CONSTRUCTORA .AUDITORIA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS, CONTABLES Y FINANCIERAS ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS INTERNACIONALES

AUDITORIA ADMINISTRATIVA A LA EMPRESA CONSTRUCTORA COLIMA

PRESENTADO POR:

DOCENTE:

5

2014 INDICE INTRODUCCION 3 DATOS DE LA EMRESA 4 Misión 4 Visión 4 Valores 4 CARTA COMPROMISO 5 JUSTIFICACION DE DEL ANALISIS POR AREA FUNCIONAL 6 DIANOSTICO ADMINSTRATIVO INTERNO 6 S!"sis#e$as %e o"&e#i'os 6  An(lisis %el s!"sis#e$a s!"sis#e$a %e o"&e#i'os 6 S!"sis#e$a es#r!)#!ral *  An(lisis %el s!"sis#e$a s!"sis#e$a es#r!)#!ral * S!"sis#e$a +inan)iero *  An(lisis %el s!"sis#e$a s!"sis#e$a +inan)iero * S!"sis#e$a ,!$ano  An(lisis %el s!"sis#e$a s!"sis#e$a ,!$ano S!"sis#e$a #e)noló.i)o  An(lisis %el s!"sis#e$a s!"sis#e$a #e)noló.i)o DE/ILIDADES FORTALE0AS 1 PLANEACION 1 O"&e#i'o .eneral 1  Al)an)es es2e)+i)os es2e)+i)os %e la a!%i#oria 1 DETERMINACION DEL PERSONAL NECESARIO 1 CRONORAMA DE ACTIVIDADES  DEFINICION DE LAS TECNICAS A UTILI0AR  UIA DE AUDITORIA  Pro)e%i$ien#o %e a!%i#oria  No$inas  I$ss  Ca2a)i#a)ión  CUESTIONARIO DE AN7LISIS DE CONTROL INTERNO DE LA 3 CONSTRUCTORA COLIMA  APRO/ACION DEL PRORAMA DE AUDITORIA AUDITORIA 5 INFORME 6 E'al!a)ión .eneral 6 CONCLUSIONES   ANE8O  /I/LIORAFIA 

INTRODUCCIÓN.

5

El 2resen#e #ra"a&o se %esarrolla )on la +inali%a% %e rea+ir$ar los )ono)i$ien#os a%9!iri%os en n!es#ras )lases %e Ca2i#al :!$ano II; as )o$o %e #ener la ,a"ili%a% 2ara en !n +!#!ro no $!< le&ano 2o%er lle'ar a )a"o noso#ros $is$os 2ro)esos %e a!%i#ora=

En es#e #ra"a&o se %esarrolla 2!n#o 2or 2!n#o el %esarrollo %e !na a!%i#oria; en la )!al se 2las$a #o%os los 2asos a se.!ir 2ara %esarrollarla; #o$an%o )o$o e&e$2lo !na )ons#r!)#ora en la )!al se a!%i#ara al %e2ar#a$en#o %e Re)!rsos :!$anos= Sa"e%or %e 9!e ,a< !n .ran n>$ero %e a!%i#oras; )o$o lo son la )on#a"le; a%$inis#ra#i'a; o2era#i'a; e#)=? $e %i a la #area %e reali@ar !n e&e$2lo %e !na a!%i#oria a%$inis#ra#i'a; en la )!al se 'eri+i)an 2ro)e%i$ien#os 9!e se 2!%ieron reali@ar erróneos; o si$2le$en#e )on el +in %e )ons#a#ar 9!e #o%o el $ane&o a%$inis#ra#i'o %e ese %e2ar#a$en#o se es# lle'an%o a )a"o %e a)!er%o a los 2ro)e%i$ien#os < $an!ales 9!e ri.en a la e$2resa= En es#e #ra"a&o se 2las$a %es%e la $isión < 'isón %e la e$2resa; as )o$o el or.ani.ra$a < 2ersonal 9!e reali@ara la a!%i#oria; 2ara 2os#erior$en#e #ra@ar !n )rono.ra$a %e las a)#i'i%a%es 9!e se #ienen 9!e %esarrollar en el #rans)!rso %e !na a!%i#oria; si.!ien%o )on la re'isión %e #o%a la %o)!$en#a)ión 2or 2ar#e %e los a!%i#ores; 2ara 2or !l#i$o re)i"ir el in+or$e +inal %e la a!%i#ora < 2o%er %e#e)#ar las (reas %e o2or#!ni%a% %en#ro %e la e$2resa o %e2ar#a$en#o=

