CONTROL INTERNO INFORMÁTICO Definiciones El Control Interno Informático puede definirse como el sistema integrado al proceso administrativo, en la planeación, organización, dirección y control de las operaciones con el objeto de asegurar la protección de todos los recursos informáticos y mejorar los índices de economía, eficiencia y efectividad de los procesos operativos automatizados. (Auditoría Informática - Aplicaciones en Producción - José Dagoberto Pinilla) El Informe COSO define el Control Interno como "Las normas, los procedimientos, las prácticas y las estructuras organizativas diseñadas para proporcionar seguridad razonable de que los objetivos de la empresa se alcanzarán y que los eventos no deseados se preverán, se detectarán y se corregirán. También se puede definir el Control Interno como cualquier actividad o acción realizada manual y/o automáticamente para prevenir, corregir errores o irregularidades que puedan afectar al funcionamiento de un sistema para conseguir sus objetivos. (Auditoría Informática - Un Enfoque Práctico - Mario G. Plattini)
OBJETIVOS PRINCIPALES: •
Controlar que todas las actividades se realizan cumpliendo los procedimientos y normas fijados, evaluar su bondad y asegurarse del cumplimiento de las normas legales.
•
Asesorar sobre el conocimiento de las normas
•
Colaborar y apoyar interna/externa
•
Definir, implantar y ejecutar mecanismos y controles para comprobar el grado ce cumplimiento de los servicios informáticos.
el
trabajo
de
Auditoría
Informática
•
Realizar en los diferentes sistemas y entornos informáticos el control de las diferentes actividades que se realizan.
Tipos En el ambiente informático, el control interno fundamentalmente en controles de dos tipos:
se
materializa
• Controles manuales; aquellos que son ejecutados por el personal del área usuaria o de informática sin la utilización de herramientas computacionales. • Controles Automáticos; son generalmente los incorporados en el software, llámense estos de operación, de comunicación, de gestión de base de datos, programas de aplicación, etc. Los controles según su finalidad se clasifican en: • Controles Preventivos, para tratar de evitar la producción de errores o hechos fraudulentos, como por ejemplo el software de seguridad que evita el acceso a personal no autorizado. • Controles Detectivos; tratan de descubrir a posteiori errores o fraudes que no haya sido posible evitarlos con controles preventivos. • Controles Correctivos; tratan de asegurar que se subsanen todos los errores identificados mediante los controles detectivos.
CONTROL INTERNO INFORMÁTICO (FUNCIÓN) El Control Interno Informático es una función del departamento de Informática de una organización, cuyo objetivo es el de controlar que todas las actividades relacionadas a los sistemas de información automatizados se realicen cumpliendo las normas, estándares, procedimientos y disposiciones legales establecidas interna y externamente. Entre sus funciones específicas están:
• Difundir y controlar el cumplimiento de las normas, estándares y procedimientos al personal de programadores, técnicos y operadores. • Diseñar la estructura del Sistema de Control Interno de la Dirección de Informática en los siguientes aspectos: • Desarrollo y mantenimiento del software de aplicación. • Explotación de servidores principales • Software de Base • Redes de Computación • Seguridad Informática • Licencias de software • Relaciones contractuales con terceros • Cultura de riesgo informático en la organización CONTROL INTERNO INFORMÁTICO (SISTEMA) Un Sistema de Control Interno Informático debe asegurar la integridad, disponibilidad y eficacia de los sistemas informáticos a través de mecanismos o actividades de control. Estos controles cuando se diseñen, desarrollen e implanten, deben ser sencillos, completos, confiables, revisables y económicos. Para implantar estos controles debe conocerse previamente la configuración de todo el sistema a fin de identificar los elementos, productos y herramientas que existen y determinar de esta forma donde se pueden implantar, así como para identificar los posibles riesgos. Para conocer la configuración del sistema se deberá documentar: • Entorno de Red: esquema, configuración del hardware y software de comunicaciones y esquema de seguridad de la red. • Configuración de los computadores principales desde el punto de
vista físico, sistema conjunto de datos.
