Repaso Examen Final 2015 - Contabilidad VII
Elaborado: Enrique Martínez
DEPOSITOS DE AHORRO Oscar Berdugo posee una cuenta de ahorro en el Banco BT que devenga el 15% anual de interés capitalizable mensualmente, el 15/03/2015 realizo un deposito en su cuenta por Q120.0 con un cheque de Otro Banco. Al finalizar el mes de marzo los intereses devengados fueron de Q10.0 El 02/04/2015 Oscar Berger hizo un retiro por Q110.0. Al finalizar el mes de abril los intereses devengados fueron de Q10.0 y al finalizar el mes de Mayo devengo la cuenta intereses por Q15.0 y el 01/06/15 el cliente desea cancelar su cuenta de ahorro se emitio emit io cheque de caja.
15/03/2015
PD. # 1
101105
CHEQUES A COMPENSAR
Q
120.0
A 301102 DEPÓSITOS DE AHORRO Registro del deposito en la cuenta de ahorro con cheque de otro banco
120.0
120.0 Q
120.0
31/03/2015
PD. # 2
701101
Q
Q
Q
INTERESES
10.0
A 301199 GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR Registro de los intereses devengados en la cuenta de ahorro de marzo pendiente de pago PD. # 3
01/04/2015
301199
GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR
Q
10.0
Q
10.0 Q
10.0
Q
10.0
A 301102 DEPÓSITOS DE AHORRO Registro de los intereses devengados en la cuenta de ahorro de marzo
10.0
10.0 Q
10.0
02/04/2015
PD. # 4
301102
Q
Q
DEPÓSITOS DE AHORRO
Q
110.0
A 101101
Retiro de la cuenta de ahorro durante el mes
110.0
Q
110.0 Q
110.0
30/04/2015
PD. # 5
701101
Q
CAJA
INTERESES
Q
10.0
A 301199 GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR Registro de los intereses devengados en la cuenta de ahorro de Abril
Q
Q
10.0
10.0 Q
10.0
Repaso Examen Final 2015 - Contabilidad VII
Elaborado: Enrique Martínez
DEPOSITOS DE AHORRO 01/05/2015
PD. # 6
301199
GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR
Q
10.0
A 301102
Capitalización de los intereses devengados en Abril
10.0
Q
10.0 Q
10.0
Q
15.0
31/05/2015
PD. # 7
701101
Q
DEPÓSITOS DE AHORRO
INTERESES
A 301199 GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR Registro de los intereses devengados en la cuenta de ahorro de Mayo
15.0
Q
15.0 Q
15.0
Q
15.0
01/06/2015
PD. # 8
301199
Q
GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR
A 301102
Capitalización de los intereses devengados en Mayo
15.0
Q
15.0 Q
15.0
Q
45.0
01/06/2015
PD. # 9
301102
Q
DEPÓSITOS DE AHORRO
DEPÓSITOS DE AHORRO
A 305102
OBLIGACIONES EMISIÓN EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ÓRDENES DE PAGO
Reg. De cancelacion de la cuenta cue nta de ahorro Sr. Berdugo
Q
Q
45.0
45.0 Q
45.0
Repaso Examen Final 2015 - Contabilidad Contabilidad VII
Elaborado: Enrique Martínez
