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Revista IN CR ESCEN DO - Ciencias Contables, Financieras & Administrativas Administrativas,, Vol Vol 1 - No 1, 2014, pp. 11-19

CARACTERIZACI ÓN DEL FINANCIAMIENTO CARACTERIZACIÓN FINANCIAMI ENTO Y COMPETITIVIDAD COMPETITIVI DAD DE MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS EMPRESA S DE LICORERÍAS CHARACTERIZATION CHARACTERIZAT ION OF FINANCE FI NANCE AND COMPETITIVENESS OF MICRO AND SMALL ENTERPRISES OF LIQUOR

RESUMEN El objetivo general general fue determinar determinar y describir las las características del financiamiento financiamiento y la competitividad de las Mypes del sector comercio - rubro licorerías del distrito de Coishco, periodo 2010 - 2011. El diseño de la investigación fue no experimental – transversal – descriptiva, para el recojo de la información se escogió una muestra dirigida equivalente al 100 % de una población población de de 9 Mypes, a quienes quienes se le aplicó un cuestionario cuestionario de 16 preguntas preguntas entre abiertas y cerradas, utilizando la técnica de la encuesta. Siendo estos los principales resultados: durante durante el periodo 2010 – 2011, 2011, el el 100 % de las Mypes aseguran aseguran haber solicitado crédito, durante el el periodo 2010 – 2011 2011,, el 55.5 % de las Mypes recurrieron a entidades entidades bancarias para solicitar crédito distribuyéndose de la siguiente manera: BCP (44.4 %), Scotiabank (11.1 (11.1 %) y el 66.7 66.7 % de las Mypes Mypes invirtieron el crédito solicitado en capital de trabajo. El 77.8 % de las Mypes consideran sobresalir ante su competencia en el rubro. Se concluye que durante el periodo 2010 – 2011 más de la mitad o mayoría de las Mypes recurrieron a entidades bancarias para solicitar crédito, consideran que mejoraron su servicio de atención al cliente. Palabras clave: Competitividad, financiamiento y Mypes

ABSTRACT The present present investigation aimed to idenvtify and describe the overall characteristics of of financing and competitiveness of MSE MSEss trade sector category Coishco district liquor liquor,, period 2010-2011. 2010-2011. The research research design was not experimental - cross c ross - descriptive, for the gathering of information selected a purposive sample of 100% 100% of a population of 9 MS MSEs, Es, who who was a questionnair questionnairee of 16 questions between open and closed, using the technique of the survey. These being the main results: during the period 2010 - 2011, 2011, 100% of MSEs M SEs claim to have applied for credit during the period 2010-201 2010-2011, 1, 55.5% 55.5% of of MSEs appealed to banks banks to apply for credit credit distributed distributed as follows: Bcp (44.4%), Scotiabank (1 (11.1%) 1.1%) and 66.7% of MSE MSEss requested credit invested in working capital. The 77.8% of MSEs MS Es considered excel among your competition in the field. Finally it is concluded that: During the period 2010 - 2011 more more than half or most of MS MSEs Es resorted to banks to apply for credit, c redit, consider that improved their customer service. Keywords: Competitiveness Keywords: Competitiveness and MSEs, finance.

Recibido: 10 de mayo del 2014, Aprobado: 17 de junio del 2014

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Revista IN CRES CENDO - Ciencias Contables, Financieras Financieras & Administrativas Administrativas - vol. 01, No 01, 2014

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Mendo Ñ.,Cristian A., Caracterización del financiamiento y competitividad de micro y pequeñas empresas de licorerías.

