FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN CAFÉ-BAR PARA MUJERES DENOMINADO EVA CAFÉ-BAR
Trabajo para optar por el título de Ingeniero en Administración de Empresas
Autor:
MARCELO XAVIER CASTILLO VALVERDE
Tutores:
MASTER JOSE INCA VELIZ MASTER WILDE ZAMBRANO
Guayaquil, Julio del 2011
AGRADECIMIENTO
Agradezco a Dios y a todos quienes permitieron que el presente proyecto se haga realidad, entre ellos mi familia, enamorada, amigos y maestros, gracias por ofrecerme su apoyo incondicional.
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RESUMEN
Las investigaciones realizadas en la ciudad de Guayaquil, permiten identificar la necesidad de espacios dedicados a la asistencia exclusiva para las mujeres, quienes son un grupo mayoritario en la sociedad y con un
creciente
poder
adquisitivo;
pero
que
no
cuentan
con
un
establecimiento solo para su distracción. Para cubrir este vacío se reúne dos factores atrayentes ante los sentidos de las mujeres, la opción de observar y ser atendidas por personal masculino de rasgos físicos atractivos y de contextura atlética y la opción de sentirse cómodas en un lugar solo para ellas donde puedan degustar de bebidas y alimentos. EVA CAFÉ-BAR está destinada a ser una empresa exitosa, innovadora y generadora de empleo teniendo como base las estimaciones de marketing y financieras realizadas y proyectadas durante los primeros cinco años de gestión. Los índices financieros TIR y VAN muestran resultados positivos realizando estimaciones normales y con escenarios negativos, dado que en ambos los resultados y los márgenes de ganancia son superiores a los ofrecidos por las entidades bancarias en caso que el efectivo se encontrará en una de ellas. Además el tiempo de recuperación de la inversión es relativamente corto en comparación con otros proyectos los cuales por lo general estiman unos cinco años; sin embargo EVA CAFÉ-BAR estima la recuperación en dos años y 3 meses aproximadamente.
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CONTENIDO INTRODUCCIÓN .......................................................................................................................... 7 TEMA ............................................................................................................................................... 7 ANTECEDENTES ........................................................................................................................... 7 DEFINICIÓN DEL PROBLEMA ................................................................................................. 8 JUSTIFICACIÓN .......................................................................................................................... 9 OBJETIVOS. ................................................................................................................................ 10 OBJETIVO GENERAL ................................................................................................................. 10 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ....................................................................................................... 10 ALCANCE O TIPO DE INVESTIGACIÓN.............................................................................. 10 NOVEDAD O ASPECTO INNOVADOR DEL PROYECTO .................................................. 11 MARCO TEÓRICO ...................................................................................................................... 11 CAPITULO I: ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICACÓN DE EVA-CAFÉ BAR ................ 23 1.1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................... 23 1.2. INFORMACION GENERAL DE EVA CAFÉ BAR ............................................................... 24 1.2.1. LISTADO DE ACCIONISTAS ..................................................................................... 25 1.3. ADMINISTRACIÓN ...................................................................................................... 26 1.3.1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ........................................................................... 26 1.3.2. ORGANIGRAMA .......................................................................................................... 28 1.3.3. MANUAL DE PERFIL, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES ............................... 28 1.4. PLAN ESTRATEGICO .................................................................................................... 41 1.4.1. MISIÓN........................................................................................................................ 41 1.4.2. VISIÓN ........................................................................................................................ 41 1.4.3. OBJETIVO ESTRATÉGICOS ...................................................................................... 41 1.4.4. VALORES CORPORATIVOS DE EVA CAFÉ-BAR ...................................................... 42 CAPÍTULO II- MERCADEO Y COMERCIALIZACIÓN ..................................................... 43 2.1. ANALISIS DEL ENTORNO ECONÓMICO. .............................................................. 43 2.1.1. INDICADORES FINANCIEROS .................................................................................. 43 2.1.2. DESARROLLO DE LA INDUSTRIA. ........................................................................... 47 2.2. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO ............................................................................. 48 2.3. PROYECCIÓN DEL MERCADO ................................................................................... 53 2.3.1. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO.............................................. 53
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2.3.2. METODOLOGÍA Y METODO DE INVESTIGACIÓN ................................................. 53 2.3.3. FORMULA PARA LA POBLACIÓN. ............................................................................ 53 2.3.4. CONCLUSIONES DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO ..................................... 69 2.4. MERCADO DEL PROYECTO ........................................................................................ 70 2.4.1. PROVEEDORES........................................................................................................... 70 2.4.2. COMPETIDORES ........................................................................................................ 70 2.5. ESTRATEGIAS DEL PROYECTO ................................................................................ 73 2.5.2. PROMOCIÓN............................................................................................................... 73 2.6. ANALISIS SECTORIAL ................................................................................................ 81 2.6.1. ANALISIS INTERNO Y EXTERNO. ............................................................................ 81 2.6.2. CALIFICACIÓN DE RIESGO ...................................................................................... 83 2.6.3. DESARROLLO DE LA INDUSTRIA ............................................................................ 85 2.6.4. ESTRATEGIA PROMOCIONAL .................................................................................. 87 2.6.6. APLICANDO PORTER EN EVA CAFÉ-BAR ............................................................... 88 2.6.7. ANSOFF EN EVA CAFÉ-BAR ...................................................................................... 89 CAPÍTULO III- ASPECTOS TECNOLÓGICOS DE EVA CAFÉ-BAR .............................. 91 3.1. PROCESO DE ATENCIÓN AL PÚBLICO .................................................................. 91 3.2. CAPACIDAD DEL LOCAL DE EVA CAFÉ-BAR ........................................................ 92 3.3. ESTIMACIÓN DE VENTAS DE EVA CAFÉ-BAR ..................................................... 93 3.4. GASTOS DE EVA CAFÉ-BAR ....................................................................................... 95 3.5. INVERSIÓN EN EVA CAFÉ-BAR ............................................................................... 96 3.4.1. ACTIVOS FIJOS .......................................................................................................... 97 3.4.2. DEPRECIACIONES ..................................................................................................... 98 3.6. FINANCIAMIENTO ....................................................................................................... 98 CAPÍTULO IV- EVALUACIÓN FINANCIERA DE EVA CAFÉ-BAR .............................. 100 4.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO........................................................... 100 4.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADO ............................................................................... 104 4.3. BALANCE GENERAL PROYECTADO ....................................................................... 105 CAPÍTULO V- EVALUACIÓN DEL PROYECTO ................................................................ 109 5.1. ANÁLISIS DE COSTO UNITARIO ........................................................................... 109 5.2. ANÁLISIS FINANCIERO ........................................................................................... 110 5.3. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ............................................................................... 113 CONCLUSIONES ...................................................................................................................... 115 REFERENCIAS .......................................................................................................................... 116
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ANEXOS ...................................................................................................................................... 118 ANEXO N° 1 Razón Social. ................................................................................................... 118 ANEXO N°2 Razón Jurídica. ................................................................................................... 119 ANEXO N° 3 Activos Fijos y Suministros de oficina. ......................................................... 125 ANEXO N° 4 Rol de pagos, Aportes al IESS y Provisiones para décimos. ...................... 127 ANEXO N° 5 Insumos ............................................................................................................. 128 ANEXO N° 6 Balance Inicial. ................................................................................................. 129 ANEXO N° 7 Proyección de pago a inversionistas .............................................................. 129 ANEXO N° 8 Cotizaciones Activo Fijo ................................................................................... 130 ANEXO N° 9 Cotizaciones Emisoras de Radio, Diario El Universo, Web ......................... 136 ANEXO N° 10 Cotizaciones Bancarias. ................................................................................. 138 ANEXO N° 11 Cotizaciones de Bebidas, Muebles y extintores. ........................................ 139
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INTRODUCCIÓN
TEMA ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN CAFÉ-BAR PARA MUJERES DENOMINADO EVA CAFÉ-BAR
ANTECEDENTES Desde épocas antiguas los seres humanos están acostumbrados a vivir en sociedades, a crear grupos de amigos, trabajo, y diferentes tipos de actividades que los ayudan a desarrollarse como personas pero también a disfrutar del tiempo libre. Para entretenerse, tanto los hombres como mujeres desarrollan diferentes tipos de acciones recreativas o lugares donde asistir para disminuir su nivel de stress, ocupar su tiempo de ocio o buscan establecimientos donde puedan escuchar música y/o adquirir alimentos y bebidas. Los bares, cafeterías y restaurantes corresponden al desarrollo de las antiguas tabernas, las mismas que datan aproximadamente desde la edad media; actualmente encontramos estos establecimientos en varios puntos de la ciudad que ofrecen estos servicios, incluso se encuentran registrados algunos proyectos de bares, café-bares, bar-restaurantes; elaborados por estudiantes de Ciencias Empresariales y Turismo del Ecotec que han sido desarrollados para satisfacer segmentos de mercado no atendidos, entre ellos tenemos: Estudio de factibilidad dirigido a la instalación de un proyecto de cafetería café cacao S.A de Bustamante Vélez Diana, Estudio de factibilidad para la instalación de un bar cervecero
y piqueos de
Tigrero Tanya; Estudio de factibilidad de implementación de un coffee bar
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de música en vivo ubicado en la ciudad de Quevedo de Fabre Jessenia y Proyecto de inversión para la implementación de un bar restaurante “Alimapu Rapa Nui” de Cooper Sánchez Carla. En otros países como Chile y España1 la idea de un café bar solo para mujeres ha tenido muy buena acogida por el sector femenino de la población entre ellos tenemos el café “Todo o Nada” y “Solo para Ellas” en Chile y el bar restaurant “LA CHICA YEYÉ” en España. El concepto de establecimientos dedicados solo a las mujeres, se basa en el comportamiento social entre géneros, se conoce mediante encuestas realizadas y opiniones de mujeres que su comportamiento entre grupos del mismo género difiere al comportamiento con grupos de otro género. EVA CAFÉ-BAR resalta sobre las empresas existentes en Guayaquil y de los estudios de factibilidad desarrollados anteriormente debido a su singularidad, a la segmentación del mercado al cual se encuentra dirigido y a las ideas innovadoras mencionadas en el presente estudio.
DEFINICIÓN DEL PROBLEMA El crecimiento poblacional, el cambio de cultura en los jóvenes y la falta de lugares de esparcimiento traen como consecuencia que el sector femenino de las ciudades principales busque nuevos lugares y formas de distracción donde ellas sean atendidas exclusivamente. Encuestas realizadas en la ciudad de Guayaquil indican que no existe un lugar de distracción visual, sonoro y que ofrezca bebidas frías y calientes, diseñado especialmente para mujeres; la falta de un establecimiento de 1 Fuentes: http://www.elmorrocotudo.cl/admin/render/noticia/20777 http://www.lacuarta.cl/diario/2000/08/01/01.02.4a.CRO.PATRONATO.html
http://www.marcusboys.com/restaurante-espectaculo-la-chica-yeye-despedida-de-solteramadrid.htm MARCELO CASTILLO V.
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moda, dirigido para la exigencia femenina, permite que nazca EVA-CAFÉBAR.
JUSTIFICACIÓN Al momento de buscar lugares de entretenimiento, diversión o pasar tiempo de ocio, la mayoría de las personas piensan en asistir a cines, centros comerciales, discotecas, entre otros; lugares que con frecuencia se tornan con un ambiente rutinario y hasta en ocasiones aburridos al pasar del tiempo; bajo esta información se logra identificar la carencia de plazas que refresquen las ideas antiguas y aún vigentes de distracción que se encuentran presente en una de las principales ciudades del Ecuador; ciudad con la mayor población del país, mayor ingreso de turistas y con actividad económica en crecimiento constante. EVA CAFÉ-BAR es un establecimiento exclusivo para señoritas o mujeres diseñado para la ciudad de Guayaquil, el cual cubrirá un segmento del mercado en el que no se ha incursionado de forma directa, dado que no existe una empresa que ofrezca un servicio idéntico al realizado en el presente estudio; dirigido en su mayoría a un sector económicamente activo, con decisiones propias, independiente y con una búsqueda constante por lo novedoso. La creación de EVA CAFÉ-BAR busca modificar el concepto de los cafébares en la ciudad, ingresar al mercado con ideas frescas en la forma de ofrecer servicios de bebidas, alimentos y esparcimiento; ideas que permitan la creación de nuevas fuentes de trabajo directas e indirectas, que sean parte del desarrollo económico del país y que ofrezcan a sus accionistas y/o inversionistas rentabilidad sobre su inversión.
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OBJETIVOS.
OBJETIVO GENERAL Estudio de factibilidad realizado en la ciudad de Guayaquil para la creación de un café-bar para mujeres denominado EVA CAFÉ-BAR OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Elaborar el estudio de mercado de EVA CAFÉ-BAR, mediante la aplicación de las diferentes herramientas de estudios del
Marketing y
Administración. Desarrollar el análisis técnico en base a la información recopilada del estudio del mercado. Mostrar el análisis económico y financiero que permita identificar la viabilidad del proyecto.
ALCANCE O TIPO DE INVESTIGACIÓN El tipo de investigación es exploratoria y descriptiva, mediante la misma, buscamos examinar el tipo de entretenimiento que más disfrutan las mujeres cuando se encuentran dentro de un grupo de su mismo género. Para la implementación de la investigación se desarrollan encuestas que permitan determinar si EVA CAFÉ-BAR será aceptado en el mercado.
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NOVEDAD O ASPECTO INNOVADOR DEL PROYECTO EVA CAFÉ-BAR es solo para mujeres y tendrá como novedades: Toda la atención al cliente en el local será realizada solo por personal masculino de contextura atlética. Existirán días en los cuales se presentarán shows realizados por personal masculino (artistas). La presentación de los menús cambian del típico estilo rectangular a un estilo personalizado por EVA CAFÉ-BAR con siluetas femeninas y masculinas.
MARCO TEÓRICO
DEFINICIÓN DE ESTUDIO DE FACTIBILIDAD2 Para la definición de este concepto se toma dos referencias, una web y la segunda una bibliográfica; según la web es.wikipedia.org, define al estudio de factibilidad: “como al análisis amplio de los resultados
financieros, económicos y sociales de una inversión”. Mientras Cooper, Flooddy y Mc Neill en su libro “Como iniciar y administrar un restaurante” indican: “el estudio de factibilidad sirve para ver cuál será la relación entre
su negocio y el mercado existente. Se concentra en definir su competencia, lo mismo que la posible clientela en la ubicación elegida. Se le llama "estudio de factibilidad" porque implica investigar la viabilidad de su negocio en cuanto a competencias y demanda.” 2
fuente: http://es.wikipedia.org/wiki/Estudio_de_factibilidad Cooper B. Floddy B. y Mc Neill G. (2002). Como Iniciar Y Administrar Un Restaurante. Colombia: Editorial Norma S.A. MARCELO CASTILLO V.
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Basando el análisis de los dos conceptos anteriores podemos concluir que un estudio de factibilidad es una herramienta que nos va a permitir verificar la viabilidad de un negocio realizando estudios sociales, económicos y tecnológicos para su respectiva creación y nivel de inversión del mismo.
DEFINICIÓN DE BAR3. El término Bar, se designa a aquel establecimiento comercial en el cual los clientes consumen bebidas alcohólicas y no alcohólicas, aperitivos o alimentos como sanduches, entre otros. Respecto de su estructura, el Bar tiene un elemento característico que le ha dado el nombre, que es la Barra o Mostrador, un pequeño muro más o menos de la altura del pecho de un individuo, sobre el cual está dispuesta una tabla alargada donde se servirán las bebidas y todo aquello que ordenen los clientes. La barra hace las veces de división de un Bar, porque dividirá al local en cuestión en dos partes. De un lado lo que se denomina como zona pública en la cual los clientes permanecen de pie, en la barra o en su defecto, sentados en taburetes o sillas altas, dispuestas una al lado de la otra y el segundo pertenece al área de elaboración de bebidas donde se encuentra el barman.
DEFINICIÓN DE CAFETERÍA4 Una cafetería, cafetín o, simplemente, un café es un despacho de café y otras bebidas, donde a veces se sirven aperitivos y comidas. Una cafetería comparte algunas características con un bar y otras con un restaurante. 3 4
http://www.definicionabc.com/general/bar.php http://es.wikipedia.org/wiki/Cafeter%C3%ADa
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La tradición del café como lugar de reunión, para discutir, pasar el tiempo, y no sólo un sitio para consumir, es representativo de algunas ciudades del mundo. En lugares como Estados Unidos, una cafetería no enfatiza bebidas alcohólicas; típicamente, ni siquiera ofrece bebidas alcohólicas, en lugar se enfoca específicamente en el café, té o chocolate con leche. Otras comidas pueden variar entre pan, caldo, sándwiches, y postres que complementan su comercio. Las cafeterías son habituales en cualquier lugar donde exista tráfico de gente con poco tiempo para un refrigerio, por ejemplo, en las inmediaciones de lugares de trabajo, en las escuelas, estaciones de tren o aeropuertos.
DEFINICIÓN DE CAFÉ-BAR Un CAFÉ-BAR es la fusión de una cafetería con un bar, en este tipo de establecimientos se ofrece variedad de bebidas alcohólicas así como bebidas calientes y frías a base de café incluyendo pasabocas o aperitivos, su atención no se limita al horario nocturno, dado que se puede realizar también en horas de la mañana y al igual que un bar conserva la característica de establecimiento de reunión y esparcimiento. FODA5 La matriz FODA es una herramienta de análisis que nos ayuda a identificar la situación interna de la empresa mediante la evaluación de Fortalezas y Debilidades; además de la situación externa a la empresa mediante las Oportunidades y Amenazas. 5
Fuente: David F. (2003). Conceptos de administración estratégica. México. Ediciones Prentice Hall. MARCELO CASTILLO V.
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El libro Conceptos de administración estratégica define la Estrategia FODA de la siguiente forma: FO, utiliza las fortalezas internas de una empresa para aprovechar oportunidades externas. FA, utiliza las fortalezas de una empresa para evitar o disminuir el impacto de las posibles amenazas externas. DO, su objetivo es superar las debilidades internas al aprovechar las oportunidades externas. DA, corresponden a tácticas defensivas que tienen como objetivo disminuir las debilidades internas y evitar las posibles amenazas externas.”
MATRIZ BCG
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La matriz BCG fue desarrolla por The Boston Consulting Group, empresa líder en consultoría estratégica para la alta dirección en los años 70. Mediante esta herramienta podemos realizar un análisis estratégico de las unidades de negocios o negocios, o también entre empresas o áreas donde se desea invertir, disminuir la inversión o abandonar. La matriz es un cuadro de dos por dos, donde se agrupan distintos tipos de negocios que una empresa posee, se compone de un eje vertical que define el crecimiento en el mercado, y uno horizontal que corresponde la cuota de mercado, dentro de cada eje encontramos: Estrella: gran participación de un mercado que crece con rapidez, es bastante rentable, consume bastante efectivo para seguir el veloz crecimiento del mercado. Es recomendable potenciar está área o negocio hasta que madure y se convierta en vaca lechera. Interrogante: se encuentran los negocios que tienen una participación pequeña en un mercado que crece con rapidez. En este segmento se 6
Fuente: Stones J. (1996). Administración. México. Ediciones Prentice Hall.
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deben evaluar las estrategias a utilizar dado que se puede convertir en estrella, debido al crecimiento del mercado o puede convertirse en perro debido al alto nivel de inversión necesario para aumentar su participación en el mercado respecto al líder. Vaca: existe una gran participación en el mercado, su crecimiento es lento, pero rentable y no se requiere de grandes inversiones para conservar una posición en el mercado. Perro: existe una participación escasa en el mercado, dicho mercado se encuentra estancado o es de crecimiento lento o está en su última etapa de vida, existe una rentabilidad baja o negativa. Se recomienda no seguir en este tipo de negocios.
CINCO FUERZAS DE PORTER7 Es un modelo estratégico que relaciona los gerentes de una organización y las personas que actúan en otras organizaciones y nos permite analizar la industria en términos de rentabilidad, fue diseñado por el economista y profesor Michael Porter.
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Fuente: Stones J. (1996). Administración. México. Ediciones Prentice Hall.
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Gráfico de las 5 fuerzas de Porter
Amenaza de nuevas entradas
Poder de negociación con los proveedores
Rivalidad entre competidores existentes
Poder de negociación de los clientes
Amenaza de productos y servicios sustitutos
Gráfico N° 1 Elaborado por: Autor del Proyecto.
OBJETIVOS ESTRATEGICOS8 Los objetivos estratégicos permiten cumplir la misión de la empresa. Proporciona la dirección para alcanzar nuestros objetivos y encamina a la organización y los trabajadores hacia metas comunes. Los objetivos deben ser; Medibles: deben existir indicadores que nos permita verificar el cumplimiento del objetivo. Específicos: el mensaje debe ser claro en cuando su finalidad. Realista: debe ser un objetivo alcanzable tomando como referencia las capacidades de la organización y su entorno.
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Fuente: Martínez P. y Milla A. ( 2005 ). La elaboración del plan estratégico y su implementación a través del mando integral. España. Ediciones Altair.
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Oportuno: requiere de un plazo de tiempo para su cumplimiento. LAS 7 P´S DEL MARKETING
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Las 7 p´s del marketing corresponden a estrategias a implementar por una empresa para alcanzar los objetivos establecidos, entre ellas tenemos: Productos
y/o servicios.- Cuando hablamos del nivel de calidad exigido
por el consumidor y las posibles para la organización. Plaza.-
Es el territorio geográfico, local, provincial, nacional y de mercado
externo posible. También incluye los procesos para que el producto llegue a las manos del consumidor. Prospección
o Búsqueda de Clientes.- Corresponde a la segmentación del
target y nichos. Perfil del consumidor deseado y/o posible. Diferenciar los productos para adaptarlos a las necesidades de grupos específicos de consumidores. Promoción.-
La promoción consiste en dar a conocer, informar o recordar
la existencia de un producto o servicio a los consumidores y clientes, así como persuadir, motivar o inducir a la compra o adquisición. Entre las estrategias que podemos aplicar, tenemos: Crear
ofertas, ofrecer descuentos y concursos para los clientes.
Obsequiar
regalos por la compra de determinados productos.
Poner
anuncios en diarios, revistas o Internet.
Enviar
información mediante boletines o correo electrónicos.
Crear 9
actividades o eventos.
Fuente: Alonso R. Dirección, Administración y Comercialización, Marketing Integrado, Construyendo el
futuro. Recuperado el 12 de marzo del 2011. http://www.acse.com.ar/shop/otraspaginas.asp?pagina=67
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Auspiciar Crea
a alguien.
carteles, volantes, folletos o vallas publicitarias.