DATOS DE LA EMPRESA:

5

His!"i# $% &# %'("%s#: Des%e !n 2rin)i2io es#a e$2resa ,a #eni%o )o$o "ase %e )re)i$ien#o +o$en#ar < a2o
Misi)*:  A#en%er las ne)esi%a%es en $a#eria %e )ons#r!))ión %e la so)ie%a%; 2ro2or)ionan%o ser'i)io; )ali%a% < 2re)io? #enien%o !na ren#a"ili%a% )re)ien#e < %an%o a s!s e$2lea%os la 2osi"ili%a% %e %esarrollarse=

Visi)*: Ser !n .r!2o )ons#r!)#or l%er en el $er)a%o; )on 2resen)ia en el Es#a%o; %is#in.!in%ose 2or la )ali%a% en la 2res#a)ión %e s!s ser'i)ios; ren#a"ili%a% 2ara s!s a))ionis#as < !n a$2lio %esarrollo 2ara s! 2ersonal=

V#&!"%s: 

:ones#i%a%



Ser'i)io



Con+ian@a



Trans2aren)ia



Co$2ro$iso



Res2onsa"ili%a%=

CARTA COMPROMISO:

5

 A!%i#oria A%$inis#ra#i'a En a#en)ión a soli)i#!% %e a!%i#ora el Li)= Ja'ier Con#reras Pare%es; Pro2ie#ario %e la Cons#r!)#ora BCOLIMA; !"i)a%o en eneral N>e@ No= 5 %e es#a C%= %e Coli$a; )onsi%era ne)esaria la reali@a)ión %e !na a!%i#oria a%$inis#ra#i'a en %i),a e$2resa 9!e )!en#a )on 6 (reas 9!e se en!n)ian 2os#erior$en#e =

RECURSOS HUMANOS

=

Co"ran@a

3=

7rea %e Re)e2)ión

4=

Man#eni$ien#o

5=

Dire))ióneren)ia

De las )!ales $ani+ies#a reali@ar el an(lisis %e la (rea ; 2ara ello se re)!rrió a !n e9!i2o %e #ra"a&o )o$2!es#o 2or 2ersonal 9!e a)#!al$en#e %ese$2ea )ar.os %e Con#a%!ra P>"li)a; A%$inis#ra)ión %e E$2resas < 7reas a+ines a la A%$inis#ra)ión < son 

Li)= E%!ar%o Ji$ne@ Corral;



Li)= /lan)a on@(le@ Tre&o;



Li)= /en&a$n Ló2e@ I"arra;



In.= Jos :!$"er#o Lira Pia;



Li)= To$as /arrios Cal%erón=

AUDITORIA ADMINISTRATIVA A LA CONSTRUCTORA COLIMA

5

PLANEACIÓN  La a!%i#ora se reali@ar( #o$an%o )o$o "ase las (reas +!n)ionales %en#ro %e las )!ales se eGa$inaran 

Recursos Humanos

Justificación del análisis por área funcional 

C!*"!& $% P%"s!*#&.+ Se 2er)i"e 9!e eGis#e !na %esor.ani@a)ión en los %o)!$en#os 9!e a, se $ane&an;

al #ra#ar %e ,a)er al.>n #r($i#e %e al.>n

#ra"a&a%or %e la e$2resa; no es lo)ali@a%a; .eneran%o re#rasos < re2ro)eso=

Ti%'(! Se 2ro2one ela"orar la a!%i#oria %!ran#e las %os 2ri$eras se$anas %e Se2#ie$"re=