FIDEICOMISO El fondo de pensiones Nueva In version, S.A., procedio a constituir un fideicomiso de inversion en el Banco BT, S.A., por por Q 2.5 millones. millones. Esta operación operación se realizo realizo el 10/03/2015. en esta misma fecha se pago por medio medio de un cheque del mismo banco el capital en giro del fideicomiso. El banco procedio de inmediato a invertirlo en bonos, (cheque de caja). El 28/03/2015 se registro en efectivo ingresos por operaciones del fideicomiso por Q 23,000.00 El 31/03/2015 31/03/2015 se registro registro la comision comision al fideicomiso fideicomiso Q 7,000.00, 7,000.00, en esa misma fecha se recibio recibio la desinversion desinversion de los bonos (efectivo) (efectivo) y entregarlos entregarlos al fideicomiso (depositos monetario), ya que el contrato contrato vencio ese mismo mismo dia. PD. # 1 905105
10/03/2015 FIDEICOMISOS A 999999 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA valor del capital en giro recibio en fideicomiso
Q
2,500,000.00
Q
2,500,000.00
PD. # 2 301101
Q
2,500,000.00
Q
2,500,000.00
Q Q
2,500,000.00 2,500,000.00
Q Q
2,500,000.00 2,500,000.00
Q Q
2,500,000.00 2,500,000.00
Q Q
23,000.00 23,000.00
Q Q
7,000.00 7,000.00
Q Q
2,500,000.00 2,500,000.00
Q
2,516,000.00
Q
2,516,000.00
Q
2,500,000.00
Q
2,500,000.00
10/03/2015
DEPOSITOS MONETARIOS A 305105 OBLIGACIONES POR ADMINISTRACIÓN Fondo Recibio del fideicomitente PD. # 3 305105
10/03/2015 OBLIGACIONES POR ADMINISTRACIÓN Q A 305102 OBLIGACIONES EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ÓRDENES DE PAGO Inversion de los fondos del fideicomiso Q
PD. # 4 101101
2,500,000.00
2,500,000.00
28/03/2015
CAJA A 305105 OBLIGACIONES POR ADMINISTRACIÓN Efectivo recibido por ingresos de inversion del fideicomiso
Q
23,000.00
Q
23,000.00
PD. # 5 305105
31/03/2015 OBLIGACIONES POR ADMINISTRACIÓN A 602101 COMISIONES POR SERVICIOS DIVERSOS Cobro de comisiones al fideicomiso
Q
7,000.00
Q
7,000.00
PD. # 6 101101
Q
2,500,000.00
305105 OBLIGACIONES POR ADMINISTRACIÓN Desinversion de bonos de los fondos del fideicomiso
Q
2,500,000.00
PD. # 7 305105
Q
2,516,000.00
31/03/2015
CAJA A
31/03/2015 OBLIGACIONES POR ADMINISTRACIÓN
A 301101 DEPOSITOS MONETARIOS Entrega de fondos al fideicomisario por vencimiento de contrato.
Q
2,516,000.00
PD. # 8 999999
Q
2,500,000.00
31/03/2015 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA A 905105 FIDEICOMISOS Entrega de fondos al fideicomisario por vencimiento de contrato.
Q
2,500,000.00
Repaso Examen Final 2015 - Contabilidad VII
Elaborado: Enrique Martínez
ACTIVOS EXTRAORDINARIOS El 29/04/2015 el Banco BT, S.A. realiza la venta al contado, al Lic. Esau Casiano, por medio de un cargo a la cuenta de depositos de ahorro del comprador. Los saldos al momento de la venta son: 105101 402102 504101 914101
Q Q Q Q
2,500,000.00 25,000.00 5,000.00 1.00
SE PIDE: Registro contable de la venta, (tomando en cuenta que el banco desea obtener una utilidad de Q 360,000.00) y egreso de la escritura de adjudicacion. Venta (-) Costo Ganancia y/o Perdida (+) Produc. Capitalizados Ganancia en Operación (+) Reserva Utilidad de la venta AEX
PD. # 1 301102 402102 504101
2,830,000.00 2,500,000.00 330,000.00 25,000.00 355,000.00 5,000.00 360,000.00
29/04/2015
DEPÓSITOS DE AHORRO ACTIVOS EXTRAORDINARIOS UTILIDADES POR EXLOTACION A 105101 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS 607101 ACTIVOS EXTRAORDINARIOS Reg. De la venta de AEX al Sr. Casiano.