Promotores.-
estrategia en la que encontramos a la Fuerza de Ventas,
Telemarketing, Capacitación. Personalización.-
Utilizar herramientas como el Mkt 1 x 1,Mkt Relacional,
CRM (Customer Relationship Management), permiten conocer más profundamente las características de los Clientes Potenciales, sus necesidades,
hábitos,
comportamientos,
etc.;
para
poder
diseñar
productos y servicios "a la medida" como así también prestar atención a los actuales clientes, con el objetivo de alcanzar su satisfacción y, fundamentalmente retenerlos, lo que se ha denominado proceso de Fidelización para lograr la lealtad de cliente. Precio10.- El autor Thompson I define a la estrategia de precios como:
“El proceso de fijación de precios permite establecer los criterios y límites para la fijación del precio inicial y los precios que se irán fijando a lo largo del ciclo de vida del producto, mediante este proceso se busca cumplir con los objetivos que se persiguen con el precio.” A continuación diferentes estrategias para la fijación de precios: Precios de Penetración: establecer precios bajos desde el inicio para conseguir una mayor penetración del mercado. Precios Predatorios: consiste en fijar unos precios por debajo de los costos provocando en pérdidas a corto plazo, el establecimiento de estos precios no admiten competencia y el resto son desplazados o expulsados del mercado por la pérdida de clientes. Una vez se ha expulsado a los 10
Fuente: Thompson I. Estrategias de Precios. Recuperado el 09/03/2011. http://www.promonegocios.net/precio/estrategias-precios.html MARCELO CASTILLO V.
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rivales, la empresa predadora aumenta el precio para obtener rentas monopolísticas. Precios Geográficos: Cuando el valor de un producto aumenta según la del lugar de origen, incrementando su participación en los gastos variables. Precio Líder: el precio está fijado por el líder del mercado y es tomado como referencia para las empresas que se encuentran dentro de la misma industria. Precio Gancho: consiste en reducir al mínimo el precio de algunos productos o servicios de gran aceptación con el propósito de atraer a los clientes. De esta forma, el cliente acude a la tienda a comprar el artículo de precio gancho y siempre suele llevarse otro más a precio normal. Precio de Prestigio: Cuando el precio representa algún tipo de superioridad de ciertos productos. Un precio bajo, por el contrario, tiende a asociarse con baja calidad. ESTRATEGIAS DE PUBLICIDAD Es el conjunto de acciones que se realizarán para llegar al mercado meta, utilizando los distintos tipos de medios disponibles para su realización.
ESFERA MENTAL. Son las diferentes formas de ser y pensar del ser humano, todos tenemos las cuatro esferas pero cada uno tienes más desarrollado un sector en relación al otro. Se divide en 4 sectores: Materno filial: se basa en los sentimientos y emociones.
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Comunitaria: trata de abarcar gran cantidad de seguidores de forma masiva. Racional: dirigido a personas que utilizan más la lógica y analizan un producto o servicio antes de su compra. Simbologísta:
para
quienes
muestran
una
mayor
organización
y
planificación cuando adquieren un producto o servicio.
Gráfico N° 2 Elaborado por: Autor del Proyecto.
ACCIONES Son las distintas partes en las que se divide el capital de una sociedad anónima. Quien tenga acciones de una empresa puede considerarse como uno de sus propietarios, dado que otorga derechos políticos y económicos a su poseedor, y pueden venderse y comprarse en el mercado.
CAPITAL AUTORIZADO Cifra de capital que puede incrementar el órgano de administración de una sociedad sin tener que recurrir al procedimiento de ampliación en Junta General.
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CAPITAL SUSCRITO Es la parte del capital autorizado que los suscriptores de acciones se han obligado a pagar en un tiempo determinado.
CAPITAL PAGADO Es aquél que siendo parte del capital social, se encuentra suscrito, pero además ya ha sido aportado por los accionistas.
INFLACIÓN Corresponde al aumento de los precios en los bienes y servicios
RIESGO PAÍS Es el riesgo que corre un inversionista al invertir debido a factores específicos de un país.
Para determinar este índice, los inversionistas
suelen utilizar el EMBI (Emerging Markets Bonds Index o Indicador de Bonos de Mercados Emergentes), el cual es calculado por J.P. Morgan Chase, un banco estadounidense especializado en inversiones, con base en el comportamiento de la deuda externa emitida por cada país. Cuanta menor certeza exista de que el país honre sus obligaciones, más alto será el riesgo de ese país, y viceversa.
CANASTA FAMILIAR Conjunto de bienes y servicios que con mayor frecuencia obtienen los hogares y que representan un gasto importante en el consumo familiar.
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TASA DE INTERÉS ACTIVA Valor que cobra una institución crediticia por el dinero que presta.
TASA DE INTERÉS PASIVA Valor que una institución crediticia paga por el dinero que recibe en calidad de depósito.
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CAPITULO I: ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICACÓN DE EVA-CAFÉ BAR
1.1. INTRODUCCIÓN En Guayaquil, Ecuador, existen 3´000.000 de habitantes, según el censo realizado por el INEC o Instituto Nacional de Estadísticas y Censos en el 2010, de dicha cantidad aproximadamente el 51% de habitantes son mujeres y el porcentaje restante comprende a la población masculina. Los habitantes de Guayaquil y La Puntilla comúnmente asisten a centros de diversión, entretenimiento o plaza de comidas ubicados entre estos sectores para disfrutar de su tiempo libre. Entre estos cantones, existen cientos de bares, discotecas, cafés, entre otros; a los cuales asisten tanto hombres como mujeres para entretenerse, conversar o simplemente pasar un buen momento. Todos estos establecimientos son de gran concurrencia en su mayoría tanto para hombres como para mujeres. Los bares o cafés son conocidos por vender diferentes tipos de bebidas ya sean alcohólicas o naturales respectivamente, además de comidas rápidas, rodeados de un ambiente televisivo
o
musical
con
la
finalidad
de
ofrecer
un
poco
de
entretenimiento. Al igual que los hombres comparten tiempo solo entre ellos realizando diferentes tipo de actividades, las mujeres tienen las mismas necesidades, pero a diferencia del género masculino que tiene una gama extensa de lugares donde asistir, las mujeres tienen escasas opciones donde encontrarse o compartir, lugares como: cine, centros comerciales, cafés u
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optan por quedarse en casa con sus amigas; por tal motivo a continuación se da a conocer un café-bar exclusivo para mujeres. 1.2. INFORMACION GENERAL DE EVA CAFÉ BAR
Cuadro N° 1 Elaborado por: Autor del Proyecto.
Cuadro N° 2 Elaborado por: Autor del Proyecto.
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CAPITAL SOCIAL CAPITAL SUSCRITO CAPITAL PAGADO
$
14.901,41 $ 7,500
Cuadro N° 3 Elaborado por: Autor del Proyecto.
1.2.1. LISTADO DE ACCIONISTAS Nombres y Apellidos Castillo Valverde Marcelo Xavier Rendón Barreno Nathalie Stephanie Valdez Mera Rafael Armando Escalante Ramírez Teodoro
Nacionalidad Ecuatoriano
%de participación 51 %
Ecuatoriana
19 %
Ecuatoriano
15 %
Ecuatoriano
15 %
Cuadro N° 4 Elaborado por: Autor del Proyecto.
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1.3. ADMINISTRACIÓN
1.3.1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
PLANTEAMIENTO DEL TEMA
ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICA CIÓN
MERCADEO Y COMERCIALIZACION
ACTIVIDADES Y FUNCIONES Descripción del tema y antecedente del Proyecto Definición y Justificación del Tema Definición de Objetivos generales y específicos Información general de la empresa Reserva del nombre de la empresa en la Superintendencia de Compañías Aprobación de la Superintendencia de Compañías Elaboración de la Minuta de Constitución de Compañías Limitadas Elaboración del Organigrama de la empresa. Elaboración del Manual de funciones Elaboración del Cronograma de Ejecución de la empresa Elaboración del Cronograma de Funciones y Actividades de la empresa Elaboración del plan estratégico de la empresa ( misión, visión, Objetivos estratégicos) Análisis del sector económico, principales indicadores del país. Análisis de concentración de la Industria.
MES 1 S3
S4
X
X
X
X
X
X
MES 2 S1
S2
S3
MES 4
MES 3 S4
S1
S2
S3
S2
S3
S4
X
X
X
X
X
X X X
X
X
X X
Análisis de la competencia Análisis de atractividad de la industria
X
Mercado de proyecto
X
Proveedores Competidores directos e Indirectos Estrategia Comercial, características del producto o servicios
X
X
X X
Producto
X
Precio
X
Plaza
X
Promoción
X
Personal
X
Planta Descripción del producto o servicio
X
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S1
X
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X
Nombre del producto Logo del producto
X
Slogan del producto
X
Mensaje del producto Elaboración de un modelo de encuesta
X
Proyección del mercado Método de Investigación (ENCUESTAS) Tabulación de la encuestas Conclusiones de la investigación de mercado
X X X X X
Análisis FODA
X
Estrategias FODA
X
Análisis de Competitividad
X
Calificación de Riesgo Verificar proceso productivo.
X X X
Capacidad instalada
X
Estimación de ventas Gastos
X X
Inversiones Depreciaciones FINANCIE RO
X
Financiamiento Estados de resultado proyectado.
X
Flujo de caja proyectado Balance general proyectado
X
X
X
Análisis financiero
X
Análisis de sensibilidad
X
Conclusiones
X
Cuadro N° 5 Elaborado por: Autor del Proyecto.
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1.3.2. ORGANIGRAMA
Gráfico N° 3 Elaborado por: Autor del Proyecto.
1.3.3. MANUAL DE PERFIL, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
Nombre Del Cargo: Gerente General
Perfil
Edad: Mayor de 28 años
Sexo: Indiferente
Estado civil: Indiferente
Disponibilidad de tiempo: Tiempo completo, con posibilidad de laborar fuera de turno.
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Requisitos básicos del cargo
Educación superior: Ingeniería, economía o carreras a fines.
Experiencia laboral mínima 2 años en cargos similares.
Manejo del ambiente office (Word, Excel, entre otros).
Conocimiento en Gestión de tareas administrativas y operativas.
Conocimiento y manejo de atención de público.
Manejo del idioma Inglés. Objetivos principales del cargo El gerente general tiene como objetivo principal, la administración eficiente de EVA CAFÉ-BAR. Además es el encargado de velar por el buen trato a los clientes, la planificación del negocio y de contratar el recurso humano necesario para el desarrollo de las operaciones. Funciones del cargo Realizar las estrategias necesarias para el desarrollo del negocio. Definir funciones y responsabilidades del personal. Entregar las herramientas necesarias para el funcionamiento del negocio, contratar el personal para cada área de trabajo, Aprobar el presupuesto y autorizar pagos. Convocar a reuniones cuando lo crea necesario. Planificar y coordinar los cambios que se realicen en EVA CAFÉ-BAR. Elaborar el cronograma para la compra de bebidas, alimentos y shows artísticos. Controlar al personal en sus funciones. Guardar en un lugar seguro, la documentación de EVA CAFÉ-BAR. Cumplir con las obligaciones legales EVA CAFÉ-BAR.
Elaborar memos cuando el caso lo requiera.
Realizar la tabla de multas y sanciones por pérdidas económicas ocasionadas por los empleados.
MARCELO CASTILLO V.
29
Negociar con los proveedores de productos y servicios.
Negociar con los clientes cuando el caso lo amerite.
Elaborar y distribuir las políticas EVA CAFÉ-BAR. Supervisa a
Gerente de Servicio al cliente. Coordina con
Contador. Competencias
Creatividad, para mantener ideas innovadoras y frescas para EVA CAFÉ-BAR.
Delegación, delegar tareas para concentrarse en las funciones más importantes.
Independencia en la toma de decisiones.
Liderazgo, ser un líder ante el personal a su cargo.
Negociación y conciliación, tanto para los proveedores, clientes y empleados.
Planificación y Organización, debe ser una persona ordenada.
Resolución de problemas, tomara decisiones que beneficien a EVA CAFÉ-BAR
Trabajo bajo presión, poder desenvolverse laboralmente sin que la presión laboral afecte sus gestiones.
Análisis de la información, razonar e interpretar la información correspondiente a EVA CAFÉ-BAR, entre ellos estados financieros y documentos legales.
Trabajo en equipo, entender que un trabajo bien realizado, beneficia a los subalternos.
Cuadro N° 6 Elaborado por: Autor del Proyecto.
MARCELO CASTILLO V.
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Nombre Del Cargo: Gerente de Servicio al Cliente Perfil
Edad: Mayor de 25 años.
Sexo: Indiferente.
Estado civil: Indiferente.
Disponibilidad de tiempo: Tiempo completo, con posibilidad de laborar fuera de turno. Requisitos básicos del cargo
Educación superior: Ingeniero en Administración de empresas y/o Marketing y/o Publicidad o carreras afines.
Experiencia laboral mínima 2 años en cargos similares.
Manejo del ambiente office (Word, Excel, entre otros).
Conocimiento y manejo del personal. Objetivo principal del cargo Diseñar e implementar procedimientos y estrategias pertinentes para la captación de clientes y mantener la fidelidad de los mismos, además de controlar la calidad del servicio al cliente. Funciones del cargo
Buscar las diferentes formas de publicitar y promocionar mediante los diferentes medios a EVA CAFÉ-BAR
Presentar al Gerente General los cambios necesarios para mejorar EVA CAFÉ-BAR
Administrar la compra de alimentos y bebidas.
Realizar el cierre de caja diario.
Entregar el dinero y las facturas por los consumos diarios efectuados por los clientes al Gerente General.
Supervisar el trabajo y la higiene del personal.
Capacitar al personal.
MARCELO CASTILLO V.
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Diseñar los menús. Supervisado por:
Gerente de General Competencias:
Creatividad, para mantener ideas innovadoras y frescas para EVA CAFÉ-BAR.
Iniciativa, para resolver problemas o inconvenientes que pueden presentar una carga para el Gerente General.
Liderazgo, ser una figura de respeto y confianza ante los empleados.
Negociación y conciliación, con los clientes y empleados para resolver quejas e inconvenientes.
Orientación al servicio, mantenerse pendiente del buen servicio al cliente.
Planificación y Organización, ser ordenado en sus gestiones.
Trabajo bajo presión, poder desenvolverse laboralmente sin que la presión laboral afecte sus gestiones.
Análisis de la información, razonar e interpretar la información correspondiente a EVA-CAFÉ BAR, entre ellos la facturación diaria de la caja, rotación de alimentos y bebidas y creación de horarios de empleados.
Trabajo en equipo, entender que un trabajo bien realizado, beneficia al jefe inmediato y subalternos.
Cuadro N° 7 Elaborado por: Autor del Proyecto.
MARCELO CASTILLO V.
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Nombre Del Cargo: Contador Perfil
Edad: Mayor de 25 años.
Sexo: Indiferente.
Estado civil: Indiferente. Requisitos básicos del cargo
Educación superior: Contador Público Autorizado
Experiencia laboral mínima 2 años en cargos similares.
Conocimientos de tributación. Objetivo principal del cargo Llevar la contabilidad de la empresa con la finalidad de producir informes para la gerencia para realizar la respectiva toma de decisiones. Funciones del cargo
Emitir los estados financieros de la empresa.
Dar asesoramiento contable a la gerencia.
Atender los requerimientos del SRI. Coordina con:
Gerente General. Competencias:
Negociación y conciliación, obteniendo información bajo el ámbito legal que beneficie a EVA CAFÉ-BAR en el ámbito económico
Planificación y Organización, llevar en orden toda información financiera referente a EVA CAFÉ-BAR.
Trabajo bajo presión, presentar la información financiera o tributaria cuando se la solicite.
Análisis de la información, razonar e interpretar la información financiera
MARCELO CASTILLO V.
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y tributaria correspondiente a EVA CAFÉ-BAR.
Disciplina, no comentar sobre la información financiera de la empresa a terceras personas. Cuadro N° 8 Elaborado por: Autor del Proyecto.
Nombre Del Cargo: Barman Perfil
Edad: Mayor de 20 años.
Sexo: Masculino
Estado civil: Indiferente.
Disponibilidad de tiempo: Tiempo completo, con posibilidad de laborar fuera de turno.
Condición física: Atlética. Requisitos básicos del cargo
Educación: Estudiante universitario.
Experiencia laboral: mínima 1 año Objetivo principal del cargo Preparar las bebidas solicitadas por los clientes y/o personal de servicio. Funciones del cargo
Mantener la higiene del área asignada, así como la personal.
Conocer la preparación de las bebidas que se encuentran en el menú.
Revisar el stock de bebidas, solicitando su reposición cuando el caso lo amerite. Supervisado por:
Gerente de servicio al cliente.
MARCELO CASTILLO V.
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Competencias:
Autocontrol, guardar siempre la compostura, no sobrepasando los límites de confianza con las clientas.
Dinamismo, realizar las funciones con entusiasmo.
Trabajo en equipo, apoyar a sus colegas de trabajo y realizar las actividades requeridas por los jefes.
Atención al público, dar siempre un servicio excelente.
Auto organización, identificar la formas en las cuales las gestiones asignadas en EVA CAFÉ-BAR puedan ser realizadas de la forma más eficiente.
Trabajo bajo presión, cuando exista gran cantidad de clientes y pedidos, realizarlos de manera eficiente.
Cuadro N° 9 Elaborado por: Autor del Proyecto.
Nombre Del Cargo: Meseros
Perfil
Edad: Mayor de 20 años.
Sexo: Masculino
Estado civil: Indiferente.
Disponibilidad de tiempo: Tiempo completo, con posibilidad de laborar fuera de turno.
Condición física: Atlética. Requisitos básicos del cargo
Educación: Estudiante Universitario
Experiencia laboral: mínima 1 año
MARCELO CASTILLO V.
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Objetivo principal del cargo Recibir cordialmente a las clientes y proporcionar mesas disponibles para luego proceder con la respectiva atención de los pedidos. Funciones del cargo
Presentar el menú y las cartillas de bebidas.
Tomar y servir los pedidos solicitados por las clientes.
Verificar que los platillos solicitados se encuentren conforme lo solicitado.
Solicitar al cajero el valor total de lo consumido por las clientes.
Mantener limpia su estación de trabajo.
Conocer la información que consta en el menú.
Mantener ordenada las mesas con sus respectivos asientos.
Organizar las mesas por grupos cuando las clientes lo necesiten.
Surtir de vasos o platos adicionales cuando sea necesario.
Realizar el cobro de lo consumido por las clientas, esta función será realizada solo por un mesero que se encuentre dentro de turno.
Realizar el cierre y la apertura del local.
Reportar al Gerente de Servicio al Cliente o Gerente General, todo instrumento encontrado que haya sido olvidado por algún cliente.
Participar en shows o realizar actividades de animación. Supervisado por:
Gerente de Servicio al Cliente.
Competencias:
Autocontrol, guardar siempre la compostura, no sobrepasando los límites de confianza con las clientas.
Dinamismo, realizar las funciones con entusiasmo.
Trabajo en equipo, apoyar a sus colegas de trabajo y realizar las actividades requeridas por los jefes.
Atención al público, dar siempre un servicio excelente.
MARCELO CASTILLO V.
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Auto organización, identificar la formas en las cuales las gestiones asignadas en EVA CAFÉ-BAR puedan ser realizadas de la forma más eficiente.
Trabajo bajo presión, cuando exista gran cantidad de clientes y pedidos, realizarlos de manera eficiente.
Cuadro N° 10 Elaborado por: Autor del Proyecto.
Nombre Del Cargo: Cocinero Perfil
Edad: Mayor de 20 años.
Sexo: Masculino
Estado civil: Indiferente.
Disponibilidad de tiempo: Tiempo completo, con posibilidad de laborar fuera de turno. Requisitosbásicos del cargo
Educación superior: Instrucción mínima bachiller
Experiencia laboral: mínima 1 año Objetivo principal del cargo Preparar los alimentos o picadas solicitas por las clientes. Funciones del cargo
Controlar las porciones de los ingredientes en la preparación de los alimentos.
Solicitar los alimentos e ingredientes necesarios para la preparación de lo indicado en el menú
Conocer la preparación de todos los alimentos que constan en el menú.
Mantener limpia su estación de trabajo.
MARCELO CASTILLO V.
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Lavar los instrumentos utilizados para la preparación de los alimentos. Supervisado por:
Gerente de Servicio al Cliente.
Competencias:
Aprendizaje, conocer la preparación de los piqueos y bebidas que se ofrecen en EVA CAFÉ-BAR.
Dinamismo, preparar los alimentos y bebidas con agilidad.
Trabajo bajo presión, cuando exista gran cantidad de clientes y pedidos, realizarlos de manera eficiente.
Disciplina, cumplir con las funciones asignadas y respetar a sus compañeros de trabajo y jefes.
Trabajo en equipo, apoyar a sus colegas de trabajo y realizar las actividades requeridas por los jefes.
Auto organización,
identificar la formas en las cuales las tareas
asignadas en EVA CAFÉ BAR puedan ser realizadas de la forma más eficiente. Cuadro N° 11 Elaborado por: Autor del Proyecto.
MARCELO CASTILLO V.
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Nombre Del Cargo: Conserje Perfil
Edad: Mayor de 20 años.
Sexo: Masculino
Estado civil: Indiferente.
Disponibilidad de tiempo: Tiempo completo, con posibilidad de laborar fuera de turno. Requisitos básicos del cargo
Educación: Mínimo secundaria
Experiencia laboral: mínima 1 año Funciones del cargo
Mantener limpio el establecimiento, incluida la entrada y baterías sanitarias.
Entregar los desechos al camión de la basura.
Cambiar la luminaria que se encuentre en mal estado.
Cuidar de la seguridad física del establecimiento y del personal o clientes de EVA CAFÉ-BAR.
Recibir y guardar los alimentos y bebidas en sus respectivos lugares.
Reportar al Gerente de Servicio al Cliente o Gerente General, todo instrumento encontrado que haya sido olvidado por algún cliente.
Realizará actividades de que asigne el Gerente General o de Servicio al cliente. Supervisado por:
Gerente General y de Servicios al Cliente. Competencias:
Aprendizaje, captar la forma de realizar las diferentes funciones asignadas en EVA CAFÉ-BAR.
MARCELO CASTILLO V.
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Dinamismo, realizar las tareas asignadas ágilmente.
Disciplina,
cumplir con las funciones asignadas y respetar a sus
compañeros de trabajo y jefes.
Auto organización,
identificar la formas en las cuales las tareas
asignadas en EVA CAFÉ-BAR puedan ser realizadas de la forma más eficiente. Cuadro N° 12 Elaborado por: Autor del Proyecto.
Nombre Del Cargo: Seguridad Física
Perfil
Edad: Mayor de 20 años.
Sexo: Masculino
Estado civil: Indiferente.
Disponibilidad de tiempo: Tiempo completo, con posibilidad de laborar fuera de turno. Requisitos básicos del cargo
Educación: Mínimo secundaria
Experiencia laboral: mínima 1 año Funciones del cargo
Mantener la seguridad física del local, los empleados y de las clientas.