operativo, biblioteca de programas y
• Configuración de aplicaciones: proceso de transacciones, sistema de gestión de base de datos y entorno de procesos distribuidos • Productos y herramientas: software de programación diseño y documentación, software de gestión de biblioteca. • Seguridad del computador principal: sistema de registro y acceso de usuarios, identificar y verificar usuarios, integridad del sistema Una vez que se posee esta documentación se tendrá que definir: • Políticas, normas y técnicas para el diseño e implantación de los sistemas de información y sus respectivos controles. • Políticas, normas y técnicas para la administración del centro de cómputo y redes de computadores y sus respectivos controles. • Políticas y normas que aseguren la integridad, confidencialidad y disponibilidad de los datos y sus respectivos controles. • Políticas y normas que rijan los procedimientos de cambios, pruebas actualización de programas y sus respectivos controles. • Políticas y normas de instalación, actualización y uso de licencias del software de base, de red y de usuario y sus respectivos controles. • Políticas y normas que permitan implantar en la organización una cultura de riesgo informático, la misma que comprenderá los siguientes entornos: • Dirección General, a través de políticas generales sobre los sistemas de información respecto al tipo de negocio de la misma. • Dirección de informática, a través de la creación y difusión de procedimientos, estándares, metodologías y normas aplicables a todas las áreas de informática así como de usuarios. • Control Interno Informático, definirá los controles periódicos a realizar en cada una de las funciones informáticas, de acuerdo al nivel de riesgo de cada una de ellas y serán de carácter preventivo, detectivo y correctivo.
• Auditoría Informática Interna; revisará periódicamente la estructura de control interno tanto en su diseño como en su cumplimiento por parte de cada una de las áreas definidas en él y de acuerdo al nivel de riesgo. CONTROL INTERNO INFORMÁTICO (ÁREAS DE APLICACIÓN) CONTROLES GENERALES ORGANIZATIVOS Son la base para la planificación, control y evaluación por la Dirección General de las actividades del Departamento de Informática, y debe contener la siguiente planificación: • Plan Estratégico de Información realizado por el Comité de Informática. • Plan Informático, realizado por el Departamento de Informática. • Plan General de Seguridad (física y lógica). • Plan de Contingencia ante desastres. CONTROLES DE DESARROLLO Y MANTENIMIENTO DE SISTEMAS DE INFORMACION Permiten alcanzar la eficacia del sistema, economía, eficiencia, integridad de datos, protección de recursos y cumplimiento con las leyes y regulaciones a través de metodologías como la del Ciclo de Vida de Desarrollo de aplicaciones. CONTROLES DE EXPLOTACION DE SISTEMAS DE INFORMACION Tienen que ver con la gestión de los recursos tanto a nivel de planificación, adquisición y uso del hardware así como los procedimientos de, instalación y ejecución del software. CONTROLES EN APLICACIONES Toda aplicación debe llevar controles incorporados para garantizar la
entrada, actualización, salida, validez y mantenimiento completos y exactos de los datos. CONTROLES EN SISTEMAS DE GESTION DE BASE DE DATOS Tienen que ver con la administración de los datos para asegurar su integridad, disponibilidad y seguridad. CONTROLES INFORMATICOS SOBRE REDES Tienen que ver sobre el diseño, instalación, mantenimiento, seguridad y funcionamiento de las redes instaladas en una organización sean estas centrales y/o distribuidas. CONTROLES SOBRE COMPUTADORES Y REDES DE AREA LOCAL Se relacionan a las políticas de adquisición, instalación y soporte técnico, tanto del hardware como del software de usuario, así como la seguridad de los datos que en ellos se procesan.
