Contabilidade Razonetes Resolvidos

Exercícios de Contabilidade Geral |

, Ltda, Valor, Banco, ... Page 1 of 18

Exercícios de Contabilidade Geral

Exercício de Contabilidade Geral

0101-) -) A empresa Virou Mania LTDA começou as suas atividades no dia 01/04/98, sendo que nesta data, foi elaborado seu estatuto social constituído com um capital de de R$40.000 ações ordinárias nominativas no valor de R$2,00 cada uma.

Capital subscrito 80.000,00

Capital a Realizar 80.000,00

02-)Foi realizado no ato da assinatura do estatuto 20% do capital em dinheiro e 40% 02-)Foi 40% foi depositado no banco Sul S/A.     Capital a realizar 80.000,00  32.000,00

16.000,00 32.000,00

Caixa 16.000,00

    Banco Sul S/A

http://www.fontedosaber.com/index2.php? http://www.fontedosabe r.com/index2.php?option=com_co option=com_content&task=view&id=1 ntent&task=view&id=157&p 57&p

5/8/2010



32.000,00

   03-) No dia 02/04/98 contratou um seguro da seguradora Novo Hamburgo S/A, 03-) contra incêndio no valor de R$3.000,00 sobre o valor assegurado para pagamento em três parcelas iguais, de período de vigência de 12 meses.     Seguros apropriar

Seguradora N. Hamburgo S/A

3.000,00

3.000,00

04-) Compra de material de expediente no valor de R$ 800,00, material de 04-) embalagem R$ 700,00, material de limpeza R$ 500,00, para pagamento em trinta dias, das lojas Fátima. Estoque mat. de embalagem

Estoque de ma. de expediente

700,00

800,00

Estoque material de limpeza 500,00

Loja Fátima 2.000,00

05 -) -) Adquiriu móveis e utensílios no valor de R$ R$ 2.000,00, para pagamento em duas vezes iguais no Alírio Imóveis Ltda.     Móveis e utensílios 2.000,00

Móveis Silva 2.000,00


5/8/2010





06) No dia 16/04/98 comprou um automóvel da Jugasa S/A, para uso da empresa por R$ 9.000,00. Sendo pago com cheque do Banco Sul S/A no valor de R$ 4.500,00, o restante financiado pela GM S/A, R$ 1.000,00 1.000,00 de juros pelo prazo de cinco meses para pagamento em parcelas iguais.     Veículos

Jugasa S/A

9.000,00

4.000,00 5.000,00

9.000,00

    Banco Sul S/A 32.000,00 28.000,00

Financiadora GM S/A

4.000,00

5.000,00 1.000,00 6.000,00

Juros apropriar 1.000,000

07-) Venda de Mercadorias à prazo prazo 1 parcela a vista e 30 dias restante parcelas 07-) iguais. Para SC, R$ 25.000,00, com ICMS incluso nas vendas R$4.250,00 - PIS vendas R$4.250,00 R$162,50 - Confins R$ 500,00. Para RS, R$ 5.000,00 com ICMS no total de R$600,00 - PIS R$32,50 - Confins R$100,00. Foi recebido uma devolução de R$ 500,00 das mercadorias vendidas para RS com ICMS incluso R$60,00 - Confins R$10,00 - PIS R$ 3,25. Vendas de mercadorias 25.000,00 5.000,00 30.000,00

Caixa 16.000,00 12.500,00 2.500,00 31.000,00


5/8/2010



 Duplicatas a receber 12.500,00 2.500,00 14.500,00

500,00

PIS s/ vendas 162,50 32,50 191,75

ICMS s/ vendas

3,25

4.250,00 600,00 4.790,00

60,00

Confins s/ vendas 500,00 100,00 590,00

10,00

   

ICMS a recolher 60,00

4.250,00 600,00 4.790,00

Confins a recolher 10,00

500,00 100,00 590,00

PIS a recolher 3,25

162,50 32,50 191,75

Devolução s/ vendas 500,00

08-) Adquiriu mercadorias para revenda à prazo em 30 e 60 dias, com valores 08-) iguais, de SC, R$10.000,00 com ICMS incluso no total da nota fiscal de R$1.700,00. De Pedággio LTDA, do RS, de R$5.000,00 com ICMS no total de R$600,00, de Especial Modas LTDA, foi devolvida a importância de R$250,00 com R$30,00 de de ICMS imbuído no total.


