para sa"!r ! s$oc>;

 

:Eis$! !,'ipos &! s!)'ri&a& para a c's$o&ia &! as *!rca&!ras !n os a*ac!n!s;

  

:La %a'acin &! &!s*!&ro &! !is$!ncias s! &!sarroa con p!rsonas !sp!ciaia&as;

 

RE RESPUES7A SI NO

N9A

RE8. P. 7



:Eis$! 'n soo *$o&o &! %a'acin &! !is$!ncias;

 

:Eis$! so 'n p!rio&o &! %a'acin &! Eis$!ncias;

 

:S! r!aia a conciiacin &! in%!n$arios -sicos con %aor !n i"ros;

 

O"s!r%acion!s

In&i,'! si ! con$ro in$!rno !s+ AL7O ? @ MODERADO ? @ BAO ? @.

PROGRAMA DE AUDITORIA

ENTIDAD

:

AREA

:

PERIODO DEL EXAMEN OBJETIVO

CORPORACIÒN ACEROS AREQUIPA S.A. EIS7ENCIAS + 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

:

Los principa!s o"#!$i%os &! a'&i$or !s !)ar a &!$!r*inar( si as can$i&a&!s corr!spon&i!n$!s a os sa&os ,'! -i)'ran !n ! "aanc!( !is$!n( no s! /an pro&'ci&o o*ision!s( -i)'ran !n os sa&os &! *aor  si $o&as !as son propi!&a& &! a !*pr!sa. R!c'!n$o -sico p!ri&ico( in%!n$ario p!r*an!n$!. Q'! os pro&'c$os !s$n %aora&os &! ac'!r&o con os principios &! con$a"ii&a& )!n!ra*!n$! ac!p$a&os apica&os con 'ni-or*i&a&  corr!c$a*!n$! pr!s!n$a&os !n ! "aanc!. Co*pro"ar si !is$! 'na pro%isin por &!pr!ciacin &! !is$!ncias a&!c'a&a !n os casos &!+ Par$i&as &! !n$o *o%i*i!n$o( o"so!$as o &a4a&as( par$i&as c'o %aor n!$o &! r!aiacin o &! *!rca&o s!a in-!rior a cos$!( con$ra$os a ar)o pao.

PROCEDIMIEN7OS

ECO PO 8ECA R

EIS7ENCIAS 290F9201F 1. G!ri-icar as Eis$!ncias &!n$ro &! &!par$a*!n$o &! A*acn.

2. R!%isar ,'! as !is$!ncias ,'! in)r!san a a*acn !s$n a&#'n$a&o con as $ar#!$as &! Pro&'ccin.

290F9201F

3. E%a'ar ! sis$!*a &! con$ro in$!rno &! r'"ro Eis$!ncias.

290F9201F

D!$!r*inar si as !is$!ncias ,'! in)r!san a a*acn &! ac'!r&o a >ar&! r!sp!c$i%o.

290F9201F

G!ri-icar si as !is$!ncias r!-!#an &!n$ro &! os !s$a&os -inanci!ros. 290F9201F R!%i sa& o por 

RE8.P97

C C4 1 2 3 5