CONCEPTOS FUNDAMENTALES AMENAZA - CAUSA DE RIESGO
Se refiere a factores o circunstancias que al materializarse u ocurrir, generan riesgos o pérdidas a la organización. Ejemplo: el incendio puede generar pérdida de activos, sanciones legales, desventaja ante la competencia. RIESGO Valor de las pérdidas a las que se expone una organización por efecto de la ocurrencia de un evento adverso denominado amenaza o causa del riesgo. El riesgo es el resultado de las pérdidas ocasionadas por una causa multiplicado por la probabilidad de ocurrencia (R = P * C). RIESGO CRÍTICO Riesgos que tienen la mayor calificación dentro de un conjunto de riesgos que podrían presentarse en una operación o sistema. Riesgo de prioridad alta, de acuerdo con la evaluación de riesgos potenciales. Riesgo ubicado en los estratos Alto y Medio Alto dentro del principio de Pareto. RIESGO POTENCIAL Es el riesgo inherente o asociado con la naturaleza de las operaciones. Este riesgo no tiene en cuenta los controles establecidos. Por ejemplo: el hecho de tener computador portátil lo expone a que sea robado, independientemente de los controles que se establezcan para evitar que sea robado. RIESGO RESIDUAL Es el riesgo no cubierto por los controles establecidos. ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
Es el proceso mediante el cual partiendo de los riesgos potenciales críticos, se establecen medidas de control y de seguridad para reducirlos a niveles aceptables de riesgo residual. Es el proceso de establecer y mantener la seguridad en un área o sistema. ANÁLISIS DE RIESGO Es el medio por el cual los riesgos son identificados y evaluados para justificar las medidas de seguridad o controles. RIESGOS FUNDAMENTALES - Daño o Destrucción de Activos - Hurto o Fraude - Desventaja Competitiva - Sanciones Legales - Perdida de Negocios y Credibilidad Pública - Pérdida de dinero por exceso de desembolsos - Decisiones erróneas - Pérdida de Ingresos EL RIESGO EN LA ENTIDAD SEGÚN PRICE WATERHOUSE: Cualquier evento futuro incierto que puede obstaculizar el logro de los objetivos estratégicos, operativos, de cumplimiento y/o financieros de Municipalidad. Y los clasifica de la siguiente forma: RIESGOS ESTRATÉGICOS: Asociados a la forma como se administra la entidad RIESGOS OPERACIONALES: Asociados con las condiciones operacionales de los procesos, controles, sistemas e informaciones.
RIESGOS DE CUMPLIMIENTO: Asociados con la capacidad de la entidad de cumplir normas, regulaciones y leyes así como seguir las políticas del sector público RIESGOS FINANCIEROS: Asociados a la exposición financiera de la Municipalidad PERCEPCIONES DEL RIESGO: AMENAZA
: Objetivo: minimizar
INCERTIDUMBRE
: Objetivo: administrar
OPORTUNIDAD : Objetivo: maximizar SEGÚN COSO EL CONTROL INTERNO ES: Un proceso efectuado por el directorio de una entidad, la gerencia y otros miembros del personal; diseñado para proporcionar una seguridad razonable acerca del logro de objetivos. Cuando indica seguridad razonable implica que el costo de una estructura de control no excede sus beneficios. El Control Interno disminuye la posibilidad organización.
de daños a la reputación de una
El control interno contribuye a la minimización de los riesgos potenciales de una organización COMPONENTES DEL CONTROL INTERO - Ambiente de control
: proporciona el clima en el cual la gente realiza sus
actividades y lleva a cabo sus responsabilidades de control. Es decir que es el componente principal para la administración efectiva del riesgo en la administración; provee la disciplina y estructura de todos los componentes involucrados, y se inculca mediante entrenamientos al personal, códigos de conducta, etc. - Evaluación de riesgo : dentro del ambiente de control. La gerencia “evalúa” los riesgos para lograr los objetivos propuestos, y lo hace a nivel organizacional y a nivel de actividad. Un prerrequisito para evaluar un riesgo es el establecimiento de los objetivos. El proceso de análisis incluye: determinar la significatividad del riesgo, evaluar la probabilidad de que ocurra o la frecuencia con que se produce y evaluar las acciones que deben ser adoptadas. - Actividades de control : son las que están diseñadas para responder a los riesgos en toda la organización como por ejemplo: aprobaciones, autorizaciones, revisiones y segregación de funciones. Estos procedimientos de control pueden ser: controles de monitoreo, gerenciales, independientes, de procesamiento de información y controles de salvaguarda de activos. - Información y comunicación : los canales de comunicación involucran a los niveles internos y externos de la organización, en muchas oportunidades la comunicación de fuentes externas proporciona información importante acerca del funcionamiento del control interno. Medir la calidad de la información implica determinar si: el contenido es adecuado, la información es oportuna, la información es actual, la información es precisa, la información es accesible - Monitoreo : Todas las actividades de control y procesos operativos deben ser moni toreados; es decir, revisados por un nivel jerárquico mayor para realizar un control de calidad sobre la marcha. Este proceso incluye la administración y supervisión regular de las actividades
AUDITORIA Es un proceso sistemático de obtención y evaluación objetiva de evidencias respecto a afirmaciones o aseveraciones sobre hechos o eventos económicos, para determinar el grado de correspondencia entre tales aseveraciones y criterios establecidos, y comunicar los resultados a los usuarios interesados (Definición de la American Accounting Association).
