CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA
INDICE INTRODUCCION..……………………………………………………………………………… pág.3 MISION....………………………………………………………………………………………… pág.4 VISION..…………………………………………………………………………………………… pág.4 OBJETIVOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS ESTRATEGICOS GENERALES....………………… GENERALES....…………………………………… ……………………… …… pág.4 OBETIVOS ESTRATEGICOS ESTRATEGICOS ESPECIFICOS....……… ESPECIFICOS....…………………………… ………………………………… …………… pág.5 POLITICA POLITICA DE CALIDAD....………………………… CALIDAD....……………………………………………… ……………………………………… …………………… … pág.5 RESEÑA HISTORICA...………………………………………………………………………… pág.6 MARCO TEORICO……………………… TEORICO…………………………………………… ……………………………………… ………………………………… ……………… pág.7 ESTRUCTURA ESTRUCTURA ORGÁNICA..…………………… ORGÁNICA..……………………………………… ……………………………………… ………………………… …… pág.8 CARGOS DIRECTIVOS...……………………………………………………………………… pág.8 FUNCIONES….…………………………………………………………………………………… pág.10 Órgano de Control Institucional.…………………………………………………. pág.10 Procuraduría Publica………...……………………………………………………….. pág.11 Escuela Nacional de Control……………………………………………………….. pág.13 Secretaría General………..……………………………………………………………. pág.13 Gerencia ……………………………………………………………………….. pág.15 Gerencia de …………………………………………………………………. pág.16
General. Procesos.
Gerencia Central de Desarrollo.………..………………………………………… pág.17 Gerencia Central de Control Sectorial.………………………………………… pág.18 Gerencia Zonal …………………………………………………………………. pág.19
Norte.
Gerencia Zonal ………………………………………………………………. pág.20 Gere Gerenc ncia ia ………………………………………… pág.21
Zona Zonall
Centro..
Sur. Sur.…… ………… ………… ………… ………… …….. ..
Gerencia Central de Denuncias y Participación Ciudadana...……….. pág.22 Gere Gerenc ncia ia Cent Centra rall del del Sist Sistem ema a Naci Nacion onal al de Cont Contro rol. l. ……………………….pág.23 CONTRALORÍA CONTRALORÍA GENERAL LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN………………. CORRUPCIÓN………………. pág.24 PLANEAMIENTO PLANEAMIENTO ESTRATEGICO.……………… ESTRATEGICO.…………………………………… ……………………………………… …………………… … pág.25 PROCESOS DE CONTROL.…………………………………………………………………… pág.28 IMPORTANCIA IMPORTANCIA EN EL DESARROLLO DEL PAIS……………………………… PAIS……………………………………… ……… pág.30 COMENTARIO TRABAJO……………………………………………………………….pág.31 BIBLIOGRAFIA.. …………………………………………………………………………………..pág.32
DEL
INTRODUCCION En las dos últimas décadas en determinados países de América Latina y el Caribe se han producido situaciones poco imaginables en relación con la honestidad, la ética y el fraude en los niveles más altos de la Administración Pública. Estas actividades, la mayoría relacionadas con la política, se basan en criterios contrarios a una sana gestión administrativa y financiera del Estado, las entidades, los funcionarios y servidores públicos. La sociedad ha entrado en un modelo bajo el cual, los actos ilícitos de corrupción, en sus distintos tipos, es una condición normal en la cual hemos entrado los ciudadanos para subsistir en el sistema: Vale decir que la deshonestidad, la falta de una conducta ética y la corrupción es una forma de operar en las actividades de los sectores público y privado. ¿Qué hacer para solucionar esta condición generalizada? Sin duda, se piensa en la educación de las nuevas generaciones como un principal camino, pero esto llevaría algunas generaciones y es compleja su implantación. El camino directo es la concientización de la ciudadanía relacionada con el problema, mediante programas de difusión y participación en el control del fraude, la corrupción y la deshonestidad. El esquema a utilizar y los recursos disponibles en las entidades fiscalizadoras superiores, de cada país son diferentes; no obstante, el objetivo es similar: "Lograr la integración y participación activa en el control interno de las actividades del Estado, de los usuarios de los bienes y servicios entregados por las entidades públicas y privadas".
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA MISIÓN La Contraloría General de la República es el órgano superior del Sistema Nacional Nacional de Control, Control, que cautela cautela el uso eficiente, eficiente, eficaz y económico económico de los recursos del Estado, la correcta gestión de la deuda pública, así como la legalidad de la ejecución del presupuesto del sector público y de los actos de las instituciones sujetas a control; coadyuvando al logro de los objetivos del Estado en el desarrollo nacional y bienestar de la sociedad peruana. “Promovemos mejoras en la gestión pública, la lucha contra la corrupción y la participación ciudadana”.
VISIÓN Ser la institución modelo del Estado, reconocida por sus sólidos principios éti éticos y el más competente nivel vel profesio esion nal, tecnológico y de cono co noci cimie mient nto; o; que que brind brinde e a la pobl poblac ación ión co conf nfian ianza za y segu segurid ridad ad en el adecuado uso de los recursos públicos mediante un control oportuno y eficaz, y que fomente un ambiente de honestidad y transparencia en el ejercicio de la función pública, contribuyendo al desarrollo integral del país.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS GENERALES La Contraloría General de la República ha definido cuatro Objetivos Estratégicos Generales para el período 2006 - 2010.
1.
Lograr el desarrollo institucional. institucional.
Busca afianzar el desarrollo institucional, incidiendo en la mejora continua del capital humano e implantación de una política integral que estimule el desa desarr rrol ollo lo del del pers person onal al;; en el desa desarr rrol ollo lo de una una cult cultur ura a de valo valore ress organizacional que ponga énfasis en la ética, probidad y la gestión del cono co noci cimi mien ento to;; en me mejo jora rass en la infr infrae aest stru ruct ctur ura a físi física ca para para gene genera rarr condiciones de trabajo en las sedes central y regional; así como en el desarrollo desarrollo integral de la plataforma plataforma tecnológica, tecnológica, sistemas sistemas de información información y explotación de tecnologías de información y comunicación, como soportes básicos del control gubernamental y la adecuada gestión.
2.
Modernizar el control gubernamental
Objetivo central que incide en la mejora de la calidad y ampliación de los serv servic icios ios de co cont ntro roll dent dentro ro de área áreass crít crític icas as iden identi tific ficad adas as a part partir ir de sist sistem emas as de ries riesgo go;; en el diseño diseño e impla implant ntac ació ión n de nuev nuevos os enfo enfoqu ques es,, metod metodolo ología gía y técn técnic icas as de co cont ntro roll que que posi posibi bili lite ten n desa desarro rrolla llarr nuevo nuevoss productos y servicios oportunos con enfoque preventivo y proactivo; en la ejecución de acciones rápidas para resolver demandas de control con alto ries riesgo go;; así así co como mo en la opti optimi miza zaci ción ón de los los proc proces esos os,, gene genera raci ción ón y actualización de las normas y procedimientos, que permitan lograr servicios
más eficientes y eficaces. Se inscribe en este objetivo, la implantación de una gestión de calidad, con acciones para cimentar una cultura de calidad y desarrollar un sistema de gestión de calidad en control y los procesos de soporte.
3.
Promover y participar en la erradicación de la corrupción.
Este objetivo busca combatir la corrupción en un marco institucionalizado que desarrolle y/o refuerce los mecanismos preventivos, correctivos y de sanción. Procura dar una respuesta orgánica y de trabajo organizado frente a la creciente demanda de control de la sociedad, promoviendo una cultura de hone honest stid idad ad y tran transp spar aren enci cia a en el ejer ejerci cici cio o de la func funció ión n públ públic ica, a, fomentando la participación ciudadana en la gestión y control del uso de los recurs recursos os del del Esta Estado do,, adem además ás de supe superv rvis isar ar la aplic aplicac ació ión n de sanc sancio iones nes derivadas del control gubernamental.
4.
Fortalecer el Sistema Nacional de Control.
Persig Pers igu ue esta establ blec ecer er me mejo jora rass en la capac apacid ida ad técn técnic ica, a, oper operat ativ iva a y des desem empe peño ño de los los órga órgano noss del del Sist Sistem ema; a; aseg asegur urar ar la int integra egracción ión y comp co mple leme ment ntar arie ieda dad d de sus sus ac acci cion ones es,, opti optimi miza zand ndo o las las func funcio ione ness de planeamiento, supervisión y evaluación; así como reforzar la independencia del Sistema. Así mismo, busca lograr una imagen de confianza y seguridad ante la ciudadanía y los organismos del Estado, mediante una mayor y mejor difusión de sus planes y resultados.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESPECÍFICOS Cada Objetivo Estratégico General se ha desplegado en Objetivos Estratégicos Específicos que lo sustentan y contribuyen a lograr su cumplimiento, siendo éstos: •
Asegurar la mejora continua del capital humano.
•
Consolidar una cultura de valores organizacional.
•
Mejorar la infraestructura física.
•
Asegurar una infraestructura tecnológica sostenible.
Mejo Mejora rarr la ca calid lidad ad de las las ac acci cion ones es y ac acti tivid vidad ades es de control. •
Implantar acciones que aseguren la atención oportuna de las demandas de control.
•
Dise Diseña ñarr e implem implement entar ar nuevo nuevoss enfo enfoqu ques es,, métod métodos os y técnicas de control y auditoría gubernamental.
•
Preparar la organización internacional del INTOSAI.
•
para
una
evaluación
Actualizar normas y optimizar procesos y procedimientos de control. •
•
Institucionalizar la lucha contra la corrupción.
Promover una cultura de honestidad y transparencia en la función pública. •
Fome Foment ntar ar la part partic icip ipac ació ión n ciud ciudad adan ana a en la gest gestió ión n y control social. •
•
Cautelar la aplicación de sanciones.
Mejo Mejora rarr el dese desemp mpeñ eño o de los los órga órgano noss del del Sist Sistem ema a Nacional de Control •
Asegur Asegurar ar la integra integració ción n e indepe independe ndenci ncia a del Sistem Sistema a Nacional de Control. •
•
Fortalecer las Oficinas Regionales de Control.
Lograr una imagen de confianza ante la Sociedad, el Estado y la Comunidad Internacional de control.