Q Q Q
Q
2,830,000.00 25,000.00 5,000.00
Q 2,860,000.00 Q
2,500,000.00 360,000.00 2,860,000.00
Repaso Examen Final 2015 - Contabilidad VII
Elaborado: Enrique Martínez
Linea de Credito del Exterior Se autorizo una linea del credito del Exterior por un equivalente a Q 17,000,0 00.00 al Banco BT, S.A. por un prestamo obtenido con un banco banco del exterior con una tasa del 3% cuatrimestral, con con fecha 12/04/2015 y utilizando su totalidad el 20/04/2015. con fecha 01/05/2015 se amortizo el 10% de la obligacion con con el banco banco del exterior, el 23/05/2015 se cancela la totalidad totalidad de la deuda.
12/04/2015
PD. # 1
904602
Q
INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS
17,000,000.00
A 999999
Reg. De la linea de credito autorizada por el banco
17,000,000.00
Q
17,000,000.00
Q
17,000,000.00
Q
17,000,000.00
Q
17,000,000.00
Q
17,000,000.00
Q
53,698.63
46,109.59 Q
53,698.63
Q
17,000,000.00
Q
17,000,000.00
20/04/2015
PD. # 2
101604
Q
CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA
BANCOS DEL EXTERIOR
A 302603
DE INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS
Reg. De los Fondos Fondos recibisod de la linea de Credito
17,000,000.00
20/04/2015
PD. # 3
999999
Q
Q 17,000,000.00
CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA
A 904602
INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS
Reg. De regularizacion del margen por girar de la linea de credito
17,000,000.00
Q
46,109.59
30/04/2015
PD. # 4
701101
Q
INTERESES
A 302699
GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR
Reg. Provision de Interes por pagar de la linea de credito contratada Capital 17,000,000.00
Dias 11
% 0.09
Interes 46,109.59
01/05/2015
PD. # 5
302699
Q
GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR
Q
46,109.59
A 101604
BANCOS DEL EXTERIOR
Reg. Interes por pagar pagar de la linea de credito contratada contratada
Q
Q
53,698.63
46,109.59 Q
53,698.63
Repaso Examen Final 2015 - Contabilidad VII
Elaborado: Enrique Martínez
Linea de Credito del Exterior 01/05/2015
PD. # 6
302603
Q
DE INSTITUCIONES INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS
1,700,000.00
A 101604
Reg. De Amortizacion del 10% de la linea de credito del exterior
1,700,000.00
Q
1,700,000.00 Q
1,700,000.00
Q
1,700,000.00
10/05/2015
PD. # 7
904602
Q
BANCOS DEL EXTERIOR
INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS
A 999999
Reg. De regularizacion del margen por girar de la linea de credito
1,700,000.00
Q
1,700,000.00 Q
1,700,000.00
Q
82,997.26
23/05/2015
PD. # 8
701101
Q
CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA
INTERESES
A 302699
Reg. De los interess por pagar de la linea li nea de credito del exterior K 15,300,000.00 15,300,000 .00
82,997.26
Q
82,997.26 Q
82,997.26
Dias 22
% 0.09
Interes 82,997.26 82,997.26
23/05/2015
PD. # 9
302603 302699
Q
GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR
DE INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR
Q Q
15,300,000.00 82,997.26
A 101604
Q 15,382,997.26
BANCOS DEL EXTERIOR