Di#*!si-! A$'i*is"#i! I*%"*!: S/sis%'#s $% O%i!s:  A9! se 2re#en%e $e%ir 9!e #an )laros es#(n los o"&e#i'os 9!e #iene +i&a%os la e$2resa= Para es#o se en#re'is#ó 'er"al$en#e a )!a#ro e$2lea%os %e la e$2resa %e %is#in#as (reas 2resen#an%o los res!l#a%os a )on#in!a)ión=

A*&isis $%& S/sis%'# $% O%i!s. Los res!l#a%os arro&a%os +!eron los si.!ien#es •

To%os #ienen !na $isión )lara %e la e$2resa;

•

Se #ienen o"&e#i'os )laros;

5

•

 A 2esar %e 9!e )a%a in#e.ran#e sa"e )!(les son s!s o"&e#i'os; les ,a)e +al#a )o$!ni)a)ión in#erna=

•

Se #ienen "ien )laras las $e#as=

•

No eGis#en 2ro.ra$as %e #ra"a&o=

•

Se %a se.!i$ien#o al )!$2li$ien#o %e los o"&e#i'os; 2or $e%io %e re!niones=

S/sis%'# Es"/-/"#&:  A9! se 2er$i#ir( )ono)er )!(l es la es#r!)#!ra or.ani@a)ional %e la e$2resa; 2ara la #o$a %e %e)isiones < 'er si es#a es +!n)ional o no; anali@an%o si los )anales %e )o$!ni)a)ión in#ernos son los a%e)!a%os; as )o$o las )ar.as %e #ra"a&o son e9!ili"ra%as=

 An(lisis %el S!"sis#e$a Es#r!)#!ral= Los res!l#a%os %e las en#re'is#as +!eron los si.!ien#es

•

Los e$2lea%os #ienen )laras las +!n)iones %e )a%a (rea;

•

:a< %ese9!ili"rio en las )ar.as %e #ra"a&o;

•

Fal#a %e )o$!ni)a)ión in#erna a2ro2ia%a;

•

No eGis#en $an!ales %e or.ani@a)ión;

•

Fal#a a2o
S/sis%'# Fi*#*-i%"!: Es a9! en %on%e se 'en los re)!rsos +inan)ieros )on 9!e se $ane&a la e$2resa; en "ase a las en#re'is#as )on 2ersonal %el (rea )on#a"le; los res!l#a%os +!eron los si.!ien#es

A*&isis $%& S/sis%'# Fi*#*-i%"!:

5

•

EGis#e !na %is#ri"!)ión e9!i#a#i'a %e los re)!rsos +inan)ieros en#re las (reas %e la e$2resa=

•

El %e2ar#a$en#o %e )on#a"ili%a% no )!en#a )on in+or$a)ión )on+ia"le < o2or#!na a)er)a %e s!s )os#os %e o2era)ión;

•

:a< #ra"a&o )on#in!o en la re%!))ión %e )os#os

•

No re)i"en a2o
S/sis%'# H/'#*!: En es#e s!"sis#e$a se 'eri+i)a < anali@a las rela)iones in#er2ersonales 9!e se %an en#re las %i+eren#es 2ersonas; as )o$o las rela)iones la"orales en#re las %is#in#as (reas 9!e )o$2onen la e$2resa=

A*&isis $%& Sis%'# H/'#*!: •

Los 2a.os %e los salarios son a%e)!a%os=

•

EGis#e !n "!en )li$a or.ani@a)ional;

•

EGis#e %is)i2lina < a)e2#a)ión a las 2ol#i)as %e la e$2resa

•

No eGis#e !n es#ilo %e+ini%o en la %ire))ión %e la e$2resa;

•

Los &e+es )ola"oran )on los #ra"a&a%ores;

•

EGis#en o2or#!ni%a%es %e as)enso en la e$2resa=

S/sis%'# T%-*!&)i-!: Den#ro %e es#e an(lisis se re'isa si la #e)nolo.a )on la 9!e )!en#a la e$2resa < en la )!al reali@an s!s +!n)iones los e$2lea%os es la a%e)!a%a 2ara el #i2o %e a)#i'i%a% 9!e se %ese$2ea=  An(lisis %el S!"sis#e$a Te)noló.i)o •