No permitir el ingreso a quienes no cumplan con el perfil del local.
Reportar actitud sospechosa de quienes se acercan al local.
Confirmar la edad mínima para poder ingresar al local.
Mantener el orden del ingreso al local. Supervisado por:
Gerente General
MARCELO CASTILLO V.
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Competencias:
Disciplina, cumplir con las funciones asignadas y respetar a sus compañeros de trabajo y jefes.
Cuadro N° 12 Elaborado por: Autor del Proyecto.
1.4. PLAN ESTRATEGICO 1.4.1. MISIÓN Proporcionar un servicio exclusivo en la atención de café-bares dirigido al sector femenino de la población; combinando originalidad, innovación y calidad de servicio.
1.4.2. VISIÓN Ser el café-bar preferido por la población femenina luego de los primeros tres años de gestión, para después de 7 años lograr extenderse en las principales ciudades del Ecuador
1.4.3. OBJETIVO ESTRATÉGICOS Aumentar
la
captación
de
clientes,
realizando
promociones
o
publicitando en medios e innovando y mejorando constantemente la calidad de servicio al cliente. Contar con personal de contextura atlética, para que las mujeres prefieran a EVA CAFÉ-BAR cuando deseen tomar alguna bebida o disfrutar de su tiempo libre.
MARCELO CASTILLO V.
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Armar una base de datos de clientes para informar novedades y eventos de EVA CAFÉ-BAR, de esta forma creamos una relación cliente-empresa. Realizar negociaciones con los proveedores, que permitan disminuir costos en los insumos. Contratar el servicio de DataFast o cobro mediante tarjeta de crédito, para captar clientas que por manejan dicha forma de pago, con el afán de aumentar clientas; dado que en ciertos bares el cobro de los consumos solo se realiza en efectivo.
1.4.4. VALORES CORPORATIVOS DE EVA CAFÉ-BAR Compromiso.- Comprometidos a dar un servicio de calidad, cuidando la imagen del establecimiento y la presentación o preparación de nuestras bebidas y alimentos. Responsabilidad.- Ser responsables con las obligaciones laborales, legales y tributarias que permitan un desarrollo fuerte de EVA CAFÉ-BAR y credibilidad ante los empleados, clientes y sociedad. Honestidad.- obrar con sinceridad, rectitud y en base la verdad,
con
nuestros accionistas y/o inversionistas, empleados y clientes Respeto.- valorar a los compañeros de trabajo, superiores y sobre todo a los clientes, a quienes debemos el éxito de EVA CAFÉ-BAR
MARCELO CASTILLO V.
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CAPÍTULO II- MERCADEO Y COMERCIALIZACIÓN
2.1. ANALISIS DEL ENTORNO ECONÓMICO. 2.1.1. INDICADORES FINANCIEROS Producto Interno Bruto, PIB. Mediante el presente índice el inversionista puede observar el crecimiento económico del país, al registrar un crecimiento a través de los años identifica de manera general el bienestar general de la sociedad.
Fecha
Valor expresado en millones de usd.
Enero 31-2009
52022
Enero 31-2008
54029
Enero 31-2007
45504
Enero 31-2006
41705
Enero 31-2005
36942
Cuadro N° 13 Elaborado por: Autor del Proyecto. Fuente: Página web del Banco Central del Ecuador, www.bce.fin.ec
Inflación Anual La inflación en los últimos años dos años se ha mantenido en el 3.48% aproximadamente, no ha existido un incremento elevado en relación del años 2009 con el 2008, lo que demuestra que los precios de los productos se han mantenido estables. Que un país mantenga índices bajos de inflación contribuye a la creación de fuentes de trabajo y al mantenimiento de las mismas, dado que los precios de los productos y servicios se mantienes estables.
MARCELO CASTILLO V.
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Fecha
% de inflación
Agosto 2010
% 3.46
Agosto 2009
% 3.50
Agosto 2008
% 9.85
Agosto 2007
% 2.36
Agosto 2006
% 3.21
Cuadro N° 14 Elaborado por: Autor del Proyecto. Fuente: Página web del Banco Central del Ecuador, www.bce.fin.ec
Tasa de Desempleo Para el presente proyecto, proporciona la población disponible para trabajar. Además si la tasa de desempleo registra un un crecimiento negativo, incrementa la población con poder adquisitivo.
Fecha
Porcentaje
Diciembre del 2010
6.10 %
Diciembre del 2009
7.90 %
Diciembre del 2008
7.50 %
Cuadro N° 15 Elaborado por: Autor del Proyecto. Fuente: Página web del Banco Central del Ecuador, www.bce.fin.ec
Riesgo País En los últimos 3 meses tiende a la baja, indica que en el país la estabilidad económica, política y jurídica está mejorando, que el país mantenga este índice con valores bajos es importante para atraer las inversiones tanto nacionales como extranjeras.
MARCELO CASTILLO V.
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Fecha
Puntos
Marzo 3 del 2011
743
Diciembre 31 del 2010
910
Cuadro N° 16 Elaborado por: Autor del Proyecto. Fuente: Página web del Banco Central del Ecuador, www.bce.fin.ec
Canasta Familiar Este índice permitirá la fijación de sueldo con la ayuda del salario mínimo. Fecha
Valor expresado en usd.
2010
$ 541.82
2009
$ 528.90
2008
$ 508.94
2007
$ 472.74
2006
$ 453.26
2005
$ 437.41
Cuadro N° 17 Elaborado por: Autor del Proyecto. Fuente1: INEC Fuente2:www.eluniverso.com
Tasa De Interés Activa Se toma como referencia la tasa fijada por el Banco Central del Ecuador (BCE), en caso de ser necesario solicitar un préstamo a una entidad bancaria, se solicitaría a la que más se acerque a los intereses indicados por el BCE.
MARCELO CASTILLO V.
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Gráfico N° 4 Fuente: Página web del Banco Central del Ecuador, www.bce.fin.ec Captura de pantalla: Página web del Banco Central del Ecuador, www.bce.fin.ec
Tasa De Interés Pasiva Identificar la tasa de interés pasiva nos permite comparar las posibilidades de mantener el dinero guardado en el banco o invertirlo, para observar donde genera mayor rendimiento.
Gráfico N° 5 Fuente: Página web del Banco Central del Ecuador, www.bce.fin.ec Captura de pantalla: Página web del Banco Central del Ecuador, www.bce.fin.ec
MARCELO CASTILLO V.
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2.1.2. DESARROLLO DE LA INDUSTRIA. En el siguiente cuadro se muestra la evolución de la industria de servicios la cual incluye: hoteles, bares y restaurantes; telecomunicaciones; alquiler de vivienda; servicios a las empresas y a los hogares; educación; y, salud. Dentro de este tipo de industria se encuentra EVA CAFÉ-BAR. Fecha
Valor expresado en miles usd.
2008
3´808,933
2007
3´555, 406
2006
3´354, 834
Cuadro N° 18 Elaborado por: Autor del Proyecto. Fuente: Página web del Banco Central del Ecuador, www.bce.fin.ec
Como podemos apreciar, la industria del servicio va en aumento en los últimos años, según cifra del Banco Central del Ecuador.
MARCELO CASTILLO V.
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2.2. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
Gráfico N° 6 Elaborado por: Autor del Proyecto. Fuente 1: INEC Fuente 2: Diario El Universo.
El presente gráfico demuestra el mercado al cual se encuentra dirigido EVA CAFÉ-BAR, el cual se consta de un círculo divido por capas, cada capa corresponde a un segmento del mercado, los datos se obtuvieron de la página web del Inec, del Diario El Universo y Cámara de Turismo del Guayas; a continuación el detalle del mismo de afuera hacia adentro:
MARCELO CASTILLO V.
48
1. Población ecuatoriana de mujeres entre 18 a 59años. Se obtiene la proyección de la población urbana del Ecuador al año 2010 y obtenemos el porcentaje correspondiente a las mujeres: POBLACION URBANA DEL ECUADOR CANTIDAD
PORCENTAJE
MUJERES
4738733
51%
HOMBRES
4471748
49%
TOTAL
9210481
100,0%
Cuadro N° 19 Elaborado por: Autor del Proyecto.
EVA CAFÉ-BAR, se encontrará en la provincia del Guayas y al ser esta la provincia con mayor población, tomamos el porcentaje equivalente de edades entre 18 a 59 años, para determinar qué porcentaje de población se encuentra en ese rango de edad.
GRUPOS DE EDAD TOTALES
GUAYAS 3744351
< 1 año
71424
1 - 4
279029
5 - 9
346610
10 - 14
343878
15 - 19
342756 CANTIDAD PORCENTAJE
20 - 24
361908
25 - 29
335816
30 - 34
304451
35 - 39
272022
40 - 44
243862
45 - 49
207521
50 - 54
169783
55 - 59
138661
60 - 64
96074
65 - 69
77748
70 - 74
61355
75 - 79
44564
80 y más
46889
2034024
54 %
Cuadro N° 20 Elaborado por: Autor del Proyecto.
MARCELO CASTILLO V.
49
Como resultado obtenemos que las mujeres representan el 51% de la población urbana y el 54 % de dicha cantidad tendrían aproximadamente entre 18 a 59 años.
POBLACION URBANA FEMENINA DEL ECUADOR ENTRE 20 A 59 AÑOS POBLACION URBANA DEL ECUADOR 51%
54 % EDADES ENTRE 20 A 59 AÑOS
4738733
2558916
Cuadro N° 21 Elaborado por: Autor del Proyecto.
2. Población de mujeres de 18 años a 59 años que habitan en la ciudad de Guayaquil y La Puntilla. Con los datos del INEC de la Ciudad de Guayaquil, con datos obtenidos del Diario El Universo para el sector de La Puntilla y utilizando los porcentajes de aproximación obtenidos en la primera capa, se obtiene la siguiente información: POBL. URB. FEMENINA DE GUAYAQUIL Y LA PUNTILLA ENTRE 18 A 59 AÑOS GUAYAQUIL TOTAL HOMBRE Y MUJERES
2286772
LA PUNTILLA TOTAL HOMBRE Y MUJERES
48000
51% correspondiente a población femenina
1166254
51% correspondiente a población femenina
24480
629777
54% edades entre 18 a 59 años
13219
54% edades entre 18 a 59 años
TOTAL: 642996
Cuadro N° 22 Elaborado por: Autor del Proyecto.
MARCELO CASTILLO V.
50
3. Población de de mujeres de 18 años a 59 años que habitan en el norte de la ciudad de Guayaquil y La Puntilla. Se toma como referencia el sector norte de la ciudad de Guayaquil, porque es el mayor auge poblacional y económico, según datos del Diario El Universo, el dato de la población pertenece a la parroquia Tarqui.
POBL. URB. FEMENINA DEL NORTE DE GUAYAQUIL Y LA PUNTILLA ENTRE 18 A 59 AÑOS GUAYAQUIL TOTAL HOMBRE Y MUJERES
800000
LA PUNTILLA TOTAL HOMBRE Y MUJERES
48000
51% correspondiente a población femenina
408000
51% correspondiente a población femenina
24480
54% edades entre 18 a 59 años
220320
54% edades entre 18 a 59 años
13219
TOTAL 233539 Cuadro N° 23 Elaborado por: Autor del Proyecto.
4. Mercado ocupado por la competencia. Se obtiene la información de la Cámara de Turismo de Guayaquil y del Diario El Universo y obtenemos que aproximadamente existen 250 establecimientos que ofrecen servicios de bares, cafeterías, café-bares y discotecas; establecimientos que corresponderían a nuestra competencia directa. Para el cálculo del mercado que abarcan en un día se realizó la siguiente estimación: 250 establecimientos, trabajando 10 horas diarias (se incluyen locales que atienden en centro comerciales) y atendiendo a 15 mujeres por hora aproximadamente, estarían abarcando 37500 personas en un día.
MARCELO CASTILLO V.
51
ESTABLECIMIENTO
250
HORAS
CANTIDAD DE CLIENTES
TOTAL
LABORADAS
MUJERES POR HORA
DIARIO
X
10
X
15
=
37500
Cuadro N° 25 Elaborado por: Autor del Proyecto.
5. Mercado Potencial Pertenece a la resta entre la Población de de mujeres de 18 años a 59 años que habitan en el norte de la ciudad de Guayaquil y el sector de la Puntilla menos el Mercado ocupado por la competencia.
MERCADO POTENCIAL POBLACION FEMENINA DEL SECTOR URBANO DEL NORTE DE GUAYAUIL Y LA PUNTILLA ENTRE 18 A 59 AÑOS
233539
MERCADO OCUPADO POR LA COMPETENCIA
-37500
TOTAL
196039
Cuadro N° 26 Elaborado por: Autor del Proyecto.
6. Mercado meta El mercado al cual nos vamos a dirigir, representa el 11% de nuestro mercado potencial. Estimación realizada en base a una visita al año por persona.
MERCADO META MERCADO POTENCIAL
196039
11%
21564
Cuadro N° 27 Elaborado por: Autor del Proyecto.
MARCELO CASTILLO V.
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2.3. PROYECCIÓN DEL MERCADO
2.3.1. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO Recopilar, tabular, interpretar y analizar datos para luego realizar la toma de decisiones respecto al estudio de factibilidad para la creación de EVA CAFÉ-BAR. Identificar las preferencias de las mujeres entre 18 a 59 años, referente a gustos de bebidas y picaditas.
2.3.2. METODOLOGÍA Y METODO DE INVESTIGACIÓN La metodología que se escogió para realizar la investigación fue el de la encuesta, la misma se desarrollo bajo el método de la muestra por cuota la cual se obtuvo a partir de la segmentación del mercado. La encuesta se desarrollo en los siguientes lugares: Oficinas de Conecel, Asociación de bibliotecarias de Guayaquil, Centro Comercial Mall del sol, Village Plaza y estudiantes de Universidad Ecotec.
2.3.3. FORMULA PARA LA POBLACIÓN. Se trabaja con la formula de la población finita:
MARCELO CASTILLO V.
53
Dónde: Nomenclatura Z= E= N= P= Q=
Significado Valor nominal Error Población Proporción de éxito Proporción de fracaso
Cuadro N° 28 Elaborado por: Autor del Proyecto.
Proceso: (1) Si: Confianza el 99% Confianza el 97.5% Confianza el 95% Confianza el 90%
Z 2,32 1,96 1,65 1,28
Cuadro N° 29 Elaborado por: Autor del Proyecto.
Tamaño de la Población (N) Error Muestral (E) Proporción de Éxito (P) Proporción de Fracaso (Q) Valor para Confianza (Z) (1)
9802 0,05 0,8 0,2 1,65
Cuadro N° 30 Elaborado por: Autor del Proyecto.
El tamaño de la población se lo obtuvo de la segmentación del mercado. Resultado:
MARCELO CASTILLO V.
54
En conclusión la muestra para 21564 mujeres corresponde a 173 encuestas.
MARCELO CASTILLO V.
55
FORMATO DE ENCUESTA. Responda con una X las siguientes preguntas Fecha:
Lugar de la encuesta:
Edad comprendida entre:
Estado civil:
18 a 25 años
26 a 35 años
36 a 45 años
46 a 55 años
56 a 66 años
mayor a 67
Labora actualmente: Si 1.
Soltera
Casada
Viuda:
Divorciada
Posee tarjeta de crédito: No
Si
No
¿Asiste a un bar, cafetería o café-bar en compañía de solo amigas? Si
No
2.
¿Asistiría usted a un café-bar solo para mujeres atendido por personal masculino con contextura atlética? Si No
3.
¿Conoce otro tipo de establecimiento que ofrezca el tipo de servicio indicado en la pregunta anterior? Si
4. 5. 6.
¿Cuál es su consumo promedio en dólares cuando visita una los establecimientos mencionados anteriormente. ? ¿Cuál es la bebida con grado de alcohol que más toma? Cerveza
7. 8.
No
Tequila
Vodka
Ron
Coctel
Otros (indique cuales ): Si la respuesta a la pregunta anterior, fue coctel, indique cual es el que más le agrada.
9. 10. ¿Cuál es la bebida con café como ingrediente principal que consume con frecuencia? Cappuccino
Mochaccino
Americano
Cortadito
Espresso
Café
Latte
Frappuccino
Otros 11. De las siguientes comidas rápidas, indique la que solicita con mayor frecuencia al asistir a un bar, cafetería o café-bar: Dulces 12. Nachos
Sánduches fríos
Sánduches calientes
Picaditas de carne
Picaditas de pollo
MARCELO CASTILLO V.
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13. De los siguientes lugares, ¿cuáles son de su preferencia al momento de asistir en compañía de su grupo de amigas? Sport Planet
Friday´s
Sweet and Coffee
Juan Valdez
Chili´s
Fruta Bar
Otros, indique cuáles 14. ¿Donde le gustaría que se encuentre ubicado este café-bar solo para mujeres? Urdesa
Zona Rosa
Samborondón
Ceibos
Otros, especifique 15. ¿Cuáles el factor más importante al momento de escoger un establecimiento? Precio
Calidad en el servicio
Cercanía a su urbanización
MARCELO CASTILLO V.
Comida
Cercanía al trabajo Otros
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PREGUNTAS 1. ¿Asiste a un bar, cafetería o café-bar en compañía de solo amigas?
ASISTENCIA CANT. % No 33 19% Si 140 81% TOTAL 173 100% Cuadro N° 31 Elaborado por: Autor del Proyecto
Asiste a bares, cafeterías o café-bares sen compañia solo de amigas 81%
19%
No
Si
Gráfico N° 7 Elaborado por: Autor del Proyecto.
Análisis. La presente pregunta trata de demostrar si las mujeres asisten a establecimientos como bares, cafeterías o café-bares en grupo exclusivo de mujeres. Se obtuvo que el 81% sí lo hace.
Conclusión EVA CAFÉ-BAR sí tiene un mercado disponible para empezar sus operaciones.
MARCELO CASTILLO V.
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2. ¿Asistiría a un café-bar para mujeres atendido por personal masculino de contextura atlética?
ASISTENCIA CANT. % No 10 7% Si 130 93% TOTAL 140 100%
¿Asistiría a un café-bar para mujeres atendido por personal masculino con contextura atlética? 93%
Cuadro N° 32 Elaborado por: Autor del Proyecto
7% No
Si
Gráfico N° 8 Elaborado por: Autor del Proyecto
Análisis. El 93% de las mujeres sí asistiría a un café-bar solo para mujeres. Con esta pregunta identificamos que a pesar de existir grupos de mujeres que no asisten en grupo de su mismo género a bares, cafeterías o café-bares, sí asistirían a este tipo de establecimientos por ser un lugar dedicado solo a ellas. Conclusión Esta respuesta confirma la aprobación de las clientas a EVA CAFÉ-BAR. Se obtuvo un nivel de aceptación del 93 % porque la propuesta consiste en un servicio diferenciado e innovador.
MARCELO CASTILLO V.
59
3. ¿Conoce otro tipo de establecimiento que ofrezca el tipo de servicio indicado en la pregunta anterior?
SERVICIO IDENTICO Si No TOTAL
CANT. % 0 0% 140 100% 140 100%
Cuadro N° 33 Elaborado por: Autor del Proyecto
Conclusión Mediante la encuesta detectamos que no existe una empresa que ofresca el mismo servicio con un factor diferenciador como el de EVA CAFÉ-BAR, es decir, existen: bares, cafeterías y café-bares, que ofrecen el servicio de bedidas y alimentación pero ninguno de ellos se realiza mediante la atención segmentada solo a la población femenida con atención al cliente realizada por personal masculino de contextura atlética.
MARCELO CASTILLO V.
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4. ¿Cuál es su consumo promedio en dólares cuando visita una los establecimientos mencionados en la pregunta 1. ?
CANTIDAD EN $ Treinta y cinco Treinta Veinte y cinco Veinte Diez Quince TOTAL
CANT. 2 3 8 29 33 65 140
% 1% 2% 6% 21% 24% 46% 100%
Cuadro N° 34 Elaborado por: Autor del Proyecto
Consumo promedio por persona en $
46%
24% 21%
1%
2%
6%
Treinta y cincoTreintaVeinte y cincoVeinte
Diez
Quince
Gráfico N° 9 Elaborado por: Autor del Proyecto.
Análisis. La mayoría de las mujeres realizan consumos entre diez y veinte dólares, predominando un consumo de quince dólares.
Conclusiones Realizar fijación de precios y promociones que motiven a las clientas a realizar consumos iguales o superiores a quince dólares.
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5. ¿Cuál es la bebida con grado de alcohol que más solicita?
BEBIDA Ron Vino No toma Tequila Vodka Cerveza Coctel TOTAL
CANT. % 5 4% 3 2% 10 7% 19 14% 23 16% 33 24% 47 34% 140 100%
Cuadro N° 35 Elaborado por: Autor del Proyecto
Bebida con grado de alcohol más solicitada
34% 24% 14% 4% Ron
16%
7% 2% Vino
No toma
Tequila
Vodka
Cerveza
Coctel
Gráfico N° 10 Elaborado por: Autor del Proyecto.
Análisis. Entre las bebidas más solicitadas registran los cocteles, cervezas, vodka y tequila,
registrando
un
mayor
nivel
de
consumo
los
cocteles,
correspondiente a un 30% de la muestra. Conclusiones Identificando la bebida de mayor consumo, podemos prever el stock de bebida, su espacio y lugar de almacenaje, así como la definición de precios, proveedores y presentación final.
MARCELO CASTILLO V.
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6. Si la respuesta a la pregunta anterior, fue coctel, indique ¿cuál es el que más le agrada?
BEBIDA Viuda alegre Huracan Caipiriña Margarita Saltamontes Cuba libre Piña colada Mojito Cosmopolitan Menta Daikiri Sex onthebeach TOTAL
CANT. % 1 2% 1 2% 2 4% 3 6% 3 6% 3 6% 5 10% 5 10% 5 10% 5 12% 6 14% 8 18% 47 100%
Cuadro N° 36 Elaborados por: Autor del Proyecto
Coctel más solicitado
18% 14% 10% 10% 10% 12% 6% 6% 6% 4% 2% 2%
Gráfico N° 11
Análisis. Entre los cocteles que más le agradan a las mujeres tenemos: Sex on the beach, Daikiri, Menta, Cosmopolitan, Mojito y Piña colada, de estos el que tiene un mayor rango de aceptación es el coctel Sex on the beach.
Conclusión Los cocteles llevan diferentes tipos de ingredientes. Identificar los más pedidos ayuda a definir qué ingredientes deben tenerse como stock, además sirve como referencia al momento de promocionar los cocteles que ofrece EVA CAFÉ-BAR y así atraer clientela.
MARCELO CASTILLO V.