INTRODUCCION El país y el mundo avanzan a una velocidad acelerada hacia la globalización de la economía, la cultura y todas las esferas del quehacer de la humanidad. Esta situación plantea grandes retos a los países y a las Mypes en cuanto a diversos temas como la generación de empleo, mejora de la competitividad, promoción de las exportaciones y sobre todo el crecimiento del país. (Vela, L., 2005). La mayoría de los países de América Latina se encuentran afectados por problemas sociales, como los de extrema pobreza, es en este contexto en el cual se desarrollan la mayoría de micro y pequeñas empresas, las cuales se encuentran en zonas urbanas, zonas rurales y en todos los sectores de la economía, sin embargo, solo un pequeño porcentaje de estas microempresas tienen acceso a s e r v i c i o s f i n a n c i e r o s institucionalizados. Las microempresas actualmente representan una parte importante de la fuerza laboral en muchos países y constituye en sí misma el centro de la actividad económica, existe una enorme variedad de microempresas, mientras que algunas pueden describirse como actividades de subsistencia, otras utilizan métodos de producción relativamente sofisticados, registran un rápido crecimiento y están relativamente relacionados con empresas grandes del sector formal de la economía de América Latina. (Sánchez, B., 2006). En Argentina los principales obstáculos que señalan son la Administración Tributaria, el Acceso al Financiamiento y las Prácticas de empresas del Sector Informal (o competencia desleal). En los dos primeros casos, Argentina a su vez presenta indicadores que la ubican relativamente por encima de la mayoría de los países de América Latina, mientras que en el tercero se tiene que se trata de un obstáculo importante para las empresas locales, pero que tiene mayor incidencia en los otros

países del continente. (Cohen, M. & Baralla, G., 2012). El problema histórico de la Mypes es la escasa competitividad, informalidad y ausencia de garantías; tal vez por la falta de visión de los gobiernos, que no se preocupan por fortalecer sus estructuras, es por ello que las Mypes no tienen el menor incentivo para formalizarse (ya que no gastan en impuestos, ni en IGV, no pierden tiempo en abrir su negocio por demora del papeleo, etc.); y la ceguera de los gobiernos en apoyarlos es tal que sólo aparecen en campañas políticas prometiendo los cofres presupuestales que después no cumplen. Otra debilidad que presentan las Mypes es que son muy sensibles a desaparecer cuando existen crisis financieras si no se toman las medidas adecuadas para su supervivencia. Finalmente, las Mypes son cerca del 98% de las empresas del país, nutren al empleo en un 77%, y participa con una buena parte de la torta del PBI (42%), es momento de trabajar con ellas y aplicar políticas que permitan fortalecer sus estructuras incrementado sus capacidades, y su producción, para que les sea más fácil insertarse en o t r o s mercados. (Campos, S., 2010). Los municipios distritales y provinciales tienen la responsabilidad de promover el desarrollo en sus jurisdicciones. Una de las formas de incentivarlo es fomentando la inversión y la competitividad, el 60% de municipios a nivel nacional realiza acciones para promover las micro y pequeñas empresas (Mypes). Y el 74% toma medidas para incentivar el turismo. En Piura, el 75% de municipios ejecuta acciones para promover el turismo entre las que destacan: promoción y publicidad (53%), mejoramiento de la infraestructura de acceso (27%) y coordinación con la entidad competente para el mantenimiento de los atractivos turísticos (13%). Por otro lado, el 71% de municipios llevan a cabo actividades para impulsar las Mypes y las -

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que destacan son: Realización de feria y concursos (52%), capacitación para mejorar la producción y venta (38%) y promoción y publicidad (25%). Para promover las Mypes, los municipios realizan ferias y concursos, capacitan a los ciudadanos para mejorar la productividad de sus negocios, realizan convenios y simplifican trámites para la creación de empresas, entre otras cosas. A nivel departamental, Lima Metropolitana presenta el mayor porcentaje de municipios que promueve las Mypes (95%), seguido de Cusco (88%) y Ucayali (87%); mientras que Loreto (41%), Ancash (37%) y Amazonas (31%) presentan los menores porcentajes. (Losandes.com, 2010). El sector de las MYPES en Chimbote, la provincia del Santa, la Región Ancash y el país en general vive con una ausencia clamorosa, de parte del Gobierno Central, de políticas de apoyo integral, es un sector que ha dejado de creer en todo y en nadie pareciera que se ha resignado a convivir con la frustración y el desaliento que viven las Mypes en todo el país. (Pereda, N. 2010). Por otra parte, en la localidad de Coishco donde se desarrolla el estudio, existen varios establecimientos de negocios conocidas como Mypes dedicadas a comercializar licores, pero sin embargo se desconoce si estas Mypes tienen o no acceso al financiamiento, y si es así, cuánto de interés pagan por el crédito; tampoco se sabe si las Mypes en estudio son competitivas, y si es así, cuan competitivas son y como han mejorado en los últimos tiempos. Por lo anteriormente expresado, se planteó el siguiente enunciado del problema: ¿Cuáles son las características del financiamiento y la competitividad de las Mypes del sector Comercio rubro licorerías del distrito de Coishco, periodo 2010 - 2011?