•
POLÍTICA DE LA CALIDAD Son una entida entidad d compro compromet metida ida a ejercer ejercer el contro controll guberna gubernamen mental tal con independencia, equidad, probidad y profesionalismo, brindando servicios de manera eficiente, eficaz, oportuna, confiable y de calidad, que permitan optimizar la gestión pública en beneficio de la ciudadanía; bajo un esquema de mejora continua. Para obrar de conformidad conformidad con dicha política política y alcanzar alcanzar nuestros objetivos, objetivos, nos comprometemos con los siguientes postulados: 1. Contar con un equipo humano competente, comprometido con la estrategia y objetivos institucionales y con capacidad para gestionar los conocimientos en la organización. 2. Mejorar e innovar continuamente nuestros procesos. 3. Estar en permanente modernización tecnológica y organizacional. 4. Lo Logr grar ar la co conf nfia ianz nza a de la ciud ciudad adan anía ía y el Esta Estado do,, me medi dian ante te la satisfacción de sus necesidades de control. 5. Promover una cultura cultura de honestidad honestidad y transparenc transparencia ia en el ejercicio de la función pública y en el uso de los recursos del Estado.
RESEÑA HISTÓRICA
La Contraloría General de la República del Perú fue creada por Decreto Supremo de fecha 26 de setiembre de 1929 en el gobierno del presidente August Augusto o B. Leguía, Leguía, habién habiéndos dose e publica publicado do dicho dicho Decreto Decreto Supremo Supremo en el Diario Oficial El Peruano, el día miércoles 2 de octubre del año indicado. Don Rica Ricardo rdo Madu Madueñ eño o y Ro Rosa sas, s, Direc Directo torr Gene Genera rall de Co Cont ntab abil ilid idad ad del del Mini Minist ster erio io de Ha Haci cien enda da,, co conj njun unta tame ment nte e co con n un redu reduci cido do equi equipo po de cola co labo bora rado dore ress de su ento entorn rno, o, y en vist vista a de la urge urgenc ncia ia de co cont ntro rola larr debidamente los gastos relativos al presupuesto, propuso al Ministro de Hacienda don M. G. Masías expedir por medio de Decreto Supremo —con cargo de dar cuenta al Congreso en la siguiente legislatura ordinaria—, la creación de la Contraloría General de la República, siguiendo los moldes que por entonces el economista norteamericano Edwin Walter Kemmerer se encontraba proponiendo e implementando en países como Bolivia, Chile, Ecuador y Colombia. Cinco meses después, en febrero de 1930, el Congreso de la República, basándose en su mayor parte en el Decreto Supremo de 1929, aprobó la Ley correspondiente que fue promulgada el 28 de febrero por el Ejecutivo, con el N° 6784. Segú Según n el co cons nsag agra rado do histo histori riad ador or de la Re Repú públ blic ica, a, don don Jorg Jorge e Basa Basadr dre e Grohman, en el Perú sólo peruanos intervinieron en su establecimiento y orga organiz nizac ació ión. n. Se quis quiso o logr lograr ar co con n esta esta ofic oficina ina la ce cent ntra raliz lizac ació ión n en el movimiento de las direcciones del Tesoro, Contabilidad y Crédito Público y vigilar, además, que no fueran contraídas por los distintos departamentos de la admin adminis istr trac ación ión esta estata tall —obl —obliga igaci cion ones es por por suma sumass ma mayo yore ress a los los recursos legalmente disponibles, ciñendo los gastos a las cifras consignadas en el presupuesto—. A los pocos meses de expedido el Decreto Supremo, el Congreso de la República dio la Ley Nº 6784, de fecha 28 de febrero de 1930, confiriéndole nive nivell lega legall a la exis existe tenc ncia ia de la Co Cont ntra ralo lorí ría a Gene Genera ral, l, disp dispon onie iend ndo o su conformación con las Direcciones del Tesoro, Contabilidad y del Crédito Público del entonces Ministerio de Hacienda. El texto de la ley, contenía en un 95% lo dispuesto en el Decreto Supremo, determinando las funciones básicas de fiscalización preventiva del gasto público, llevar la contabilidad de la Nación, preparar la Cuenta General de la República e inspección a todas y cada una de las entidades del Estado. Al expedirse la Ley Nº 14816 (16.ENE.1964), en su artículo 67, se dio a la Cont Co ntra ralo lorí ría a la ca cali lida dad d de Orga Organi nism smo o autó autóno nomo mo co con n inde indepe pend nden enci cia a administrativa y funcional, autoridad superior de control presupuestario y patrimonial patrimonial del Sector Sector Público Público Nacional, Nacional, sin perjuicio perjuicio de la máxima facultad facultad fiscalizadora del Congreso de la República. Además, la Ley dispuso en su artículo 94 que la función de la fiscalización prev previa ia sea sea sólo de resp respo onsa nsabili bilida dad d de las las res respec pectiva tivass Ofic Oficin ina as de
Administración de las entidades públicas; igualmente que los expedientes sin procesar por el Tribunal Mayor de Cuentas se remitieran a las entidades corres correspon pondien dientes tes,, de manera manera que sólo sólo aquello aquelloss en proces proceso o contin continuar uarían ían trab trabaj ajan ando do la Co Cont ntra ralo lorí ría a a trav través és de su Ofici ficina na de Ejec Ejecuc ució ión n de Resoluciones (un rezago del T.M. de C.). En tal virtud, por mandato de la Ley Nº 14816 la Contraloría Contraloría General quedó a cargo de las funciones de Contabilidad y Auditoría.
MARCO TEORICO La Contraloría General es el ente técnico rector del Sistema Nacional de Contro Control, l, dotado dotado de autono autonomía mía administ administrat rativa, iva, funcion funcional, al, económic económica a y financiera, que tiene por misión dirigir y supervisar con eficiencia y eficacia el co cont ntro roll guber guberna name ment ntal al,, orie orient ntan ando do su ac acci cion onar ar al forta fortalec lecimi imien ento to y transparencia de la gestión de las entidades, la promoción de valores y respo respons nsab abil ilida idad d de los los func funcio iona nario rioss y serv servid idor ores es públ públic icos os,, así así co como mo,, contribuir con los Poderes del Estado en la toma de decisiones y con la ciudadanía para su adecuada participación en el control social.
FUNCION: La Contraloría General debe cumplir las siguientes funciones: 1. Presen Presentar tar anualment anualmente e el inform informe e de audito auditoría ría practi practicad cado o a la Cuenta Cuenta General de la República. 2. Supervi Supervisa sarr la legalidad legalidad de la ejecuci ejecución ón del Presupu Presupuest esto o del Estado, Estado, de las operaciones de la deuda pública y de los actos de las instituciones sujetas a control. 3. Re Real aliza izarr el co cont ntro roll para para que que los los Fond Fondos os dest destina inado doss a sati satisf sfac acer er los requerimientos logísticos de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional se dediquen exclusivamente para ese fin. 4. Facultad Facultad de iniciativa iniciativa legislativa legislativa en materia de control.
ESTRUCTURA ORGANICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL
CARGOS DIRECTIVOS Alta Dirección
Contralor General
Vicecontralor General
Órgano de Control Institucional
Gerente del Órgano de Control Institucional
Procuraduría Pública
Procurador Público
Procurador Adjunto
Escuela Nacional de Control
Director
Secretaría General
Gerencia de Asesoría Técnico Legal
Gerencia de Cooperación Técnica
Departamento de Imagen y Protocolo
Departamento de Comunicaciones
Departamento de Trámite Documentario y Archivo
Departamento de Relaciones Parlamentarias
Gerencia General
Gerencia de Planeamiento y Control
Gerencia de tecnologías y Sistemas de Información
Gerencia de Recursos humanos
Gerencia de Finanzas
Gerencia de Logística
Departamento de Seguridad
Gerencia de Procesos
Gerente
Gerencia Central de Desarrollo
Gerencia de Fiscalización de Declaraciones Juradas
Gerencia de Estudios e Investigaciones
Gerencia de Control de Gestión y Riesgos
Gerencia de Contrataciones y Adquisiciones
Gerencia de Programas Sociales
Gerencia Central de Control Sectorial
Gerencia de Sector Social
Gerencia de Sector Económico
Gerencia de Sector Productivo
Gerencia de Sector Defensa
Gerencia de Entidades Autónomas
Gerencia de medio Ambiente y Patrimonio Cultural
Gerencia de Obras y Evaluación de Adicionales
Gerencia Zonal Norte
Gerente Jef Jefe e de Ofic Oficin ina a Re Regi gion onal al de Co Cont ntro rol: l: Piur Piura, a, Chic Chicla layo yo,, Iqui Iquito tos, s, Moyabamba, Cajamarca y Trujillo.
Gerencia Zonal Centro
Gerente Jefe Jefe de Oficin Oficina a Region Regional al de Contro Control: l: Lima Lima y Cal Callad lado, o, Huaraz Huaraz,, Ica, Ica, Huancayo, Ayacucho y Huánuco.
Gerencia Zonal Sur
Gerente Jefe de Oficina Regional de Control: Arequipa, Cusco, Puno, Apurímac y Tacna.
Gerencia Central del Sistema Nacional de Control
Gerencia de Sociedades de Auditoria
Gerencia de Órganos de Control Institucional
FUNCIONES GERENTE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL El Gerente de Órgano de Control Institucional es el funcionario dependiente del Contralor general, que controla la gestión económica, administrativa y operacional de la Contraloría General, con sujeción a las normas que rigen el Sistema Nacional de Control.