63
7. ¿Cuál es la bebida con café como ingrediente principal que consume con frecuencia? BEBIDA
Ice Coffee Milshake Capuccino Cortadito Mochaccino Café Latte Expresso Frappuccino Americano Cappuccino TOTAL
CANT. % 2 1% 3 2% 3 2% 7 5% 8 6% 25 18% 28 20% 29 21% 35 25% 140 100%
Cuadro N° 37 Elaborados por: Autor del Proyecto
Bebida con café más solicitada 18%
1% Ice…
2% Milshake…
2% Cortadito
5%
Mochaccino
20%
21%
25%
6%
Espresso
Frappuccino Americano Cappuccino
Gráfico N° 12 Elaborado por: Autor del Proyecto.
Análisis. Entre las bebidas de café más solicitadas, tenemos: Cappuccino, Americano, Frappuccino y Expresso. Conclusión Identificar la bebida de café más solicitada nos permite obtener los ingredientes principales para su preparación, manejar el stock necesario para su respectivo nivel de rotación y fijar precios.
MARCELO CASTILLO V.
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8. De las siguientes comidas rápidas, indique la que solicita con mayor frecuencia al asistir a un bar, cafetería o café-bar:
COMIDA RAPIDA CANT. Nachos 7
% 5%
Comida rápida más solicitada 23%
Sanduches fríos
15
11% 16%
Picaditas de carne Dulces
28%
22 25
16% 18%
18%
11% 5%
Sanduches calientes Picaditas de pollo TOTAL
32
23%
39 140
28% 100%
Cuadro N° 38 Elaborados por: Autor del Proyecto
Nachos
Sanduches Picaditas frios de carne
Dulces
Sanduches Picaditas calientes de pollo
Gráfico N° 13
Análisis. Las opciones de comida rápida más solicitadas son las picaditas de pollo y los sanduches calientes, ocupando el 28% y 23% respectivamente.
Conclusión Según
el
tipo
de
comida
más
solicitada
podemos
adquirir
los
electrodomésticos e ingredientes necesarios para su preparación, además, el Chef conocerá la cantidad de alimentos a comprar y el mejor lugar que lo expende para obtener una comida sana y fresca.
MARCELO CASTILLO V.
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9. De los siguientes lugares, ¿cuáles son de su preferencia?
ESTABLECIMIENTO CANT. % Plaza Café 3 2% Juan Valdez 8 6% Fruta Bar 8 6% Uni Café 10 7% Chili´s 13 9% Friday´s 18 13% Sport Planet 21 15% Sweet and Coffee 59 42% TOTAL 140 100% Cuadro N° 39 Elaborado por: Autor del Proyecto
Lugares preferidos de las mujeres 42%
2%
6%
6%
Plaza Café Juan ValdezFruta Bar
7% Uni Café
9%
Chili´s
13%
Friday´s
15%
Sport Planet
Sweet and Cofee
Gráfico N° 14 Elaborado por: Autor del Proyecto.
Análisis. Mediante esta pregunta, se muestra cuáles serían nuestros competidores directos y los que se encuentran posicionados en la mente del consumidor, entre ellos constan: Sweet and Cofee con 42% y Sport Planet con 15%. Conclusión La presente información nos ayudará a realizar un estudio de nuestra competencia para establecer decisiones y estrategias que nos ayuden a captar mercado.
MARCELO CASTILLO V.
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10. ¿Donde le gustaría que se encuentre ubicado este café-bar solo para mujeres?
SECTOR PREFERIDO Las Peñas Garzota Mall Zona Rosa Ceibos Samborondón Urdesa TOTAL
CANT. % 5 4% 7 5% 9 6% 11 8% 17 12% 22 16% 69 49% 140 100%
Cuadro N° 40 Elaborados por: Autor del Proyecto
¿Donde le gustaría que se encuentre ubicado este café-bar solo para mujeres?
49%
4%
5%
6%
8%
12%
16%
Gráfico N° 15
Análisis. El lugar preferido por la población femenina al momento de escoger un lugar donde alimentarse y entretenerse es en Urdesa con un 49% de aceptación y Samborondón con un 16%.
Conclusión EVA CAFÉ-BAR puede empezar sus operaciones en el sector de Urdesa, debido a su mayor preferencia por las mujeres y podría abrir sucursales en Samborondón. La presente información nos permite evaluar precios y ubicación en los sectores antes mencionados para identificar el lugar idóneo para el establecimiento del local.
MARCELO CASTILLO V.
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11. ¿Cuál es el factor más importante al momento de escoger un establecimiento? ASISTENCIA CANT. % Cercanía al trabajo 15 11% Comida 17 12% Precio 24 17% Cercanía a su Urbanización 26 19% Calidad en el servicio 58 41% TOTAL 140 100% Cuadro N° 41 Elaborado por: Autor del Proyecto
Factor al momento de escoger un establecimiento
41%
11%
Cercanía al trabajo
12%
Comida
17%
Precio
19%
Cercanía a su Calidad en el urbanización servicio
Gráfico N° 16 Elaborado por: Autor del Proyecto
Análisis. El factor de mayor importancia para las mujeres al momento de escoger un establecimiento para su entretenimiento y alimentación es la calidad en el servicio al cliente y como factor secundario el precio y la cercanía a su urbanización.
Conclusión EVA CAFÉ-BAR debe estar pendiente de su calidad en el servicio al cliente para poder obtener y mantener a su clientela y entrar en el camino hacia el éxito de la empresa.
MARCELO CASTILLO V.
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2.3.4. CONCLUSIONES DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO Las encuestas informan lo siguiente:
De las 173 mujeres encuestadas, el 81 % o 140 personas asiste a bares, cafeterías o café-bares en compañía de solo amigas; es decir EVA CAFÉ-BAR, contaría con un 81% de mercado para empezar sus gestiones.
De las 140 mujeres que si asisten a bares, cafeterías o café-bares en compañía de solo amigas el 93%, asistiría a un café-bar para mujeres atendido por personal masculino de contextura atlética; dicho resultado muestra que EVA CAFÉ-BAR podrá empezar sus gestiones con una cantidad de clientas deseosas de asistir a su establecimiento.
De las 140 mujeres que gustarían de ir a EVA CAFÉ-BAR, ninguna conoce un establecimiento que ofrezca un servicio bajo el mismo concepto.
El consumo promedio por persona en un bar, cafetería o café-bar es de $15.
Debido a la cercanía del trabajo y del domicilio el sector preferido para asistir a este tipo de establecimientos es en Urdesa.
Las mujeres al momento de escoger un establecimiento para disfrutar de su tiempo libre, prefieren asistir a que tenga mejor calidad en el servicio.
Se concluye que EVA CAFÉ-BAR, tiene mercado disponible para empezar sus operaciones y existe una gran aceptación ante la idea de ser atendidas por personal de contextura atlética; también se identifica mediante los datos obtenidos; el consumo promedio por persona que ayudará a la fijación de precios; el sector preferido por las mujeres permitirá identificar a la competencia alrededor del establecimiento; su preferencias y gustos permite realizar el menú bebidas y alimentos además de los equipos,
MARCELO CASTILLO V.
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materiales e ingredientes que se tendrán que utilizar, también la calidad en servicio al cliente que se debe mantener, cuidar y mejorar para mantener a las clientas. EVA CAFÉ-BAR es una empresa viable según las encuestas realizadas. 2.4. MERCADO DEL PROYECTO 2.4.1. PROVEEDORES Entre nuestros proveedores se encuentran: Recursos
Establecimientos
Útiles de oficina
Importadora Jurado Juan Marcet Paco Papelesa Supermaxi Megamaxi Mi Comisariato Tía La Española Juan Eljuri Cervecería Nacional Corporación Azende DecoCuenca Mega Mobilier Ecuamueble Créditos Económicos Comandato Artefacta.
Alimentación, Bebidas, Limpieza personal y del Local
Sillas, mesas y barra Materiales para la preparación y mantenimiento de alimentos. Equipos electrónicos para entretenimiento: equipos de audio y video Cristalería y Vajilla
Supermaxi Megamaxi Casa Tosi De Prati Hogar
Cuadro N° 42 Elaborado por: Autor del Proyecto
2.4.2. COMPETIDORES No existe competencia directa porque no hay un local que brinde en un mismo sitio todo lo que ofrecerá EVA CAFÉ-BAR. Sin embargo, algunos establecimientos en el norte de la ciudad de Guayaquil brindan por
MARCELO CASTILLO V.
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separado algunos servicios. Entre esos locales están los siguientes bares o cafeterías: Sport Planet, Friday´s, Sweet and Cofee, Juan Valdez, Fruta Bar, Metro Café, , entre otros. Otros competidores son: cines, discotecas, salas de bolos y plazas de comidas. Estos establecimientos no se encuentran dentro de la línea de servicio de EVA CAFÉ-BAR, pero ofrecen ciertos productos o servicios que representan un nivel de competencia. A continuación los establecimientos identificados como competidores: UBICACIÓN DE LA COMPETENCIA EN EL NORTE DE GUAYAQUIL
Gráfico N° 17 Fuente: Autor del Proyecto
Gráfico N° 18 Sports Planet, San Marino Fuente: Autor del Proyecto
MARCELO CASTILLO V.
Gráfico N° 19 Metro Café. Mall del Sol Fuente: Autor del Proyecto
71
Gráfico N° 20 Fruta Bar, San Marino Fuente: Autor del Proyecto
Gráfico N° 21 Friday´s, San Marino Fuente: Autor del Proyecto
Gráfico N° 22 Sweet and Coffee, San Marino Fuente: Autor del Proyecto
Gráfico N° 23 Juan Valdez, San Marino Fuente: Autor del Proyecto
MARCELO CASTILLO V.
72
2.5. ESTRATEGIAS DEL PROYECTO
2.5.1. DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO EVA CAFÉ-BAR, es un establecimiento solo para mujeres con edades comprendidas entre de 18 y 59 años, el cual ofrece bebidas frías y calientes entre ellas diferentes tipos de cafés y licores, además de pasabocas, snacks o piqueos, como factor diferenciador, la atención a la clientela se realiza por medio de personal masculino de contextura atlética. Adicionalmente, el establecimiento cuenta con servicio de karaoke y shows artísticos. El horario de atención es de martes a jueves de 5 pm a 12 pm y de viernes a sábados de 5 pm a 2 am. 2.5.2. PROMOCIÓN La promoción de EVA CAFÉ-BAR, se realizará se las siguientes formas: Pactar espacios publicitarios en el diario El Universo, uno de los diarios con mayor circulación en la ciudad. Repartir folletería del local en lugares aledaños al establecimiento. Promoción mediante el uso de medio de comunicación masiva. Creación de perfil en red social Facebook11 y Twitter12. Además de publicaciones en www.farras.com Establecer días u horas en las cuales los precios convencionales por los productos ofrecidos, registren un porcentaje de descuento.
11 12
www.facebook.com www.twitter.com
MARCELO CASTILLO V.
73
Gráfico N° 24 Fuente: www.facebook.com/profile.php?id=73797595
Logotipos
Gráfico N° 25 Elaborado por: Lcda. Nathalie Rendón y Tecnólogo Teodoro Escalante
Gráfico N° 26 Elaborado por:Lcda. Nathalie Rendón y Tecnólogo Teodoro Escalante
MARCELO CASTILLO V.
74
Slogan EVA CAFÉ-BAR, Eleva tus sentidos EVA CAFÉ-BAR, Déjate Tentar
2.5.3. DISEÑO DEL LOCAL
Gráfico N° 27 Elaborado por: Tecnólogo Teodoro Escalante
MARCELO CASTILLO V.
75
ILUMINACION Y ESTILO DE MUEBLES
Gráfico N° 28 Fuente: http://www.arqhys.com/fotos/fotos-de-bares-modernos.html
BARRA
Gráfico N° 29 Fuente: http://www.alquilerdebaresbsas.com.ar/kwan.htm
MARCELO CASTILLO V.
76
MUEBLES
Gráfico N° 30 Fuente: http://www.alquilerdebaresbsas.com.ar/kwan.htm
Ciclo de vida El ciclo de vida jurídico de EVA CAFÉ-BAR se realizará para 50 años, según las leyes ecuatorianas; dado que se encuentra ubicada en uno de las ciudades de mayor crecimiento urbanístico y económico. El ciclo empezará por una fuerte inversión en las estrategias de ingreso para que una vez captado el mercado pasar a la estrategia de promociones y mantenerse mediante la apertura de nuevas sucursales o franquicias para volver a repuntar en el crecimiento.
CICLO DE VIDA SUCURSALES PROMOCIONES
1
ESTRATEGIAS DE INGRESO 1,5
2
2,5
3
3,5
4
4,5
Gráfico N° 31 Fuente: Autor del Proyecto
MARCELO CASTILLO V.
77
2.5.4. PRECIO La fijación de precio se realizará acorde a los existentes en el mercado, tomando como referencia los establecidos por los competidores. Se procederá de esta forma dado que por el tipo de negocio, los establecimientos que se dedican a este tipo de actividad siempre guardan relación entre una empresa y otra. A continuación, la tabla de precios aproximados a utilizar. BEBIDAS / ALIMENTOS
PRECIOS
Agua natural
$1.00
Cerveza nacional
$2.00
Cerveza extranjera
$4.00
Cocteles
$4.50
Shot de Tequila
$3.00
Botella de Tequila Jugos
$2.50
Gaseosas
$1.50
Energizantes
$4.00
Cafés
$2.00
Nachos
$4.00
Sanduches Fríos
$3.50
Sanduches calientes
$4.00
Picaditas de carne
$8.00
Picaditas de pollo
$7.00
Dulces
$3.50
Cuadro N° 43 Elaborado por: Autor del Proyecto
MARCELO CASTILLO V.
78
2.5.5. PLAN DE MARKETING Para el lanzamiento o pre inauguración de EVA CAFÉ-BAR, se realizará el envío de invitaciones a una lista de personas, las cuales serán escogidas por el gerente general y los inversionistas. La apertura para el público en general se realizará en dos días; para el primer día, previamente se entregarán tarjetas de presentación y botones, los
cuales
serán
entregados
por
modelos
hombres
en
lugares
estratégicamente seleccionados donde concurren con frecuencia clientas potenciales, en dicha tarjeta se encontrará la dirección del perfil de EVA CAFÉ-BAR en Facebook indicando el procedimiento para poder asistir; el segundo día el ingreso al establecimiento se realizará para todas las mujeres dado que previamente se habrá realizado la contratación de cuñas radiales en las emisoras Punto Rojo 89.7 y Radio Disney 89.7 ambas en frecuencia fm de la ciudad de Guayaquil; lanzamiento en páginas webs, tales como farras.com, Facebook y Twitter; además de publicaciones en medios impresos de mayor circulación tales como el diario El Universo con su publicación Vida y Estilo y La Revista. Respecto al presupuesto de Marketing, se escogió meses específicos del año entre ellos: Febrero, debido a la movilización de la población a las costas del país por motivo de época de playa en la costa, se invierte en medios tales como impresos, web y radiales para quienes se queden en la ciudad asistan a EVA CAFÉ-BAR y no sufrir de un desbalance en la asistencia proyectada; Abril por ser mes de pago de utilidades a nuestras clientas en sus trabajos, se invierte en para que puedan disfrutar de su ingreso extra en EVA CAFÉ-BAR; Julio, Agosto y Diciembre por ser meses festivos también se invierte en Marketing para recibir la visita de quienes viven en la ciudad y de quienes se encuentran de viaje; el mes de Octubre se escogió por la celebración extranjera del Halloween y aprovechar la
MARCELO CASTILLO V.
79
misma en la elaboración de un día temático respecto a la celebración mencionada anteriormente. Con la inversión del presupuesto de Marketing se espera cumplir con el 100% de la proyección de asistencia estimada y ventas en los meses antes mencionado. A continuación la tabla de lanzamiento y presupuesto de Marketing del para los dos primeros años. Lanzamiento de EVA CAFÉ-BAR y Plan de Marketing. LANZAMIENTO EVA CAFÉ BAR RADIODIFUSION Fecha Inicio 26-mar-12 26-mar-12
Fecha Final Descripción Medio 30-mar-12 cuñas de 15" Punto Rojo 89.7 30-mar-12 cuñas de 15" Disney 93.7
Fecha Inicio 26-mar-12 26-mar-12 26-mar-12
WEB Fecha Final Descripción Medio 26-abr-12 Farras.com 26-abr-12 Facebook.com 26-abr-12 Twiter.com
Producción
Cantidad Costo 36 $ 8,96 36 $ 12,00 Total en radio
Total $ 322,56 $ 432,00 $ 754,56
Producción
Cantidad Costo 1 mes $ 150,00 1 mes $ 30,00 indefinido $ 0,00 Total en web
Total $ 150,00 $ 30,00
Producción Cantidad Costo 1000 5 $ 18,00 12 5 $ 2,00 2 $ 400,00 12 5 $ 2,00 Total material visual MEDIOS IMPRESOS
Total $ 90,00 $ 10,00 $ 800,00 $ 10,00 $ 910,00
Medio
Total
$ 180,00
MATERIAL VISUAL Fecha Inicio 26-mar-12 26-mar-12 26-mar-12 26-mar-12
Fecha Inicio 29-mar-12 25-mar-12
Fecha Final 30-mar-12 30-mar-12 30-mar-12 30-mar-12
Fecha Final
Descripción Medio Tarjetas de presentación Botones Repartir Bolígrafos
Descripción
29-mar-12 25-mar-12
Producción
Diario Universo 1/8 color Publicidad en La Revista 1/8 color
Cantidad
Costo
2 $ 361,00 1 $ 538,00 Total en medios impresos
TOTAL PRESUPUESTO LANZAMIENTO
Medio / Mes Facebook Radiodifusión Farras.com Medios Impresos Innovación Total
Abril $ 120,00 $ 600,00 $ 150,00
PRESUPUESTO MARKETING 2012 Mayo Julio Agosto Octubre $ 120,00 $ 120,00 $ 120,00 $ 120,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00
$ 1.200,00
$ 900,00
$ 600,00
$ 1.500,00 $ 3.570,00
$ 1.500,00 $ 2.970,00
$ 1.500,00 $ 2.670,00
MARCELO CASTILLO V.
$ 722,00 $ 538,00 $ 1.260,00 $ 3.104,56
Diciembre $ 120,00 $ 300,00 $ 150,00
Total Anual $ 720,00 $ 1.500,00 $ 750,00
$ 600,00
$ 600,00
$ 4.500,00
$ 1.500,00 $2.220,00 $ 870,00
$ 1.500,00 $ 2.670,00
$ 7.500,00 $ 14.970,00
$ 600,00
80
PRESUPUESTO MARKETING 2013 Medio / Mes Radiodifusión Facebook Medios Impresos Innovación Total
Febrero $ 300,00 $ 150,00 $ 600,00 $ 1.500,00 $ 2.550,00
Abril
Julio
$ 150,00 $ 1.500,00 $ 1.650,00
$ 150,00 $ 600,00 $ 1.500,00 $ 2.250,00
Agosto
Octubre
$ 150,00
Diciembre
$ 150,00 $ 600,00
$ 150,00 $ 600,00 $ 1.500,00 $ 2.250,00
$ 1.500,00 $ 1.650,00 $ 750,00
Total Anual $ 300,00 $ 900,00 $ 2.400,00 $ 7.500,00 $ 11.100,00
Cuadro N° 44 Elaborado por: Autor del Proyecto
2.6. ANALISIS SECTORIAL
2.6.1. ANALISIS INTERNO Y EXTERNO. FORTALEZAS 1.
OPORTUNIDADES
1. Empresa innovadora.
9. Crecimiento económico del sector del mercado al cual está dirigida la empresa.
2.
3.
2. Personal suficiente y con
10. Guayaquil es una ciudad turística, por lo tanto
experiencia en servicio al cliente.
podemos recibir nuevos clientes constantemente.
3. Establecimiento debidamente
11. Las redes sociales
adecuado.
comunicación en expansión donde se puede publicitar
a
bajos
son un medio de
costos,
además
de
los
diferentes medios de comunicación.
4.
12. No existe un local que maneje nuestro mismo
4. Costos accesibles.
concepto de servicio.
5.
5. Equipo de audio adecuado.
13. Mercado con poder adquisitivo.
6.
6. Empresa nueva.
14.
Asociarse
a
la
Apden
(Asociación
de
Propietarios de Establecimientos Nocturnos). DEBILIDADES 7.
7.
Endeudamiento
AMENAZAS de
MARCELO CASTILLO V.
la
15.
Aumento
de
precios
de
los
insumos
81
compañía,
debido
a
la
necesarios para nuestra gestión.
adquisición de equipos para su funcionamiento. 8.
8. Costo de alquiler del local.
16. Cambio en las leyes para expedir bebidas alcohólicas.
9. Falta de experiencia en el manejo de Bares.
17. Competencia de establecimientos que ofrezcan servicios similares. 18. Asaltos a locales comerciales.
Cuadro N° 45 Elaborado por: Autor del Proyecto
MATRIZ FODA FORTALEZAS Y OPRTUNIDADES / FO
FORTALEZAS Y AMENAZAS / FA
Ser una empresa nueva nos permitirá
La competencia de establecimientos que
incursionar en un mercado con poder
ofrezcan servicios similares no tendrá gran
adquisitivo no atendido.
influencia dado que nuestra forma de dar el servicio es innovadora.
Tener una idea innovadora, el personal
La mayoría de asaltos dentro de los centros
capacitado y los equipos adecuados nos
comerciales son cometidos por hombres,
permitirá
nuestro local tiene menos probabilidades
recibir
nuevos
clientes
constantemente.
de sufrir un asalto dado que solo pueden entrar mujeres.
Promocionarnos mediante redes sociales y
El posible aumento de los precios en
correo nuestro
electrónico favor
en
tendrá
influencia
a
nuestro servicio debido al aumento del
costos
de
precio en los insumos estará respaldado
nuestros
operación.
por la calidad del servicio y la experiencia.
DEBILIDADES Y OPORTUNIDADES
DEBILIDADES Y AMENAZAS / DA
Dado que nos dirigimos a un mercado con
El costo del alquiler del local mas el
poder adquisitivo, podemos superar el
aumento de los insumos para la operación
endeudamiento de la compañía adquirido
provocaría que nuestros precios se eleven.
por la compra de equipos.
MARCELO CASTILLO V.
82
Al ser Guayaquil y La Puntilla sectores en
Un asalto al establecimiento con pérdida de
constante
y
equipos en los que se mantuvieran una
urbanístico, existe la posibilidad de adquirir
deuda, acarraría una pérdida económica a
un local propio para evitar los costos por el
la empresa y nuevos gastos por remplazar
alquiler del local.
los equipos robados.
crecimiento
económico
Cuadro N° 46 Elaborado por: Autor del Proyecto
2.6.2. CALIFICACIÓN DE RIESGO Tabla de Calificación. Riesgo Bajo Medio Alto
Calificación Puntaje
Sin Riesgo
A +
1
Riesgo Bajo
A -
2
Medio Bajo
B +
3
Medio Alto
B -
4
Alto Riesgo
C +
5
No Recomendable C -
6
Cuadro N°47 Elaborado por: Autor del Proyecto
Calificación de Riesgo Empresarial FORTALEZAS Empresa innovadora.