AUDITORIA DE SISTEMAS Toda auditoría que comprenda la revisión y evaluación de todos los aspectos de los sistemas automatizados de procesamiento de información (o cualquier porción), incluyendo los procesos no automatizados relacionados y las interfases entre ellos. COBIT Acrónimo de Control OBjectives for Information and related T echnology. Es un estándar de Control Interno y Auditoría de Sistemas de Información producido por ISACA (Information Systems Audit and Control Association, 2001). COMPONENTES DEL RIESGO El riesgo tiene dos componentes: Probabilidad de ocurrencia y el costo de las pérdidas que genera cada ocurrencia (R = P * C). CONTROL Es la acción que se ejerce sobre una causa de riesgo con el fin de reducir su probabilidad de ocurrencia o el impacto que pueda generar su ocurrencia. CATEGORÍAS DEL CONTROL - EXCESIVO : existen controles excesivos, mas allá de su relación costo-beneficio. - BUENO : el riesgo se encuentra reducido a un nivel aceptable optimizando la relación costo-beneficio de los controles existentes - RIESGO RESIDUAL ACEPTABLE: el riesgo se encuentra reducido a un nivel aceptable por los controles vigentes.
- MEDIO : el riesgo esta parcialmente cubierto por los controles vigentes -sin llegar a un nivel aceptable- pero hay planes de acción para llevarlo a un nivel aceptable - POBRE: el riesgo no se encuentra reducido a un nivel aceptable por lo que la posibilidad de que se materialice una amenaza es alta. BAJO EL ESQUEMA DE TRABAJO “ORCA” PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO, EL IMPACTO EN LA ORGANIZACIÓN POR LA MATERILIZACION DE UN RIESGO PUEDE SER: - Insignificante : sin impacto sobre imagen, insignificante impacto financiero - Menor: bajo impacto negativo en la imagen, bajo impacto financiero - Moderado : moderado impacto negativo en la imagen y moderado impacto financiero. - Importante: deterioro serio de la imagen, importante perdida financiera - Catastrófico: deterioro catastrófico de la imagen, significativa perdida financiera BAJO EL ESQUEMA DE TRABAJO “ORCA” PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO, LA PROBABILIDAD DE OCURRENCIA DE UN RIESGO ES: - Rara: el riesgo puede ocurrir en circunstancias excepcionales - Baja: el riesgo poco probable de que ocurra - Moderada: el riesgo es probable que ocurra - Alta: el riesgo tiene una probabilidad importante de ocurrencia - Significativa: el riesgo es mas probable que ocurra a que no ocurra CONTROL INTERNO Las políticas, procedimientos, prácticas y estructuras organizacionales diseñadas para proporcionar razonable confianza en que los objetivos del negocio serán alcanzados y que los eventos indeseados serán prevenidos ó detectados y corregidos (definición según el estándar COBIT, 2001).
EVALUACIÓN DE RIESGO ( RISK ASSESSMENT) Es el proceso que se sigue para establecer los riesgos críticos potenciales sobre los cuales se deben enfatizar los esfuerzos de control y auditoría. EVALUAR EL CONTROL INTERNO Proceso de auditoría para determinar si los controles establecidos protegen a la organización contra los riesgos potenciales críticos. MAPA DE RIESGO Localización de los riesgos críticos en los procesos y dependencias que intervienen en el manejo de una operación o sistema de información computarizado (SIC). METODO DE CUESTIONARIO DE RIESGO Un método para categorizar la importancia de cada uno de los riesgos potenciales que podrían presentarse en una operación automatizada o sistema de información automatizado, de acuerdo con los puntajes obtenidos por los cuestionarios de riesgo y la ubicación de esos puntajes en los estratos del principio de Pareto. OBJETIVOS DE CONTROL Una declaración del resultado deseado o propósito a ser alcanzado implementando procedimientos de control en una actividad particular de tecnología de información o en cualquier otro proceso de la empresa ISACA (Information Systems Audit and Control Association, 2001). PRINCIPIO DE PARETO
Vilfredo Pareto formuló el principio que lleva su nombre para expresar que el 20% de las causas genera el 80% de los efectos. También se conoce como “Regla 80 - 20”. Concepto que se aplica en todas las etapas de la metodología para identificar los riesgos críticos como aquellos que están situados en el 20% correspondiente al estrato de mayor puntaje . PROCESO O ESCENARIO DE RIESGO DE LAS OPERACIONES Grupo de actividades interrelacionadas dentro del flujo de la información que se procesa en el computador, desde la generación de los datos en las fuentes hasta que la información de un ciclo producida por el sistema cumpla su objetivo y sea reemplazada por la del ciclo siguiente. PRUEBAS DE AUDITORIA Proceso que realiza la auditoría para obtener evidencia de la operación de los controles y la exactitud de la información. PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO En auditoría informática se refieren a las pruebas que tienen como objetivo obtener evidencia de la exactitud de la implantación y operación continua de los controles claves en el procesamiento de los datos efectuados por el computador. PRUEBAS SUSTANTIVAS En auditoría informática se refieren a las pruebas que tienen como objetivo obtener evidencia de la exactitud de las cifras calculadas o asumidas por el computador