•

La #e)nolo.a no es#( a)#!ali@a%a 2ara reali@ar el #ra"a&o;  Al.!nos )!en#an )on el $a#erial ne)esario 2ara reali@ar s! #ra"a&o sin nin.>n )on#ra#ie$2o;

5

•

La )a2a)i#a)ión %el 2ersonal no es la s!+i)ien#e;

•

Se )!en#a )on el e9!i2o ne)esario 2ara reali@ar el #ra"a&o sin 2r%i%a %e #ie$2o;

•

El $an#eni$ien#o 2re'en#i'o < )orre)#i'o al a)#i'o +i&o; no es $!< )ons#an#e;

•

No #o%as las i%eas o s!.eren)ias 2ara $e&orar las ins#ala)iones son #o$a%as en )!en#a=

•

No se #iene i$2lan#a%o nin.>n $e)anis$o 2ara $e%ir es#(n%ares %e )ali%a% en el ser'i)io 9!e se "rin%a=

Res2e)#o al an(lisis 9!e se reali@a en #o%os los as2e)#os %e la e$2resa se %e#allan a )on#in!a)ión s!s %e"ili%a%es < +or#ale@as=

DEBILIDADES: aH La e$2resa no )!en#a )on )anales a%e)!a%os %e )o$!ni)a)ión in#erna 2or lo )!al; )ier#o 2ersonal %es)ono)e o no )!$2le )on las $e#as < o"&e#i'os %e la e$2resa= "H Fal#a !n 2ro.ra$a %e #ra"a&o 2ara )a%a (rea la"oral %e la e$2resa= )H No se )!en#a en la e$2resa )on !n $an!al %e or.ani@a)ión; 9!e lle'e a !na "!ena #o$a %e %e)isiones < 2er$i#a !na a%e)!a%a %is#ri"!)ión %el #ra"a&o= %H Fal#a i$2lan#ar li%[email protected] 2or 2ar#e %e la %ire))ión < .eren)ia %e la e$2resa= eH No eGis#en sis#e$as 2ara $e%ir es#(n%ares %e )ali%a% < ser'i)io en la e$2resa= +H Los sis#e$as %e #e)nolo.a 9!e se #ienen en la e$2resa son o"sole#os e ina%e)!a%os 2ara )ier#as (reas %e la e$2resa= .H Fal#a i$2ar#ir )a2a)i#a)ión en al.!nas (reas < 2ro)esos %e #ra"a&o;
5

FORTALE0AS aH EGis#e !n "!en )li$a or.ani@a)ional %en#ro %e la e$2resa; lo 9!e 2er$i#e la resol!)ión %e 2ro"le$as en +or$a r(2i%a < o2or#!na; "H EGis#en )ons#an#es o2or#!ni%a%es %e as)enso en la e$2resa; )H El 2a.o a los #ra"a&a%ores es o2or#!no < a%e)!a%o en rela)ión a las e$2resas %e la )o$2e#en)ia; %H EGis#e %is2oni"ili%a% 2ara el #ra"a&o < %is)i2lina %en#ro %e la or.ani@a)ión; eH A 2esar %e las %e"ili%a%es 9!e en+ren#a la e$2resa; los )lien#es si.!en #enien%o la 2re+eren)ia )on es#a e$2resa )on res2e)#o a las %e la )o$2e#en)ia=

PLANEACIÓN. O%i! G%*%"#& Lo)ali@ar e i%en#i+i)ar las )a!sas 9!e es#(n ori.inan%o los $alos res!l#a%os en las (reas +!n)ionales a a!%i#ar; )o$o son; Re)!rsos :!$anos < 9!e no nos 2er$i#en al)an@ar los o"&e#i'os or.ani@a)ionales=  Al)an)e Es2e)+i)o %e la A!%i#oria La 2resen#e a!%i#oria se reali@ar( 2or (reas +!n)ionales %a%o 9!e se es2e)i+i)a )lara$en#e en )!ales %e es#as se %e#e)#a las in)onsis#en)ia= De#er$ina)ión %el 2ersonal ne)esario= 