Reg. La cancelacion del credito con intereses del mes 28/03/2015 Partida 7 999999 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA A 904602 INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS Reg. De regularizacion del margen por girar de la linea de credito cr edito
Q
15,382,997.26
Q
1,700,000.00
Q
Q
15,382,997.26
Q
1,700,000.00
1,700,000.00 Q
1,700,000.00
Repaso Examen Final 2015 - Contabilidad VII
Elaborado: Enrique Martínez
ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO La Almacenadora Almacenadora Los lirios recibió mercadería importada de Estados Unidos por Don Transito, Transito, consiste en botellas de licor valuada en Q100.0. La mercadería fue depositada en las bodegas habilitadas que la Almacenadora tiene en el Puerto Quetzal La mercadería fue recibida el 01/03/2015 y retirada el 31/03/2015. La Almacenadora le hizo un cobro por servicios de Q10.0 (efectivo) 01/03/2015 PD. # 1 EN BODEGAS HABILITADAS 100.0 802102 Q A
888888
CUENTAS POR CONTRA
Valor de la mercaderia recibida en bodega habilitadas 01/03/2015 CERTIFICADO DE DEPOSITO A 999999 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA Valor del certificado emitido por la mercadería recibida en bodega habilitadas PD. # 2 910101
802102
CUENTAS POR CONTRA A EN BODEGAS HABILITADAS
Valor de la mercadería retirada de la bodega propia (reversión partida 1) 31/03/2015 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA A 910101 CERTIFICADO DE DEPOSITO Valor del certificado cancelado de la mercadería retirada en bodega propia (reversión partida 2) PD. # 4 999999
Q
100.0
Q
100.0
Q
100.0
Q
100.0
Q
100.0
Q
100.0
Q
100.0
Q
100.0
Q
100.0
Q
100.0
Q
100.0
Q
100.0
Q
100.0
Q
10.0
Q
10.0
Q Q
10.0 10.0
Q
10.0
Q
10.0
Q Q
10.0 10.0
Q
10.0 Q Q
10.0 10.0
31/03/2015
PD. # 5
104199
100.0
100.0
31/03/2015
PD. # 3
888888
Q
Q
PRODUCTOS POR COBRAR
A 401104 PRODUCTOS POR SERVICIOS DEVENGADOS NO PERCIBIDOS registro de los servicios devengados no percibidos 31/03/2015
PD. # 6
101101
CAJA
A 104199 PRODUCTOS POR COBRAR Cobro de los servicios prestados 31/03/2015
PD. # 7
401104
PRODUCTOS POR SERVICIOS DEVENGADOS NO PERCIBIDOS
A 602103 ALMACENAJES registro del valor del almacenaje en productos
Q
10.0
Repaso Examen Final 2015 - Contabilidad VII
Elaborado: Enrique Martínez
CASAS DE CAMBIO La Casa de Cambio Mercado de Divisas el 02/02/2015 compro divisas al publico en general por el equivalente a Q900.0 de los cuales fueron cancelados en efectivo Q100.0, Q790.0 fueron depositados en cuentas de bancos locales. Se obtuvo una ganancia de Q10.00 La Casa de Cambio Mercado de Divisas el 08/04/2015 le vendió a Juan José divisas por el equivalente a Q200.0 de la venta la Casa Casa de Cambio obtuvo una perdida de Q15.0, El cliente pago en efectivo por la operación. 02/02/2015 PD. # 1 101601 900.0 CAJA A CAJA 101101 100.0 101103 790.0 BANCOS DEL PAiS GANANCIA CAMBIARIA 604102 10.0 Compra de divisas al publico con ganancia 900.0 900.0 08/04/2015
PD. # 2
101101 704102
CAJA PÉRDIDA CAMBIARIA
185.0 15.0
A 101601 CAJA Venta de divisas a Juan José Jiménez
200.0 200.0
200.0