Calif A+
Ptaje 1
OPORTUNIDADES Crecimiento económico
Calif A+
Ptaje 1
A+
1
del sector del mercado al cual está dirigida la empresa. Personal suficiente y
A+
1
Guayaquil es una ciudad
con experiencia en
turística, por lo tanto
servicio al cliente.
podemos recibir nuevos clientes constantemente.
MARCELO CASTILLO V.
83
Establecimiento
A-
2
Las redes sociales son
debidamente
un
medio
adecuado.
comunicación
en
expansión
se
A-
2
A+
1
A+
1
A-
2
de
donde
puede publicitar a bajos costos. Costos accesibles.
A-
2
No existe un local que maneje nuestro mismo concepto de servicio.
Equipo de audio
A+
1
adecuado.
Mercado
con
poder
adquisitivo.
Empresa nueva.
A+
1
Asociarse
a
la
Apden(Asociación
de
Propietarios
de
Establecimientos Nocturnos). DEBILIDADES
Calif
Endeudamiento de la
B-
Ptaje
AMENAZAS
Calif
Ptaje
4
Aumento de precios de
B+
3
C+
5
B+
3
B-
4
A-
2
compañía, debido a la
los insumos necesarios
adquisición de equipos
para nuestra gestión.
para
su
funcionamiento. Costo de alquiler del
B+
3
local.
Cambio para
en
las
expedir
leyes
bebidas
alcohólicas. Falta de experiencia en
el
manejo
B-
4
de
Bares.
Competencia
de
establecimientos ofrezcan
que
servicios
similares. Asaltos
a
locales
comerciales. TOTAL Cuadro N° 48 Elaborado por: Autor del Proyecto
El análisis de la calificación de riesgo nos demuestra un resultado de A-2 que corresponde a un riesgo bajo.
MARCELO CASTILLO V.
84
2.6.3. DESARROLLO DE LA INDUSTRIA Participación en el mercado En el siguiente cuadro, se realiza el análisis de la participación del mercado por empresa, tomando como variable la cantidad de impuesto pagado al SRI, dado que a mayor cantidad de impuesto pagado de un año a otro en la misma empresa, detectamos que han aumentado sus utilidades, también nos permite identificar a cual empresa le va mejor en sus gestiones. En el cuadro se presentan las empresas posicionadas en la mente del consumidor al momento de realizar las encuestas. Se obtienen los datos de la declaración del impuesto causado disponible en la página del SRI del año 2008 y 2009. La columna de participación del mercado corresponde a la división del último valor pagado en impuestos, divido para la sumatoria total de todas las empresas, dicho resultado corresponde la parte del mercado que tiene cada empresa. La columna análisis relativo implica la diferencia de crecimiento por unidades de un año menos el año anterior respecto a una o varias empresas. La columna incremento porcentual corresponde a la siguiente fórmula: (Impuesto causado 2009 – Impuesto causado 2008) / Impuesto causado del 2008; por 100. El incremento porcentual informa el crecimiento la empresa tomando como base al año anterior. La columna Crecimiento Marginal, nos permite identificar el crecimiento de una empresa vs. su competencia, para el desarrollo de esta columna se utiliza la siguiente fórmula:
MARCELO CASTILLO V.
85
Friday`S = Friday`S 48% / Sweet And Coffee 34 % Sweet And Coffee = Sweet And Coffee 34% / Friday`S 48% Sports Planet = Sports Planet 18% / Friday`S 48% Para el desarrollo del gráfico tomamos la columna de incremento proporcional y la asignamos al eje de las Y, la columna del crecimiento marginal la ingresamos en el eje de las X y dividimos el cuadrante en positivos y negativo para obtener los cuadrantes estrella, interrogante, vaca lechera y perro. Desarrollo de la industria, análisis de la competencia, participación y crecimiento del mercado Empresas
Impuesto Causado 2008
Impuesto Causado 2009
Participación En El Mercado
1791887255001 Sweet And Coffee
$ 84.100,34
$ 96.938,20
48%
0992106891001 SportsPlanet
$ 57.051,94
$ 68.887,39
34%
1791887638001
$ 26.038,97
$ 35.539,07
Total
$ 210.031,25
$ 201.364,66
Análisis Relativo
Incremento Proporcional
Crecimiento Marginal o Cuota relativa
Friday`S $ 12.837,86
1,15
1,41
$
11.835,45
1,21
0,71
18%
$
9.500,10
1,36
0,37
100%
$
40.293,42
19.18%
Cuadro N° 49 Elaborado por: Autor del Proyecto
Gráfico N° 32 Elaborado por: Autor del Proyecto
MARCELO CASTILLO V.
86
Conclusiones EVA CAFÉ-BAR se encuentra en un sector Interrogante, al ser una empresa nueva, las estrategias deben tener un enfoque constructor de mercado, se debe realizar inversiones que atraigan el mercado, renunciando posiblemente ganancias a corto plazo para captar la mayor clientela posible para convertir la empresa en Estrella y proceder con la nueva toma de decisiones.
2.6.4. ESTRATEGIA PROMOCIONAL La estrategia promocional toma como base las esferas mentales y se dirige al sector de la materna filial, dado que la publicidad atacará sentimientos, emociones y estética. Se toma esta esfera como referencia debido al servicio ofrecido, porque gran parte de este ingresará por la percepción visual de nuestras clientas.
Gráfico N° 33 Fuente: http://glitterontherocks.blogspot.com/2010
MARCELO CASTILLO V.
87
2.6.6. APLICANDO PORTER EN EVA CAFÉ-BAR
Amenaza de nuevas entradas
Poder de negociación con los proveedores
Rivalidad entre competidores existentes
Poder de negociación de los clientes
Amenaza de productos y servicios sustitutos
Gráfico N° 34 Elaborado por: Autor del Proyecto.
Amenaza de nuevas entradas: El ingreso de nuevos establecimientos que ofrezcan un servicio idéntico o semejante al de EVA CAFÉ-BAR es posible, incluso existen establecimientos que para renovar su imagen solo cambian de nombre comercial, otros aperturan sucursales o franquicias; para hacer frente a esta amenaza, EVA CAFÉ-BAR tendrá que estar innovando constantemente en la forma de ofrecer su servicio y la atención al cliente que brinda. Poder de negociación de los clientes: La negociación con los clientes se realizará, ofreciendo un 10% de descuento, siempre y cuando se trate de un grupo cuyo consumo diario sobrepasé los $600. Para algún otro tipo de negociación se solicitará la respectiva autorización al Gerente General.
MARCELO CASTILLO V.
88
Amenaza de productos y servicios sustitutos: EVA CAFÉ-BAR tendría como amenaza de servicio sustituto, los bares, cafeterías y café-bares que operan en la ciudad; sin embargo ninguno ofrece un servicio como el de EVA CAFÉ-BAR. Poder de negociación con los proveedores: Para el caso de las cervezas se debe medir el volumen de ventas realizadas por semana y si el mismo se encuentra en un nivel alto se solicitaría al proveedor un precio preferencial para EVA CAFÉ-BAR o la venta a consignación. Rivalidad entre competidores existentes: Las empresas que ofrecen el servicio de café-bar, cafeterías o bares van a sentir el ingreso EVA CAFÉBAR, por lo tanto crearán nuevas formas de mantener a sus clientes. Por tal motivo EVA CAFÉ-BAR captará mercado con sus estrategias ya establecidas o de ser necesario creando nuevas estrategias para captación de mercado. 2.6.7. ANSOFF EN EVA CAFÉ-BAR
MERCADOS
MATRIZ ANSOFF
ACTUALES
MUEVOS
PRODUCTOS ACTUALES
NUEVOS
PENETRACION
DESARROLLO DE
DEL MERCADO
PRODUCTOS
DESARROLLO DEL MERCADO
DIVERSIFICACIÓN
Cuadro N° 51 Elaborado por: Autor del Proyecto
Penetración en el mercado Disponer de estrategias entre ellas, publicidad en medios, que permitan la captación de clientes que asisten a café-bares, así como señoritas y señoras que regularmente no visitan un café-bar.
MARCELO CASTILLO V.
89
Desarrollo del mercado Abrir nuevas sucursales o franquicias, en diferentes puntos del país, una vez captado el mercado meta en Guayaquil y confirmando que existe la posibilidad para realizar dicha gestión. Diversificación La posibilidad de crear una extensión de EVA CAFÉ-BAR que se dedique a la realización de eventos para público femenino.
MARCELO CASTILLO V.
90
CAPÍTULO III- ASPECTOS TECNOLÓGICOS DE EVA CAFÉ-BAR
3.1. PROCESO DE ATENCIÓN AL PÚBLICO
•APERTURA DEL LOCAL PARA EMPLEADOS
•LIMPIEZA DEL LOCAL
•VERIFICACION DE INSUMOS NECESARIOS PARA LA GESTIÓN
•APERTURA AL PÚBLICO
•TOMA DE PEDIDOS •2 miutos
•SOLICITUD DE PEDIDOS AL BAR O COCINA •2 minutos
•DESPACHO DE PEDIDO •bebida 2 minutos •aperitivo 12 minutos
•EMISION DE CONSUMO •2 minutos
•CIERRE DE ATENCIÓN AL PÚBLICO
Cuadro N° 52 Elaborado por: Autor del Proyecto
MARCELO CASTILLO V.
91
3.2. CAPACIDAD DEL LOCAL DE EVA CAFÉ-BAR
La capacidad del local de EVA CAFÉ-BAR debe ser
mínimo un espacio
para 60 personas. En base a esta capacidad de personas, se realiza una estimación de la asistencia considerando las siguientes variables: El local abrirá 264 días del año; correspondiente a 22 días del mes y 12 meses del año. El establecimiento atenderá los viernes y sábados desde las 17 horas hasta las 2 am; y de lunes a jueves desde las 17 horas hasta las 24 horas. Dentro de las horas de atención indicadas, si el local tuviese una afluencia del 100 %, podría atender a 120 personas diarias; dicha atención se obtiene dado que las personas por lo general permanecen en este tipo de establecimientos un aproximado de 3 o 4 horas; por tal motivo se divide la atención en dos horarios de 4 horas. Dentro del primer horario se estima una asistencia del 45% de la capacidad total. En el segundo horario se estima una asistencia del 85% de la capacidad total. De la suma de ambas asistencia tenemos un total de 130%, el cual nos da un promedio de asistencia del 65% diario aproximadamente. El 65% de asistencia diaria representa a 78 personas aproximadamente en un día, 1716 en un mes y 20592 en un año.
MARCELO CASTILLO V.
92
CAPACIDAD MAXIMA DE PERSONAS EN EL ESTABLECIMIENTO
60
Días efectivos al año
264
Capacidad diaria local aperturado por 9 horas
120
Asistencia estimada diaria
78
Asistencia estimada mensual
1716
Asistencia estimada en 9 horas
65%
Asistencia estimada anual de personas al establecimiento
20592
Cuadro N° 53 Elaborado por: Autor del Proyecto
3.3. ESTIMACIÓN DE VENTAS DE EVA CAFÉ-BAR
Para realizar la estimación de ventas, se asignó a cada mes un porcentaje de asistencia tomando como base la asistencia estimada mensual (1716 personas) y se lo multiplicó por un consumo promedio estimado. El consumo promedio por persona se fijo en $13, considerando los resultados de las encuestas, las cuales informan que el promedio de consumo es de $15; a este valor se disminuyó en $2 para obtener un resultado más precavido. Al primer mes y tercer mes del año se asignaron porcentajes del 80% debido a la temporada playera; en los meses de Febrero, Abril, Julio, Agosto, Octubre y Diciembre se ingresa el 100% de la asistencia estimada debido a la inversión en Publicidad y Marketing. Mayo con un 95% respectivamente dado que en este mes la mayoría de las clientas que se encuentran dentro del target empiezan clases universitarias y Junio, Septiembre y Noviembre una asistencia del 98%. Como resultado obtenemos una venta anual estimada de $ 255.203,52
MARCELO CASTILLO V.
93
ESTIMACIÓN DE ASISTENCIA MENSUAL VTS CANTIDAD $13 por persona MES % DE PERSONAS Enero
80%
1.373
$
17.846,40
100%
1.630
$
21.192,60
80%
1.373
$
17.846,40
Abril
100%
1.716
$
20.308 ,00
Mayo
95%
1.630
$
21.192,60
Junio
98%
1.682
$
21.861,84
Julio
100%
1.716
$
20.308,00
Agosto
100%
1.716
$
20.308,00
98%
1.682
$
21.861,84
100%
1.716
$
20.308,00
98%
1.682
$
21.861,84
Diciembre 100% Total de ventas anual
1.716
$
20.308,00
Febrero Marzo
Septiembre Octubre Noviembre
19.631
$ 255.203,52
Cuadro N° 54 Elaborado por: Autor del Proyecto
A continuación se presenta una tabla de ventas estimadas anuales, cada año registra un crecimiento porcentual respecto al año inmediato anterior.
ESTIMACIÓN DE VENTAS ANUALES Crecimiento %
AÑO 1
$
255.203,52
AÑO 2
$
267.963,70
5
AÑO 3
$
286.721,15
7
AÑO 4
$
309.658,85
8
AÑO 5
$
334.431,55
8
Cuadro N° 55 Elaborado por: Autor del Proyecto
MARCELO CASTILLO V.
94
Adicional se muestra una tabla con ventas mensuales y anual del primer año tomando como referencia un cumplimiento del 100% de la asistencia estimada. Los resultados de las ventas mensuales se obtienen de la asistencia mensual estimada (1716 personas) por el consumo promedio en dólares por persona ($13).
VENTAS VENTAS MENSUALES APROX.
DESCRIPCIÓN VENTAS APROXIMADAS TOTAL VENTAS
VENTAS ANUALES APROX.
$
22.308,00
$ 255.203,52
$
22.308,00
$ 255.203,52
Cuadro N° 56 Elaborado por: Autor del Proyecto
3.4. GASTOS DE EVA CAFÉ-BAR
A continuación se presenta una tabla de gastos proyectada13 a los primeros 5 años de gestión de EVA CAFÉ-BAR. Como observación se plantea un primer año de 9 meses, dado que al momento de apertura del local se lo realizaría luego de los tres primeros meses del año, debido a que en esta época las personas prefieren salir de la ciudad con destino a lugares turísticos.
13
Revisar: ANEXO N° 3 Anexo N° 4
Activos Fijos y Suministros de oficina. Rol de pagos, Aportes al IESS y Provisiones para décimos.
MARCELO CASTILLO V.
95
TABLA DE GASTOS DESCRIPCIÓN
AÑO 1
9 meses
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Insumos Sueldos
$ $
55.553,92 65.110,61
$ $
46.294,93 50.214,24
$ $
57.776,08 78.203,12
$ $
59.509,36 86.805,46
$ $
61.889,73 96.354,06
$ $
63.746,42 106.953,01
Aportes al IESS Beneficios sociales Servicios básicos Caja Chica Marketing Suministros de oficinas
$
14.626,71
$
10.778,18
$
16.889,02
$
18.746,81
$
20.808,96
$
23.097,95
$ $ $ $
11.306,83 4.654,32 2.000,00 14.670,00
$ $ $ $
8.696,78 3.728,60 2.000,00 14.670,00
$ $ $ $
12.282,04 4.793,95 2.080,00 11.100,00
$ $ $ $
13.633,07 4.937,77 2.163,20 11.544,00
$ $ $ $
15.132,70 4.985,71 2.271,36 12.121,20
$ $ $ $
16.797,30 5.085,90 2.362,21 12.606,05
$
133,00
$
133,00
$
136,99
$
142,47
$
146,74
$
152,61
Alquiler de local
$
19.200,00
$
19.200,00
$
19.200,00
$
20.160,00
$
20.160,00
$
21.168,00
$
2.000,00
$
2.000,00
$
2.000,00
$
2.000,00
$ $ $
3.104,56 360,00 1.800,00
$ $ $
3.104,56 360,00 1.500,00
$ $
396,00 1.836,00
$ $
435,60 1.872,72
$ $
479,16 1.910,17
$ $
527,08 1.948,38
Depreciación de activos fijos
$
2.454,18
$
2.454,18
$
2.454,18
$
2.454,18
$
1.924,42
$
1.924,42
Datafast
$
230,00
$
185,00
$
15,60
$
16,22
$
16,87
$
17,55
$
1.000,00
$
1.000,00
Adecuaciones físicas Gastos de constitución Lanzamiento EVA CAFÉ BAR Uniformes Movilización
Seguridad Electrónica TOTAL GASTOS
$ 193.727,79
168.319,47
$ 202.332,37
$ 218.268,38
$ 234.959,35
$ 254.273,94
Cuadro N° 57 Elaborado por: Autor del Proyecto
3.5. INVERSIÓN EN EVA CAFÉ-BAR
La inversión para empezar a operar EVAR CAFÉ-BAR es de $ 41.392,80 de los cuales $ 20.833,46 corresponden Activos fijos y un Capital de trabajo por $ 20.559,34. EVA CAFÉ-BAR INVERSION INICIAL Total de Activos Fijos $ Capital de trabajo TOTAL INVERSION EVA CAFÉ-BAR
20.833,46
$
20.559,34 $
41.392,80
Cuadro N° 58 Elaborado por: Autor del Proyecto
Del valor total de la inversión o el valor del proyecto, se cuenta con una aportación propia de $ 14.901,41 correspondiente al 36% del valor total del proyecto; el 64% o $ 26.491,39 se financia mediante aportaciones de inversionistas.
MARCELO CASTILLO V.
96
Valor del Proyecto: Aportación
$
Valor a financiar:
$
$ 41.392,80 100% 14.901,41 36% 26.491,39
64%
Cuadro N° 59 Elaborado por: Autor del Proyecto
El proyecto requiere aportaciones de inversionistas dado que las entidades bancarias
por
el
momento
tienen
restringidos
los
préstamos
a
establecimientos que ofrezcan el servicio de bares.
3.4.1. ACTIVOS FIJOS A continuación la tabla de activos fijos con sus respectivos valores por depreciación. La suma total de todos los activos asciende a depreciación
anual
durante
los
primeros
$ 20.833,46 y la
tres
años
es
de
$2.454,18; mientras la depreciación anual desde el cuarto hasta el décimo año corresponde a $ 1.924,42.
TOTALES DE INVERSIÓN ACTIVO FIJO Muebles y Enseres $ 7.320,83
AÑOS 10
DEPRECIA. ANUAL (1-3) $ 732,08
DEPRECIA. ANUAL (4-10) $ 732,08
Equipos de Oficina
$ 8.973,91
10
$
897,39
$
897,39
Maquinarias y Herramientas
$ 2.949,43
10
$
294,94
$
294,94
Equipos de Computo
$ 1.578,30
3
$
526,10
$
-
Utiles de oficina
$
3
$
3,67
$
-
TOTAL ACTIVO FIJO
$ 20.833,46
11,00
$
2.454,18
$
1.924,42
Cuadro N° 60 Elaborado por: Autor del Proyecto
MARCELO CASTILLO V.
97
3.4.2. DEPRECIACIONES Tabla de depreciación anual de activos fijos. TABLA DE DEPRECIACION AÑO
DEPRECIACION
DEPRECIACION ACUMULADA
2012
$
2.454,18
2013
$
2.454,18
$
$
2.454,18 4.908,37
2014
$
2.454,18
$
7.362,55
2015
$
1.924,42
$
9.286,96
2016
$
1.924,42
$
11.211,38
2017
$
1.924,42
$
13.135,80
2018
$
1.924,42
$
15.060,21
2019
$
1.924,42
$
16.984,63
2020
$
1.924,42
$
18.909,05
2021
$
1.924,42
$
20.833,46
Cuadro N° 61 Elaborado por: Autor del Proyecto
3.6. FINANCIAMIENTO El valor a financiar por los inversionistas es de $ 26.491,39; el pago del mismo se realiza mediante el método de la amortización, pagaderos a 2 años o 24 pagos mensuales con una tasa del 17 %. Se culminaría cancelando por el financiamiento $ 31.435,07. Se escogió una tasa del 17% dado que el proyecto de EVA CAFÉ-BAR mediante sus proyecciones de ingresos, puede realizar el pago de esta tasa, además la misma permite atraer la atención de los inversionistas dado que comparada con una tasa de interés bancario la EVA CAFÉ-BAR ofrece un mejor y mayor rendimiento.
MARCELO CASTILLO V.
98
Tiempo
INVIERTE EN EVA CAFÉ-BAR 2
Rentabilidad Pagos mensuales Total de Pagos Monto Total de Pagar Intereses
años
17% 12 24 $ 26.491,39 $ 31.435,07 $ 4.943,67
Cuadro N° 62 Elaborado por: Autor del Proyecto
Tabla de amortización de pago a los inversionistas. PERIODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
CAPITAL
INTERES
$ 934,50 $ 947,74 $ 961,16 $ 974,78 $ 988,59 $ 1.002,60 $ 1.016,80 $ 1.031,20 $ 1.045,81 $ 1.060,63 $ 1.075,65 $ 1.090,89 $ 1.106,35 $ 1.122,02 $ 1.137,91 $ 1.154,04 $ 1.170,38 $ 1.186,96 $ 1.203,78 $ 1.220,83 $ 1.238,13 $ 1.255,67 $ 1.273,46 $ 1.291,50
$ 375,29 $ 362,06 $ 348,63 $ 335,01 $ 321,20 $ 307,20 $ 293,00 $ 278,59 $ 263,98 $ 249,17 $ 234,14 $ 218,90 $ 203,45 $ 187,77 $ 171,88 $ 155,76 $ 139,41 $ 122,83 $ 106,01 $ 88,96 $ 71,67 $ 54,13 $ 36,34 $ 18,30
SALDO DEL DIVIDENDO PRESTAMO $ 26.491,39 $ 1.309,79 $ 25.556,89 $ 1.309,79 $ 24.609,15 $ 1.309,79 $ 23.647,99 $ 1.309,79 $ 22.673,21 $ 1.309,79 $ 21.684,62 $ 1.309,79 $ 20.682,02 $ 1.309,79 $ 19.665,22 $ 1.309,79 $ 18.634,02 $ 1.309,79 $ 17.588,21 $ 1.309,79 $ 16.527,58 $ 1.309,79 $ 15.451,92 $ 1.309,79 $ 14.361,03 $ 1.309,79 $ 13.254,69 $ 1.309,79 $ 12.132,67 $ 1.309,79 $ 10.994,75 $ 1.309,79 $ 9.840,72 $ 1.309,79 $ 8.670,33 $ 1.309,79 $ 7.483,37 $ 1.309,79 $ 6.279,59 $ 1.309,79 $ 5.058,75 $ 1.309,79 $ 3.820,62 $ 1.309,79 $ 2.564,96 $ 1.309,79 $ 1.291,50 $ 1.309,79 $ -0,00
Cuadro N° 63 Elaborado por: Autor del Proyecto
MARCELO CASTILLO V.