Li)= E%!ar%o Ji$ne@ Corral;



Li)= /lan)a on@(le@ Tre&o;



Li)= /en&a$n Ló2e@ I"arra;



In.= Jos :!$"er#o Lira Pia;



Li)= To$as /arrios Cal%erón=

5

De+ini)ión %e las T)ni)as a !#ili@ar 

M3!$! i&&i#' P. L%!*#"$ Es !n eGa$en )o$2rensi'o < )ons#r!)#i'o %e !na e$2resa; %e !na ins#i#!)ión o %e )!al9!ier 2ar#e %e !n or.anis$o en )!an#o a los 2lanes < o"&e#i'os; s!s $#o%os < )on#roles; s! +or$a %e o2era)ión < s!s e9!i2os ,!$anos < +si)os=

F%"**$%5 A"%*# 6!s3 A*!*i! Es la re'isión o"&e#i'a; $e#ó%i)a < )o$2le#a; %e la sa#is+a))ión %e los o"&e#i'os or.ani@a)ionales; )on "ase en los ni'eles &er(r9!i)os %e la e$2resa; en )!an#o a s! es#r!)#!ra; < a la 2ar#i)i2a)ión in%i'i%!al %e los in#e.ran#es %e la ins#i#!)ión= Se %e#er$inó !#ili@ar !na )o$"ina)ión %e a$"os $#o%os=

GU7A DE AUDITORIA: Pro)e%i$ien#o %e a!%i#oria O/JETIVO Lo)ali@ar e i%en#i+i)ar las )a!sas 9!e es#(n ori.inan%o los $alos res!l#a%os en las (reas +!n)ionales a a!%i#ar; )o$o es Re)!rsos :!$anos; < 9!e no nos 2er$i#en al)an@ar los o"&e#i'os or.ani@a)ionales= Re)a"ar los $an!ales %e 2ro)e%i$ien#os; 2ol#i)as; 2ro.ra$as < re.la$en#os in#ernos? 2ara 'eri+i)ar 9!e las o2era)iones %e la e$2resa se reali)en )on "ase en l a nor$a#i'i%a%= Soli)i#ar el or.ani.ra$a a)#!ali@a%o 2ara anali@ar la es#r!)#!ra or.ani@a)ional Soli)i#ar la 2lan#illa %e 2ersonal a)#!ali@a%a; 2ara aH

Reali@ar !na ins2e))ión +si)a < 'eri+i)ar 9!e el 2ersonal se en)!en#re en s!

(rea %e a%s)ri2)ión=

5

"H

Veri+i)ar 9!e se )!en#e )on !n )on#rol %e asis#en)ia; $e%ian#e el )!al se

re.is#re la asis#en)ia < 2er$anen)ia %el 2ersonal= NOMINAS Soli)i#ar lis#a%o %e 2a.o %e #ie$2o eG#ra < 2a.o 9!in)enal a los #ra"a&a%ores %e la e$2resa; 2ara 'eri+i)ar se es# %e2osi#an%o 2!n#!al$en#e s! salario a los #ra"a&a%ores O"#ener ar),i'o %e lis#a%os %e asis#en)ias %e #ra"a&a%ores %e "ase; #e$2orales < e'en#!ales %e la )ons#r!)#ora 2ara )orro"orar 9!e se es#( lle.an%o < salien%o en los ,orarios es#a"le)i%os < no ,a< a!sen)ias %el 2ersonal a s!s la"ores= Veri+i)ar +or$a#os %e #o%as las in)a2a)i%a%es %el 2ersonal %e la e$2resa; < ),e)ar  s! )orre)#a a2li)a)ión= Soli)i#ar lis#a%os %e 'a)a)iones %e #ra"a&a%ores )on el +in %e ),e)ar se )!$2la )on s!s 2erio%os 'a)a)ionales en #ie$2o < +or$a Re)a"ar lis#a%o %e 2er$isos %e 2ersonal 2ara 'er se es#n a2li)an%o los %es)!en#os en s! 2a.o )orre)#a$en#e= Veri+i)ar #o%a la %o)!$en#a)ión se es# ar),i'an%o en el l!.ar a%e)!a%o < en +or$a or%ena%a 2ara s! 2ron#a lo)ali@a)ión= IMSS Soli)i#ar lis#a%o %e Al#as < "a&as %e los #ra"a&a%ores #e$2orales an#e el IMSS; 2ara )o$2ro"ar se es# )!$2lien%o )on %arles a#en)ión $%i)a o2or#!na a los #ra"a&a%ores < s!s +a$ilias= Re'isar lis#a%o %e 2a.os al IMSS )!o#as o"rero 2a#ronales; 2a.o %el se.!ro +a)!l#a#i'o 2ara los &!"ila%os < 2a.o %el $o%!lo  2ara los #ra"a&a%ores a)#i'os? 2ara 'eri+i)ar se es# )!$2lien%o )on es#os o2or#!na$en#e= Soli)i#ar