Funciones: 1. Propone Propone los planes planes y presupues presupuesto to de la unidad unidad a su cargo, cargo, en base base al Plan Estratégico Institucional. 2. Ejecut Ejecuta a los encargo encargoss asigna asignados dos al Órgano Órgano de Contro Controll Instit Instituci uciona onall y caut ca utela ela el cump cumplim limie ient nto o de los los enca encargo rgoss legal legales es asig asigna nado doss a la Contraloría General. 3. Programa Programa y ejecuta las accione accioness y las actividades actividades de de control control previstas previstas en el Plan Anual del Órgano de Control Institucional, así como de las acciones y actividades de control no programadas dispuestas por el Contralor General. 4. Efec fectúa túa el co cont ntro roll prev preven enttivo ivo sin carác arácte terr vinc vincul ula ante nte a la Alta lta Dirección. 5. Evalúa los los sistemas sistemas de control control interno interno de las unidades unidades orgánica orgánicass de la institución en forma selectiva. 6. Supervi Supervisa sa y contro controla la el cumplim cumplimient iento o de las normas normas y dispos disposicio iciones nes internas por el personal de la institución. 7. Informa Informa permanentemen permanentemente te al Contralor Contralor General General sobre el desarro desarrollo llo de las actividades de la unidad orgánica a su cargo. 8. Efec fectúa túa el segui eguimi mien entto de la impl implem emen enta taci ción ón de las las me med didas idas corre co rrect ctiva ivass indi indica cada da en los infor informes mes de las ac acci cion ones es de co cont ntro roll efectuadas.
9. Ejecuta Ejecuta la Auditoria Auditoria a los Estados Estados Financi Financieros eros y Presupues Presupuestarios tarios de la Institución. 10.Verif 10.Verifica ica las denunc denuncias ias que formul formulen en los funcion funcionario arioss y servido servidores res públicos y ciudadanos sobre actos y operaciones de omisión o de incumplimiento en la institución, actuando de oficio si se advierte indicios razonables de ilegalidad. 11.Propone proyectos de normas y procedimientos orientados a mejorar las actividades de la unidad orgánica a su cargo. 12.C 12.Ca autel utela a la ac actu tual aliz iza ación ción de la info inform rmac ació ión n de los los sis sistema temass informáticos implementados en la unidad orgánica a su cargo. 13.Propone las necesidades de capacitación del personal de la unidad orgánica a su cargo. 14.Cumple y hace cumplir las normas y reglamentos correspondientes. 15.S 15.Sup uper ervi visa sa el dese desemp mpeñ eño o del del pers person onal al a su ca carg rgo o y efec efectú túa a su evaluación periódicamente, promoviendo la armonía y el ambiente de trabajo en equipo. 16.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne el Contralor Contralor General.
PROCURADURÍA PROCURADURÍA PÚBLICA A. Procurador Público: Es el funcionario dependiente del Vicecontralor General que ejerce la representación y defensa judicial de la Contraloría General de la República ante los órganos jurisdiccionales en los procesos civiles, penales, laborales y especiales.
Funciones: 1. Propone Propone los planes planes y presupues presupuesto to de la unidad unidad a su cargo, cargo, en base base al Plan estratégico Institucional. 2. Dirige y evalúa evalúa la ejecución ejecución de las las actividades actividades de la unidad unidad orgánica orgánica a su cargo. 3. Representa Representa a la Contral Contraloría oría General General en los proceso procesoss judiciales judiciales que se se deriven como consecuencia de las acciones de control, y otros juicios. 4. Inte Interp rpon one e en nomb nombre re y en repres represen enta taci ción ón del del Esta Estado do,, las las ac acci cion ones es judiciales autorizadas por el Contralor General. 5. Cond Conduc uce e y superv pervis isa a el segu eguimie imient nto o de los los disti istint ntos os proc proces esos os judiciales derivados de las acciones de control y otros juicios, cuya defensa se ejerce directamente por la Contraloría General.
6. Elab Elabor ora a el info inform rma a Anua Anuall ante ante el Co Cons nsej ejo o de defe defens nsa a Judi Judici cial al del del Estado. 7. Propone los los mec eca anismos y est estratégi égicas necesarias ias sobre la tramitación de los asuntos judiciales en las diferentes instancias del Poder judicial, en defensa de los órganos del Sistema Nacional de Control. 8. Impl Implem emen enta ta ac acci cion ones es prev preven enti tiva vass y co corr rrec ecti tiva vass que que resu result lten en de evaluaciones y controles realizados por la unidad orgánica a su cargo y por acciones de control interno y/o externo. 9. Asigna Asigna las facultades facultades y funciones funciones del person personal al a su cargo. cargo. 10.Cumple y hace cumplir las normas y reglamentos correspondientes. 11.S 11.Sup uper ervi visa sa el dese desemp mpeñ eño o del del pers person onal al a su ca carg rgo o y efec efectú túa a su evaluación periódicamente, promoviendo la armonía y el ambiente de trabajo en equipo. 12.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne el Contralor Contralor General.
B. Procurador Adjunto: Es el funcionario dependiente del Procurador Publ Public ico o quie quien n remp rempla laza za al Proc Procur urad ador or Publ Public ico o en ca caso so de ause ausenc ncia ia,, vacaciones, enfermedad, licencia o cualquier otro impedimento y cumple funciones de apoyo a la Procuraduría Publica.
Funciones: 1. Partic Participa ipa en la formulac formulación ión de los planes, planes, program programas as y organi organizac zación ión de las actividades de la Procuraduría Pública. 2. Representa Representa a la Contral Contraloría oría General General en los proceso procesoss judiciales judiciales que se se deriven como consecuencia de las acciones de control efectuadas por la institución, y otros, en remplazo del Procurador Publico. 3. Inte Interp rpon one e en nomb nombre re y en repres represen enta taci ción ón del del Esta Estado do,, las las ac acci cion ones es jud judic icia iale less a que que hubi hubier era a luga lugarr que que haya hayan n sido sido auto autori riza zada dass por por Resolución de Contraloría, en remplazo del Procurador Publico. 4. Efectúa Efectúa el seguimiento seguimiento de los distinto distintoss procesos procesos judiciales judiciales derivados derivados de las acciones de control efectuadas por los órganos del Sistema Naci Na cion onal al de Contr Control, ol, cuya cuya defen defensa sa se ejerc ejerce e direc directa tame ment nte e por por la Contraloría General, coordinando, según sea el caso, con el Poder Judic Judicial, ial, Procur Procurado adores res Público Públicoss de otras otras instit instituci uciones ones y Minist Ministerio erio Publico. 5. Elabo labora ra el esta estado do situa ituacciona ionall de los los proc proces esos os jud judicia iciale less de la Institución, e informe al Contralor General.
6. Supe Supervi rvisa sa el dese desemp mpeñ eño o del del perso persona nall asig asigna nado do a la Proc Procura uradu durí ría a Pública. 7. Cumple Cumple los encargo encargoss y otras otras funcion funciones es que le delegu delegue e el Procura Procurador dor Publico.
ESCUELA NACIONAL DE CONTROL Director: Es el funcio funcionar nario io depend dependien iente te del Viceco Vicecontr ntralo alorr General General que conduc cond uce e las ac acti tivid vidad ades es de ca capa paci cita taci ción ón,, forma formaci ción ón,, espec especial ializ izac ació ión n y maes ma estr tría ía diri dirigi gido doss al pers person onal al de la Co Cont ntra ralo loría ría gene genera ral, l, del del Sist Sistema ema Nacional del Control y al público en general, así como incentiva y promueve la investigación científica, la publicación y difusión de normas y temas sobre control y gestión gubernamental.
Funciones: 1. Propon Propone e los planes planes y presupues presupuesto to de la unidad unidad orgánic orgánica a a su cargo, cargo, en base al Plan Estratégico Institucional. 2. Dirige y evalúa evalúa la ejecución ejecución de las las actividades actividades de la unidad unidad orgánica orgánica a su cargo. 3. Auto Autoriz riza a la entr entrega ega de Dipl Diplom omas as,, Certi Certifi fica cado doss o Co Cons nsta tanc ncia iass a los los participantes y docentes de la Escuela Nacional de Control. 4. Admi Adminis nistr tra a el Plan de estu estudi dios os de los los Prog Progra ramas mas de ma maes estr tría ía y de Segun egunda da Espe Especi cial aliz izac ació ión, n, oto otorga rgando ndo los los grad grado os ac acad adém émic icos os respectivos. 5. Cond Conduc uce e las las ac acti tivid vidad ades es del del servi servici cio o de bibli bibliot otec eca, a, hemer hemerot otec eca a y vide videot otec eca, a, vela veland ndo o por por el mate materi rial al bibl biblio iogr gráf áfic ico o y el acer acervo vo documentario. 6. Promueve Promueve y concerta concerta los servicios servicios compleme complementario ntarioss de capacitación capacitación a través del uso de la infraestructura de la Escuela Nacional de Control. 7. Prop Propon one e la susc suscri ripc pció ión n de nuev nuevos os co conv nven enio ioss co con n enti entida dade dess y/o y/o inst instit ituc ucion iones es ac acad adémi émica cass naci nacion onal ales es e inte intern rnac acio iona nales les a fin fin de inte interc rcam ambi biar ar co cono noci cimi mien ento tos, s, expe experi rien enci cias as,, me meto todo dolo logí gías as de enseñanza, entre otros. 8. Actualiza Actualiza el Plan Plan de Estudios Estudios de de la Escuela Escuela Nacional Nacional de Control Control.. 9. Promue Promueve ve la invest investiga igació ción n sobre sobre temas de gestión gestión gubernamen gubernamental tal y afines. 10.Im 10.Impl pleme ement nta a ac acci cion ones es preve prevent ntiva ivass y co corr rrec ecti tiva vass que que resu result lten en de evaluaciones y controles realizados por la unidad orgánica a su cargo y por acciones de control interno y/o externo.
11.S 11.Sup uper ervi visa sa el dese desemp mpeñ eño o del del pers person onal al a su ca carg rgo o y efec efectú túa a su evaluación periódicamente, promoviendo la armonía y el ambiente de trabajo en equipo. 12.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne el Contralor Contralor General.
SECRETARIA GENERAL funcionario dependiente dependiente Secretario General: El secretario general es el funcionario del Vicecontralor General encargado de conducir y evaluar las actividades que que rea eali liza zan n la Gere Gerenc ncia ia de Ases sesoría oría Té Técn cnic ica a Legal egal,, Geren erenccia de Cooperación Cooperación Técnica, Departamento Departamento de Tramite Tramite Documentari Documentario o y Archivo, Archivo, y el Departa Departament mento o de Rel Relaci acione oness Parlame Parlamenta ntarias rias;; según según los lineami lineamient entos os impa impart rtid idos os por por la Alta Alta Direc Direcci ción ón,, así así mismo mismo admin adminis istr tra a el Re Regis gistr tro o de Sancionados que se señala en el Reglamento de Infracciones y Sanciones de la Contraloría General, supervisando los procesos sancionadores.