Para dar respuesta al problema, se planteó el siguiente objetivo general: 

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Determinar las principales características del financiamiento y la competitividad de las Mypes del sector Comercio rubro licorerías del distrito de Coishco, periodo 2010 - 2011. Para poder conseguir el objetivo general, se planteó los siguientes objetivos específicos: Determinar la principales características del financiamiento de las Mypes del sector Comercio - rubro licorerías del distrito de Coishco, periodo 2010 - 2011. Determinar las principales características de la competitividad de las Mypes del sector Comercio - rubro licorerías del distrito de Coishco, periodo 2010 - 2011. Determinar las principales características de los propietarios y/o representantes legales de las Mypes del sector Comercio - rubro licorerías del distrito de Coishco, periodo 2010 - 2011. Determinar las principales características de las Mypes del sector Comercio - rubro licorerías del distrito de Coishco, periodo 2010 - 2011.

Finalmente, el presente estudio se justifica porque a nivel regional y local casi no existen estadísticas desagregadas sobre las Mypes del rubro licorerías, por tal motivo, es importante empezar a desarrollar trabajos descriptivos sobre las variables: financiamiento y competitividad de estas Mypes. A nivel descriptivo permitirá conocer las principales características del financiamiento y la capacitación de las Mypes del rubro licorerías del Distrito de Coishco. Desde el punto de vista metodológico proporciona un instrumento (cuestionario) para el recojo de información de otros trabajos realizados en otros ámbitos geográficos, asimismo, el presente trabajo

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de investigación servirá como antecedentes y base teórica para otros estudios posteriores a ser realizados por los estudiantes de la comunidad Universitaria, tanto local como nacional.

Cuadro No 03. Grado de instrucción

Desde el punto de vista práctico, permitirá contar con datos estadísticos concretos sobre las principales características del financiamiento y Fuente: Encuesta aplicada a los propietarios y/o representantes legales de la competitividad de las Mypes del rubro las Mypes licorerías y de esta manera brindar información verídica para las autoridades políticas y la sociedad civil, e investigadores la cual será II. PERFIL DE LAS MYPES utilizada para mejorar las condiciones en las Cuadro N° 04.Años de actividad en el rubro cuales se desenvuelven estas empresas. ___________________________________________________ Escala Frecuencia Frecuencia Frecuencia MATERIAL Y MÉTODOS Se aplicó un diseño de investigación No Experimental - Transversal – Descriptivo. RESULTADOS I. PERFIL DE LOS PROPIETARIOS Y/O REPRESENTANTES LEGALES Cuadro N° 01. Edad _____________________________________________________ Escala Frecuencia Frecuencia Frecuencia relativa Absoluta relativa acumulada _____________________________________________________ De 18 a 30 años 1 11.1% 11% De 31 a 40 años 3 33.3% 44.4% De 41 años a màs 5 55.6% 100 % _____________________________________________________ Total 9 100%

En cu esta ap li ca da a lo s pro pi et ar io s y/ o representantes legales de las Mypes Fuente:

Cuadro N° 02. Sexo

absoluta relativa relativa acumulada ___________________________________________________ De 0 a 10 años 7 77.8% 77.8% De 10 a más años 2 22.2% 100% Total 9 100% ___________________________________________________ Fuente: Encuesta aplicada a los propietarios y/o representantes legales de las Mypes

Cuadro N° 05. Situación legal ___________________________________________________ Escala Frecuencia Frecuencia Frecuencia absoluta relativa relativa acumulada ___________________________________________________ Formalº 9 100.0% 100.0% Informal 0 0.0% 100% Total 9 100% ___________________________________________________ Fuente: Encuesta aplicada a los propietarios y/o representantes legales de las Mypes

