Créditos y Cobranzas Internacionales Unidad 1. Orígenes del Crédito
Propósito de la unidad
Identificar las diversas situaciones de comercio que dieron origen al crédito como forma de financiamiento de las empresas.
Unidad 1
Orígenes del Crédito
Temas
1.1. Antecedentes del Crédito 1.2. Tipos de Crédito de Acuerdo a su Destino e Institución
Resumen De manera histórica el crédito se ha utilizado de diversas maneras y ha evolucionado, si bien existen diferentes tipos de crédito que se utilizan en la economía de las empresas, trámites para ser sujeto de crédito, entre otras, a partir de esto es importante diferenciar entre los créditos otorgados por empresas comerciales e instituciones financieras.
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1.1 Antecedentes del crédito Antes de entrar en materia de lo que significa crédito y cobranzas en el plano internacional, deberemos abordar sus generalidades del crédito, su base en el comercio, evolución y funcionamiento. Prácticamente es imposible estar al margen de un sistema de crédito, ya sea por el entorno cuando sabemos que en nuestra empresa, en nuestro hogar o incluso a nivel nacional estamos enmarcados en diversos tipos de crédito. De manera personal pagamos un servicio o un bien a crédito y es de uso común en nuestra vida cotidiana, pero, ¿qué es un crédito? a) Concepto de crédito De acuerdo con César Aching Guzmán el crédito es un término utilizado en el comercio y finanzas para referirse a las transacciones que implican una transferencia de dinero que debe devolverse transcurrido cierto tiempo. Por tanto, el que transfiere el dinero se convierte en acreedor y el que lo recibe en deudor; los términos crédito y deuda reflejan así una misma transacción desde dos puntos de vista contrapuestos. Finalmente, el crédito implica el cambio de riqueza presente por riqueza futura y para ello es necesario precisar mecanismo de devolución y de cobranza. La cobranza, generalmente implica el servicio de un banco para tramitar el cobro y aceptación de documentos financieros y comerciales, lo cual debe estar previamente regulado y analizado para hacerse de modo eficiente y ágil, así como establecer riesgos y dispositivos para en caso de ocurrir contingencias.
un nivel más alto de ventas. Las condiciones de pago que ofrece la empresa se imponen de acuerdo con el campo en el cual opere y tienen relación directa con: normas de cobro estipuladas por el reglamento interno de la empresa, para mantener su posición competitiva. Cuando son emitidos comentarios acerca de la moralidad o comportamiento de una persona puede decirse que goza de buen crédito, un empleado comprometido con su organización por la forma de desempañarse y por la responsabilidad con la que desarrolla cada una de sus funciones, podemos decir que goza de buen crédito. El término crédito proviene del latín creditum, de credere, es decir: confianza. Desde sus orígenes más remotos la palabra crédito es un sinónimo de confianza. En este sentido, las personas que han adquirido compromisos de pago y que los cumplen cabalmente, pueden ser catalogados como sujetos de crédito, es decir gozan de buena experiencia crediticia y por lo tanto de la confianza de sus posibles acreedores. b) Evolución general Señalamos que el término crédito es empleado para referirse a transferencias cuyo pago debe devolverse transcurrido cierto tiempo, es decir es una transacción, una compra o pago de un bien o servicio de manera diferida, toda vez que no será liquidada de manera inmediata sino a futuro.
Las cuentas por cobrar, como podemos deducir, inmovilizan moneda corriente que, de estar en disposición inmediata podría invertirse en activos adicionales que generen ganancias, sin embargo, el ofrecimiento de crédito a los clientes permite que la empresa alcance
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En este sentido, el crédito tiene su base en transacciones comerciales, las cuales se originan con la práctica del trueque, operación sustentada en el intercambio de productos si intermediación de la moneda, que cada uno de los comerciantes producía y ofrecía al resto para obtener, a su vez, artículos que otro comerciante producía u ofrecía. Algunos de los inconvenientes del trueque son: • Dificultad para hacer trueque Encontrar rápidamente con quién intercambiar lo que nosotros deseamos a cambio de lo que podemos ofrecer. Esto se torna más complicado con productos perecederos. • Equivalente Complejidad del cálculo en el valor exacto a falta de una unidad de valor. De cualquier manera, suele establecerse el precio de los productos o servicios según su valor en el mercado. • Valor simbólico A veces el trueque tiene un valor predominantemente simbólico o en función de la necesidad presente. Por ejemplo por la estima o necesidad de vender para tener dinero disponible. Lo anterior, pudo regularse de mejor manera con la aparición de la moneda y a partir de ese momento cada quien daba un valor más real y objetivo a los productos que comercializaba. El crédito generó otros problemas, ya que no todos los comerciantes o personas contaba con el mismo flujo de monedas o de recursos monetarios, por lo cual se puso en práctica la adquisición de artículos a plazos, es decir la adquisición de los mismos de forma inmediata, con el compromiso de pagarlos en un plazo determinado, dando como resultado las operaciones crediticias. Mundialmente predomina un sistema que precisa a obtener a través del dinero bienes y servicios. De
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acuerdo con algunos autores como Meléndez, el salario mínimo implica la remuneración más baja obtenida por una jornada de trabajo, sin embargo, este ideal se vuelve cada vez más utópico a medida que los problemas económicos se hacen más agudos. A partir de esta realidad es necesario buscar medios alternos que permitan alcanzar nuestra perspectiva económica, tanto individual como colectiva, lo que a menudo obliga a recurrir a la operación de crédito más común: el préstamo. En el caso específico de México, el comercio inició en la época prehispánica, de dos formas: a través del trueque y empleando el cacao como moneda (esto último con mayor fuerza en la zona maya). No contamos con antecedentes de que todas las transacciones se realizaran con pagos de forma inmediata, como tampoco podemos descartar la posibilidad de que algunas de ellas se realizaran a plazos. • Créditos comerciales Ofrecidos principalmente por los grandes comerciantes, entre los que sobresalían los hacendados con sus tiendas de raya. • Créditos agrícolas Concedidos principalmente por la Iglesia. • Créditos hipotecarios Otorgados únicamente por la Iglesia. • Créditos industriales Otorgados por particulares y por la corona. • Créditos prendarios Ofrecidos por pequeños particulares y por Nacional Monte de Piedad, institución fundada por iniciativa de Pedro Romero de Terreros el 25 de Febrero de 1775. A mediados del siglo XIX surgen los primeros bancos e instituciones de crédito, algunos de los cuales se
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fusionaron para abarcar un mayor mercado. En esta época, la economía mexicana había experimentado un crecimiento notable, debido en gran parte a inversiones extranjeras directas en áreas estratégicas como: la red de comunicaciones, minería, agricultura, industria y la banca.