Funciones: 1. Prop Propon one e la aproba aprobaci ción ón de los los plan planes es de las unid unidad ades es orgánic orgánicas as a cargo de la Secretaria General y supervisa su ejecución. 2. Diri Dirige ge y eval evalúa úa la ejec ejecuc ució ión n de las las ac acti tivi vida dade dess de la Secr Secret etar aria ia General. 3. Coor Coordi dina na co con n los los resp respon onsa sabl bles es de las las unid unidad ades es orgá orgáni nica cass de la Institución, la ejecución de las acciones y disposiciones adoptadas por la Alta Alta Direcci Dirección, ón, relacio relacionad nadas as con su compet competenc encia ia funcio funcional nal,, así como supervisa su cumplimiento. 4. Visa proyecto proyectoss de resoluciones resoluciones,, oficios y proyect proyectos os de normativa normativa a ser suscritos por la Alta Dirección, cuando estos le sean propuestos. 5. Supervisa Supervisa la atención atención oportuna oportuna de los requerimient requerimientos os de información información del Congreso de la República. 6. Auto Autori riza za la publ public icac ació ión n de reso resolu luci cion ones es y avis avisas as ofic oficia iale less de la institución. 7. Admi Admini nist stra ra los los libr libros os y docu docume ment ntos os form formal ales es de la inst instit ituc ució ión, n, vinculados con asuntos de su competencia. 8. Propon Propone e o aprueb aprueba a según según corresp correspond onda, a, los documen documentos tos de gestión gestión generados por las unidades orgánicas a su cargo. 9. Cumple y hace hace cumplir las normas y reglamento reglamentoss correspondien correspondientes. tes. 10.S 10.Sup uper ervi visa sa el dese desemp mpeñ eño o del del pers person onal al a su ca carg rgo o y efec efectú túa a su evaluación periódicamente, promoviendo la armonía y el ambiente de trabajo en equipo.
11.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne la Alta Dirección.
Ámbito de Supervisión del Secretario General El Secr Secret etar ario io Gene Genera rall ejer ejerce ce supe superv rvis isió ión n sobr sobre e los los ca carg rgos os dire direct ctiv ivos os siguientes: •
Gerente de de As Asesoría Té Técnico LLe e g al
•
Gerente de Cooperación Técnica
•
Jefe del Depa epartament ento de de Im Imagen y Protoc oco ol o
•
Jefe del Depa epartament ento de Comunica icacion iones
•
Jefe Jefe del del Dep Depar arttam amen entto de Trami ramitte Doc Documen umenta tari rio o y Arc Archi hivo vo
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Jefe Jefe del Depar eparttam amen entto de de Rel Relac acio ione ness Par Parla lame ment nta arias rias..
GERENCIA GENERAL Gerente General: El Gerente General es el funcionario dependiente del Vicecontralor General encargado de la gestión administrativa de la entidad, de condu onduci cirr y eva evaluar luar las las ac acti tivi vida dade dess que real realiizan zan la Gere Gerenc ncia ia de Plan Planea eami mien ento to y Co Cont ntro rol; l; Geren erenccia de Te Tecn cnol olog ogía íass y Sist istem emas as de Info Inform rmac ación ión,, Geren Gerenci cia a de Re Recu curs rsos os Huma Humano nos, s, Gere Gerenc ncia ia de Fina Finanz nzas as,, Gere Gerenc ncia ia de Lo Logí gíst stic ica a y Depar Departa tame ment nto o de Segur Segurida idad, d, de ac acuer uerdo do a los los lineamientos impartidos por la Alta Dirección.
Funciones: 1. Prop Propon one e polí políti tica cass y estr estrat ateg egia iass vinc vincul ulad adas as al desa desarr rrol ollo lo de las las unidades orgánicas a su cargo. 2. Prop Propon one e la aproba aprobaci ción ón de los los plan planes es de las unid unidad ades es orgánic orgánicas as a cargo de la Gerencia General. 3. Supe Supervi rvisa sa que que las las unid unidad ades es orgá orgánic nicas as a su ca carg rgo o cump cumplen len con las funciones asigandas en el Reglamento de Organización y Funciones. 4. Propon Propone e o aprueb aprueba a según según corresp correspond onda, a, los documen documentos tos de gestión gestión generados por las unidades orgánicas a su cargo. 5. Supe Superv rvis isa a las las ac acti tivi vida dade dess rela relaci cion onad adas as co con n la ejec ejecuc ució ión n de los los proyectos a cargo de la Contraloría General. 6. Representa Representa a la Contral Contraloría oría General General en los actos actos propios propios de de la gestión gestión admini administr strati ativa va de la instit instituci ución, ón, compren comprendid didos os en los sistem sistemas as de personal, personal, bienes, bienes, presupuest presupuesto, o, contabilidad, contabilidad, tesorería, tesorería, cobranzas, cobranzas, abas abaste teci cimi mien ento to,, serv servic icio ios, s, gené genéra rale less y segu seguri rida dad d entr entre e otro otros, s, pudiendo delegar tales funciones.
7. Emit Emite e Re Reso soluc lucion iones es de Gere Gerenc ncia ia Gener General al,, dentr dentro o del del ám ámbit bito o de su competencia funcional. 8. Inform Informa a permanent permanenteme emente nte a la Alta Direcció Dirección n sobre sobre el desarro desarrollo llo de las actividades de la unidad orgánica a su cargo. 9. Asigna Asigna las facultades facultades y funciones funciones del person personal al a su cargo. cargo. 10.Cumple y hace cumplir las normas y reglamentos correspondientes. 11.S 11.Sup uper ervi visa sa el dese desemp mpeñ eño o del del pers person onal al a su ca carg rgo o y efec efectú túa a su evaluación periódicamente, promoviendo la armonía y el ambiente de trabajo en equipo. 12.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne la Alta Dirección.
Ámbito de Supervisión del Gerente General El Gerente General ejerce supervisión sobre los cargos directivos siguientes: •
Gerente de de P Pllaneamiento y Control
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Gere Gerent nte e de de Tec Tecno nolo logí gías as y Sis Sistema temass de de Inf Infor orma macción ión
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Gerente de Recursos Humanos
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Gerente de Finanzas
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Gerente de Logística
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Jefe del Departamento de Seguridad.
GERENCIA DE PROCESOS Gerente de Procesos: Es el funcionario dependiente del Vicecontralor General General encargado encargado de desarrollar desarrollar actividades actividades relacionadas relacionadas a la gestión gestión por procesos; así mismo cautela el cumplimiento de las acciones encomendadas y propicia la mejora de las actividades desarrolladas por la unidad orgánica a su cargo.
Funciones: 1. Propon Propone e los planes planes y presupues presupuesto to de la unidad unidad orgánic orgánica a a su cargo, cargo, en base al Plan Estratégico Institucional.
2. Dirige y evalúa evalúa la ejecución ejecución de las las actividades actividades de la unidad unidad orgánica orgánica a su cargo. 3. Cond Conduc uce e las las tare tareas as para para la iden identi tifi fica caci ción ón de los los proc proces esos os de la institución y de los productos finales de cada proceso. 4. Conduce y supervisa los procedimientos para el análisis, impleme implementa ntació ción n y actual actualiza izació ción n de los proces procesos os de la Instit Instituci ución ón clasificándolos según sus características en: Procesos Estratégicos, Operativos y de Soporte. 5. Propon Propone e las necesid necesidade adess de capaci capacitac tación ión del personal personal de la unidad unidad orgánica a su cargo. 6. Impl Implem emen enta ta ac acci cion ones es prev preven enti tiva vass y co corr rrec ecti tiva vass que que resu result lten en de evaluaciones y controles realizados por la unidad orgánica a su cargo y por acciones de control interno y/o externo. 7. Repres Represent enta a a la Instit Instituci ución ón y/o a la unidad unidad orgánic orgánica a a su cargo, cargo, por encargo de la Alta Dirección o por función propia del cargo. 8. Asigna Asigna las facultades facultades y funciones funciones del person personal al a su cargo. cargo. 9. Supervisa Supervisa el desempeño desempeño del del personal personal a su cargo cargo y efectúa evaluaci evaluación ón periódicamente, promoviendo la armonía y el ambiente de trabajo en equipo. 10.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne la Alta Dirección.
GERENCIA CENTRAL DE DESARROLLO funcionar nario io depend dependien iente te del Gerente Gerente Central Central de Desarroll Desarrollo: o: Es el funcio Vicecontralo Vicecontralorr General General encargado encargado de conducir conducir y evaluar evaluar las actividades que realizan realizan la Gerencia Gerencia de Fiscalizaci Fiscalización ón de Declaraciones Declaraciones Juradas, Juradas, Gerencia Gerencia de Estu Estudio dioss e Inves Investi tiga gaci ción ón,, Gere Gerenc ncia ia de Co Cont ntro roll de Gest Gestió ión n y Ries Riesgo gos, s, Gerenc Gerencia ia de Contra Contratac tación ión y Adquis Adquisicio iciones nes,, y la Gerenc Gerencia ia de Progra Programas mas Sociales de acuerdo a los lineamientos impartidos por la Alta Dirección.
Funciones: 1. Prop Propon one e la aproba aprobaci ción ón de los los plan planes es de las unid unidad ades es orgánic orgánicas as a cargo de la Gerencia CVentral y controla su ejecución. 2. Prop Propon one e polí políti tica cass y estr estrat ateg egia iass vinc vincul ulad adas as al desa desarr rrol ollo lo de las las unidades orgánicas a su cargo. 3. Supe Supervi rvisa sa que que las las unid unidad ades es orgá orgánic nicas as a su ca carg rgo o cump cumpla lan n co con n las funciones asignadas. 4. Propon Propone e o aprueb aprueba a según según corresp correspond onda, a, los documen documentos tos de gestión gestión generados por las unidades orgánicas a su cargo.