II. FINANCIAMIENTO Cuadro N° 06. Capital de inicio de actividades ___________________________________________________ Escala Frecuencia Frecuencia Frecuencia absoluta relativa relativa acumulada ___________________________________________________ Propio 5 55.6% 55.6% Ajeno 4 44.4% 100% Total 9 100% ___________________________________________________ Fuente: Encuesta aplicada a los propietarios y/o representantes legales de las Mypes

En cu esta ap li ca da a lo s prop ie ta ri os y/ o representantes legales de las Mypes

Fuente:

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Cuadro N° 07. Solicitud de crédito, periodo 2010 - 2011

________________________________________________ Escala Frecuencia Frecuencia Frecuencia absoluta relativa relativa acumulada ___________________________________________________ Si 9 100.0% 100.0% No 0 0.0% 100% Total 9 100% ___________________________________________________ Fuente: Encuesta aplicada a los propietarios y/o representantes

Cuadro Nº11. Tasa de interés pagada

___________________________________________________ Escala Frecuencia Frecuencia Frecuencia absoluta relativa acumulada relativa ___________________________________________________ Entre 10 % a 13% 7 78% 78% De 13 % a más 2 22% 100% Total 9 100% ___________________________________________________ Fuente: Encuesta aplicada a los propietarios y/o representantes legales de las Mypes

Cuadro Nº12. Inversión del crédito solicitado

Cuadro Nº8. Recurrencia de tipo de financiamiento ___________________________________________________

___________________________________________________ Escala Frecuencia Frecuencia Frecuencia absoluta relativa acumulada relativa ___________________________________________________ Compra de activos 1 11.1% 11.1% Capital de trabajo 6 66.7% 77.8% Infraestructura 2 22.2% 100% Total 9 100% ___________________________________________________ Fuente: Encuesta aplicada a los propietarios y/o representantes legales de las Mypes

Cuadro Nº9. Entidades recurridas para solicitar crédito ___________________________________________________

II. COMPETITIVIDAD

Escala

Frecuencia Frecuencia Frecuencia absoluta relativa relativa acumulada ___________________________________________________ Formal 8 88.9% 88.9% Informal 1 11.1% 100% Total 9 100% ___________________________________________________ Fuente: Encuesta aplicada a los propietarios y/o representantes legales de las Mypes

Escala

Frecuencia Frecuencia Frecuencia absoluta relativa relativa acumulada ___________________________________________________ Entidades Bcp 4 44.4% 44.4% bancarias Scotiabank 1 11.1% 55.5% Financiera 1 11.1% 66.7% Entidades Edyficar no bancarias Caja nuestra 2 22.2% 88.9% gente Prestamistas Prestamistas Informales Informales 1 11.1% 100% y/o usureros y/o usureros Total 9 100% ___________________________________________________ Fuente: Encuesta aplicada a los propietarios y/o representantes legales de las Mypes

Cuadro Nº10. Solicitud de créditos aceptadas y/o rechazados ___________________________________________________ Escala Frecuencia Frecuencia Frecuencia absoluta relativa acumulada relativa ___________________________________________________ Aceptados 9 100.0% 100.0% Rechazados 0 0.0% 100% Total 9 100% ___________________________________________________ Fuente: Encuesta aplicada a los propietarios y/o representantes legales de las Mypes

Cuadro Nº13. Reconocimiento de la calidad del producto ofrecido ___________________________________________________ Escala Frecuencia Frecuencia Frecuencia absoluta relativa acumulada relativa ___________________________________________________ Si 9 100.0% 100.0% No 0 0.0% 100% Total 9 100% ___________________________________________________ Fuente: Encuesta aplicada a los propietarios y/o representantes legales de las Mypes

Cuadro Nº14. Consideración del mejoramiento del servicio de atención al cliente, periodo 2010 - 2011 ___________________________________________________ Escala Frecuencia Frecuencia Frecuencia absoluta relativa acumulada relativa ___________________________________________________ Si 9 100.0% 100.0% No 0 0.0% 100% Total 9 100% ___________________________________________________ Fuente: Encuesta aplicada a los propietarios y/o representantes legales de las Mypes