De acuerdo con una tipología más específica, los créditos por el uso que se le va a otorgar a los recursos y a la actividad económica a la que se destinarán, se clasifican de la siguiente forma:
Hacia 1897, es creado e implementado el Código de Comercio, con el propósito de establecer las bases de operación de las instituciones de crédito y delimitar las actividades mercantiles, principalmente de los Bancos, buscando definir parámetros y obligaciones de las instituciones de crédito para su correcto y legal funcionamiento.
Constituyen financiamientos orientados al crecimiento y desarrollo de dichas actividades económicas, importantes para fortalecer regiones del país cuya explotación es su principal fuente de ingresos y de vida.
Antes del establecimiento de esta ley, las instituciones de crédito, estaban sujetas a concesiones y acuerdos que realizaban directamente con el Gobierno Federal cada una de ellas.
• Crédito a la agricultura y ganadería
• Crédito comercial Financiamientos otorgados por las empresas a sus clientes, se originan básicamente por una condición de mercado y por la fuerte competencia que hay entre empresas de un mismo giro, con la idea de captar un mayor mercado y ofrecer condiciones similares de ventajas competitivas entre los posibles clientes. • Crédito a la producción
1.2 Tipo de crédito de acuerdo a su destino e institución
Financiamiento que se destina a la adquisición de equipos y maquinaria para la explotación y desarrollo de la industria en la que se desenvuelven empresas manufactureras.
Aunque pueden existir diversas nomenclaturas respecto al crédito, en este apartado las abordaremos desde dos criterios: Por su destino y por la institución que otorga el crédito.
• Crédito al consumo
a) De acuerdo a su destino En términos generales podemos hablar de una tipología de los créditos, según su destino, en:
Financiamientos otorgados para el pago de servicios, muebles, mercancías, automóviles, etc. su principal instrumento son las tarjetas de crédito. • Crédito hipotecario Financiamientos otorgados para la adquisición vivienda.
a) Créditos para la producción, aplicados a la agricultura, ganadería, pesca, comercio, industria y transporte b) Créditos para el consumo, a fin de facilitar la adquisición de bienes personales y c) Créditos hipotecarios, orientados a la compra de bienes inmuebles. Créditos y Cobranzas Internacionales
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• Crédito a la salud Financiamientos enfocados a la compra de medicamentos, enfrentar gastos ocasionados por intervenciones quirúrgicas y compra de equipos necesarios para la sobrevivencia humana, por deficiencias en la salud y estudios de laboratorio entre otros. • Crédito a la educación Financiamientos otorgados por ciertas instituciones financieras y educativas, para apoyar la educación de personas con escasos recursos. • Crédito social Financiamientos otorgados para el beneficio social de comunidades carentes de servicios sociales. • Crédito personal Financiamiento otorgado a una persona en particular para satisfacer alguna necesidad específica de tesorería. b) De acuerdo a la institución que otorga el crédito Dependiendo de la empresa que otorga el crédito, estos se dividen como sigue: a) Crédito público no privado b) Crédito financiero o comercial • Crédito público Lo autoriza el gobierno como apoyo a ciertas actividades en beneficio de un grupo social, también puede ser otorgado por dependencias de gobierno en apoyo a ciertas actividades específicas, como el pago de impuestos. En algunos casos apoyan el desarrollo de actividades económicas que tienen un papel importante para la economía
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nacional y para la sociedad en general, como es el caso de los créditos otorgados a través de la Banca de Desarrollo. •
Crédito privado
Lo otorgan empresas financieras privadas autorizadas por el Gobierno Federal a través de: bancos, arrendadoras, empresas de factoraje, uniones de crédito, almacenes generales de depósito, casas de bolsa, etc. •
Crédito financiero
El crédito público y privado, puede ser a la vez financiero, es decir otorgado por instituciones financieras y se caracterizan por cobrar tasas de Interés por el uso del dinero. Entre los organismos privados que otorgan estos créditos se encuentran: bancos, arrendadoras, empresas de factoraje, uniones de crédito, almacenes generales de depósito, casas de bolsa, etc. Entre las instituciones públicas que otorgan este crédito tenemos: banca de desarrollo y fondos de fomento como: Fondo Nacional de Fomento al Turismo (FONATUR), Fondo Nacional para el Fomento de las Artesanías (FONART), Fondo Nacional de Estudios y Proyectos (FONEP) y Nacional Financiera (Nafinsa). •
Crédito comercial
Es otorgado por empresas privadas a sus clientes para ofrecer ventajas competitivas y abarcar un mayor mercado. Este tipo de créditos tienen lugar por ejemplo cuando una empresa brinda créditos a sus clientes sin que ello implique el cobro de intereses. Este tipo de créditos es también denominado crédito de proveedores.
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