5. Supe Supervi rvisa sa la formu formulac lació ión n de opin opinió ión n resp respec ecto to a las solici solicitu tude dess de informe previo sobre operaciones de endeudamiento. 6. Propone Propone proyectos proyectos de normas normas y procedimi procedimientos entos orienta orientados dos a mejorar mejorar las actividades de la unidad orgánica a su cargo. 7. Inform Informa a permanent permanenteme emente nte a la Alta Direcció Dirección n sobre sobre el desarro desarrollo llo de las actividades de la unidad orgánica a su cargo. 8. Asigna Asigna las facultades facultades y funciones funciones del person personal al a su cargo. cargo. 9. Cumple y hace hace cumplir cumplir las normas y reglamente reglamente correspond correspondientes ientes.. 10.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne la Alta Dirección.
Ámbito de Supervisión del Gerente Central de Desarrollo El Gere Gerent nte e Centr Central al de Desar Desarro rollo llo ejerc ejerce e super supervis visió ión n sobr sobre e los los ca carg rgos os directivos siguientes: •
Gere Gerent nte e de de Fis Fisccaliz aliza ación ción de Dec Declara laraci cion ones es Jura uradas das
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Gerente de de Es Estudios e In Investigaciones
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Gerente de de Co Control de de Ge Gestión y Riesgos
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Geren rente de de Co Contratac acio ion nes y Adquisicio icione ness
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Gerente de Programas Sociales
GERENCIA CENTRAL DE CONTROL SECTORIAL Gerente Central de Control Sectorial: Es el funcionario dependiente del del Vice Viceco cont ntra ralo lorr Gene Genera rall que que co cond nduc uce e los los proc proces esos os de co cont ntro roll que se efectúan en las entidades comprendidas en los sectores Social, Económico, Productivo, Defensa, Entidades, Autónomas, Medio Ambiente y Patrimonio Cultural; y Obras y evaluación de adicionales de acuerdo a las políticas, normas y lineamientos impartidos por la Alta Dirección.
Funciones: 1. Propon Propone e polític políticas as y estrat estrategia egiass vincul vinculada adass al desarroll desarrollo o de la unidad unidad orgánica a su cargo e integrantes del Sistema Nacional de Control. 2. Prop Propon one e la aproba aprobaci ción ón de los los plan planes es de las unid unidad ades es orgánic orgánicas as a cargo de la Gerencia Central y supervisa su ejecución. 3. Propone Propone lineamientos lineamientos para para la ejecución ejecución de acciones acciones de control control por por las unidades orgánicas a su cargo.
4. Disp Dispon one e la aten atenci ción ón de las las denu denunc ncia iass deri deriva vada dass por por la Gere Gerenc ncia ia Central de Denuncias y Participación Ciudadana. 5. Coordi Coordina na con la Gerenc Gerencia ia Central Central del Sistem Sistema a Nacion Nacional al de Contro Controll la supervisión a los Órganos de Control Institucional bajo su ámbito. 6. Propone Propone proyectos proyectos de normas normas y procedimi procedimientos entos orienta orientados dos a mejorar mejorar las actividades de la Gerencia Central a su cargo. 7. Cautela la actualiza ización ión de la info inform rma ación de los los sist istem ema as informáticos implementados en la unidad orgánica a su cargo. 8. Inform Informa a permanent permanenteme emente nte a la Alta Direcció Dirección n sobre sobre el desarro desarrollo llo de las actividades de la Gerencia Central a su cargo. 9. Asigna Asigna las facultades facultades y funciones funciones del person personal al a su cargo. cargo. 10.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne la Alta Dirección.
Ámb Ámbito ito de Sup upe ervis rvisió ión n del Gere Geren nte Cent Centra rall de Contro ntroll Sectorial El Gere Gerent nte e Ce Cent ntra rall de Co Cont ntro roll Sect Sector oria iall ejer ejerce ce supe superv rvis isió ión n sobr sobre e los los siguientes: •
Gerente de Sector Social
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Gerente de Sector Económico
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Gerente de Sector Pr Productivo
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Gerente de Sector Defensa
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Gerente de Entidades Autónomas
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Gere Gerent nte e de Med Medio Ambi Ambien entte y Pa Patr trim imon onio io Cult ultura ural
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Geren rente de de Ob Obras y Evalu valua ación ión de de Ad Adici icionales les
GERENCIA ZONAL NORTE Gerente Zonal Norte: Es el funcionario dependiente del Vicecontralor General que supervisa y evalúa las acciones y actividades de control de las ofic oficin inas as Re Regi gion onal ales es de Co Cont ntro roll a su cargo argo;; así mismo ismo caut autela ela el cumplimiento de las acciones encomendadas y propicia la mejora de las actividades desarrolladas por la unidad orgánica a su cargo.
Funciones: 1. Prop Propo one las las polí políti tica cass de co cont ntro roll y de eval evalua uaci ción ón de la gest estión ión gubernamental aplicados por el Sistema Nacional de Control.
2. Prop Propon one e los planes planes y pres presup upue uest sto o de las unida unidade dess orgá orgáni nica cass a su cargo y controla su ejecución. 3. Coor Coordi dina na con las las unid unidad ades es orgánic orgánicas as a su cargo cargo la atenc atenció ión n de las denu denunc ncia iass deri deriva vada dass por por la Gere Gerenc ncia ia Ce Cent ntra rall de Denu Denunc ncia iass y Participación Ciudadana. 4. Suscri Suscribe be los inform informes es resultan resultantes tes de las accion acciones es y activid actividades ades de control efectuadas por las unidades orgánicas a su cargo. 5. Prop Propon one e la apro aproba baci ción ón de los los Plan Planes es de los los Órga Órgano noss de Co Cont ntro roll Institucional bajo el ámbito de sus unidades orgánicas. 6. Propon Propone e las accion acciones es de control control a ser encarg encargadas adas a los Órganos Órganos de Control Institucional bajo el ámbito de sus unidades orgánicas. 7. Coordi Coordina na con la Gerenc Gerencia ia Central Central del Sistem Sistema a Nacion Nacional al de Contro Controll la supervisión a los Órganos de Control Institucional bajo el ámbito de sus unidades orgánicas. 8. Diri Dirige ge y super supervis visa a la eval evalua uaci ción ón de las las co cons nsul ulta tass y emite emite opin opinió ión n sobr sobre e aspe aspect ctos os técn técnic icos os oper operat ativ ivos os rela relati tivo voss al ám ámbi bito to de su competencia. 9. Supervi Supervisa sa y evalúa evalúa las acciones acciones y activid actividade adess de contro controll rea realiza lizadas das por las unidades orgánicas a su cargo. 10.Gestiona los recursos necesarios para el normal desarrollo de las acci ac cion ones es y ac acti tivid vidad ades es de co cont ntro roll de las Ofic Oficina inass Re Regio giona nale less de Control a su cargo. 11.Informa permanentemente a la Alta Dirección sobre el desarrollo de las actividades de la unidad orgánica a su cargo. 12.Propone las necesidades de capacitación del personal de la unidad orgánica a su cargo. 13.Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo. 14.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne la Alta Dirección.
GERENCIA ZONAL CENTRO funcionario dependiente dependiente del Vicecontralo Vicecontralorr Gerente Zonal Centro: Es el funcionario General que supervisa y evalúa las acciones y actividades de control de las ofic oficin inas as Re Regi gion onal ales es de Co Cont ntro roll a su cargo argo;; así mismo ismo caut autela ela el cumplimiento de las acciones encomendadas y propicia la mejora de las actividades desarrolladas por la unidad orgánica a su cargo.
Funciones:
1. Prop Propo one las las polí políti tica cass de co cont ntro roll y de eval evalua uaci ción ón de la gest estión ión gubernamental aplicados por el Sistema Nacional de Control. 2. Prop Propon one e los planes planes y pres presup upue uest sto o de las unida unidade dess orgá orgáni nica cass a su cargo y controla su ejecución. 3. Coor Coordi dina na con las las unid unidad ades es orgánic orgánicas as a su cargo cargo la atenc atenció ión n de las denu denunc ncia iass deri deriva vada dass por por la Gere Gerenc ncia ia Ce Cent ntra rall de Denu Denunc ncia iass y Participación Ciudadana. 4. Suscri Suscribe be los inform informes es resultan resultantes tes de las accion acciones es y activid actividades ades de control efectuadas por las unidades orgánicas a su cargo. 5. Prop Propon one e la apro aproba baci ción ón de los los Plan Planes es de los los Órga Órgano noss de Co Cont ntro roll Institucional bajo el ámbito de sus unidades orgánicas. 6. Propon Propone e las accion acciones es de control control a ser encarg encargadas adas a los Órganos Órganos de Control Institucional bajo el ámbito de sus unidades orgánicas. 7. Coordi Coordina na con la Gerenc Gerencia ia Central Central del Sistem Sistema a Nacion Nacional al de Contro Controll la supervisión a los Órganos de Control Institucional bajo el ámbito de sus unidades orgánicas. 8. Diri Dirige ge y super supervis visa a la eval evalua uaci ción ón de las las co cons nsul ulta tass y emite emite opin opinió ión n sobr sobre e aspe aspect ctos os técn técnic icos os oper operat ativ ivos os rela relati tivo voss al ám ámbi bito to de su competencia. 9. Supervi Supervisa sa y evalúa evalúa las acciones acciones y activid actividade adess de contro controll rea realiza lizadas das por las unidades orgánicas a su cargo. 10.Gestiona los recursos necesarios para el normal desarrollo de las acci ac cion ones es y ac acti tivid vidad ades es de co cont ntro roll de las Ofic Oficina inass Re Regio giona nale less de Control a su cargo. 11.Informa permanentemente a la Alta Dirección sobre el desarrollo de las actividades de la unidad orgánica a su cargo. 12.Propone las necesidades de capacitación del personal de la unidad orgánica a su cargo. 13.Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo. 14.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne la Alta Dirección.
GERENCIA ZONAL SUR
funcionario rio depend dependient iente e del Viceco Vicecontr ntralor alor Gerent Gerente e Zonal Zonal Sur: Sur: Es el funciona General que supervisa y evalúa las acciones y actividades de control de las ofic oficin inas as Re Regi gion onal ales es de Co Cont ntro roll a su cargo argo;; así mismo ismo caut autela ela el cumplimiento de las acciones encomendadas y propicia la mejora de las actividades desarrolladas por la unidad orgánica a su cargo.