5/8/2010


Compra de mercadorias 8.300,00 4.400,00 12.700,00


ICMS a recuperar 1.700,00 600,00 2.270,00

Pedággio LTDA 10.000,00

30,00

Devolução s/ compras 220,00

    Especial Modas 250,00

5.000,00 4.750,00

09-) Foi pago a transportadora Falcão LTDA, o valor de R$250,00, para transportar 09-) as mercadorias compradas no RS, ICMS incluso no frete R$ 30,00.     Frete s/ compras 220,00

ICMS a recuperar 2.270,00 30,00

Caixas 31.000,00 30.750,00

250,00

Transportadora Falcão 250,00

250,00


5/8/2010



2.300,00

10-) Recebimento de duplicatas R$15.000,00 com desconto de R$ 300,00. 10-)     Duplicatas a receber 14.500,00

15.000,00 500,00

Caixa 29.950,00 14.700,00 44.650,00

Descontos Concedidos 300,00

11-)) Foi feito em 1 1ºº de agosto de 1998, um contrato de publicidade, com aa empresa 11-) empresa Globo Publicidade LTDA. O qual possui o valor valor de R$ 6.000,00, para o pagamento ser realizado em três parcelas iguais, sendo que a primeira foi paga no ato, através de lançamento de débito no banco Sul S/A, período de vigência 6 meses.

Publicidade apropriar 6.000,00

Globo Publicidade LTDA 2.000,00

6.000,00 4.000,00

Banco Sul S/A 28.000,00 26.000,00

2.000,00


5/8/2010



12-) Foi realizado pelos acionistas 20% do capital a realizar em dinheiro. 12-)     Capital a realizar 32.000,00

6.400,00

Caixa 23.550,00 6.400,00 29.950,00

13-) Pago uma duplicata para Rig Point LTDA no valor de R$7.500,00 com desconto 13-) de R$ 300,00.     Rig Point 7.5000,00

10.000,00 2.500,00

Caixa 30.750,00 23.550,00

7.200,00

Descontos Recebidos 300,00

14-) Foi obtido um empréstimo no banco Sul s/a de R$ 7.500,00 com despesas de 14-) juros juros R$450,00 R$450,00 pelo pelo prazo prazo de de trinta trinta dias, dias, debitado debitado em em conta conta corrente. corrente. (juros (juros cobrados no final dos trintas dias) Banco Sul S/A 26.000,00 7.500,00 33.500,00

Empréstimos Bancários 7.500,00


5/8/2010



15-) Adquiriu o direito de uso da linha telefônica da empresa EMBRATEL. No valor 15-) R$ 1.000,00 a prazo.     Telefone

EMBRATEL

1.000,00

1.000,00

16-) A empresa adquiriu um equipamento de processamento de dados no valor de 16-) R$3.500,00 da empresa Compaq Ltda. Pagamento a vista R$ 500,00 e mais quatro parcelas iguais.     Equipamento de Processamento de Dados 3.500,00

Compaq LTDA 500,00

3.500,00 3.000,00

    Caixa 42.150,00 41.650,00

500,00

17-) A empresa efetuou um depósito no banco Sul S/A no valor de R$ 6.000,00. 17-)     Caixa

Banco Sul S/A


5/8/2010


41.650,00 35.650,00


6.000,00

33.500,00 6.000,00 39.500,00

18-)) Em 10.08.98, foram compradas diversas máquinas industriais industriais Manos LTDA, 18-) por R$5.000,00, sendo R$2.500,00 a vista, o restante, com vencimento para 30/10/98, mediante aceita de uma duplicata.     Máquinas e equipamentos

Manos LTDA

5.000,00

2.500,00

5.000,00 2.500,00

Caixa 44.650,00 42.150,00

2.500,00

   19-) Efetuou o pagamento a EMBRATEL. R$ 500,00 em dinheiro, com juros de 19-) R$50,00.

EMBRATEL 500,00

1.000,00 500,00

Caixa 35.650,00

500,00 50,00

35.100,00

Juros pagos 50,00


5/8/2010


, Ltda, Valor, Banc... Banc... Page 10 of 18

20-) Pagamento de duplicatas a pagar Especial Modas de 2.500,00, com cheque 20-) obtendo-se desconto de 150,00. obtendo-se

Especial Modas 2.500,00

4.750,00 2.250,00

Banco Sul S/A 35.500,00 33.150,00

2.350,00

Descontos recebidos 150,00

2121-) -) Foi pago em dinheiro a primeira parcela a Compag Ltda.

Compag LTDA 750,00

3.000,00 2.250,00

Caixa 35.100,00 34.350,00

750,00

22-) Foi efetuado um contrato de manutenção de máquinas de escrever e de 22-) calcular, com a empresa Carbex LTDA, pelo período de seis meses no valor de R$ 300,00 para pagamento em duas parcelas iguais.