99
CAPÍTULO IV- EVALUACIÓN FINANCIERA DE EVA CAFÉ-BAR
4.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
El estado de resultado del primer año se proyectó a 9 meses, dado que las EVA CAFÉ-BAR empezaría sus gestiones luego del primer trimestre del año. Los valores se obtuvieron de un proporcional de las ventas y gastos en caso de que las gestiones duren un año comercial completo. Para la proyección del segundo año en adelante, se tomó como base las gestiones
estimadas
del
primer
año
completo
y
se
incremento
porcentualmente valores a cada rubro dependiendo de su incremento histórico a los últimos años. Incrementos porcentuales estimados anuales:
Insumos
4%
Sueldos
11%
Marketing
4%
Suministros de oficina: Alquiler del local:
3%
Movilización:
2%
Datafast:
4%
MARCELO CASTILLO V.
5%
100
A continuación los estados de resultados proyectados por los primeros cinco años de gestión. EVA CAFÉ-BAR Estado de Resultados final del primer año / laborando 9 meses INGRESOS $ 198.318,12
Ventas
TOTAL INGRESOS
$ 198.318,12
GASTOS Insumos
$
46.294,93
TOTAL INSUMOS Sueldos GASTOS ADMINISTRATIVOS
$
Aportes IESS $ 10.970,03 Beneficios Sociales $ 8.480,12 Servicios Básicos $ 3.490,74 TOTAL G. ADMINISTRATIVOS Marketing
$
14.670,00
Alquiler de local
$
$ 133,00 17.600,00
Adecuaciones físicas del prefuncionamiento
$
2.000,00
$
3.104,56
Suministros de oficinas
OTROS GASTOS
Lanzamiento EVA CAFÉ-BAR Gastos de constitución Depreciación de activos fijos Movilización
$
2.000,00
$ $
2.454,18 1.500,00
DataFast
$
185,00
$
1.000,00
Seguridad electrónica
$
46.294,93
$
71.773,85
48.832,96
TOTAL OTROS GASTOS TOTAL GASTOS
$
44.646,74
$
TOTAL GASTOS E INSUMOS
116.420,59 $ 162.715,52
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA Utilidad o perdida del Ejercicio (-) 15% Participación Trabajadores Utilidad Gravable: Saldo UTILIDAD GRAVABLE IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO Saldo a Favor Contribuyente Reserva Legal
$ $ $ $ $ $
Utilidad del Ejercicio
$ 20.426,99
Pago a inversionistas
$
Utilidad después de participación, impuestos y pago
$
35.602,60 5.340,39 30.262,21 7.565,55 22.696,66 2.269,67 5.239,18 15.187,81
Cuadro N° 64 Elaborado por: Autor del Proyecto
MARCELO CASTILLO V.
101
EVA CAFÉ-BAR Estado de Resultados al final del segundo año INGRESOS Ventas
$ 267.963,70 TOTAL INGRESOS
$ 267.963,70
GASTOS Insumos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
OTROS GASTOS
$ 57.776,08 TOTAL INSUMOS Sueldos Aportes IESS Beneficios
$ $ $
$
57.776,08
78.203,12 16.889,02 12.282,04
Servicios Básicos $ 4.747,41 TOTAL G. ADMINISTRATIVOS Marketing $ 11.100,00 Suministros de oficinas $ 136,99 Alquiler de local $ 19.200,00 Depreciación de activos fijos $ 2.454,18 Movilización $ 1.836,00 DataFast $ 15,60 TOTAL OTROS GASTOS
$
TOTAL GASTOS
112.121,59
$
34.742,77
$
146.864,36
TOTAL GASTOS E INSUMOS
$ 204.640,44
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA Utilidad o perdida del Ejercicio (-) 15% Participación Trabajadores Utilidad Gravable: Saldo UTILIDAD GRAVABLE IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO Saldo a Favor Contribuyente Reserva Legal
$ $ $ $ $ $
Utilidad del Ejercicio
$
Pago a inversionistas
$
Utilidad después de participación, impuestos y pago
$
63.323,26 9.498,49 53.824,77 13.456,19 40.368,58 4.036,86 36.331,72 15.717,53 20.614,19
EVA CAFÉ-BAR Estado de Resultados al final del tercer año INGRESOS Ventas
$
286.721,15
$ 286.721,15
TOTAL INGRESOS GASTOS Insumos
$
59.509,36
TOTAL INSUMOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
OTROS GASTOS
Sueldos
$
86.805,46
Aportes IESS
$
18.746,81
Beneficios $ 13.633,07 Servicios Básicos $ 4.937,77 TOTAL G. ADMINISTRATIVOS Marketing $ 11.544,00 Suministros de oficinas $ 142,47 Alquiler de local $ 19.200,00 Depreciación de activos fijos $ 2.454,18 Movilización DataFast
$
59.509,36
$
124.123,11
$ 1.872,72 $ 16,22 TOTAL OTROS GASTOS
$
35.229,60
TOTAL GASTOS
$
159.352,71
TOTAL GASTOS E INSUMOS CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
$ 218.862,07
Utilidad o perdida del Ejercicio (-) 15% Participación Trabajadores Utilidad Gravable: Saldo UTILIDAD GRAVABLE IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO Saldo a Favor Contribuyente Reserva Legal
$ $ $ $ $ $
Utilidad del Ejercicio
$
Pago a inversionistas
$
Utilidad después de participación, impuestos y pago
$ 28.455,80
MARCELO CASTILLO V.
67.859,09 10.178,86 57.680,22 14.420,06 43.260,17 4.326,02 38.934,15 10.478,36
102
EVA CAFÉ-BAR Estado de Resultados al final del cuarto año INGRESOS Ventas
Insumos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
$ 309.658,85 TOTAL INGRESOS COSTOS Y GASTOS $ 61.889,73 TOTAL COSTOS Sueldos $ 96.354,06 Aportes IESS $ 20.808,96 Beneficios $ 18.746,81 Servicios Básicos $ 4.985,71 TOTAL G. ADMINISTRATIVOS Marketing
OTROS GASTOS
$
$
61.889,73
$
140.895,55
12.121,20
Suministros de oficinas $ 146,74 Alquiler de local $ 20.160,00 Depreciación de activos fijos $ 1.924,42 Movilización $ 1.910,17 DataFast $ 16,87 TOTAL OTROS GASTOS
$
36.262,53
TOTAL GASTOS
$
177.158,09
TOTAL GASTOS E INSUMOS CONCILIACIÓN TRIBUTARIA Utilidad o perdida del Ejercicio (-) 15% Participación Trabajadores Utilidad Gravable: Saldo UTILIDAD GRAVABLE IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO Saldo a Favor Contribuyente Reserva Legal Utilidad del Ejercicio Pago a inversionistas Utilidad después de participación, impuestos y pago
Ventas
$
$ $ $ $ $ $ $
70.611,03 10.591,65 60.019,37 15.004,84 45.014,53 4.501,45 $ 40.513,08 6.887,22 $ 33.625,85
$ 334.431,55
63.746,42
TOTAL COSTOS
OTROS GASTOS
$ 239.047,82
EVA CAFÉ-BAR Estado de Resultados al final del quinto año INGRESOS $ 334.431,55 TOTAL INGRESOS COSTOS Y GASTOS
Insumos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
$ 309.658,85
Sueldos
$
106.953,01
Aportes IESS Beneficios Servicios Básicos
$ $ $
23.097,95 16.797,30 5.085,90
$
63.746,42
TOTAL G. ADMINISTRATIVOS Marketing $ 12.606,05 Suministros de oficinas $ 152,61 Alquiler de local $ 21.168,00 Depreciación de activos fijos $ 1.924,42 Movilización $ 1.948,38 DataFast $ 17,55 TOTAL OTROS GASTOS
$
$
37.799,46
TOTAL GASTOS
$
189.733,62
TOTAL GASTOS E INSUMOS
151.934,16
$ 253.480,04
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA Utilidad o perdida del Ejercicio (-) 15% Particiapación Trabajadores Utilidad Gravable: Saldo UTILIDAD GRAVABLE IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO Saldo a Favor Contribuyente Reserva Legal
$ $ $ $ $ $
Utilidad del Ejercicio
$ 46.445,93
Pago a inversionistas
$
Utilidad después de participación, impuestos y pago
$
MARCELO CASTILLO V.
80.951,51 12.142,73 68.808,78 17.202,20 51.606,59 5.160,66 7.895,81 38.550,12
103
4.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADO
4.2.1. PROYECCION AL PRIMER AÑO Y CAPITAL DE TRABAJO La siguiente tabla muestra los ingresos y egresos desde los primeros meses de gestión hasta finalizar el primer año; mediante esta tabla es posible identificar el capital de trabajo necesario para atenuar los egresos mientras EVA CAFÉ-BAR realiza los preparativos para empezar sus gestiones, además de servir de soporte durante los primeros meses de gestión.
MARZO EGRESOS INGRESOS DEFICIT /SUPERAVIT FLUJO DE EFECTIVO
JUNIO
JULIO
18085,11
17485,11
14515,11
16885,11
16735,11
14515,11
15385,11
14515,11
19639,29
0,00
22308,00
21192,60
21861,84
22308,00
22308,00
21861,84
22308,00
21861,84
22308,00
-20559,34
4222,89
3707,49
7346,73
5422,89
5572,89
7346,73
6922,89
7346,73
2668,71
-20559,34
-16336,44
-12628,95
-5282,21
140,68
5713,57
13060,31
19983,20
27329,94
29998,65
SUELDOS
ABRIL
PROVISIONES
APORTES
SERVICIOS BASICOS
OTROS GASTOS
AGOST.
TOTAL
MARZ. ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST. SEPT. OCT. NOV.
$ $ $ $ $ $ $ $ $
1.381,28 5.075,56 5.075,56 5.075,56 5.075,56 5.075,56 5.075,56 5.075,56 5.075,56
$ 416,66 $ 1.142,24 $ 1.142,24 $ 1.142,24 $ 1.142,24 $ 1.142,24 $ 1.142,24 $ 1.142,24 $ 1.142,24
$ 296,48 $ 1.164,63 $ 1.164,63 $ 1.164,63 $ 1.164,63 $ 1.164,63 $ 1.164,63 $ 1.164,63 $ 1.164,63
$ 237,86 $ 387,86 $ 387,86 $ 387,86 $ 387,86 $ 387,86 $ 387,86 $ 387,86 $ 387,86
$18.227,05 $9.964,49 $9.364,49 $6.394,49 $8.764,49 $8.614,49 $6.394,49 $7.264,49 $6.394,49
$20.559,34 $17.734,78 $17.134,78 $14.164,78 $16.534,78 $16.384,78 $14.164,78 $15.034,78 $14.164,78
DIC-
$ 5.075,56
$ 1.142,24
$ 1.164,63
$ 387,86
$11.518,68
419.288,96
SEPT.
OCT.
DIC.
MAYO
20559,34
INGRESOS
NOV.
$ 22.308,00 21.192,60 21.861,84 22.308,00 22.308,00 21.861,84 22.308,00 21.861,84
DEFICIT $ 20.559,34 $ 4.573,22 $ 4.057,82 $ 7.697,06 $ 5.773,22 $ 5.923,22 $ 7.697,06 $ 7.273,22 $ 7.697,06
$ 22.308,00
$ 3.019,04
$ $ $ $ $ $ $ $
FLUJO DE EFECTIVO $ $ $ $ $ $ $ $ $
-20.559,34 -15.986,12 -11.928,30 -4.231,24 1.541,98 7.465,20 15.162,25 22.435,47 30.132,53
$ 33.151,57
Cuadro N° 65 Elaborado por: Autor del Proyecto
30000,00 25000,00 20000,00 15000,00 10000,00 5000,00 0,00
EGRESOS INGRESOS TENDENCIA INGRESOS
Gráfico N° 36 Elaborado por: Autor del Proyecto.
MARCELO CASTILLO V.
104
Adicional se adjunta la tabla de los 5 primeros años de gestión donde se puede observar los ingresos y egresos, incluida la repartición de utilidades y el pago de impuesto a la renta, durante dicho periodo de tiempo.
2012 Saldo Inicial de Efectivo balance inicial (+) Ingresos (-) Gastos (-) Insumos (-) Cuentas y documentos por pagar inversionistas (-) Obligaciones IR por Pagar del Ejercicio (-) Obligaciones Participación trabajadores por pagar (=) Saldo final de Efectivo
2013
2014
2015
2016
$ 20.559,34
$ 38.016,82
95.449,67
$ 133.576,98
$ 198.318,12 $ 116.420,59 $ 46.294,93
$ 267.963,70 $ 146.864,36 $ 57.776,08
$ 286.721,15 $ 159.352,71 $ 59.509,36
$ 309.658,85 $ 177.158,09 $ 61.889,73
$ 334.431,55 $ 189.733,62 $ 63.746,42
$
5.239,18
$ 15.717,53
$
10.478,36
$
6.887,22
$
7.895,81
$
7.565,55
$ 13.456,19
$
14.420,06
$ 15.004,84
$
17.202,20
$
5.340,39
$ 9.498,49
$
12.142,73
$ 38.016,82
$ 62.667,86
$
62.667,86
$ $
$
10.178,86
$ 10.591,65
95.449,67
$ 133.576,98
$ 177.287,76
Cuadro N° 66 Elaborado por: Autor del Proyecto
4.3. BALANCE GENERAL PROYECTADO
Para determinar la proyección de los balances finales a final de cada año, se cuenta con el dato de los activos fijos menos la depreciación, los pasivos a pagar a largo plazo y el valor de los activos. Recordar que el Activo es igual a la suma del patrimonio más el pasivo. A continuación la proyección de las gestiones del primer año.
MARCELO CASTILLO V.
105
EVA CAFÉ-BAR Balance General al final del primer año ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja / Bancos
$
40.175,49
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
$ 40.175,49
ACTIVO FIJO Muebles y Enseres Equipos de Oficina Maquinarias y Herramientas Equipos de Computo Utiles de oficina
$ $ $ $ $
7.320,83 8.973,91 2.949,43 1.578,30 11,00
(-) Depreciación Acumulada
$
2.454,18
TOTAL ACTIVO FIJO
$ 18.379,28 TOTAL DEL ACTIVO
$ 58.554,78
PASIVO PASIVO LARGO PLAZO Obligaciones a L. Plazo
$
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
26.195,89
$ 26.195,89 TOTAL DEL PASIVO
$ 26.195,89
PATRIMONIO NETO Capital Suscrito o Asignado o Patrimonio Institucional Reservas Legal Utilidad no distribuida Ejercicios Anteriores Utilidad del Ejercicio (después de participación e impuestos)
$ $ $
14.901,41 2.269,67 -
$
15.187,81
TOTAL PATRIMONIO NETO
$ 32.358,89
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 58.554,78
EVA CAFÉ-BAR Balance General al final del segundo año ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja / Bancos $ 51.563,19 TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO FIJO Muebles y Enseres Equipos de Oficina Maquinarias y Herramientas Equipos de Computo Utiles de oficina (-) Depreciación Acumulada TOTAL ACTIVO FIJO
$ $ $ $ $ $
$
51.563,19
7.320,83 8.973,91 2.949,43 1.578,30 11,00 4.908,37 $15.925,10 TOTAL DEL ACTIVO
$ 67.488,29
PASIVO PASIVO LARGO PLAZO Obligaciones a L. Plazo
$
10.478,36
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 10.478,36 TOTAL DEL PASIVO
$
10.478,36
PATRIMONIO NETO Capital Suscrito o Asignado o Patrimonio Institucional Reservas Legal Utilidad no distribuida de ejercicios anteriores Utilidad del Ejercicio (después de participación e impuestos)
$ $
14.901,41 6.306,52
$
15.187,81
$
20.614,19
TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
MARCELO CASTILLO V.
$57.009,93 $ 67.488,29
106
EVA CAFÉ-BAR Balance General al final del tercer año ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja / Bancos
$
61.133,01
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO FIJO Muebles y Enseres Equipos de Oficina Maquinarias y Herramientas Equipos de Computo Utiles de oficina (-) Depreciación Acumulada
$61.133,01
$ $ $ $ $ $
7.320,83 8.973,91 2.949,43 1.578,30 11,00 7.362,55
TOTAL ACTIVO FIJO
$13.470,92 TOTAL DEL ACTIVO
$74.603,93
PASIVO PASIVO LARGO PLAZO Obligaciones a L. Plazo
$
TOT. PASIVO A LARGO PLAZO
$
-
TOTAL DEL PASIVO
$
-
PATRIMONIO NETO Capital Suscrito o Asignado o Patrimonio Institucional Reservas Legal Utilidad no distribuida Ejercicios Anteriores Utilidad del Ejercicio (después de participación e impuestos)
$ $
14.901,41 10.632,54
$
20.614,19
$
28.455,80
TOTAL PATRIMONIO NETO
$74.603,93
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$74.603,93
EVA CAFÉ-BAR Balance General al final del cuarto año ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja / Bancos
$ 80.570,55
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO FIJO Muebles y Enseres Equipos de Oficina Maquinarias y Herramientas Equipos de Computo Utiles de oficina (-) Depreciación Acumulada TOTAL ACTIVO FIJO
$ $ $ $ $ $
$ 80.570,55 7.320,83 8.973,91 2.949,43 1.578,30 11,00 9.286,96 $ 11.546,50 TOTAL DEL ACTIVO PASIVO
PASIVO LARGO PLAZO Obligaciones a L. Plazo
$
TOT. PASIVO A LARGO PLAZO
$
$ 92.117,05
-
TOTAL DEL PASIVO
$
-
PATRIMONIO NETO Capital Suscrito o Asignado o Patrimonio Institucional Reservas Legal
$ $
Utilidad no distribuida Ejercicios Anteriores
$ 28.455,80
Utilidad del Ejercicio (después de participación e impuestos)
$ 33.625,85
14.901,41 15.133,99
TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
MARCELO CASTILLO V.
$ 92.117,05 $ 92.117,05
107
EVA CAFÉ-BAR Balance General al final del quinto año ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja / Bancos
$
97.749,95
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO FIJO Muebles y Enseres Equipos de Oficina Maquinarias y Herramientas Equipos de Computo Utiles de oficina (-) Depreciación Acumulada
$ $ $ $ $ $
$97.749,95 7.320,83 8.973,91 2.949,43 1.578,30 11,00 11.211,38
TOTAL ACTIVO FIJO
$ 9.622,08 TOTAL DEL ACTIVO PASIVO
PASIVO LARGO PLAZO Obligaciones a L. Plazo
$
TOT. PASIVO A LARGO PLAZO
$
$107.372,04
-
TOTAL DEL PASIVO
$
-
PATRIMONIO NETO Capital Suscrito o Asignado o Patrimonio Institucional $ 14.901,41 Reservas Legal $ 20.294,65 Utilidad no distribuida Ejercicios Anteriores $ 33.625,85 Utilidad del Ejercicio (después de participación e impuestos) $ 38.550,12 TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$107.372,04 $107.372,04
Cuadro N° 67 Elaborado por: Autor del Proyecto
MARCELO CASTILLO V.
108
CAPÍTULO V- EVALUACIÓN DEL PROYECTO 5.1. ANÁLISIS DE COSTO UNITARIO
A continuación se muestra la tabla de productos a vender, en ella consta el valor unitario del mismo y el precio estimado a vender, además del margen de utilidad por cada ítem, sin tomar en cuenta los gastos administrativos. Para el cálculo de jugos y bebidas, se tomó la cantidad de ml. por botella y se la dividió para cantidad de ml. por vaso, para obtener la cantidad de vasos que contendría una botella. Luego el costo de la botella o envase se lo divide para la cantidad de vasos que se obtendría de ella y de esta forma nos registra el costo unitario del vaso de la bebida. De igual forma para obtener el costo unitario de los alimentos, snack o picaditas, se escogió los insumos principales y estimó la cantidad de porciones disponibles según sus gramos. PRODUCTOS
TABLA DE COSTOS Y UTILIDAD POR PRODUCTO BOTELLA COSTO UTILIZAR COSTO COSTO ML. GENERAL ML O GR. UNITARIO
PV SIN IVA
UTILIDAD
UTILIDAD %
VASO DE JUGO NARANJA
2.500
$ 5,44
200
13
$0,44
$1,34
$ 0,90
308%
VASO DE JUGO MANZANA
1.000
$ 1,49
200
5
$0,30
$1,34
$ 1,04
450%
VASO DE JUGO DURAZNO
1.000
$ 1,61
200
5
$0,32
$1,34
$ 1,02
416%
VASO DE JUGO CEREZA
2.000
$ 5,44
200
10
$0,54
$1,34
$ 0,80
246%
VASO DE JUGO UVA
2.000
$ 5,44
200
10
$0,54
$1,34
$ 0,80
246%
VASO DE COCA COLA
3.000
$ 1,56
200
15
$0,10
$0,89
$ 0,79
856%
VASO DE COLA FANTA Y SPRITE
3.000
$ 1,36
200
15
$0,09
$0,89
$ 0,80
982%
VASO DE VODKA
750
$ 20,62
40
19
$1,10
$3,57
$ 2,47
325%
VASO DE RON CLASICO
750
$ 8,70
40
19
$0,46
$3,13
$ 2,67
675%
SHOT DE TEQUILA VASO DE COCTEL
750
$ 18,24
40
19
$0,97
$3,57
$ 2,60
367%
750
$ 16,55
40
19
$0,88
$4,02
$ 3,14
455%
TASA DE CAFÉ
400
$ 7,36
10
19
$0,33
$1,34
$ 1,01
401%
5 lbs 1 lb. 300 gr. 1 5 lbs 2,5 lbs 5 lbs
$ 7,00 $ 2,20 $ 1,55 $ 19,00 $ 7,00 $ 8,23 $ 7,00
400 350 100 250 200 250
6 4 3 20 20 13 20
$1,17 $0,55 $0,52 $0,95 $0,50 $0,81 $0,50
$3,57 $3,57 $3,57 $1,79 $2,68 $2,68 $2,68
$2,40 $3,02 $3,05 $0,84 $2,18 $1,87 $2,18
306% 649% 691% 188% 536% 332% 536%
1 lb. 2 lb. 500 gr. 1
$ 2,20 $ 4,00 $ 4,23 $ 8,23
250 200 80
4 10 6
$0,70 $0,50 $0,78 $0,92
$2,68 $1,56 $1,34 $1,79
$1,98 $1,06 $0,56 $0,87
383% 312% 173% 194%
PICADA DE POLLO PICADA DE CARNE NACHO DULCE / TORTA SANDUCHE FRIO POLLO SANDUCHE FRIO JAMON Y QUESO SANDUCHE CALIENTE POLLO SANDUCHE CALIENTE CARNE TOSTADA DE JAMON TOSTADA DE QUESO TOSTADA DE MIXTA
250
10
Cuadro N° 68 Elaborado por: Autor del Proyecto
MARCELO CASTILLO V.