Funciones: 1. Prop Propo one las las polí políti tica cass de co cont ntro roll y de eval evalua uaci ción ón de la gest estión ión gubernamental aplicados por el Sistema Nacional de Control. 2. Prop Propon one e los planes planes y pres presup upue uest sto o de las unida unidade dess orgá orgáni nica cass a su cargo y controla su ejecución. 3. Coor Coordi dina na con las las unid unidad ades es orgánic orgánicas as a su cargo cargo la atenc atenció ión n de las denu denunc ncia iass deri deriva vada dass por por la Gere Gerenc ncia ia Ce Cent ntra rall de Denu Denunc ncia iass y Participación Ciudadana. 4. Suscri Suscribe be los inform informes es resultan resultantes tes de las accion acciones es y activid actividades ades de control efectuadas por las unidades orgánicas a su cargo. 5. Prop Propon one e la apro aproba baci ción ón de los los Plan Planes es de los los Órga Órgano noss de Co Cont ntro roll Institucional bajo el ámbito de sus unidades orgánicas. 6. Propon Propone e las accion acciones es de control control a ser encarg encargadas adas a los Órganos Órganos de Control Institucional bajo el ámbito de sus unidades orgánicas. 7. Coordi Coordina na con la Gerenc Gerencia ia Central Central del Sistem Sistema a Nacion Nacional al de Contro Controll la supervisión a los Órganos de Control Institucional bajo el ámbito de sus unidades orgánicas. 8. Diri Dirige ge y super supervis visa a la eval evalua uaci ción ón de las las co cons nsul ulta tass y emite emite opin opinió ión n sobr sobre e aspe aspect ctos os técn técnic icos os oper operat ativ ivos os rela relati tivo voss al ám ámbi bito to de su competencia. 9. Supervi Supervisa sa y evalúa evalúa las acciones acciones y activid actividade adess de contro controll rea realiza lizadas das por las unidades orgánicas a su cargo. 10.Gestiona los recursos necesarios para el normal desarrollo de las acci ac cion ones es y ac acti tivid vidad ades es de co cont ntro roll de las Ofic Oficina inass Re Regio giona nale less de Control a su cargo. 11.Informa permanentemente a la Alta Dirección sobre el desarrollo de las actividades de la unidad orgánica a su cargo. 12.Propone las necesidades de capacitación del personal de la unidad orgánica a su cargo. 13.Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo. 14.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne la Alta Dirección.
GERENCIA CENTRAL CIUDADANA
DE
DENUNCIAS IAS
Y
PARTICIPACION
Gerente Central de Denuncias y Participación Ciudadana: Es el func funcio iona nari rio o depe depend ndien iente te del del Vice Viceco cont ntra ralo lorr Gene Genera ral, l, enca encarg rgad ado o de la atenci atención, ón, evaluac evaluación ión y verific verificaci ación ón de denunc denuncias ias;; así así mismo mismo cautela cautela el cumplimiento de las funciones encomendadas y propicia la mejora de las actividades desarrolladas por la Gerencia Central a su Cargo.
Funciones: 1. Prop Propon one e polí políti tica cass y estr estrat ateg egia iass vinc vincul ulad adas as al desa desarr rrol ollo lo de las las unidades orgánicas a su cargo. 2. Prop Propon one e la apro aproba baci ción ón de los los plan planes es de las las unid unidad ades es orgá orgáni nica cass conformantes de la Gerencia Central de Denuncias y Participación Ciudadana. 3. Supe Supervi rvisa sa que que las las unid unidad ades es orgá orgánic nicas as a su ca carg rgo o cump cumpla lan n co con n las funciones asignadas. 4. Apru Aprueb eba a la evalu evaluac ació ión n de denu denunc ncia iass facti factible bless de ser ser veri verific ficad adas as y determina la prioridad de su verificación. 5. Prop Propon one e la ejec ejecuc ució ión n de ac acci cion ones es rápid rápidas as para para la verifi verifica caci ción ón de denuncias que lo ameritan. 6. Efec Efectú túa a inspe inspecc ccio iones nes co con n el apoy apoyo o de espe especi cial alis ista tass y auto autorid ridad ades es competentes, de ser el caso. 7. Remite Remite a las unidades unidades orgánicas orgánicas de línea, línea, las denuncias denuncias que que ameritan la programación de acciones de control. 8. Supe Superv rvis isa a el segu seguim imie ient nto o de las las denu denunc ncia iass y la elab elabor orac ació ión n del del informe consolidado del estado situacional de las denuncias a nivel institucional. 9. Comu Comuni nica ca a los los denu denunc ncia iant ntes es el curs curso o segu seguid ido o por por las las denun denunci cias as presentadas. 10.Propone proyectos de normas y procedimientos orientados a mejorar las actividades de la unidad orgánica a su cargo. 11.Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo. 12.Cumple y hace cumplir las normas y reglamentos correspondientes.
13.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne la Alta Dirección.
Ámbito de Supervisión del Gerente Central de Denuncias y Participación Ciudadana El Gere Gerent nte e Centr Central al de Desar Desarro rollo llo ejerc ejerce e super supervis visió ión n sobr sobre e los los ca carg rgos os directivos siguientes: •
Jefe Jefe del Depar eparttam amen entto de de Evalu valuac ació ión n de Denu Denunc ncia iass
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Jefe del Depa epartament ento de de Accion iones Rápida idas
GERENCIA CENTRAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Gere Gerent nte e Cent Centra rall del del Sist Sistem ema a Naci Nacion onal al de Cont Contro rol: l: Es el funcionario dependiente del Vicecontralor General, encargado de dirigir y controlar los procesos relacionados con el funcionamiento de los Órganos de Control Institucional y la designación de Sociedades de Auditoria; así mismo caut ca utela ela el cump cumplim limien iento to de las las func funcio iones nes enco encome mend ndad adas as y prop propic icia ia la mejora de las actividades desarrolladas por la Gerencia Central a su cargo.
Funciones: 1. Prop Propon one e la aproba aprobaci ción ón de los los plan planes es de las unid unidad ades es orgánic orgánicas as a cargo de la Gerencia Central del Sistema Nacional de Control, así como efectúa la evaluación correspondiente. 2. Prop Propon one e polí políti tica cass y estr estrat ateg egia iass vinc vincul ulad adas as al desa desarr rrol ollo lo de las las unidades orgánicas a su cargo. 3. Supe Supervi rvisa sa que que las las unid unidad ades es orgá orgánic nicas as a su ca carg rgo o cump cumpla lan n co con n las funciones asignadas en el Reglamento de Organización y Funciones y en el presente Manual. 4. Propon Propone e o aprueb aprueba a según según corresp correspond onda, a, los documen documentos tos de gestión gestión generados por las unidades orgánicas a su cargo. 5. Aprobar Aprobar las solicitud solicitudes es de inscripció inscripción n y renovación renovación de las Sociedad Sociedades es de Auditoria en el registro de la Contraloría General. 6. Propone Propone proyectos proyectos de normas normas y procedimi procedimientos entos orienta orientados dos a mejorar mejorar las actividades de la unidad orgánica a su cargo. 7. Cautela la actualiza ización ión de la info inform rma ación de los los sist istem ema as informáticos implementados en la unidad orgánica a su cargo. 8. Inform Informa a permanent permanenteme emente nte a la Alta Direcció Dirección n sobre sobre el desarro desarrollo llo de las actividades de la unidad orgánica a su cargo.
9. Repres Represent enta a a la Instit Instituci ución ón y/o a la unidad unidad orgánic orgánica a a su cargo, cargo, por encargo de la Alta Dirección o por función propia del cargo. 10.S 10.Sup uper ervi visa sa el dese desemp mpeñ eño o del del pers person onal al a su ca carg rgo o y efec efectú túa a su evaluación periódicamente, promoviendo la armonía y el ambiente de trabajo en equipo. 11.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne la Alta Dirección.