%o)!$en#a)ión

%e

2res#a)iones

eG)e%en#es

len#es;

or#o2e%ia;

en%o%on)iasH 9!e se ,a
5

CAPACITACIN Soli)i#ar %o)!$en#a)ión %e #o%os los )!rsos %e )a2a)i#a)ión i$2ar#i%os al 2ersonal %en#ro < +!era %e la e$2resa; 2ara )ons#a#ar se es# %an%o la )a2a)i#a)ión a%e)!a%a al 2ersonal Re'isar lis#a%o %e asis#en)ias %el 2ersonal 2ara 'eri+i)ar es# asis#en)ia a la )a2a)i#a)ión 9!e se les i$2ar#e= En#re'is#ar al 2ersonal %e es#!%ios en ni'el a)a%$i)o; 2ara )ons#a#ar se es# %an%o el a2o
5

CUESTIONARIO

DE

AN8LISIS

DE

CONTROL

INTERNO

DE

LA

CONSTRUCTORA 9COLIMA. = KCono)es la $isión < 'isión %e la e$2resa Si

No

= KCrees 9!e los o"&e#i'os en la e$2resa < en #> (rea %e #ra"a&o se )!$2len Si

No

3= KCono)es el 2ro.ra$a %e #ra"a&o %e #> (rea Si

No

4= KSe #e ,a 2ro2or)iona%o #!s +!n)iones %e #ra"a&o %en#ro %e #! (rea %e %ese$2eo Si

No

5= KEGis#e !n $an!al %e or.ani@a)ión a)#!ali@a%o Si

No

6= KSon a%e)!a%os los salarios %e #> (rea; )onsi%eran%o el ni'el %e los $er)a%os a)#!ales Si

No

*= KC!(n%o s!r.en 2ro"le$as en #> (rea %e #ra"a&o; es#as se res!el'en %e $anera 2a)+i)a; 2or $e%io %el %ialo.o < #ra#an%o %e lle.ar a las $e&ores sol!)iones 2osi"les Si

No 5

-= KLas 2ol#i)as < 2r()#i)as; los ,orarios < la %is)i2lina son a)e2#a%os 2or #o%o el 2ersonal %e $anera na#!ral < sin 9!e a+e)#en en el #ra"a&o Si

No

1= KLa #e)nolo.a eGis#en#e en la e$2resa es la a%e)!a%a 2ara reali@ar s!s +!n)iones Si

No

= KEl 2ersonal se en)!en#ra %e"i%a$en#e )a2a)i#a%o 2ara reali@ar s!s +!n)iones o 2ara el $ane&o %e los e9!i2os < $a#eriales ne)esarios 2ara el %esarrollo %e s!s +!n)iones Si

No

= KSe )!en#a en la e$2resa < (rea %e ser'i)io )on el e9!i2o e ins#r!$en#os ne)esarios 2ara %esarrollar s!s #ra"a&os sin 2r%i%as %e #ie$2o Si