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C u a d r o N º 1 5 . Consideración del incremento del número de clientes, periodo 2010 - 2011 ___________________________________________________ Escala

Frecuencia Frecuencia Frecuencia absoluta relativa acumulada relativa ___________________________________________________ Si 7 77.8% 89% No 2 22.2% 100% Total 9 100% ___________________________________________________ Fuente: Encuesta aplicada a los propietarios y/o representantes legales de las Mypes

Cuadro Nº16. Consideración de sobresalencia ante la competencia en el rubro

___________________________________________________ Escala Frecuencia Frecuencia Frecuencia absoluta relativa acumulada relativa ___________________________________________________ Si 7 77.8% 89% No 2 22.2% 100% Total 9 100% ___________________________________________________ Fuente: Encuesta aplicada a los propietarios y/o representantes legales de las Mypes

DISCUSIÓN I. PERFIL DE LOS PROPIETARIOS Y/O REPRESETANTES LEGALES Cuadro N° 01 - Edad El 55.6 % de los propietarios y/o representantes de las Mypes son adultos y tienen de 41 años a más. Estos resultados concuerdan con lo encontrado por Sagastegui, M., (2009), Vásquez, F., (2008), Reyna, R., (2008), y Gálvez, J., (2011), quienes afirman que la edad promedio de los representantes legales de las Mypes encuestadas es de (41 – 67 años), 42 años, 50 años y entre (26 -60 años) respectivamente. Cuadro N° 02 – Sexo El 55.6 % de los propietarios y/o representantes legales de las Mypes son del sexo masculino. Estos resultados concuerdan con lo encontrado por Vásquez, F., (2008), Reyna, R., (2008) y Gálvez, J., (2011), quienes afirman que los

representantes legales de las Mypes encuestadas fueron del sexo masculino con 54 %,100 % 71% y respectivamente. A su vez estos, resultados contrastan con lo encontrado por Sagastegui, M., (2010) quien afirmar observar que en los representantes legales de las Mypes encuestados predomina el sexo femenino con 66.7%. Cuadro N° 03 - Grado de instrucción. El 66.7 % de los propietarios y/o representantes legales de las Mypes tienen grado de instrucción secundaria. Estos resultados concuerdan con exactitud con lo encontrado por Reyna, R., (2008), quien afirma que el 66.7 % de los representantes de las Mypes tienen estudios secundarios. En tanto, estos resultados contrastan con lo encontrado por Sagástegui, M., (2010), Gálvez, J., (2011) y Vásquez, F., (2008), quienes afirman que los representantes de las Mypes tienen grado de instrucción universitaria en 66.6%, 43% y mayoría predominante respectivamente. II. PERFIL DE LAS MYPES Cuadro N° 04 - Años de actividad en el rubro El 77.8 % de las Mypes tienen de 0 a 10 años de actividad en el rubro. Estos resultados indican que la mayoría de las Mypes han logrado afianzarse en el tiempo. Cuadro N° 06 - Capital de inicio de actividades. El 55.6 % de las Mypes iniciaron sus actividades con capital propio. Estos resultados indican que la mayoría de las Mypes no financiaron sus actividades en la etapa inicial, por razones las cuales no fueron especificadas. Cuadro N° 07 - Solicitud de crédito, periodo 2010 - 2011 Durante el periodo 2010 - 2011, el 100 % de

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las Mypes aseguran haber solicitado crédito. Estos resultados indican que la totalidad de las Mypes se involucraron activamente con el sistema crediticio y financiero. Cuadro N° 08 - Recurrencia de tipo de financiamiento El 88.9 % de las Mypes recurrieron al financiamiento formal. Estos resultados indican que la mayoría de las Mypes dejaron de lado el financiamiento informal, el cual se asume que trae consigo diversos riesgos.

