audit 15-35

Client: Pinnacle Manufacturing Audit Area: Pengujian Pengendalian dan Pengujian Substantif atas TransaksiAkuisisi. Menentukan Tujuan Tujuan : Periksa Periksa faktur vendor, penerimaan laporan, pembelian pesanan, dan dokumen terkait lainna untuk menentukan apaka! sistem berfungsi sebagaimana dimaksud dan seperti ang dijelaskan dalam program audit. Menentukan populasi ang tepat "termasuk strati#kasi, jika ada$: %ouc!er %ouc!er dari &'(()'()'( ke &'(()(')*(. &'(()(')*(. +omor vouc!er pertama - nomor *. vouc!er terak!ir - **.&&. Menentukan unit sampling, organisasi item populasi, dan prosedur seleksi bersifat acak : +omor %ouc!er, %ouc!er, mencatat secara berurutan dalam akuisisi  jurnal/ fungsi angka acak dalam spreads!eet spreads!eet elektronik. elektronik. 0eskripsi Atribut

(. 6ukti pengendalian internal dari paket vouc!er termasuk kecocokan dari pembelian, tanggal, 5nit biaa, !arga, ekstensi, pondasi, klasi#kasi akun, pencatatan dalam jurnal, dan posting dan laporan keuangan. &. 1arga pada faktur vendor sesuai s esuai dengan batas !arga ang disetujui dan ditetapkan ole! manajemen. *. 1arga kuantitas dan per!itungan lainna pada faktur vendor adala! benar. . 6ukti atas klasi#kasi akun ang tepat pada faktur vendor. 8. Tanggal pada entri dalam pembelian jurnal sama dengan tanggal pada menerima laporan. . 6ukti pengendalian internal dalam setiap vouc!er pembelian.

Perencanaan Audit 2P2  T2 A3AC A4al 3 3 3 Conto ! 5kura n ' 7 (' ('7 *'

1asil Aktual Conto +omo S23 ! r 5kura Penge n cualia n *' & . 7

'

87

('7

'

'

'

'

87

(7

87

(' ('7

8'

8'

'

'

87

&7

87

(' ('7

'

'

'

'

87

(7

87

('7

8'

8'

&

7

(7

'

7

('7

*'

*'

'

'

7

T23 S23

-7

1asil: 6erdasarkan !asil tes, semua pengendalian tampil efektif kecuali bukti pengedalian internal. 9arena ada dua kesala!an aitu pada 4aktu dan kesala!an dalam membandingkan jumla! faktur vendor dengan akuisisi  jurnal ang tidak termasuk sebagai atribut, lebi! besar dari sampel ang normal dalam pengujian ak!ir ta!un !utang tela! sesuai. Catatan: (. Perencanaan audit variable tela! diputuskan. 1asil ta!un sebelumna dari bagian  digunakan untuk memutuskan 2P23. 5kuran sampel a4al dan C523 adala! penilaian. &. Terjadi kesala!an dalam penemenuan di mana tidak ada kelengkapan. 1al ini terjadi dalam praktek juga. auditor tidak !arus mengabaikan keberatan atau ketidaksetujuan meskipun terjadi penemuan ang tidak direncanakan.