109
5.2. ANÁLISIS FINANCIERO Índices Financieros Para obtener los índices financieros es necesario obtener los flujos netos de cada año, los cuales son el resultado de la diferencia entre el Saldo Final de efectivo menos el Saldo Inicial de efectivo; además de la tasa con la cual se va a realizar la amortización de la inversionistas. Para una mejor visualización, verificar anexo Flujos netos. Descripción Flujos Netos Flujo Acumulado
(Inv. Inicial) -$41.393
Tasa
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
$17.457 $17.457
$24.651 $42.109
$32.782 $38.127 $74.890 $113.018
Año 5 $43.711 $156.728
17%
Cuadro N° 69 Elaborado por: Autor del Proyecto
Payback o recuperación de la inversión Mediante el payback se obtiene aproximadamente el tiempo en el cual la inversión inicial será recuperada. Para EVA CAFÉ-BAR el payback es de 1 año 12 meses; correspondiente a 2 años. Para obtener este índice se toma la inversión inicial menos el flujo neto estimado del primer año, dado que desde el primer año tenemos un flujo neto positivo. El flujo neto estimado del segundo año se divide para 12 y este resultado divide a la diferencia de la inversión inicial menos el flujo neto.
MARCELO CASTILLO V.
110
Payback (Recuperación de la Inversión)
(Menor al plazo)
Año de Recuperación de la Inversión Diferencia con Inversión Inicial Flujo Mensual Promedio Año Siguiente Número de Meses
PAYBACK
1
Año $41.393
1 $17.457
$24.651
12
$23.935
Año (s)
$23.935 $2.054
$2.054
12
12
Mes(es)
Cuadro N° 70 Elaborado por: Autor del Proyecto
Tasa de rendimiento promedio. La tasa de rendimiento promedio es el resultado de la sumatoria de los flujos netos estimados de los primeros cinco años divididos para la cantidad de años estimados El resultado es del 75,7 % cantidad que sobrepasa la tasa de descuento, dando un escenario positivo para la implementación de
EVA
CAFÉ-
BAR.
Tasa de Rendimiento Promedio Sumatoria de Flujos Años Inversión Inicial TRP
(Mayor a la T. Dcto) $156.728 5 $41.393 75,7%
Cuadro N° 71 Elaborado por: Autor del Proyecto
MARCELO CASTILLO V.
111
Van, Tir y otros índices. El Van nos permite determinar la viabilidad de un proyecto, el resultado del mismo tiene que ser siempre positivo; el Van mide el flujo de efectivo descontando la inversión inicial y la tasa de descuento. Es necesario también obtener el TIR y confirmar que el mismo sea mayor a la tasa de descuento, dado que este resultado nos indicará si el proyecto es aceptable. EVA CAFÉ-BAR con las estimaciones realizadas tendría los siguientes resultados, los cuales nos permiten identificar que el proyecto es viable y tendrá una repercusión económica favorable. Recordar que las estimaciones se realizaron con un 65 % de la asistencia estimada diaria de la capacidad total del local. INDICES DESCONTADOS Suma Flujos Descontados Valor Actual Neto (VAN) (Positivo) Indice de Rentabilidad (IR) (Mayor a 1) Rendimiento Real (RR) (Mayor a la T. Dcto) Tasa Interna de Retorno (Tir) (Mayor a la T. Dcto)
$93.680 $52.288 2,26 126% 56%
Cuadro N° 72 Elaborado por: Autor del Proyecto
Ratios-riesgo-razones financieras Punto de Equilibrio Valor Agregado sobre Ventas Indice de Empleo Riesgo de Iliquidez Margen Neto de Utilidad Rotación de Activos Dupont
MARCELO CASTILLO V.
En U$ (Menor a 50%) (Mayor al 50%) (Menor a 50%) (Mayor a la T. Dcto) (Mayor a 1) Aprox. al 100%
$
162.715,52 25% 266% 31% 15% 3,1 48%
112
Ventas primer año Insumos Gastos Flujo Neto Pagos de Dividendos Gastos Financieros Gastos de Personal Activos Fijos Netos Activos Corrientes Activos Totales Utilidad Neta 5to año Inversión Inicial Ventas en 5to año Total Activos en 5 años
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
198.318,12 46.294,93 116.420,59 17.457,48 5.239,18 1.420,99 48.832,96 18.379,28 40.175,49 58.554,78 51.606,59 41.392,80 334.431,55 107.372,04
Cuadro N° 73 Elaborado por: Autor del Proyecto
5.3. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD En el análisis de sensibilidad se proyecta el escenario negativo en el cual se disminuye un 8% el flujo de ingresos por ventas y las cuentas obligaciones IR y participación de trabajadores, dado que las mismas se encuentran relacionadas de forma directa. Adicional la cuenta Gasto disminuye un 2% dado que al existir menos afluencia de público los servicios básicos como el agua, disminuirían en su costo estimado. Saldo Inicial de Efectivo balance inicial (+) Ingresos (-) Gastos (-) Insumos (-) Cuentas y documentos por pagar para el primer año (-) Obligaciones IR por Pagar del Ejercicio (-) Obligaciones Participación trabajadores por pagar del ejercicio (=) Saldo final de Efectivo
Descripción Flujos Netos
Escenario Negativo - Asistencia disminuye en un 8% $ $ $ 20.559,34 29.215,85 41.825,54 $ 61.585,38 $ 182.452,67 $ 246.526,60 $ 263.783,46 $ 284.886,14 $ 114.092,18 $ 143.927,08 $ 156.165,65 $ 173.614,92 $ 42.591,34 $ 53.153,99 $ 54.748,61 $ 56.938,55
85.482,04 $ 307.677,03 $ 185.938,95 $ 58.646,71
$ 5.239,18
$ 15.717,53
$ 10.478,36
$
$ 6.960,31
$ 12.379,70
$ 13.266,45
$ 13.804,46
$ 15.826,02
$ 4.913,16 $ 29.215,85
$ 8.738,61 $ 41.825,54
$ 9.364,55 $ 61.585,38
$ 9.744,32
$ 11.171,31 $ 113.680,28
(Inv. Inicial) -$41.393
Flujo Acumulado
MARCELO CASTILLO V.
Año 1
Año 2
Año 3
6.887,22
$
$ 85.482,04
Año 4
$
7.895,81
Año 5
$8.657
$12.610
$19.760
$23.897
$28.198
$8.657
$21.266
$41.026
$64.923
$93.121
113
Payback (Recuperación de la Inversión) Año de Recuperación de la Inversión Diferencia con Inversión Inicial Flujo Mensual Promedio Año Siguiente Número de Meses PAYBACK Tasa de Rendimiento Promedio Sumatoria de Flujos Años Inversión Inicial TRP
1
(Menor al plazo) Año $41.393 $12.610 $32.736 Año (s)
1 $8.657 12 $1.051 31
$32.736 $1.051 31 Mes(es)
(Mayor a la T. Dcto) $93.121 3 $41.393 75,0%
INDICES DESCONTADOS Suma Flujos Descontados Valor Actual Neto (VAN) (Positivo) Indice de Rentabilidad (IR) (Mayor a 1) Rendimiento Real (RR) (Mayor a la T. Dcto) Tasa Interna de Retorno (Tir) (Mayor a la T. Dcto) Punto de Equilibrio Valor Agregado sobre Ventas Indice de Empleo Riesgo de Iliquidez Margen Neto de Utilidad Rotación de Activos Dupont
(Menor a 50%) (Mayor al 50%) (Menor a 50%) (Mayor a la T. Dcto) (Mayor a 1) Aprox. al 100%
Ventas primer año
$ 182.452,67
Insumos
$ 42.591,34
Gastos
$ 114.092,18
Flujo Neto
$ 17.457,48
Pagos de Dividendos
$
5.239,18
Gastos Financieros
$
1.420,99
Gastos de Personal
$ 68.283,11
Activos Fijos Netos
$ 18.379,28
Activos Corrientes
$ 40.175,49
Activos Totales
$ 58.554,78
Utilidad Neta
$ 28.198,24
Inversión Inicial
$ 41.392,80
Ventas en 5 años
$ 307.677,03
Total Activos en 5 años
$ 107.372,04
$54.562 $13.169 1,32 32% 28% $156.684 23% 372% 31% 9% 2,9 26%
Cuadro Grupal N° 74 Elaborado por: Autor del Proyecto
Con una escenario negativo de -8%; EVA CAFÉ-BAR aún muestra resultados positivos que incentivan a llevar a la realidad al proyecto.
MARCELO CASTILLO V.
114
CONCLUSIONES
EVA CAFÉ-BAR, registra una calificación de riesgo en el mercado de Aequivalente a un Riesgo Bajo. Tiene una aceptación del 91% del mercado al cual se encuentra dirigido. Las estimaciones de la atención diaria en base a las horas trabajadas y la capacidad del local se estimó en un 65%. La Utilidad Neta obtenida, así como
los Flujos Netos son positivos,
logrando generar utilidades y realizar sus pagos por deudas contraídas desde el primer año, tomando como referencia un 65 % de la asistencia según la capacidad del local. El plazo de retorno de la inversión o Payback es de 1 año 12 meses o 2 añosEl Valor Actual de Mercado obtenido a lo largo de la proyección es de U$S $52.288, la Rentabilidad Real generada por el proyecto corresponde al 126% y el TIR del 56%, índices atractivos para el inversionista, dado el tipo de actividad económica de la empresa. El Punto de Equilibrio se alcanza en $ 162.715,52, correspondiente al valor a pagar por todos los gastos de la empresa en un año. El Índice de Rentabilidad es de 2.26, indicando que disponemos de U$S2.26 dólares por cada dólar de deuda corriente contraída. El riesgo es de 31% dándonos un valor de riesgo bajo. El análisis de Sensibilidad informa que las ventas no deben disminuir en más del 8%; dado que hasta dicho tope el obtienen ingresos estables, pasado de dicho tope se tiene que realizar arreglos comerciales y de marketing para mantener los márgenes de ganancias establecidos.
MARCELO CASTILLO V.
115
REFERENCIAS
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MARCELO CASTILLO V.
116
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Conceptos
varios.
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http://www.eluniverso.com/2005/06/26/0001/18/8952051DFCDE4AA9851 FD7855C169E80.html El Universo. La canasta básica suma alzas de más de $ 100 en cinco
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Restaurante
la
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Recuperado
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abril
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2011.
www.facebook.com/profile.php?id=73797595
www.twitter.com
MARCELO CASTILLO V.
117
ANEXOS ANEXO N° 1 Razón Social.
MARCELO CASTILLO V.
118
ANEXO N°2 Razón Jurídica. MINUTA DE CONSTITUCION DE LA COMPAÑÍA CABARCAS S.A CAPITAL AUTORIZADO: US$ 14,997.97 CAPITAL SUSCRITO: US$ 10,000.00
SEÑOR NOTARIO.- En el Registro de Escrituras Públicas a su cargo, sírvase incorporar una en la cual conste la Constitución de la compañía anónima, que se celebra al tenor de las siguientes cláusulas: CLAUSULA PRIMERA: INTERVINIENTES: Comparecen a la celebración de esta Escritura Pública por sus propios derechos, las siguientes personas mayores de edad y domiciliadas en la ciudad de Guayaquil: señor MARCELO XAVIER CASTILLO VALVERDE, ecuatoriano, mayor de edad, de estado civil soltero, de profesión Estudiante; señor RAFAEL ARMANDO VALDEZ MERA, ecuatoriano, de estado civil soltero, de profesión Licenciado,
señorita
NATHALIE
STEPHANIE
RENDÓN
BARRENO,
ecuatoriana, de estado civil soltera de profesión Licenciada, quienes manifiestan su voluntad de constituir una compañía anónima. CLAUSULA SEGUNDA: La compañía que por este acto se constituye, estará regida por la Ley de Compañías de Seguros, Código Penal, Código de Comercio y los Estatutos que a continuación se expresan: ESTATUTOS SOCIALES DE LA COMPAÑÍA CABARCAS S.A. ARTÍCULO PRIMERO: RAZON SOCIAL, NACIONALIDAD Y DOMICILIO.- La compañía se denomina CABARCAS S.A, siendo una sociedad bajo la modalidad de compañía anónima, de nacionalidad ecuatoriana, con domicilio principal en la ciudad de Guayaquil, pudiendo abrir sucursales y establecimientos en cualquier lugar de la República del Ecuador o en el extranjero.- ARTICULO SEGUNDO: OBJETO SOCIAL.- La compañía se dedicará a las siguientes actividades: A) Importar, exportar, comprar, vender al por mayor y menor, distribuir, comercializar, arrendar, producir, elaborar, fabricar,
MARCELO CASTILLO V.
119
transformación de materia prima en productos terminados y/o elaborados. Productos Alimenticios para el consumo humano. Productos de consumo masivo
incluyendo:
confitería,
lácteos
y
sus
derivados,
embutidos; Bebidas y aguas gaseosas, agua de mesa, envasados, jugos bebidas energéticas e hidratantes; aparatos
y
suministros
eléctricos
incluyendo
carnicol,
purificación,
Toda clase de
electrodomésticos
y
computadoras; Cervezas, vinos y bebidas alcohólicas; Artículos de bazar, perfumería y cosméticos; Maquinas fotocopiadoras, impresoras, tintas y accesorios; Equipos de imprenta y sus repuestos, productos plásticos para uso domestico, industrial y comercial; Ropa, prendas de vestir, calzado e indumentarias, fibras, tejidos, hilados y las materias primas que la componen, B) Se dedicará a prestar servicios de Agencia de Publicidad, propaganda y a todo lo relacionado con ella, pública o privada, a través de la Prensa, radio, televisión, películas, impresos, revistas, periódicos, Internet, para lo cual podrá promover, crear o elaborar videos, folletos y otras promociones como tarjetas de descuento o de afiliación; C) Proporcionar
servicios
profesionales,
empresariales
e
industriales
relacionados con el objeto social de la compañía conforme a la ley; D) A realizar actividades comerciales relacionadas con el objeto social de la compañía, mediante la adquisición de franquicias de marcas de productos o servicios; Adquirir, explotar y disponer de patentes, certificados de edición, marcas de fábrica, nombres comerciales y marcas distintivas, así como de la propiedad literaria o artística de cualquier obra o trabajo, como también de toda clase de derechos y privilegios inherentes a los actos señalados; Actividades de intermediación comercial: cobranza de cuentas, compra-venta de pequeñas o medianas empresas, promociones comerciales; E) También se dedicará a la comercialización, importación y exportación al granel, en estado natural, procesado o envasado de productos tales como azúcar, maíz, trigo, soya, aceites, semillas, sorgo, bobina de papel, lenteja, productos no tradicionales y tradicionales como el
banano,
frutas,
café,
MARCELO CASTILLO V.
cacao,
flores
y
plantas
medicinales;
120
Intermediación en la comercialización de toda clase de productos agrícolas en estado natural, procesado o envasado F) Promoción de toda clase de eventos masivos, incluyendo: artísticos, musicales, culturales, de belleza, deportivos; G) Fomentará el turismo en todas sus formas, nacional e internacional, ya sea en el continente o en las islas Galápagos, especialmente mediante la instalación y administración de agencias de viajes, hoteles, restaurantes, clubes, spas, peluquerías, salones de belleza, centros
de
vacacionales,
diversión, H)
A
cafeterías, todas
las
centros formas
comerciales, de
captación,
ciudadelas manejo,
industrialización, procesamiento, distribución y comercialización del agua, en todos sus estados y presentaciones, incluyendo agua purificada y embotellada, hielo; I) Como medios para el cumplimiento de su fin social, la compañía podrá ejercer toda actividad mercantil industrial, comercial y de inversión relacionadas con su objetivo, realizar todos los actos y contratos permitidos por la Ley, actuar en calidad de comisionista, intermediaria, mandante, agente y representante de personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras, pudiendo participar en licitaciones, concursos de precios, calificarse como proveedor de bienes o servicios y otros procedimientos similares, ya sea con instituciones privadas, públicas, semipúblicas, ministerios, gobiernos locales, municipios, prefecturas, entre otros, conforme a las actividades establecidas en las leyes ecuatorianas y el objeto social de la compañía. Podrá asociarse con otras instituciones u organizaciones públicas o privadas, personas naturales y jurídicas, inclusive con otras compañías. - ARTICULO TERCERO: PLAZO DE DURACION.- El plazo de duración de la compañía es de 50 años, contados a partir de la inscripción de esta Escritura en el Registro Mercantil del Cantón Guayaquil.- ARTICULO CUARTO: CAPITAL AUTORIZADO Y CAPITAL SUSCRITO.- El capital autorizado de la compañía es de CATORCE MIL NOVECIENTOS NOVEINTA Y SIETE DOLARES CON NOVENTA Y SIETE CENTAVOS DE LOS ESTADOS
MARCELO CASTILLO V.
121
UNIDOS DE AMERICA y el capital suscrito de DIEZ MIL DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA dividido en ciento sesenta acciones de cinco dólares cada una. Tanto los certificados provisionales como los Títulos serán suscritos por el Presidente y Gerente General de la compañía. Cada acción liberada de un dólar dará derecho a un voto en las decisiones de la Junta General, las no liberadas lo darán en proporción a su valor pagado.- ARTICULO QUINTO: Para todo lo concerniente a Fondo de Reserva Legal, pérdida o destrucción de acciones, transferencia, transformación, liquidación y todo aquello que estos Estatutos no exprese, se estará a lo que dispone la Ley de Compañías. Las utilidades serán repartidas en proporción al valor pagado de las acciones.- ARTÍCULO SEXTO:
DISOLUCION
ANTICIPADA
DE
LA
COMPAÑÍA.-
La
compañía se disolverá anticipadamente en cualquier momento y por cualquier motivo si la Junta General de Accionistas así lo determina. El Gerente General actuará como Liquidador Principal y el Presidente como Liquidador Suplente de la compañía.- ARTICULO SEPTIMO: JUNTA GENERAL.-La Junta General de Accionistas es el órgano supremo de la compañía y estará integrada por los accionistas de las misma legalmente convocados y reunidos.- ARTICULO OCTAVO: Las Juntas Generales que son Universales y Extra universales se reunirán en el domicilio de la compañía. Las Juntas Generales Universales se reunirán por lo menos una vez al año dentro de los tres meses posteriores a la finalización del ejercicio económico de la Compañía. Las Juntas Generales Extra universales se reunirán en cualquier época del año en que fueren convocadas.- ARTICULO NOVENO: CONVOCATORIA.- Las Juntas Generales serán convocadas por el Gerente General ó por el Presidente mediante aviso que se enviará vía correo electrónico a las direcciones personales de los accionistas con ocho días de anticipación por lo menos al día fijado para la reunión con indicación de lugar, día, hora y objeto de la Junta.- ARTICULO DÉCIMO: QUÓRUM.- El quórum para las Juntas Generales será el concurrente que represente por lo menos la mitad del MARCELO CASTILLO V.
122
capital pagado, en Primera Convocatoria; y, con el número de accionistas presentes, en Segunda Convocatoria, debiendo expresarse así en la referida convocatoria.- ARTICULO DÉCIMO PRIMERO: Las resoluciones de las Juntas Generales se tomarán por mayoría de votos del capital pagado concurrente a la reunión, los votos en blanco y las abstenciones se sumarán a la mayoría numérica.- ARTICULO DÉCIMO SEGUNDO:DE LAS ATRIBUCIONES DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.- La atribuciones de la Junta General de Accionistas son: a) Nombrar y remover al Presidente, Gerente General, de conformidad con la Ley y señalar sus remuneraciones; b) Conocer y aprobar anualmente el Balance General y Estado de Pérdidas y Ganancias de la compañía; c) Disponer el reparto de utilidades, amortización de pérdidas y fondo de reserva legal; d) Resolver sobre el Aumento o Disminución del Capital, prórroga o disminución del plazo de la compañía. e) Resolver sobre la Disolución anticipada de la compañía; f) Autorizar a los Representantes legales para la enajenación o gravámenes de bienes inmuebles; y, g) Todas las demás atribuciones que le confiere la Ley y los presentes Estatutos Sociales.ARTICULO
DÉCIMO
TERCERO:
ADMINISTRACION.-La
Administración de la compañía estará a cargo del Gerente General, quien durará cinco años en sus funciones, será elegido por la Junta General de Accionistas y tendrá las atribuciones concedidas por la Ley y los presentes Estatutos.- En caso de ausencia temporal del Presidente, éste será subrogado con todas sus atribuciones por el Gerente de Publicidad y Marketing.-
ARTICULO
DÉCIMO
CUARTO:
REPRESENTACION
LEGAL.- La representación legal, judicial y extrajudicial de la compañía estará a cargo del Presidente, indistintamente, salvo los casos de venta, arriendo o gravámenes de bienes inmuebles de propiedad de la compañía y contratos o actos cuya cuantía supere los dos mil dólares de los Estados Unidos de América, en cuyo caso la representación legal la ejercerán conjuntamente el Presidente y el Gerente General.- ARTICULO DÉCIMO QUINTO: DEL PRESIDENTE.- El Presidente de la compañía tendrá las MARCELO CASTILLO V.
123
siguientes atribuciones: a) Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial de la compañía, sin necesidad del concurso de ningún otro funcionario, con las limitaciones establecidas en el artículo Décimo Cuarto de este Estatuto; b) Presidir las reuniones o sesiones de las Juntas Generales de Accionistas; c) Firmar conjuntamente con el Gerente General Secretario, las actas de las sesiones; y, e) Cualquier otra función que le confiera la Junta General.-ARTICULO DECIMO SEXTO:DEL GERENTE GENERAL.- El Gerente General tendrá la representación legal, judicial y extrajudicialmente de la compañía sin necesidad del concurso de ningún otro funcionario, con las limitaciones establecidas en el artículo décimo cuarto de este estatuto. Además son atribuciones del Gerente General: a) Administrar los negocios y bienes de la compañía, b) Nombrar a los Gerentes y Subgerentes que estime necesarios para el correcto funcionamiento administrativo de la compañía, los que durarán dos años en le ejercicio de sus funciones y señalarles sus atribuciones y deberes, c) Cuidar que se lleve debidamente la contabilidad, libros contables y sociales; y correspondencia de la compañía; d) Realizar toda clase de gestiones, actos y contratos que no fueren ajenos al objeto social; e) Cumplir y hacer cumplir todas las resoluciones de la Junta General; f) Hacer la convocatoria a Junta General y las demás atribuciones determinadas en la ley para el representante legal.- ARTICULO DÉCIMO SEPTIMO: La Fiscalización y control de la compañía estará a cargo de un Comisario elegido por la Junta General de Accionistas, quien tendrá las facultades y deberes que le concede e impone la Ley de Compañías y durará cinco años en el ejercicio de su cargo, pudiendo ser reelegido.- El Abogado FRANCISCO NIETO queda autorizado realizar las gestiones que fueren necesarias a fin de que la compañía quede legalmente constituida, incluyendo la facultad de convocar a la Primera Junta General de Accionistas, así como a obtener el Registro Único de Contribuyentes. Anteponga y agregue Usted señor Notario las demás formalidades de estilo para la completa validez de este instrumento.MARCELO CASTILLO V.