METODOLOGIAS DE CONTROL INTERNO, SEGURIDAD Y AUDITORIA INFORMATICA
Según el diccionario de la Lengua Real Española, METODO es “el modo de decir o hacer con orden una cosa”. Asimismo define el diccionario la palabra METODOLOGÍA como “conjunto de métodos que se siguen en una investigación científica o en una exposición doctrinal”. Esto significa que cualquier proceso científico debe estar sujeto a una disciplina de proceso definida con anterioridad que llamaremos METODOLOGÍA. La informática ha sido tradicionalmente una materia compleja en todos sus aspectos, por lo que se hace necesaria la utilización de metodologías en cada doctrina que la componen, desde su diseño de ingeniería hasta el desarrollo de software, y como no, la auditoría de los sistemas de información. Las metodologías usadas por un profesional dicen mucho de su forma de entender su trabajo, y están directamente relacionadas con su experiencia profesional acumulada como parte del comportamiento humano de acierto y error. Asimismo una metodología es necesaria para que un equipo de profesionales alcance un resultado homogéneo tal como lo hiciera uno solo, es decir conseguir resultados homogéneos en equipos de trabajo heterogéneos. La proliferación de metodologías en el mundo de la auditoría y el control informático se pueden observar en los primero años de la década de los ochenta, paralelamente al nacimiento y comercialización de determinadas herramientas metodológicas como el software de análisis de riesgo. La informática crea unos riesgo informáticos de los que hay que proteger y preservar a la entidad con un entramado de controles, y la calidad y eficacia de los mismos es el objetivo a evaluar para poder identificar así sus puntos débiles y mejorarlos. Esta es una de las funciones de los auditores informáticos. Por lo tanto debemos profundizar mas en ese entramado de controles para ver qué papel tienen las metodologías y los auditores en el mismo. Para explicar este aspecto diremos que cualquier control nace de la composición de varios factores que se expresan a continuación: LA NORMATIVA: debe definir de forma clara y precisa todo lo que debe existir y ser
cumplido, tanto desde el punto de vista conceptual como práctico, desde lo general a lo particular. Debe inspirarse en estándares, políticas, marco jurídico, políticas y normas de empresa, experiencia y práctica profesional. LA ORGANIZACIÓN: la integran personas con funciones específicas y con actuaciones concretas, procedimientos definidos metodológicamente y aprobados por la dirección de la empresa. Este es el aspecto mas importante, dado que sin el, nada es posible. Se pueden establecer controles sin alguno de los demás aspectos, pero nunca sin personas, ya que son estas las que realizan los procedimientos y desarrollan los planes. LAS METODOLOGÍAS: son necesarias para desarrollar cualquier proyecto que nos propongamos de manera ordenada y eficaz. LOS OBJETIVOS DE CONTROL: son los objetivos a cumplir en el control de procesos. Este concepto es el mas importante después de LA ORGANIZACIÓN, y solamente de un planteamiento correcto de los mismos saldrán unos procedimientos de control eficaces y realistas. LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTROL: son los procedimientos operativos de las distintas áreas de la empresa, obtenidos con una metodología apropiada, para la consecución de uno o varios objetivos de control y, por tanto deben estar documentados y aprobados por la dirección. La tendencia habitual de los informáticos es la de dar más peso a la herramienta que al control, pero no debemos olvidar que UNA HERRAMIENTA NUNCA ES LA SOLUCION SINO UNA AUYDA PARA CONSEGUIR UN CONTROL MEJOR. Sin la existencia de estos procedimientos, las herramientas de control son solamente una anécdota. Dentro de la TECNOLOGÍA DE SEGURIDAD están todos los elementos ya sean de hardware o de software, que ayudan a controlar un riesgo informático. Dentro de este concepto están los cifradores, autentificadores, equipos tolerantes a fallos, las herramientas de control etc. LAS HERRAMIENTAS DE CONTROL: son los elementos que permiten definir uno o varios procedimientos de control para cumplir una normativa y un objetivo de control.