Ámbi Ámbito to de Supe Superv rvis isió ión n del del Gere Gerent nte e Cent Centra rall del del Sist Sistem ema a Nacional de Control El Gere Gerent nte e Centr Central al de Desar Desarro rollo llo ejerc ejerce e super supervis visió ión n sobr sobre e los los ca carg rgos os directivos siguientes: •
Gerente de Sociedades de Auditoria
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Geren rente de de Ór Órganos de de Co Control In Institu itucional
CONT CONTRA RALO LORÍ RÍA A GENE GENERA RAL L DE LA REPÚ REPÚBL BLIC ICA A EN LA LUCH LUCHA A CONTRA LA CORRUPCIÓN En atención a las atribuciones y competencias asignadas en la Constitución Política y la Ley N° 27785, la Contraloría General y el Sistema Nacional de Control ejercen un rol fundamental frente a la lucha contra la corrupción, desarr desarrolla ollando ndo sus atribu atribucio ciones nes de supervi supervisar sar la correc correcta ta y transp transpare arente nte util utiliz izac ació ión n de los los rec recurso ursoss públ públic icos os y del ejer ejerci cici cio o de la func funció ión n encomendada para prevenir y detectar actos irregulares y/o ilícitos penales, así como determinando, como consecuencia de su acción fiscalizadora, las responsabilidades emergentes de los funcionarios y servidores públicos para ser puestas en conocimiento de las autoridades competentes. La vinculación específica de la problemática de la corrupción con el accionar del Sistema Nacional de Control se concreta tanto a nivel del control interno como co mo del del co cont ntro roll post posteri erior or,, dent dentro ro de los los co cono noci cido doss cicl ciclos os del del co cont ntro roll administrativo del Estado, tan es así que, entre otros aspectos, a través de la Ley de Nepotismo y su reglamento, la Ley sobre Incompatibilidades y Prohibiciones de los Funcionarios y Servidores Públicos y su reglamento, así como la Ley de Declaraciones Juradas de Ingresos, Bienes y Rentas de los Func Funcio iona nari rios os y Serv Servid idor ores es Públ Públic icos os y su regl reglam amen ento to enca encarg rgan an a la Cont Co ntra ralo lorí ría a Gene Genera rall de la Re Repú públ blic ica a y a los los Órga Órgano noss del del Sist Sistem ema a la supervisión y control del cumplimiento de las citadas normas. Si bien el control control interno previo es ejercido por la propia entidad entidad en función función de los los proc proced edim imie ient ntos os esta establ blec ecid idos os en sus sus plan planes es de orga organi niza zaci ción ón,, reglamentos, manuales y disposiciones emanadas del titular de la entidad, comp co mpet ete e al Sist Sistem ema a Na Naci cion onal al de Co Cont ntro rol, l, “for “formu mula larr opor oportu tuna name ment nte e recomendaciones para mejorar la capacidad y eficiencia de las entidades en la toma de sus decisiones y en el manejo de sus recursos, así como los
proc proced edim imie ient ntos os y oper operac acio ione ness que que em empl plea ean n en su ac acci cion onar ar,, a fin fin de optimizar sus sistemas administrativos, de gestión y de control interno”. Es dentro de este contexto de competencias que la Contraloría General de la República ha establecido mecanismos preventivos que orienten hacia la probidad administrativa y constituyan parte del ambiente de control que deben mantener y garantizar todas las autoridades institucionales, a través de las Normas Técnicas de Control Interno Interno y en especial de las “Normas de Cont Co ntro roll Inter nterno no para para una una Cult Cultur ura a de Integ ntegri rida dad, d, Tran Transspare parenc ncia ia y Responsabilidad en la Función Pública”. Pero cabe indicar que las posibilidades de acción del Sistema Nacional de Control, sobre este particular ambiente de control, dentro de una actitud clara a favor de la probidad, no se agotan en la consagración normativa, sino pueden trascender hacia otros aspectos sin llegar a la co-gestión. En cuanto al control posterior externo, al Sistema Nacional de Control, en particular particular a su ente rector, la Contraloría General General de la República le ha sido atribuida el cometido de supervisar, entre otros aspectos, la Transparencia: • En la utiliz utilizaci ación ón de los los biene bieness y recurs recursos os públi públicos cos.. • En el ejer ejerci cici cio o de las las func funcio ione ness de los los serv servid idor ores es y func funcio iona nari rios os públicos, con relación a los resultados obtenidos y al cumplimiento de su normativa. Este concepto concepto de “Transparencia “Transparencia en la Gestión Pública”, Pública”, referido como uno de los criterios que debe considerar la auditoría gubernamental entre los criterios de evaluación, junto con la legalidad la eficacia y la eficiencia, hace necesa necesario rio estruc estructur turar ar un esquema esquema de trabaj trabajo o específ específico ico para para el efecto, efecto, puesto que deberemos también mediante nuestras técnicas evaluar el nivel de tran transp spar aren enci cia a co con n que que los los serv servid idor ores es y func funcio iona nari rios os públ públic icos os se conducen. Entre otros aspectos que implican la transparencia tenemos: La observancia de los conflictos de intereses establecidos para el probo desempeño de la función pública. El nivel de responsabilidad con que se conducen los agentes públicos. La transparencia informativa respecto de los Sistemas de Administración Financiera y a la ciudadanía, así como la transparencia personal de las autoridades autoridades para, por ejemplo, ejemplo, presentar su declaración declaración jurada de bienes y rentas. Además, dentro de la evaluación del control interno, el Órgano Contralor deber deberá á dar dar prio priorid ridad ad a la nece necesi sida dad d de apre apreci ciar ar el nive nivell de prob probida idad d alcanzado al estructurarse el control interno de las entidades del Estado. Dentr Dentro o de este este co cont ntex exto to,, resal resalta tan n el cumpl cumplimi imien ento to de la oblig obligac ació ión n de titulares y funcionarios con poder de decisión en la Administración Pública, de promover la adopción de políticas que fomenten la integridad y valores
éticos éticos en los funcio funcionar narios ios y servido servidores res,, las mismas mismas que contri contribuya buyan n al desempeño eficaz de las funciones asignadas, así como la obligación de los dire direct ctiv ivos os de las las enti entida dade dess resp respon onsa sabl bles es de adop adopta tarr ac acci cion ones es para para establecer y mantener el orden y la disciplina interna, así como, elevar la moral de los servidores. Sin Sin embar embargo go,, ac actu tual almen mente te se aprec aprecia ia en las las enti entida dade dess un desar desarro rollo llo inci incipi pien ente te de polít polític icas as,, estr estrat ateg egias ias,, prog progra rama mass u otra otrass ac acci cion ones es que que conlleven a superar los bajos niveles de transparencia en la gestión pública.
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO Lineamiento Institucional Los lineamientos de política de la Contraloría General para el mediano plazo son: 1. Mejo Mejora rarr la efic eficac acia ia del del co cont ntro roll gube guberna rnamen menta tall en la detec detecci ción ón y prevención de actos de corrupción, y en su contribución a la mejora de la efic eficie ienc ncia ia y efic eficac acia ia de la gest gestió ión n públ públic ica, a, dent dentro ro de los los prin princi cipa pale less programas gubernamentales. Los beneficios de esta política persiguen contribuir a aumentar la calidad en la ejec ejecuc ución ión del del gast gasto o públ públic ico o y opti optimi miza zarr la fisca fiscaliz lizac ación ión del del uso uso de recurs recursos os,, me media diant nte e sist sistema emass que que perm permita itan n dete detect ctar ar pres presun unto toss delit delitos os económicos en perjuicio del Estado. 2. Desconcentración y diversificación de servicios de control, con énfasis en la adopción de nuevas modalidades preventivas y de resolución sumaria, y en el co cont ntro roll de las las enti entida dade dess de alca alcanc nce e naci nacion onal al e inst instit ituc ucio ione ness descentralizadas. Se espera contribuir a mejorar la gestión descentralizada de los servicios públicos vía la consolidación de nuevas modalidades como las acciones rápidas, los operativos de control y las veedurías a cargo del sistema y la ciudadanía.
Prioridades Institucionales I nstitucionales.. Para el ca Para caba ball cump cumpli limi mien ento to de su Misi Misión ón,, la Co Cont ntra ralo lorí ría a Gene Genera rall ha establecido las siguientes prioridades: 1. Desa Desarr rrol ollar lar polí políti tica cass que que permi permita tan n ampl ampliar iar la co cobe bert rtur ura, a, ca calid lidad ad y opor oportu tuni nida dad d de los los serv servic icio ioss de co cont ntro rol, l, dent dentro ro de un enfo enfoqu que e preventivo y proactivo. 2. Desarr Desarrollo ollo de nuevas nuevas modalida modalidades des de contro controll sumari sumarias, as, sustent sustentada adass en metodologías, normas y procedimientos expeditivos, y en el uso de herramientas informáticas de soporte.
3. Impulso Impulso del control control macro, con con énfasis en los encarg encargos os dispuestos dispuestos por ley, el control de políticas públicas y de los programas gubernamentales priorizados. 4. Inst Instit ituc ucion ional aliz izac ació ión n de la lucha lucha co cont ntra ra la co corru rrupc pció ión, n, prom promov ovien iendo do forma formass de ac acci ción ón co conj njun unta ta co con n otra otrass inst instit ituc ucio iones nes tute tutela lare ress del Estado, compromisos de ética con el sector privado y la participación de la ciudadanía en el control social. 5. Dinami Dinamizac zación ión de la acción acción de los Órgano Órganoss de Control Control Instituc Instituciona ional, l, mediante la ejecución de acciones de control conjuntas y operativos de control masivos en áreas de riesgo, la adopción de políticas de enca encarg rgos os para para atend atender er las las denu denunc ncia ias, s, y la reor reorien ienta taci ción ón de sus sus servicios hacia las modalidades de control preventivo. 6. Mejor ejora a conti ontinu nua a de recu recurs rsos os huma humano noss y prof profu undiz ndizac ació ión n de la desconcentración, como soportes básicos del desarrollo institucional. 7. Desarrollo Desarrollo integral integral de la infraestruc infraestructura tura tecnológica tecnológica para para dar soporte soporte al contro controll guberna gubernament mental al y la adecua adecuada da gestió gestión n instit instituci uciona onal, l, así como co mo de un siste istema ma de co comu muni niccac acio ione ness a nive nivell intra ntra e inte interr institucional.
Planificación del Sistema Nacional de Control Políticas de control: Media Mediant nte e Re Reso soluc lució ión n de Co Cont ntra ralo loría ría Nº 371371-20 2007 07-CG -CG se apro aproba baro ron n los los lineamientos de política en materia de control del ejercicio 2008, aplicables al Sist Sistem ema a Na Naci cion onal al de Co Cont ntro rol, l, que que resp respon onde den n a las las prio priori rida dade dess de intervención, áreas críticas y su vinculación con los principales programas gubernamentales, siendo las predominantes: • El control de las áreas de riesgo sensibles a la comisión de irre irregu gula lari rida dade dess, co como mo la adqu adquis isic ició ión n de bien bienes es y serv servic icio ioss, cont co ntra rata taci ción ón de obra obrass públ públic icas as,, pers person onal al y remu remune nera raci cion ones es,, otorga otorgamien miento to de subsid subsidios ios,, licenc licencias ias y permiso permisos. s. Son igualm igualment ente e prioritarios, los procesos de privatización de empresas públicas y el otorgamiento de concesiones. • El contr control ol de los result resultad ados os de gestión gestión,, centrá centránd ndos ose e en el logr logro o de objetivos, metas y en las áreas vinculadas con la finalidad de las entidades. Tendrán prioridad las acciones dirigidas a los programas sociales de lucha contra la pobreza, provisión de servicios básicos y promoción del empleo, examinando el uso y destino de los recursos, el cumplimiento de los objetivos y metas de atención, así como la calidad del servicio provisto en la población objetivo.