124
ANEXO N° 3 Activos Fijos y Suministros de oficina.
ACTIVOS FIJOS ESTABLECIMIENTO
CANT.
MESA DE CENTRO DE CRISTAL MODELO AUXILIAR
FERRISARIATO
3
$ 44,90
$ 134,70
Muebles y Enseres
SILLAS MODELO PUFF
MEGAMOBILIER
12
$ 30,00
$ 360,00
Muebles y Enseres
SILLAS DE MESAS
MEGAMOBILIER
40
$ 50,00
$ 2.000,00
Muebles y Enseres
SILLAS DE BARRA
MEGAMOBILIER
4
$ 46,98
$ 187,92
Muebles y Enseres
MESAS
MEGAMOBILIER
10
$ 139,00
$ 1.390,00
Muebles y Enseres
SILLA DE OFICINA JEFE
MEGAMOBILIER
2
$ 57,00
$ 114,00
Muebles y Enseres
SILLA DE OFICINA VISITA
MEGAMOBILIER
1
$ 119,00
$ 119,00
Muebles y Enseres
MUEBLE DE PARED
1
$ 600,00
$ 600,00
Muebles y Enseres
BARRA
MAESTRO CEVALLOS 084888133
1
$ 650,00
$ 650,00
Muebles y Enseres
TARIMA
MAESTRO CEVALLOS 084888134
1
$ 800,00
$ 800,00
Muebles y Enseres
STAND DE BEBIDAS
MAESTRO CEVALLOS 084888135
1
$ 300,00
$ 300,00
Muebles y Enseres
ESCRITORIO DE OFICINA
OFISERVI
1
$ 150,00
$ 150,00
Muebles y Enseres
CUCHARA PARA POSTRE Y CAFÉ TRAMONTINA 3 U.
FERRISARIATO
5
$ 2,49
$ 12,45
Muebles y Enseres
TENEDOR TRAMONTINA 3 U.
FERRISARIATO
5
$ 3,29
$ 16,45
Muebles y Enseres
CUCHILLO DE MESA TRAMONTINA 3 U.
FERRISARIATO
5
$ 7,99
$ 39,95
Muebles y Enseres
VAJILLA CORELLE BLANCA 16 PIEZAS
FERRISARIATO
1
$ 109,98
$ 109,98
Muebles y Enseres
TASAS BLANCAS POR UNIDAD
FERRISARIATO
50
$ 1,56
$ 78,00
Muebles y Enseres
VASOS LARGOS, MARCA CRISTAR, 246 ml / 82.25 oz
FERRISARIATO
50
$ 0,70
$ 35,00
Muebles y Enseres
VASOS CORTOS, MARCA CRISTAR, MODELO VALPARAISO
FERRISARIATO
50
$ 0,49
$ 24,50
Muebles y Enseres
COPAS CRISTAR 1/2 DOCENA
FERRISARIATO
5
$ 5,49
$ 27,45
Muebles y Enseres
JARRA MARCA CRISTAR CAPACIDAD 1250 ML.
MEGAMAXI
15
$ 1,58
$ 23,70
Muebles y Enseres
CENICERO MARCA CRISTAR
MEGAMAXI
10
$ 0,55
$ 5,50
Muebles y Enseres
SARTEN IMUSA 20 CM
MEGAMAXI
1
$ 6,75
$ 6,75
Muebles y Enseres
SARTEN IMUSA 26 CM
MEGAMAXI
1
$ 9,90
$ 9,90
Muebles y Enseres
ESPATULA DE SARTEN HOME ESENTIAL
MEGAMAXI
2
$ 2,22
$ 4,44
Muebles y Enseres
CUCHILLO DE COCINA TRAMONTINA 7
FERRISARIATO
2
$ 2,49
$ 4,98
Muebles y Enseres
ABRELATAS CHEF CRAF
FERRISARIATO
1
$ 4,98
$ 4,98
Muebles y Enseres
EXPRIMIROR CHEF CRAF
FERRISARIATO
1
$ 5,00
$ 5,00
Muebles y Enseres
TABLA DE PICAR ACRILICA
FERRISARIATO
1
$ 8,99
$ 8,99
Muebles y Enseres
SACACORCHO BENE CASA
FERRISARIATO
1
$ 3,49
$ 3,49
TIPO
DESCRIPCIÓN
Muebles y Enseres
MARCELO CASTILLO V.
VALOR UNIT.
VALOR TOTAL
125
Muebles y Enseres
PINZAS DE HIELO HOME ESENTIAL
MEGAMAXI
1
$ 2,50
$ 2,50
Muebles y Enseres
FOCOS PHILIPS 60 W
FERRISARIATO
8
$ 2,99
$ 23,92
Muebles y Enseres
ESPEJO DE BAÑO
FERRISARIATO
1
$ 21,00
$ 21,00
Muebles y Enseres
TAPA TAZA DE BAÑO EDESA
FERRISARIATO
1
$ 14,99
$ 14,99
Muebles y Enseres
CEPILLO DE BAÑO LA BRUJITA
MEGAMAXI
1
$ 1,79
$ 1,79
Muebles y Enseres
ESCOBA SUPERMAXI
MEGAMAXI
Muebles y Enseres
TACHO DE BASURA PLASTICO PARA OFICINA
FERRISARIATO
1
$ 5,99
$ 5,99
Muebles y Enseres
TACHO DE BASURA PARA COCINA, MARCA STERILITE
MEGAMAXI
1
$ 9,06
$ 9,06
Muebles y Enseres
TACHO DE BASURA METALICO PARA BAÑO, MARCA RIMAX, CAPACIDAD 7 LBS
MEGAMAXI
1
$ 9,25
$ 9,25
COMANDATO
2
$ 658,43
$ 1.316,85
CREDITOS ECONOMICOS
1
$ 125,47
$ 125,47
EXTINTOR DE FUEGO 10 LBS
S.I.R S.A
2
$ 29,12
$ 58,24
Equipo de Oficina
COCINA INDURAMA MODELO SEVILLA
CREDITOS ECONOMICOS
1
$ 659,00
$ 659,00
Equipo de Oficina
CAMPANA EXTRACTORA HAIER
TV COM
1
$ 97,36
$ 97,36
Equipo de Oficina
REFRIGRADORA PUERTA VITRINA, MARCA ECASA 15 PIES
COMANDATO
1
$ 873,53
$ 873,53
Equipo de Oficina
REFRIGERADORA INDURAMA 18 PIES WT8001D
TV COM
1
$ 1.026,91
$ 1.026,91
Equipo de Oficina
MICROONDAS SANSUNG 1,2 PIES NNSt658WRPH
TV COM
1
$ 156,48
$ 156,48
Equipo de Oficina
LICUADORA OSTER MOTOR REVERSIBLE 07Z-12
TV COM
2
$ 110,91
$ 221,83
Equipo de Oficina
SANDUCHERA OSTER G605SB
TV COM
1
$ 40,62
$ 40,62
Equipo de Oficina
TELEVISOR LG LCD FULL HD 42 pulgadas
CREDITOS ECONOMICOS
2
$ 1.196,16
$ 2.392,32
Equipo de Oficina
AUDIO
1
$ 1.500,00
$ 1.500,00
Equipo de Oficina
MICROFONO KARAOKE
1
$ 230,00
$ 230,00
Equipo de Oficina
BLUE RAY LG FULL HD DMPBD45PUK
TV COM
1
$ 267,30
$ 267,30
Utiles de Oficina
ENGRAPADORAS
SUPERPACO
1
$ 5,00
$ 5,00
Utiles de Oficina
PORTA CLIPS
SUPERPACO
1
$ 3,00
$ 3,00
Utiles de Oficina
SACA GRAPAS
SUPERPACO
1
$ 3,00
$ 3,00
Equipos de Computo
COMPUTADOR COMPAQ ALL IN ONE CQ1131LA PARLANTES, TECLADO, MOUSE
TV COM
2
$ 670,16
$ 1.340,33
Equipos de Computo
Router DLINK Wireless Cod/ DIR-635
COMPUTRON
1
$ 149,01
$ 149,01
Equipos de Computo
IMPRESORA MULTIFUNCION LEXMARK X 2670
COMANDATO
1
$ 88,96
$ 88,96
Maquinarias Y Herramientas
CAFETERA INDUSTRIAL, MODELO ASTORIA
DISCOUNT CENTER
1
$ 2.949,43
$ 2.949,43
Equipo de Oficina Equipo de Oficina Equipo de Oficina
AIRE ACONDICIONADO LG SPLIT PREMIUN 24000 BTU TELEFONO INALAMBRICO 3 ESTACIONES KXTG6523 LAB PANASONIC
TOTAL
MARCELO CASTILLO V.
2
$ 2,60
$ 5,20
$ 20.825,46
126
SUMINISTROS DE OFICINA Descripción
Lugar
Resma de papel A4 100 CD. Block de Facturas Cajas de Grapas
Cantidad
Valor Unit.
Valor Total
SUPERPACO
2
$ 3,50
$ 7,00
COMPUTRON SUPERPACO SUPERPACO
1 2 1
$ 24,00 $ 10,00 $ 3,00
$ 24,00 $ 20,00 $ 3,00
Cajas de Clips
SUPERPACO
2
$ 3,00
$ 6,00
Paq. sobre manila Paq. de carpetas manila Paq. de binchas de carpeta
SUPERPACO
1
$ 1,50
$ 1,50
SUPERPACO
1
$ 2,00
$ 2,00
SUPERPACO
1
$ 3,00
$ 3,00
TOTAL SUMINISTROS DE OFICINA
$ 66,50
ANEXO N° 4 Rol de pagos, Aportes al IESS y Provisiones para décimos. Rol de Pagos / 1 mes No.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 11
CARGO
$ 510,00
$ 334,69
$ 844,69
APORTE PERSONAL 9.35% $ 78,98
$ 410,00
$ 269,06
$ 679,06
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
410,00 269,00 281,00 281,00 281,00 281,00 281,00 281,00 281,00 281,00
$ $ 176,53 $ 184,41 $ 193,19 $ 160,99 $ 184,41 $ 172,70 $ 172,70 $ 184,41 $ 121,46
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ 3.831,00
$ 2.154,53
JORNADA NOCTURNA
SUELDO
Gerente General Gerente de Servicio al Cliente Contador Cocinero Barman Mesero Mesero Mesero Mesero Mesero Seguridad Conserje TOTAL
TOTAL DE INGRESOS
410,00 445,53 465,41 474,19 441,99 465,41 453,70 453,70 465,41 386,46
$ 5.985,53
TOTAL EGRESOS
NETO A PAGAR
$ 78,98
$ 765,71
$ 63,49
$ 63,49
$ 615,57
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
38,34 41,66 43,52 44,34 41,33 43,52 42,42 42,42 43,52 36,13
$ 559,65
$
38,34 41,66 43,52 44,34 41,33 43,52 42,42 42,42 43,52 36,13
559,65
371,67 403,87 421,89 429,85 400,66 421,89 411,28 411,28 421,89 350,32
$ 5.425,88
APORTES Y PROVISIONES / 1 MES
CARGO
Gerente General Gerente de Servicio al Cliente Contador Cocinero Barman Mesero Mesero Mesero Mesero Mesero Seguridad Conserje
APORTE PERSONAL 9.35%
$ 78,98
APORTE IECE 1%
TOTAL CUENTAS POR PAGAR IESS
$ 85,38
$ 7,66
$ 172,01
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ 138,28 $ 83,49 $ 90,73 $ 94,78 $ 96,56 $ 90,01 $ 94,78 $ 92,39 $ 92,39 $ 94,78 $ 78,70
APORTE PATRONAL 11.15%
PROVISION DECIMO TERCERO $ 63,81
PROVISION DECIMO CUARTO
VACACIONES
TOTAL PROVISIONES EMPLEADOS
$ 22,00
$ 31,90
$ 117,71
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ 51,30 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
63,49 38,34 41,66 43,52 44,34 41,33 43,52 42,42 42,42 43,52 36,13
$ 559,65
68,64 41,44 45,03 47,04 47,93 44,67 47,04 45,86 45,86 47,04 39,06
$ 604,99
MARCELO CASTILLO V.
6,16 3,72 4,04 4,22 4,30 4,01 4,22 4,11 4,11 4,22 3,50
$ 54,26
$
1.218,89
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
30,97 33,66 35,16 35,82 33,39 35,16 34,27 34,27 35,16 29,19
$ 452,16
22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00
$ 264,00
25,65 15,49 16,83 17,58 17,91 16,69 17,58 17,14 17,14 17,58 14,60
$226,08
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
98,95 68,46 72,48 74,74 75,73 72,08 74,74 73,41 73,41 74,74 65,79
$ 942,24
127
ANEXO N° 5 Insumos INSUMOS PRODUCTOS SERVILLETAS PAQUETE DE 300 SORBETES 50 U. SORBETES CAFÉ 100 U AGUA NATURAL CAJA DE 24, 500 C.C AGUA MINERAL CAJA DE 24, 500 C.C AGUA TÓNICA JUGO DE NARANJA 2 LTRS. JUGO DE MANZANA 1LTR. JUGO DE UVA 2 LTRS. JUGO DE CEREZA 2 LTRS. JUGO DE DURAZNO 1 LTR. GASEOSA COCA COLA 3 LTRS GASEOSA FANTA GASEOSA SPRITE TAMPICO 1,GL V220 / 4 UNIDADES. NESTEA HIELO CAFÉ LECHE LECHE EVAPORADA CANELA CREMA DE LECHE 1/2 LTR. CHOCOLATE O COCOA / 1000 GRS. TABLETA DE CHOCOLATE AZUCAR 2 KG AZICAR SPLENDA / 200 UNIDADES PIÑA COLADA 750 ML. VODKA 750 ML ABSOLUT VODKA 750 ML SMIRNOF VODKA 750 ML SKY VODKA 750 ML RUSSKAYA GRANADINA 750 ML RON BLANCO 750 ML BACARDI RON BLANCO 750 ML APPLETON RON CLASICO 750 ML. CIEN FUEGOS RON CLASICO 750 ML. SOMETHING SPECIAL WHISKY 750 ML. JOHNNIE WALKER ROJO WHISKY 750 ML. JOHNNIE WALKER NEGRO WHISKY 750 ML. JOHNNIE WALKER ROB ROY TEQUILA 750 ML JOSÉ CUERVO TEQUILA 750 ML EL CHARRO TEQUILA 750 ML JOSÉ CUERVO RON POPE 750 ML. VINO BLANCO 750 ML CASILLERO DEL DIABLO VINO ROJO 750 ML. CASILLERO DEL DIABLO MENTA 750 ML. CERVEZA NACIONAL CAJA DE 24 PILSENER CERVEZA IMPORTADA CORONA CAJA DE 6 LATA ENSALADA DE FRUTAS LATA DE DURAZNO PIÑAS EN ALMIBAR
MARCELO CASTILLO V.
UNIDADES MENSUALES
UNIDADES ANUALES
COSTO UNITARIO
TOTAL ANUAL
4 4 2
48 48 24
5
55
3
33
6 19 19 10 10 19 10 8 8 6 4 30 100 5 22 2 2 3 1 1 4 1 4 4 12 12 24 5 5 7
72 228 228 120 120 228 120 96 96 72 48 360 1.200 60 264 24 24 36 12 12 48 12 48 48 144 144 288 60 60 84
$ 7,20 $ 1,48 $ 5,44 $ 1,49 $ 5,44 $ 5,44 $ 1,61 $ 1,56 $ 1,36 $ 1,36 $ 2,68 $ 3,27 $ 0,55 $ 1,10 $ 7,36 $ 1,22 $ 3,58 $ 0,65 $ 1,10 $ 7,34 $ 1,02 $ 1,68 $ 3,67 $ 6,75 $ 30,96 $ 20,71 $ 20,62 $ 8,00 $ 5,98 $ 12,76 $ 7,62
$ 106,56 $ 1.240,32 $ 339,72 $ 652,80 $ 652,80 $ 367,08 $ 187,20 $ 130,56 $ 130,56 $ 192,96 $ 156,96 $ 198,00 $ 1.320,00 $ 441,60 $ 322,08 $ 85,92 $ 15,60 $ 39,60 $ 88,08 $ 12,24 $ 80,64 $ 44,04 $ 324,00 $ 1.486,08 $ 2.982,24 $ 2.969,28 $ 2.304,00 $ 358,80 $ 765,60 $ 640,08
12
144
$ 8,70
$ 1.252,80
3
36
7
84
$ 24,00
$ 2.016,00
4
48
$ 57,78
$ 2.773,44
7
84
$ 8,21
$ 689,64
4 22 8 4
48 264 96 48
$ 46,19 $ 18,24 $ 24,36 $ 9,50
$ 2.217,12 $ 4.815,36 $ 2.338,56 $ 456,00
2
24
$ 16,42
$ 394,08
3
36
$ 27,11
$ 975,96
4
48
$ 7,00
$ 336,00
17
204
$ 11,80
$ 2.407,20
18
216
$ 9,34
$ 2.017,44
2 2 2
24 24 24
$ 2,23 $ 2,01 $ 1,59
$ 53,52 $ 48,24 $ 38,16
$ 1,62 $ 0,67 $ 0,69 $ 4,70
$ 28,14
$ 77,95 $ 32,16 $ 16,56 $ 258,50 $ 237,60
$ 1.013,04
128
CEREZAS EN ALMIBAR SAL 1 LIBRA ACEITE 2 LITROS POLLO 5 LBS CARNE LBS QUESO MOZZARELLA QUESO CHEDDAR 500 GR. JAMON 1 KG. PAN DE MOLDE PAN 400 GRS MAYONESA SALSA DE TOMANTE 4 KLS MOSTAZA 480 GRS NACHOS 300 GRS DULCES / TORTA LIMON LBS
2 2 2 46 36 8 20 35 8 100 2 2 1 26 14 5
24 $ 1,87 24 $ 0,29 24 $ 6,09 552 $ 7,00 432 $ 2,20 96 $ 4,23 240 $ 4,68 420 $ 4,00 96 $ 1,20 1.200 $ 0,15 24 $ 2,82 24 $ 4,36 12 $ 2,36 312 $ 1,55 168 $ 19,00 60 $ 1,00 TOTAL INSUMOS DIRECTOS
$ 44,88 $ 6,96 $ 146,23 $ 3.864,00 $ 950,40 $ 406,08 $ 1.123,20 $ 1.680,00 $ 115,20 $ 180,00 $ 67,68 $ 104,64 $ 28,32 $ 483,60 $ 3.192,00 $ 60,00 $ 55.553,92
ANEXO N° 6 Balance Inicial. ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja / Bancos
$ 20.559,34
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO FIJO Muebles y Enseres Equipos de Oficina Maquinarias y Equipos Equipo de Computación Utiles de oficina
$
20.559,34
TOTAL ACTIVO FIJO
$
20.833,46
$
41.392,80
$ 7.320,83 $ 8.973,91 $ 2.949,43 $ 1.578,30 $ 11,00
TOTAL DEL ACTIVO PASIVO Obligaciones con Iversionistas
$ 26.491,39
TOTAL DEL PASIVO
$
26.491,39
PATRIMONIO Capital Suscrito o Asignado o Patrimonio Institucional TOTAL PATRIMONIO
$
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$
$ 14.901,41 14.901,41 41.392,80
ANEXO N° 7 Proyección de pago a inversionistas Proyección de pago a inversionistas (+) Saldo Inicial Obligaciones Financieras Locales a L. Plazo Cuentas y documentos por pagar para el primer año (-) Saldo Final Obligaciones con Financieras Locales a L. Plazo
2012
2013
2014
2015
2016
$ 31.673,70
$ 26.394,75
$ 10.557,90
$ 0,00
$ 0,00
$ 5.278,95
$ 15.836,85
$ 10.557,90
$ 0,00
$ 0,00
$ 26.394,75
$ 10.557,90
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
MARCELO CASTILLO V.
129
ANEXO N° 8 Cotizaciones Activo Fijo
MARCELO CASTILLO V.
130
MARCELO CASTILLO V.
131
MARCELO CASTILLO V.
132
MARCELO CASTILLO V.
133
MARCELO CASTILLO V.
134
MARCELO CASTILLO V.
135
ANEXO N° 9 Cotizaciones Emisoras de Radio, Diario El Universo, Web
MARCELO CASTILLO V.
136
Guayaquil, Abril 18 de 2011 CONTRATO DE PAUTAJE PUBLICITARIO Medio de Comunicación
:
Revista Virtual “www.Farras.Com”
Cliente
:
EVA CAFÉ BAR
Nombre
:
Marcelo Castillo
MAIL
:
[email protected]
Teléfono
:
091021150
Duración del Contrato
:
Seis meses a la firma del contrato
Inversión
:
USD. 150.00 Mensuales
Forma de Pago
:
100% Efectivo, mes anticipado.
Objeto del convenio:
Elaboración de una “Página Promocional”. Elaboración y Diseño del Banner. Link del banner a la Página Promocional. Un envío de correo masivo semanal a nuestra base de datos Un Banner en las siguientes secciones:
BANNER C 200 x 40px. C 200 x 40px. C 200 x 40px.
SECCIÓN Index Home Page Index Fotos Index Donde Farrear
Alfredo Torres
Firma
Director
Aprobación de cliente
www.farras.com
MARCELO CASTILLO V.
RUC:
137
ANEXO N° 10 Cotizaciones Bancarias.
MARCELO CASTILLO V.
138
ANEXO N° 11 Cotizaciones de Bebidas, Muebles y extintores.
MARCELO CASTILLO V.
139
PROFORMA #P01885 SENORES : EVA CAFE BAR ATENCION : DIRECCION: CIUDAD : GUAYAQUIL F.PAGO : CONTADO
VENDEDOR: 01 FECHA-E.: 2011.05.13 VALIDEZ : 0 DIAS
_________________________________________________________________________ _________________ CODIGO CANTID. D E T A L L E P.UNITARIO % T O T A L _________________________________________________________________________ _________________ EQ01004 1 UND EXTINTOR POLVO QUIMICO SEC0 ABC 5 LIBRAS 17.86 0 17.86 garantia un a¥o EQ01005 1 UND EXTINTOR POLVO QUIMICO SEC0 ABC CH 10LB 26.00 0 26.00 garantia un a¥o T O T A L
:
43.86 12% DEL I.V.A.: 5.26 NETO A PAGAR
:
49.12 SON CUARENTA Y NUEVE 12/100 DOLARES
MARCELO CASTILLO V.
140
MARCELO CASTILLO V.
141