Todos estos factores están relacionados entre si, así como la calidad de cada uno con la de los demás. Cuando se evalúa el nivel de Seguridad de Sistemas en una institución, se están evaluando todos estos factores y se plantea un Plan de Seguridad nuevo que mejore todos los factores, aunque conforme vayamos realizando los distintos proyectos del plan, no irán mejorando todos por igual. Al finalizar el plan se habrá conseguido una situación nueva en la que el nivel de control sea superior al anterior. Para introducirnos en el campo de las metodologías debemos definir adecuadamente los siguientes conceptos: AMENAZA: una(s) persona(s) o cosa(s) vista(s) como posible fuente de peligro o catástrofe. Ejemplo: inundación, incendio, robo de datos, sabotaje, falta de procedimientos de emergencia, divulgación de datos, implicaciones con la ley, aplicaciones mal diseñadas, gastos incontrolados, etc. VULNERABILIDAD: la situación creada por la falta de uno o varios controles, con la que la amenaza pudiera acaecer y así afectar al entorno informático. Ejemplos: falta de controles de acceso lógico, falta de control de versiones, inexistencia de un control de soportes magnéticos, falta se separación de entornos en el sistema, falta de cifrado en las comunicaciones, etc. RIESGO: la probabilidad de que una amenaza llegue a acaecer por una vulnerabilidad. EXPOSICIÓN AL IMPACTO: la evaluación del efecto del riesgo. Ejemplo: es frecuente evaluar el impacto en términos económicos, aunque no siempre lo es, como vidas humanas, imagen de la empresa (... lo que usted decía Alicia), honor, defensa nacional, etc. Por definición, todos los riesgos que se presentan podemos: EVITARLOS, por ejemplo: no construir un centro de computo donde hay peligro constante de inundaciones.
TRANSFERIRLOS: por ejemplo el uso de centros de computo contratado. REDUCIRLO: por ejemplo, sistemas de detección y extinción de incendios. ASUMIRLOS: que es lo que se hace si no se controla el riesgo en absoluto. Para los tres primeros, se actúa si se establecen controles. Todas las metodologías existentes en seguridad de sistemas van encaminadas en establecer y mejorar un entramado de controles que garanticen que la probabilidad de que las amenazas se materialicen en hechos (por falta de control) sea lo mas baja posible o al menos quede reducida a una forma razonable en costo-beneficio. TIPOS DE METOLOGIAS Todas las metodologías existentes desarrolladas y utilizadas en la auditoría y el control informáticos, se pueden agrupar en dos grandes familias: 1
Cuantitativas: basadas en un modelo matemático numérico que ayuda a la realización del trabajo
2
Cualitativas: basadas en el criterio y raciocinio humano capaz de definir un proceso de trabajo, para seleccionar en base a experiencia acumulada.
METODOLOGIAS DE CONTROL INTERNO, SEGURIDAD Y AUDITORIA INFORMATICA METODOLOGÍAS CUANTITATIVAS Diseñadas para producir una lista de riesgos que pueden compararse entre si con facilidad por tener asignados unos valores numéricos. Estos valores en el caso de metodologías de análisis de riesgos o de planes de contingencia son datos de probabilidad de ocurrencia (riesgo) de un evento que se debe extraer de un registro de incidencias donde el número de incidencias tienda al infinito o sea suficientemente grande. Esto no pasa en la
práctica, y se aproxima ese valor de forma subjetiva restando así rigor científico al cálculo. Pero dado que el cálculo se hace para ayudar a elegir el método entre varios controles podríamos aceptarlo. Hay varios coeficientes que conviene definir: 2
A.L.E. (Annualized Loss Expentacy): multiplicar la pérdida máxima posible de cada bien/recurso por la amenaza con probabilidad mas alta.
3
Reducción A.L.E.: Es el cociente entre el coste anualizado de la instalación y el mantenimiento de la medida contra el valor total del bien/recurso que se esta protegiendo , en tanto por ciento.
4
Retorno de la Inversión (R.O.I): A.L.E. original menos A.L.E. reducido, dividido por el costo anualizado de la medida.