Cuadro N° 09 - Entidades recurridas para solicitar crédito El 55.5 % de las Mypes recurrieron a entidades bancarias para solicitar crédito; distribuyéndose de la siguiente manera: Bcp (44.4 %), Scotiabank (11.1 %). Estos resultados indican que la mayoría de las Mypes estudiadas prefirieron recurrir a entidades bancaria para solicitar crédito y/o financiarse, dejando de lado las entidades no bancarias y prestamistas informales y/o usureros, las cuales ocupan un menor porcentaje (detallado en el cuadro y grafico N° 09) Cuadro N° 10 - Solicitud de créditos Aceptados y/o rechazados El 100 % de las solicitudes de crédito emitidas por las Mypes fueron aceptadas. Estos resultados indican que la totalidad las Mypes si recibieron dicho crédito, los cuales contrastan con lo encontrado por Sagastegui, M., (2010), quien firma que el 66.6 % de las Mypes encuestadas no recibieron crédito.

Cuadro N° 11 - Tasa de interés pagada El 77.8 % de las Mypes pagaron una tasa de interés promedio de entre 10 y 13 % por los créditos solicitados. Estos resultados indican que la mayoría de las Mypes pagaron una tasa de interés relativamente baja. Cuadro N° 12 - Inversión del crédito solicitado El 66.7 % de las Mypes invirtieron el crédito solicitado en capital de trabajo. Estos resultados concuerdan con lo encontrado por Reyna, R., (2008), quien afirma que el 66.7 % de las Mypes destinaron el crédito solicitado para capital de trabajo. A su vez, estos resultados contrastan con lo encontrado por Sagastegui, M., (2009), quien afirma que el 100% de las Mypes que recibieron crédito invirtieron dicho crédito en el mejoramiento y/o ampliación de sus locales. V. COMPETITIVIDAD Cuadro N° 13 - Reconocimiento de la calidad del producto ofrecido. El 100 % de las Mypes aseguran si saber reconocer la calidad del producto que ofrecen. Estos resultados indican que la totalidad de las Mypes ofrecen su producto con plena seguridad y previo reconocimiento de su calidad para la satisfacción de sus clientes. Cuadro N° 14 - Consideración del mejoramiento del servicio de atención al cliente, periodo 2010 - 2011. El 100 % de las Mypes consideran que durante el periodo 2010 - 2011 si mejoraron su servicio de atención al cliente. Estos resultados concuerdan con lo encontrado

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por Gálvez, J., (2011), quien afirma que el 71 % de los empresarios manifestaron que si mejoraron los servicios de atención al cliente. Cuadro N° 15 - Consideración del incremento del número de clientes, periodo 2010 - 2011. El 77.8 % de las Mypes consideran que durante el periodo 2010 - 2011 su número de clientes si se incrementó. Estos resultados indican que la mayoría de las Mypes podrían estar mejorando su posicionamiento en el mercado y cartera de clientes. Cuadro N° 16 - Consideración de sobresalencia ante la competencia en el rubro. El 77.8 % de las Mypes si consideran sobresalir ante su competencia en el rubro. Estos resultados indican que la mayoría de las Mypes estudiadas son competentes y sobresalen ante su competencia en el rubro. CONCLUSIONES Luego de haber realizado la investigación, se puede concluir que: Más de la mitad o mayoría de los propietarios y/o representantes legales de las Mypes estudiadas son adultos del sexo masculino con grado de instrucción secundaria que tienen de 41 años a más .Más de la mitad o mayoría de las Mypes estudiadas son legalmente formales y tienen de 0 a 10 años de actividad en el rubro, lo cual hace referencia a que las Mypes dejaron de lado la informalidad afianzándose y/o consolidándose a través del tiempo Más de la mitad o mayoría de las Mypes estudiadas iniciaron sus actividades con capital propio, quienes todas sin excepción a lo largo del tiempo 

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necesitaron financiarse, por lo cual durante el periodo 2010 - 2011 se involucraron en el sistema crediticio y financiero formal, solicitando crédito a entidades bancarias (Bcp – Scotiabank) pagando una tasa de interés promedio relativamente baja de entre 10 y 13 % e invirtiendo dicho crédito en capital de trabajo. Más de la mitad o mayoría Mypes estudiadas aseguran si saber reconocer la calidad del producto ofrecido. De la misma manera, consideran que durante el periodo 2010 - 2011 si mejoraron su servicio de atención al cliente, teniendo como consecuencia positiva un incremento de clientes y finalmente lograr sobresalir ante su competencia en el rubro. BIBLIOGRAFÍA

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