• El contr control ol de la inversi inversión ón social social en zonas zonas de pobreza pobreza,, centrán centrándos dose e en las obras de infraestructura educativa y de salud, electrificación rural, agua potable, saneamiento y promoción agraria. • El contr control ol presup presupue uest stal al orient orientad ado o a verifi verifica carr la consis consiste tenc ncia ia de las meta me tass pres presup upue uest star aria ias, s, sus sus prod produc ucto toss y unid unidad ades es de me medi dida da planificadas; así como el cumplimiento de metas físicas y financieras, y de las normas de austeridad y racionalidad en el gasto público. • El contr ontrol ol prev preven enti tivo vo co con n énfa énfassis en las las Veed Veedur uría íass de OCI a los los procesos de selección; en las Veedurías de la CGR a la ejecución de cont co ntra rato toss de adqu adquis isic ición ión de bien bienes es,, serv servic icio ioss y obra obras; s; y en las las Veedurías del Sistema para inspeccionar la atención de situaciones de emergencia; actividades donde se actúa como observador de los proc proces esos os para para ident identif ific icar ar ries riesgo goss que que afect afecten en la tran transp spar aren enci cia, a, probidad o cumplimiento normativo, y alertar a los funcionarios sobre posibles desviaciones. • Verific Verificaci ación ón del cumplim cumplimient ientos os de actos actos de probida probidad d y transpar transparenc encia ia establecidos en las normas, como la presentación de declaraciones juradas de ingresos, bienes y rentas; publicación de información y atención de solicitudes relativas a la Ley de Transparencia y Acceso a Inform Informaci ación ón Públic Pública, a, difusi difusión ón de proced procedimie imiento ntoss aproba aprobados dos en el TUPA y rendiciones de cuenta a que están obligados los funcionarios del Estado. • Prioriz Priorizar ar la audito auditoría ría a los estad estados os financ financiero ieross y el examen examen especia especiall a la información presupuestal de las entidades sujetas a control, con sujeción a la Ley de Gestión Presupuestaria del Estado y a las normas específicas dictadas por la Contraloría.
Acciones para enfrentar los problemas del sector: Las principales acciones para enfrentar los problemas del sector son: 1. Prio Priorid ridad ad del del co cont ntro roll preve prevent ntivo ivo,, basa basado do en el fort fortal alec ecimi imient ento o de sistemas de control interno, promoción de una cultura de honestidad y transparencia en la gestión pública, e implantación de veedurías en la contratación de bienes, servicios u obras. 2. Impulso Impulso de acciones acciones rápidas rápidas para los casos casos de indicios indicios de comisión comisión de deli delito toss en co cont ntra ra del del Esta Estado do y de oper operat ativ ivos os de co cont ntro roll para para situac situacion iones es de riesgo riesgo identi identific ficada adass por sistem sistemas as de informa informació ción n y labores de inteligencia. 3. Inte Intens nsifi ifica caci ción ón de las accion acciones es de co cont ntro roll post poster erior ior y me mejor jora a en la calidad de los servicios de control gubernamental.
4. Fiscal Fiscaliza izació ción n integr integral al y verific verificaci ación ón masiva masiva de declar declaraci acione oness juradas juradas de ingresos, bienes y rentas. 5. Atenc Atenció ión n de denu denunc ncia iass ciud ciudad adan anas as y apoy apoyo o a la ciudad ciudadan anía ía en el control social 6. Fortalecimien Fortalecimiento to de la gestión gestión de la Procura Procuraduría duría Pública Pública con recursos recursos huma humano noss ca cali lifi fica cado doss y sist sistem emas as de info inform rmac ació ión n para para un me mejo jorr desempeño en los procesos judiciales e investigaciones. 7. Impul mpulsso a la capac apacit itac ació ión n por por com ompe pettenc encias ias y prog progra rama mass de especialización, y desarrollo de una cultura de valores y de gestión del conocimiento.
8. Renova Renovació ción n de equipos equipos y de la plataf plataform orma a informá informática tica,, desarrollo desarrollo de aplicativos de soporte al control y gestión; así como, interconexión con entidades rectoras, supervisoras y fiscalizadoras. 9. Crea Creaci ción ón e impl implem ement entac ación ión opera operati tiva va de Ofic Oficin inas as Regi Region onal ales es co con n funcio funciones nes en materia materia de contro controll guberna gubernamen mental tal y supervi supervisió sión n del Sistema.
PROCESOS DE CONTROL El proceso de control consiste en 3 partes que son:
Planeamiento del Control
Ejecución de Una Acción de Control
Seguimiento de Medidas Correctivas
Planeamiento Del Control
La formulación formulación del Plan Anual de Control se efectúa efectúa en base a los Objetivos Objetivos y Lineamientos de Política para el Sistema Nacional de Control, aprobados por la Contraloría General de la República.
Ejecución De Una Acción De Control
A. Programación De La Acción De Control:
Objetivos y áreas críticas
Alcance
Determinación de Riesgos
Conformación del Equipo Auditor (personal requerido en función de objetivos)
Definición de Procedimientos de Control
B. Ejecución De La Acción De Control:
Evaluación del Control Interno
Aplicación del Pruebas de Auditoría
Identi Identific ficaci ación ón de Hal Hallaz lazgos gos y obtenc obtención ión de Eviden Evidencia cia (Sufici (Suficient ente, e, Competente, Relevante)
Identificación de posibles implicados
Comunicación de hallazgos
Evaluación de aclaraciones y/o comentarios
Entrega de Carta de Representación
C. Elaboración Y Presentación De Informes:
Evaluación de Responsabilidades
Elaboración de Informes Especiales
Revisión y aprobación de Informes Especiales (Emisión de Resolución de CGR)
Elaboración de Informe Final (Administrativo)
Presentación formal del Informe
Seguimiento De Medidas Correctivas Consiste en la revisión o evaluación de las acciones de control ejecutadas, durante este proceso se da un seguimiento a la evolución del correctivo usado, midiendo su eficacia y resultados.
Entidades Sujetas A Control
Gobierno Gobierno central central - Poder Poder Ejecut Ejecutivo, ivo, Fuerza Fuerzass Armada Armadass y la Pol Policí icía a Nacional.
Los gobiernos regionales y locales.
Las unidad unidades es adminis administra trativa tivass del Poder Poder Legisl Legislati ativo, vo, Judici Judicial al y del Ministerio Público.
Los organismos autónomos creados por la Constitución Política del Estado y por ley.
Las empresas del Estado.
Entidades – Privadas, No gubernamentales, Internacionales.
Los organismos reguladores de los servicios públicos y las entidades a cargo de supervisar el cumplimiento de los compromisos de inversión provenientes de contratos de privatización.
IMPORTANCIA EN EL DESARROLLO DEL PAIS La importancia que tiene la contraloría de nuestro país son las bases de de las normat normativa ivass para para una fiscal fiscaliza izació ción n eficient eficiente e como como órgano órgano de contro controll interno interno y en el marco de los nuevos tiempos, tiempos, lo que de por sí constituye constituye un importante paso en el control control y fiscalización de las actividades actividades financieras que realizan las instituciones instituciones centralizadas, descentralizadas y autónomas que forma forman n el conjun conjunto to de las enti entidad dades es ejecu ejecutor toras as y genera generador doras as del presupuesto nacional Si este control es realmente realmente bueno, el desarrollo desarrollo del país será en aumento, aumento, donde las normas y leyes no estén plasmadas solo para que el pueblo se sienta engañado o utilizado, estamos pasando tal vez por el mejor momento
económico económ ico por eso no debemos debemos descuida descuidarr partes partes fundam fundament ental al como como la contraloría general, pues es parte fundamental para el desarrollo de nuestro país. Los contralores que ejercen un rol fiscalizador en los gobiernos, denotan una nece necessidad idad de difun ifundi dirr infor nforma macción ión y tran transspare parent ntar ar las las ges gestion tiones es gube gubern rnam amen enttales ales.. Dent Dentro ro de la expe experi rien enccia rela relattada ada res resalta alta una composición heterogénea de las contralorías
COMENTARIO DEL TRABAJO Después de realizar el presente trabajo nos damos cuenta de la importancia que tiene la contraloría de nuestro país, por lo tanto nos sentimos realizados y satisfechos satisfechos de haber sido parte parte de este trabajo, la importanc importancia ia que tiene regular y controlar mediante a contraloría es parte fundamental para el desarrollo de un país. La Dirección comprende la conducta y actitudes que deben caracterizar a la gest gestió ión n de la enti entida dad d co con n respec respecto to del del co cont ntro roll inte intern rno. o. Debe Debe tend tender er a establecer un ambiente de confianza positivo y de apoyo hacia el control inte intern rno, o, por por me medi dio o de una una ac acti titu tud d abie abiert rta a haci hacia a el apre aprend ndiz izaj aje e y las las innova innovacio ciones nes,, la transp transpare arenci ncia a en la toma toma de decisi decisione ones, s, una conduc conducta ta orientada hacia los valores y la ética, así como una clara determinación hacia la medición objetiva del desempeño, entre otros. La pers person ona a enca encarg rgad ada a debe debe evalu evaluar ar y supe superv rvis isar ar co cont ntinu inuam ament ente e el funcionamiento adecuado del control interno en la entidad y transmitir a todos los niveles de la entidad, de manera explícita y permanente, su compromiso con el mismo. La inte integr grid idad ad y valo valore ress étic éticos os del del titu titula lar, r, func funcio iona nari rios os y serv servid idor ores es determinan sus preferencias y juicios de valor, los que se traducen en
normas de conducta y estilos de gestión. El titular o funcionario designado y demás empleados deben mantener una actitud de apoyo permanente hacia el control interno con base en la integridad y valores éticos establecidos en la entidad La contra contralorí loría a debe debe recono reconocer cer como como elemen elemento to esenci esencial al la compet competenc encia ia profesi profesiona onall del person personal, al, acorde acorde con las funcio funciones nes y respon responsab sabilid ilidade adess asignadas en las entidades del Estado. Es el proceso proceso de desarrollar desarrollar y documentar documentar una estrategia clara, organizada organizada e interactiva para identificar y valorar los riesgos que puedan impactar en una una enti entida dad d impi impidi dien endo do el logro logro de los los objet objetivo ivos. s. Se deben deben desa desarr rrol ollar lar plan planes es,, métod métodos os de respu respues esta ta y mo moni nito toreo reo de ca camb mbio ios, s, así así co como mo un programa para la obtención de los recursos necesarios para definir acciones en respuesta a riesgos.
BIBLIOGRAFIA
MANUA MANUAL L DE ORGAN ORGANIZA IZACIÓ CIÓN N Y FUNCIO FUNCIONE NES S DE CARGOS CARGOS DIRECTIVOS DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
RESOLUCION DE CONTRALORÍA NO. 139-2009-CG ANEXO 1
PAGINA WEB CONTRALORÍA GENERAL
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