Todos estos coeficientes y otros diseñados por los autores de las metodologías son usados para el juego de simulación que permite elegir entre varios controles en el análisis de riesgo. Por tanto vemos con claridad dos grandes inconvenientes que presentan estas metodologías : por una parte la debilidad de los datos de la probabilidad de ocurrencia por los pocos registros y la poca significación de los mismos a nivel mundial, y por otro la imposibilidad o dificultad de evacuar económicamente todos los impactos que pueden acaecer. METODOLOGÍAS CUALITATIVAS/SUBJETIVAS Basada en modelos estadísticos y lógica borrosa (humana, no matemática ). Precisan el involucramiento de un profesional experimentado. Pero requieren menos recursos humanos/tiempo que las metodologías cuantitativas. Una de estas metodologías es la denominada PRIMA (Prevención del Riesgo Informático con Metodología Abierta), la cual es un compendio de metodologías españolas desarrolladas entre los años 1990 y la actualidad con un enfoque subjetivo. Sus
características esenciales son: •
Cubrir las necesidades de los profesionales que desarrollan cada uno de los proyectos necesarios de un plan de seguridad.
•Fácilmente adaptable a cualquier tipo de herramienta. •Posee cuestionarios de preguntas para la identificación de debilidades o falta de controles. •Posee listas de ayudas para los usuarios menos experimentados en debilidades, riesgos y controles. •Permite fácilmente la generación de informes finales. •Las listas de ayuda y los cuestionarios son abiertos, y por tanto es posible introducir información nueva o cambiar la existente. De ahí la expresión Abierta de su nombre. •Tiene un ¿ Que pasa si....? cualitativo, y capacidad de aprendizaje al poseer una base de conocimiento o registro de incidentes que va variando las esperanzas matemáticas de partida y adaptándose a los entornos de trabajo. Con la misma filosofía abierta existen metodologías para: •
Análisis de Riesgo
•Plan de contingencia Informática y de recuperación del negocio •Plan de estructuración interno informático •Clasificación de la Información •Definición y desarrollo de procedimientos de control informáticos •Plan de Cifrado •Auditoría Informática •Definición y desarrollo de control de acceso lógico. Entornos distribuidos y single sig-on Para obtener el entramado de controles compuesto por los factores descritos anteriormente (..y que imagino no se han olvidado.!!) debemos ir abordando proyectos usando distintas metodologías que irán conformando y mejorando el número de controles, tal como se observa a continuación:
Este plan de proyectos lo llamaremos “Plan de Seguridad Informática”. Dos de estos proyectos de vital importancia son la “Clasificación de la información y los objetivos de control (B y C). La metodología PRIMA tiene dos módulos que desarrollan estos dos aspectos. Con respecto al análisis de riesgo el autor (Plattini) considera que no es suficiente este para obtener un plan de controles eficiente. Su criterio es que dado que todas las entidades de información a proteger no tienen el mismo grado de importancia, y el análisis de riesgo metodológicamente no permite aplicar diferenciación de controles según el activo o recurso que protege, sino por la probabilidad del riesgo analizado. Por lo tanto tiene que ser otro concepto como el de la “Clasificación de la Información “. Esto es , “Si identificamos distintos niveles de controles para distintas entidades de información con distinto nivel de criticidad, estaremos optimizando la eficiencia de las controles y reduciendo los costos de las mismas”. Por ejemplo, si en vez de cifrar la red de comunicaciones por igual somos capaces de diferenciar por que líneas va la información que clasificamos como restringida a los propietarios de la misma, podremos cifrar solamente estas líneas para protegerla sin necesidad de hacerlo para todas, y de esa manera disminuiremos el costo del control “cifrado”. Tradicionalmente el concepto de información clasificada se aplico a los documentos de
papel y cuyo clasificación fue secreto o no. Con la tecnología de la información , el concepto a cambiado e incluso se ha perdido el control en entornos sensibles. Nace el concepto de ENTIDAD DE INFORMACIÓN como el objetivo a proteger en el entorno informático, y que la clasificación de la información nos ayudara a proteger especializando los controles según el nivel de confidencialidad o importancia que tengan. Esta metodología es del tipo cualitativo/cuantitativo, y como el resto de la metodología PRIMA tiene listas de ayuda con el concepto abierto, esto es, que el profesional puede añadir en la herramienta niveles o jerarquías, estándares y objetivos a cumplir por nivel, y ayudas de controles. Ejemplos de entidades de información son: una pantalla, un listado, un archivo de datos, una microficha de saldos, los sueldos de los directivos, una transacción, un editor, etc. Los factores a considerar son los requerimientos legislativos, la sensibilidad a la divulgación (confidencialidad), a la modificación (integridad), y a la destrucción. Las jerarquías suelen ser cuatro, y según se trate de óptica de preservación o de protección, los cuatro grupos serian: VITA, CRITICA, VALUADA, NOS SENSIBLE o bien altamente confidencial, confidencial, restringida y no sensible. PRIMA, aunque permite definirla a voluntad, básicamente define: •