101101 101102 101103 101105 101199 101601 101602 101604 101605 101606 102102 102103 102109 102199 102602 102699 103101 103102 103199 103601 103602 103699 104101 104199 104601 104602 104699 105101 105601 106101 106601 107101 109101 109102 109104 110101 110102 110103 201102 201103 201104 201105 201106 201603 202109 203110 301101 301102 301103 301104 301105 301199 301601 301602 301603 301604 301605 301699 302199 302603 302699 303101 303199 305101 305102 305104 305105 305199 305601 305602 305604 305605 306101 309103 401101 401102 401104 401601 402101
CAJA BANCO CENTRAL BANCOS DEL PAiS CHEQUES A COMPENSAR COMPENSAR PRODUCTOS FINANCIEROS FINANCIEROS POR COBRAR CAJA BANCO CENTRAL BANCOS DEL EXTERIOR CHEQUES A COMPENSAR COMPENSAR GIROS SOBRE EL EXTERIOR EN TÍTULOS-VALORES PARA LA VENTA EN TÍTULOS-VALORES PARA SU VENCIMIENTO INTERESES PAGADOS PAGADOS EN COMPRA DE VALORES PRODUCTOS FINANCIEROS FINANCIEROS POR COBRAR EN TÍTULOS-VALORES PARA LA VENTA PRODUCTOS FINANCIEROS FINANCIEROS POR COBRAR VIGENTE VENCIDA PRODUCTOS FINANCIEROS FINANCIEROS POR COBRAR VIGENTE VENCIDA PRODUCTOS FINANCIEROS FINANCIEROS POR COBRAR DEUDORES VARIOS PRODUCTOS POR COBRAR DEUDORES VARIOS CUENTAS POR LIQUIDAR PRODUCTOS POR COBRAR ACTIVOS EXTRAORDINARIOS EXTRAORDINARIOS ACTIVOS EXTRAORDINARIOS EXTRAORDINARIOS ACCIONES ACCIONES FONDOS DE AMORTIZACION AMORTIZACION INMUEBLES MUEBLES ANTICIPOS GASTOS POR AMORTIZAR ACTIVOS INTANGIBLES INTANGIBLES GASTOS ANTICIPADOS ANTICIPADOS INVERSIONES CARTERA DE CRÉDITOS CUENTAS POR COBRAR BIENES REALIZABLES INVERSIONES PERMANENTES CARTERA DE CRÉDITOS INMUEBLES Y MUEBLES CARGOS DIFERIDOS DEPOSITOS MONETARIOS MONETARIOS DEPÓSITOS DE AHORRO DEPÓSITOS A PLAZO DEPÓSITOS A LA ORDEN DEPÓSITOS CON RESTRICCIONES GASTOS FINANCIEROS FINANCIEROS POR PAGAR DEPÓSITOS MONETARIOS MONETARIOS DEPÓSITOS DE AHORRO DEPÓSITOS A PLAZO DEPÓSITOS A LA ORDEN DEPÓSITOS CON RESTRICCIONES GASTOS FINANCIEROS FINANCIEROS POR PAGAR GASTOS FINANCIEROS FINANCIEROS POR PAGAR DE INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS GASTOS FINANCIEROS FINANCIEROS POR PAGAR BONOS GASTOS FINANCIEROS FINANCIEROS POR PAGAR OBLIGACIONES OBLIGACIONES INMEDIATAS OBLIGACIONES EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ÓRDENES DE PAGO INGRESOS POR APLICAR OBLIGACIONES OBLIGACIONES POR ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN OTRAS OBLIGACIONES OBLIGACIONES INMEDIATAS OBLIGACIONES EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ÓRDENES DE PAGO INGRESOS POR APLICAR OBLIGACIONES OBLIGACIONES POR ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN LABORALES PRODUCTOS POR SERVICIOS PERCIBIDOS NO DEVENGADOS DEVENGADOS INTERESES DEVENGADOS DEVENGADOS NO PERCIBIDOS COMISIONES DEVENGADAS DEVENGADAS NO PERCIBIDAS PRODUCTOS POR SERVICIOS DEVENGADOS DEVENGADOS NO PERCIBIDOS INTERESES DEVENGADOS DEVENGADOS NO PERCIBIDOS CARTERA DE CRÉDITOS
402102 402103 402602 501101 501102 502102 503101 503104 503105 503199 504101 505101 601101 601102 601104 602101 602102 602103 602199 604101 604102 604199 605101 607101 607102 607103 607199 698101 701101 701102 701103 701105 701107 702101 704101 704102 704199 705102 705103 706101 706102 706103 706104 706105 706106 706107 706108 706109 706110 706199 708102 708104 798101 799101 801104 801105 801108 801604 801608 802101 802102 888888 901102 902101 902102 902103 902603 903102 903103 903602 904602 904603 905101 905103 905105 905601 906101 907101 908102