Contrato M. Bens. apropriar 300,00

Carbex LTDA 300,00


5/8/2010



23-) Pagamento a primeira parcela dos seguintes itens - 03, 04, 05, 06, 16, 22. 23-)

GM S/A 1.200,00

Alírio Imóveis S/A

6.000,00 4.800,00

Fátima 2.000,00

1.000,00

Compag LTDA

2.000,00

750,00

Segurado Novo Hamburgo 500,00

2.000,00 1.000,00

3.000,00 2.5000,00

2.250,00 1.500,00

Carbex 150,00

300,00 150,00

Caixa 34.350,00 28.750,00

5.600,00

24-)) Foi adquirida uma Combi por R$ 4.000,00 a vista com cheque Banco Sul Sul S/A. S/A. 24-) De Sônego & Cia.

Veículos

Sônego & Cia


5/8/2010



4.000,00

9.000,00 4.000,00 13.000,00

4.000,00

Banco Sul 39.5000,00 35.500,00

4.000,00

25-) Recebemos um aviso de encargos bancários incidentes sobre conta corrente de 25-) R$ 75,00.

Despesas bancárias 75,00

Banco Sul S/A 33.150,00 33.075,00

75,00

26-) Pagamento de taxas no valor de R$42,50 para Receita Estadual e R$ 57,50 para 26-) a Receita Federal.

Impostos e taxas 100,00

Caixa 28.750,00 28.650,00

100,00

27-) Pagamento empréstimo bancário através de débito em conta do banco Sul S/A. 27-)


5/8/2010


Banco Sul S/A 33.075,00

7.500,00 450,00


Empréstimo bancário 7.500,00

7.500,00

25.125,00

Juros pagos 50,00 450,00 500,00

28-) Apropriar material de expediente R$80,00, material de embalagem R$ 200,00, 28-) material de limpeza R$100,00, seguro - contrato publicidade - contrato manutenção, Juros.

Estoque material de expediente 800,00 720,00

80,00

Estoque mat. de limpeza 500,00 400,00

100,00

Material de embalagem 200,00

Estoque material de embalagem 700,00 500,00

200,00

Material de expediente 80,00

Material de limpeza 100,00


5/8/2010


Seguros apropriar 3.000,00 2.750,00

250,00


Publicidade apropriar 6.000,00 5.000,00

Cons. Manit. Bens apropriar 300,00 250,00

50,00

Publicidade

Seguros 250,00

Manutenção de bens 50,00

1.000,00

Juros apropriar 1.000,00 800,00

1.000,00

200,00

Juros pagos 500,00 200,00 800,00

29-) A Virou Mania LTDA recebeu, para pagamentos nos vencimentos, as faturas de 29-) água no valor de R$ 20,00, fatura de energia elétrica no valor de R$92,50 e a fatura de telefone no valor de R$80,00.

Água 20,00

Energia 92,50


5/8/2010


Telefone


Casan a pagar

80,00

20,00

Celesc a pagar

Telesc a pagar

92,50

80,00

30-) Foi pago na prefeitura municipal de Criciúma, o alvará de localização no valor 30-) de R$ 60,00.

Alvará apropriar

Prefeitura municipal 60,00

60,00

60,00

Caixa 28.650,00 28.590,00

60,00

31-) Apropriado o encargo com alvará no mês de novembro/98. 31-)


5/8/2010


Alvará apropriar 60,00 45,00

15,00


Desp. alvará 15,00

32-) Apropriado Despesas incorridas no mês de outubro/98. 32-)

Salário Salário   R$ 10.000,00 Despesas INSS Empresa Empres a 27,8% 27,8% R$ 2.780,00 Provisão de Férias + 1/3 1/3 R$ 1.111,10 Pró - labore labore     R$ R$  2.000,00 Despesas INSS empresa empresa  R$ R$ 240,00 Desconto INPS empregados empregados  R$ 1.100,00 Despesas FGTS FGTS   R$ 800,00 Provisão 13º 1 3º salário salário   R$ 833,33 Descontos INSS empregador empregador  R$ 160,00 Aluguel Aluguel    R$ 1.000,00

Salários 10.000,00

INSS 2.780,00 240,00 3.020,00

FGTS 800,00

Salários a pagar 1.100,00

10.000,00 8.900,00


5/8/2010


FGTS a recolher


INSS a recolher 2.780,00 240,00 1.100,00 160,00 4.280,00

800,00

Aluguel 1.000,00

Provisão de férias 1.111,10

Provisão 13º salário

Aluguel a pagar

833,33

1.000,00

Provisão férias a pagar

Provisão 13º salário

1.111,10

Pró - labore 2.000,00

833,33

Pró - labore a pagar 160,00

2.000,00 1.840,00


5/8/2010



   

Fechar janela


5/8/2010

Contabilidade Razonetes Resolvidos

Recommend Documents