No

5

A("!#-i)* $%& ("!"#'# $% #/$i!"i# En "ase a la in+or$a)ión anali@a%a )on an#eriori%a% es ne)esario; e+e)#!ar la a!%i#oria a es#a or.ani@a)ión; )on la +inali%a% %e#e)#ar < )orre.ir las ano$alas %e#e)#a%as en las (reas +!n)ionales= El .r!2o %e a!%i#ores a 3 %e A.os#o %el 1; se re!nió el Li)= Ja'ier Con#reras Pare%es; Pro2ie#ario %e la Cons#r!)#ora BCOLIMA; !"i)a%o en eneral N>e@ No= 5 %e es#a C%=; )on el %es2a),o Con#reras < Aso)ia%os; )on la +inali%a% %e 2resen#ar !n )on#ra#o %e 2res#a)ión %e ser'i)ios 2ro+esionales A!%i#ora  A%$inis#ra#i'aH; el )!al a"ar)ar( el (rea +!n)ional %e 

Re)!rsos :!$anos

Se es#i$a #en%r( !n %!ra)ión %el  %e Se2#ie$"re al * %e Se2#ie$"re %el ao en )!rso= Se a)!er%a el 2a.o %e ,onorarios %e !n #o#al %e 35;= Trein#a < Cin)o Mil Pesos  M=N=H; el )!al se %e#allan a )on#in!a)ión 5 a la +ir$a %el )on#ra#o < el o#ro 5 a la en#re.a %el in+or$e +inal= E9!i2o a!%i#or 9!e reali@ar( el #ra"a&o 

Li)= E%!ar%o Ji$ne@ Corral A!%i#or Prin)i2alH



C=P= /lan)a on@(le@ Tre&o;



Li)= /en&a$n Ló2e@ I"arra;



In.= Jos :!$"er#o Lira Pia;



Li)= To$as /arrios Cal%erón

:onorarios *;5=

NOTA La in+or$a)ión 9!e res!l#e %e es#a a!%i#ora ser( es#ri)#a$en#e )on+i%en)ial < %e !so eG)l!si'o %e la Ins#i#!)ión o"&e#o %e es#e )on#ra#o=

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INFORME EVALUACIN ENERAL De la re'isión 2ra)#i)a%a a la Cons#r!)#ora Coli$a; )on el +in %e ,a)er !na re'isión a los )on#roles in#ernos 2or $e%io %e !na a!%i#oria a%$inis#ra#i'a al %e2ar#a$en#o %e Re)!rsos :!$anos se %es2ren%en las si.!ien#es o"ser'a)iones = EGis#e !n )on#rol ina%e)!a%o 2ara lle'ar el re.is#ro %e asis#en)ias %el 2ersonal= = EGis#en eG2e%ien#es %el 2ersonal in)o$2le#os= 3= La #e)nolo.a )on la 9!e se $ane&an las o2era)iones %el (rea es#( o"sole#a < le +al#a $an#eni$ien#o; 2or lo )!al no se #iene !n )orre)#o res.!ar%o %e la in+or$a)ión= 4= Los $an!ales %e or.ani@a)ión o"sole#os=

OBSERVACIONES: 

O/SERVACIN



RECOMENDACIN



FEC:A DE SOLUCIN

= CONTROL DE ASISTENCIA SITUACIN ACTUAL  Al reali@ar !na ins2e))ión al %e2ar#a$en#o %e nó$inas; en )!an#o a los re.is#ros %e asis#en)ias; se %e#e)#ó 9!e Ja)o"o Arias; se en)on#ra"a la"oran%o no #enien%o re.is#ra%a s! asis#en)ia en el relo& %e asis#en)ias < sali%as; sin #ener &!s#i+i)an#e al.!no CORRECTIVA

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I$2le$en#a)ión %e !n )on#rol %e asis#en)ias 9!e 2er$i#a lle'ar !n re.is#ro %e in)i%en)ias 9!e se 2resen#en %a a %a= CAUSA El no )on#ar )on !n )on#rol 9!e lle'e el re.is#ro %e las asis#en)ias= EFECTO Pro'o)a no se 2a.e los s!el%os )orre)#a$en#e 

O/SERVACIN



RECOMENDACIN



FEC:A DE SOLUCIN

= RECURSOS :UMANOS SITUACIN ACTUAL  Al anali@ar los eG2e%ien#es %e los #ra"a&a%ores #e$2orales Ro"er#o ó$e@ Tira%o < Jes>s Pala)ios Tina&ero; se %e#e)#ó 9!e no se #enan s!s a)#as %e na)i$ien#o; as )o$o s!s $o'i$ien#os %e #ra"a&o %e los >l#i$os 9!in)e %as= CORRECTIVA Reali@ar #o%os los $o'i$ien#os %e #ra"a&o al %a < no re)i"ir %o)!$en#os %e los #ra"a&a%ores; ,as#a 9!e es#os los #en.an )o$2le#os= CAUSA  Al $o$en#o %e en#re.ar s! %o)!$en#a)ión; les ,i)ieron +al#a %o)!$en#os < n!n)a se les eGi.ieron %e n!e'a )!en#a; as )o$o +al#a %el 2ersonal en)ar.a%o %e nó$inas %e ir re.is#ran%o los $o'i$ien#os la"orales al %a= EFECTO La se)re#aria %el #ra"a&o 2!%iera a2li)ar san)iones en )aso %e la +al#a %e %o)!$en#a)ión )o$2le#a %e los #ra"a&a%ores as )o$o 2or la +al#a %e $o'i$ien#os o2or#!nos %e los %as la"ora%os %e los #ra"a&a%ores #e$2orales; a+e)#an%o el 2a#ri$onio %e la e$2resa=

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

O/SERVACIN



RECOMENDACIN



FEC:A DE SOLUCIN

3= TECNOLOA SITUACIN ACTUAL  Al #ra"a&ar en el e9!i2o %e )ó$2!#o %e la e$2resa; se %e#e)#ó 9!e las $a9!inas
O/SERVACIN



RECOMENDACIN



FEC:A DE SOLUCIN

5

4= ESTRUCTURA DE LA ORANI0ACIN SITUACIN ACTUAL En el an(lisis %e la or.ani@a)ión se %e#e)#ó 9!e no )!en#an )on !n $an!al %e la 2ro)e%i$ien#os; el 9!e se en)on#ró #iene
O/SERVACIN



RECOMENDACIN



FEC:A DE SOLUCIN

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CONCLUSIONES 

El )on#rol es el )!ar#o 2ro)eso a%$inis#ra#i'o <

)onsis#e en es#a"le)er 

es#(n%ares; sis#e$as %e in+or$a)ión $e%i%a %e )on#rol %e %ese$2eo; $an!al %e o2era)ión el )!al la e$2resa %e"e #o$ar en )!en#a= 

Los res!l#a%os in%i)an 9!e la e$2resa $!es#ra irre.!lari%a% en lo 9!e es s! or.ani@a)ión es#e ele$en#o es $!< i$2or#an#e


De a)!er%o a los res!l#a%os 9!e se o"#!'ieron en )!an#o a la %ire))ión %e la e$2resa se )onsi%era 9!e no es#( en "!en es#a%o=
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ANE;O: La 2resen#e a!%i#oria +!e reali@a%a 2or los si.!ien#es a!%i#ores 

NOM/RE



CARO



FIRMA

Li)= E%!ar%o Ji$ne@ Corral C=P /lan)a on@(le@ Tre&o Li)= /en&a$n Ló2e@ I"arra In.= Jos :!$"er#o Lira Pia Li)= To$as /arrios Cal%erón=

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BIBLIOGRAF7A:

 AUDITORA ADMINISTRATIVA es#ión es#ra#.i)a %el )a$"io Enri9!e /en&a$n FRANLIN Se.!n%a E%i)ión EDITORIAL PEARSON

PAINAS QE/

,##2=$i#e)nolo.i)o=)o$MainMe#o%oDeQillia$PLeonar%

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