Estratégica (información muy restringida, muy confidencial, vital para la subsistencia de la empresa)
•
Restringida: ( a los propietarios de la información)
•
De uso interno: (a todos los empleados)
•
De uso general ( sin restricción)
Los pasos de la metodología (clasificación de la información) son los siguientes; • •
IDENTIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN INVENTARIO DE ENTIDADES DE INFORMACIÓN RESIDENTES Y
OPERATIVAS ( inventario de programas, archivos de datos, estructuras de datos, soportes de información, etc.). •
IDENTIFICACIÓN DE PROPIETARIOS DE LA INFORMACIÓN
•
DEFININICION DE JERARQUIAS DE INFORMACIÓN
•
DEFINICIÓN DE MATRIZ DE CLASIFICACIÓN esto consiste en definir las políticas, estándares, objetivos de control y controles pro tipos de jerarquías de información.
•
CONFECCION DE LA MATRIZ DE CLASIFICACIÓN
•
REALIZACIÓN DEL MANTENIMIENTO
PLAN
DE
ACCIONESIMPLANTACIÓN
Y
La segunda metodología (Obtención de los procedimientos de control) para la obtención de los controles se basa en las siguientes fases: Fase 1: Definición de los objetivos de Control: Tarea 1: Análisis de la empresa. Se estudian los procesos, organigramas y funciones. Tarea 2: Recopilación de estándares. Se estudian todas las fuentes de información necesarias para conseguir definir en la siguiente fase los objetivos de control a cumplir (por ejemplo, ISO, ITSEC, COBIT, etc.). Tarea 3: Definición de los objetivos de control Fase 2: Definición de controles. Tarea 1: Definición de los Controles: con los objetivos de control definidos, analizamos los proceso y vamos definiendo los distintos controles que se necesitan Tarea 2: Definición de necesidades tecnológicas (hardware y herramientas de control) Tarea 3: Definición de procedimientos de control. Se desarrollan los distintos procedimientos que se generan en las áreas usuarias, informática, control informático y control no informático. Tarea 4: Definición de las necesidades de recursos humanos. Fase 3: Implantación de los controles Una vez definidos los controles, las herramientas de control y los recursos humanos necesarios, no resta más que implantarlos en forma de acciones específicas. Terminado el proceso de implantación de acciones habrá que documentar los procedimientos
nuevos y revisar los afectados de cambio. Los procedimientos resultantes serán: Procedimientos propios de control de la actividad informática (control interno informático). Procedimientos de distintas áreas usuarias de la informática, mejorados. Procedimientos de áreas informáticas, mejorados. Procedimientos de control dual entre control interno informática y el área informática, los usuarios informáticos, y el área de control no informático. HERRAMIENTAS DE CONTROL Las herramientas de control (software) más comunes son: Seguridad lógica del sistema Seguridad lógica complementaria al sistema (desarrollado a la medida) Seguridad lógica para entornos distribuidos Control de acceso físico. Control de presencia. Control de copias Gestión de soportes magnéticos Gestión y control de impresión y envío de listados por red. Control de proyectos Control de versiones Control y gestión de incidencias Control de cambios Etc. Todas estas herramientas están inmersas en controles nacidos de unos objetivos de control y que regularán la actuación de las distintas áreas involucradas. Por ejemplo, si el objetivo de control es “separación de entornos entre desarrollo y producción ”, habrá un procedimiento en desarrollo de “paso de aplicaciones a producción” y otro en producción de “paso a producción de aplicaciones en desarrollo”. Soportado todo por una herramienta de control de acceso lógico que en un proceso de clasificación ha definido
distinto perfiles de desarrollo y producción, y tras implantarlo en la herramienta, impide acceder a uno y a otros al entorno que no es el suyo. Por tanto, para pasar una aplicación de uno al otro ambiente cuando esta terminada, se necesita un procedimiento en el que intervenga las dos áreas y un control informático que actúa como llave.
