CONCILIACIÓN BANCARIA POR EL MÉTODO DE LOS SALDOS S ALDOS ENCONTRADOS Consiste en ajustar el saldo del estado de cuenta que presenta el banco, hasta llegar al saldo que muestra la cuenta del banco en el mayor de la empresa; de la siguiente manera: Se le SUMAN a dicho saldo del banco las siguientes partidas: a) os CA!"#S hechos en los libros de la empresa, que el banco no ha abonado toda$%a; tales como: dep&sitos de 'ltima hora, errores u omisiones( b) os CA!"#S eectuados por el banco y que la empresa aun no ha abonado, por alta de noticias; tales como: comisiones, intereses, errores u omisiones Se le !*S+AN al subtotal obtenido hasta aqu%, las partidas siguientes: a) os A#N#S hechos por la empresa y que toda$%a el banco no hubiere cargado; tales como: os cheques emitidos por la empresa y no presentados al cobro toda$%a; errores u omisiones b) os A#N#S eectuados por el banco y que toda$%a no hubieran sido cargados por la empresa; tales como: intereses, cobros hechos por el banco en nombre de la empresa, errores u omisiones(
SALDOS ENCONTRADOS Consiste en partir del saldo que presenta el banco en su estado de cuenta e ir haci-ndole ajustes a -ste hasta llegar al saldo que muestra el libro o la chequera del condominio; utili.ando para ellos los pasos indicados en el ormato de conciliaci&n bancaria incluido en este manual, los cuales transcribo a continuaci&n: Se le suman al saldo del banco las siguientes partidas: +odos los dep&sitos /cargos) registrados por el administrador que no iguran en el estado de cuenta del banco( +odos los cargos eectuados por el banco que no ueron registrados por el administrador en la contabilidad o chequera del condominio( Al subtotal subtotal obtenido obtenido de -sta -sta primera primera operaci&n, operaci&n, se le restan restan las partidas partidas siguientes: +odos los cheques emitidos y registrados /abonos) por el administrador no cobrados ni presentados al cobro toda$%a por sus beneiciarios( +odos los abonos eectuados por el banco que no ueron registrados por el administrador en la contabilidad o chequera del condominio( *l total as% obtenido debe ser igual al saldo que aparece en la contabilidad del condominio o en el tal&n de su chequera(
Una $e. eectuada la conciliaci&n bancaria el administrador deber0 solicitar las notas de d-bito y cr-dito al banco y proceder a contabili.arlas para balancear el libro, cerrar el mes en cuesti&n y comen.ar con el saldo obtenido el siguiente mes( Nota: +odo esto podr%a hacerse en una computadora con un sistema que integre toda la operati$idad antes descrita( Saldos encontrados *ste m-todo se basa en la elaboraci&n la conciliaci&n empe.ando con alguno de los dos saldos, /el de anco o el de la *mpresa), para luego relejar en una sola columna las dierencias, dep&sitos o cheques que compensen las discrepancias entre ambos, para que al inal se encuentre en saldo contrario, lo cual resulta ser la inalidad de -ste m-todo( 1ara ejempliicar tomaremos en cuenta el anterior, por lo que se2alar- la presentaci&n del documento: EL TRÉBOL C.A. CONCILIACIÓN BANCARIA BANCO BOLÍVAR FUERTE AL 31/07/06 CORRIENTE Nº 569!""356!96 DESCRIPCIÓN SALDO SE#$N BANCO AL 31/07/06 C%E&UES EN TR'NSITO 34546546 Cheque N7 894 854546 Cheque N7 894< 3=54546 Cheque N7 89 3=54546 Cheque N7 893
DEPÓSITOS EN TRANSITO >54546 ?eposito N7 6=<3
NOTAS DE DEBITO 4654546 "astos de Cobran.a
ERRORES DE EMPRESA Cheque N7 894 registrado Cheque N7 894 correcto
SALDO SE#$N LIBROS AL 31/07/06
N&tese que en este caso se comen.& con el saldo del estado de cuenta /s( 39(444,44 Cr(), luego se relejaron todos los ajustes al igual que el m-todo anterior, pero en una sola columna, hasta que al inal se @encontr&@ el saldo del mayor de anco /s( 969(<44,44 ?r()(