ACTIVOS EXTRAORDINARIOS EXTRAORDINARIOS VENTAS A PLAZOS ACTIVOS EXTRAORDINARIOS EXTRAORDINARIOS CAPITAL AUTORIZADO CAPITAL NO PAGADO (-) DONACIONES DONACIONES RECIBIDAS RESERVA LEGAL RESERVA PARA EVENTUALIDADES RESERVA PARA REINVERSIÓN DE UTILIDADES BENEFICIO OTRAS RESERVAS UTILIDADES POR EXLOTACION REVALUACIÓN DE INMUEBLES INTERESES COMISIONES DIFERENCIAS DE PRECIO EN OPERACIONES OPERACIONES DE REPORTO COMISIONES POR SERVICIOS DIVERSOS ARRENDAMIENTOS ALMACENAJES OTROS VARIACIONES TIPO DE CAMBIO GANANCIA GANANCIA CAMBIARIA OTRAS DIVIDENDOS ACTIVOS EXTRAORDINARIOS EXTRAORDINARIOS VENTA DE INMUEBLES Y MUEBLES RECUPERACIONES OTROS PRODUCTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES INTERESES COMISIONES BENEFICIOS ADICIONALES ADICIONALES CUOTA DE FORMACION FOPA DIFERENCIAS DE PRECIO EN OPERACIONES OPERACIONES DE REPORTO COMISIONES POR SERVICIOS VARIACIONES TIPO DE CAMBIO PÉRDIDA CAMBIARIA OTRAS CARTERA DE CRÉDITOS CUENTAS POR COBRAR CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN FUNCIONARIOS FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS IMPUESTOS, ARBITRIOS, CONTRIBUCIONES CONTRIBUCIONES Y CUOTAS HONORARIOS HONORARIOS PROFESIONALES PROFESIONALES ARRENDAMIENTOS REPARACIONES Y MANTENIMIENTO MERCADEO Y PUBLICIDAD PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES AMORTIZACIONES PAPELERIA, UTILES Y SUMINISTROS GASTOS VARIOS VENTA DE INMUEBLES Y MUEBLES INDEMNIZACIONES INDEMNIZACIONES POR DAÑOS GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES IMPUESTO SOBRE LA RENTA CARTAS DE CRÉDITO STAND BY AJUSTES Y DEMANDAS EN CONTRA CRÉDITOS FORMALIZADOS FORMALIZADOS PENDIENTES DE UTILIZAR CARTAS DE CRÉDITO STAND BY CRÉDITOS FORMALIZADOS FORMALIZADOS PENDIENTES DE UTILIZAR EN BODEGAS BODEGAS PROPIAS EN BODEGAS BODEGAS HABILITADAS CUENTAS POR CONTRA POR CRÉDITOS OBTENIDOS DE OTRAS ENTIDADES TÍTULOS-VALORES HIPOTECAS PRENDAS PRENDAS CARTERA DE CRÉDITOS OTROS ACTIVOS CREDITICIOS CARTERA DE CRÉDITOS INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS ORGANISMOS ORGANISMOS INTERNACIONALES INTERNACIONALES DOCUMENTOS DOCUMENTOS Y VALORES ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN TÍTULOS-VALORES AJENOS FIDEICOMISOS DOCUMENTOS DOCUMENTOS Y VALORES PARA SU COBRO BONOS DISPONIBLES PARA COLOCAR
908103 909101 910101 913101 913102 913103 913602 913603 914101 914102 914103 999999
EN CIRCULACIÓN BONOS CERTIFICADO DE DEPOSITO CREDITOS APROBADOS NO FORMALIZADOS DEUDORES POR CUENTAS Y VALORES DECLARADOS DECLARADOS INCOBRABLES INCOBRABLES INTERESES POR LUCRO CESANTE EN CUENTAS ACTIVAS DEUDORES POR CUENTAS Y VALORES DECLARADOS DECLARADOS INCOBRABLES INCOBRABLES INTERESES POR LUCRO CESANTE EN CUENTAS ACTIVAS DOCUMENTOS DOCUMENTOS Y VALORES EN CUSTODIA ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS FORMAS EN BLANCO CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA
