Aplikasi Akuntansi Excel

Aplikasi Akuntansi Excel

http://xclmedia.net

i


Sanksi Pelanggaran Pasal 72 Undang-undang Nomor 19 Tahun 2002 Tentang Hak Cipta 1. Barang siapa dengan sengaj sengaja a dan tanpa hak melakukan melakukan perbuat perbuatan an sebagaiman sebagaimana a dimaksud dalam Pasal 2 Ayat (1) atau Pasal 49 Ayat (1) dan Ayat (2) dipidana dengan pidana penjara masing-masing paling singkat 1 (satu) bulan dan/atau denda paling sedikit Rp 1.000.000 (satu juta rupiah) atau pidana penjara paling lama 7 (tujuh) tahun dan/atau denda paling banyak Rp. 5.000.000.000 (lima milyard rupiah). 2. Barang Barang siapa dengan dengan sengaja sengaja menyiark menyiarkan, an, memamerk memamerkan, an, mengedark mengedarkan, an, atau menjual kepada umum suatu ciptaan atau barang hasil pelanggaran Hak Cipta atau Hak Terkait sebagaimana dimaksud dalam ayat (1) dipidana dengan pidana penjara paling lama 5 (lima) tahun dan/atau denda paling banyak Rp 500.000.000 (lima ratus juta rupiah).

http://xclmedia.net

ii

Aplikasi Akuntansi Excel Aplikasi Akuntansi Excel Program Siap Pakai Syarifuddin © 2007, 2007, XCL Media, Solo Hak Cipta dilindungi undang-undang Diterbitkan oleh XCL Media, Solo 2007

ISBN : 978-979-16094-0-1

Dilarang keras meng-copy atau memperbanyak sebagian atau seluruh isi e-book ini tanpa izin tertulis dari XCL Media.

http://xclmedia.net

iiii ii


KAT KA TA PENG PENGAN ANT TAR

Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah Subhanahu wataala, akhirnya kami dapat menyelesaikan e-book “Aplikasi Akuntansi Excel Program Siap Pakai”, sebuah e-book yang menjelaskan tentang program aplikasi akuntansi Excel. E-book ini kami duplikasikan dari versi buku tulisan kami yang telah beredar sebelumnya. Karena e-book ini menjelaskan tentang program, maka e-book ini dilengkapi pula dengan CD program tersebut. Aplikasi akuntansi Excel adalah sebuah program olah data akuntansi yang telah kami kembangkan melalui Excel. Sedangkan e-book ini merupakan panduan yang akan membimbing pemakai untuk menyusun laporan keuangan menggunakan aplikasi tersebut. Pemakai tidak perlu merancang lagi, tapi dapat menggunakan langsung aplikasi tersebut untuk membuat laporan keuangan. Melalui e-book ini pemakai akan dibimbing tahap demi tahap untuk menggunakan aplikasi. Agar lebih bersifat aplikatif dan mudah difahami, maka pemakai diajak untuk menyelesaikan contoh kasus laporan keuangan perusahaan. E-book ini kami susun berdasarkan pengalaman kami menerapkan aplikasi akuntansi Excel ke dalam praktek akuntansi perusahaan. Alhasil aplikasi ini cukup mampu menyelesaikan tugas laporan keuangan perusahaan. Kemampuannya dapat digunakan untuk menyelesaikan laporan keuangan perusahaan berskala menengah kebawah. Aplikasi ini dapat pula digunakan untuk praktek laboratorium komputer akuntansi. Pelajar atau mahasiswa umumnya terbiasa menggunakan Excel. Dengan adanya aplikasi ini akan lebih mudah untuk diserap diser ap dan dipraktekkan ke dalam praktek laboratorium komputer komputer akuntansi. Disamping itu aplikasi ini

http://xclmedia.net

iv

Aplikasi Akuntansi Excel dapat menjadi bekal untuk digunakan ketika bekerja dan da n ditugaskan membuat laporan keuangan perusahaan. Akhirnya kami menyadari, aplikasi yang kami buat ini tentunya masih ada kekurangan. Saran dan kritik dari pembaca sangat kami harapkan demi perbaikan dan kesempurnaan aplikasi tersebut. Mudah-mudahan aplikasi tersebut dapat bermanfaat dan dapat digunakan untuk kepentingan dunia usaha, pendidikan dan akuntansi khususnya. Amin.

Solo, Mei 2007

Penulis

http://xclmedia.net

v


DAFT DAF TAR ISI KAT KA TA PENGA PENGANT NTAR AR ........... ........................ .......................... ......................... ......................... ........................ ...........

iv

DAFTAR ISI ....................................................................................

vi

PENDAHULUAN .............................................................................

xii

BAB 1 SISTEM APLIKASI AKUNT AKUNTANSI ANSI ................................... ...................... .................. .....

1

1. Input Daf Daftar tar Akun ... ....... ....... ....... ....... ...... ....... ....... ....... ....... ...... ....... ....... ....... ....... ...... ....... ....... ...... ...

3

2. Input Trans Transaksi aksi ke dala dalam m Jurna Jurnall ... ....... ....... ....... ....... ...... ....... ....... ...... ....... ....... ...... ...

4

3. Rek Rekons onsili iliasi asi ant antara ara Jur Jurnal nal Kas dan Jur Jurnal nal Ban Bank k .. .... .... ..... ..... .... .... ..

4

4. Pengolahan Data Jurnal menjadi Buku Besar dan Buku Pembantu Pemb antu ....... ............. ............. .............. .............. .............. ............. ............. .............. .............. ............. ........ ..

5

5. Pengolahan Data Buku Besar Besar menjadi menjadi Neraca Neraca Lajur dan dan Laporan Arus Kas ...... ............. .............. ............. ............. .............. .............. ............. ............. .......... ...

5

6. Pengolahan Data Neraca Lajur menjadi Neraca, Laba Rugi dan Laba Ditahan ....... .............. ............. ............. .............. .............. ............ .....

6

BAB 2 MENGELOLA FILE APLIKASI .................................. ...................... ..................... .........

7

BAB 3 PENGA PENGATURA TURAN N APLIK APLIKASI ASI ..................................... ........................ .......................... .............

15

1. MENGISI NAMA PERUSAHAAN DAN TANGGAL LAPORAN ....... .............. .............. ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. ............. ........

16

2. MENY MENYUSUN USUN DAN MENG MENGISI ISI DAFT DAFTAR AR AKUN .... ....... ...... ....... ....... ...... ...

17

2.1 Menambah Baris Daftar Akun ...... ............. .............. ............. ............. ........... ....

20

2.2 Menghapus Baris Daftar Akun ....... .............. .............. ............. ............. ......... ..

21

3. MENG MENGISI ISI NAMA DAN NOMO NOMOR R AKUN KAS .... ....... ...... ....... ....... ...... ..... ..

22

3.1 Menam Menambah bah Baris Jurna Jurnall Kas Kas ... ...... ....... ....... ....... ....... ....... ....... ...... ....... ....... ..... ..

22

3.2 Mengh Menghapus apus Baris Jurn Jurnal al Kas .... ....... ...... ....... ....... ...... ....... ....... ....... ....... ...... .....

23

http://xclmedia.net

vi

Aplikasi Akuntansi Excel 4. MENGI MENGISI SI NAMA DAN NOMO NOMOR R AKUN BANK ... ...... ....... ....... ...... ...... ...

24

5. MENG MENGISI ISI NOMO NOMOR R AKUN BUKU BESAR .... ....... ...... ....... ....... ....... ....... ..... ..

27

5.1 Menambah Buku Besar ...... ............. .............. ............. ............. .............. ............. ........

29

5.2 Mengh Menghapus apus Buku Besar Besar.... ....... ...... ....... ....... ...... ....... ....... ....... ....... ...... ....... ....... ..... ..

30

6. MENG MENGISI ISI NOMO NOMOR R AKUN NERA NERACA CA LAJUR .... ....... ...... ....... ....... ...... ..... ..

31

6.1 Menam Menambah bah Baris Akun Nera Neraca ca Laju Lajurr .... ....... ...... ....... ....... ....... ....... ..... ..

32

6.2 Mengh Menghapus apus Bari Baris s Akun Nera Neraca ca Lajur Lajur ... ...... ....... ....... ...... ....... ....... ..... ..

33

7. MENG MENGISI ISI NOMO NOMOR R AKUN LABA RUGI..... RUGI......... ....... ....... ....... ...... ....... ....... ..... ..

34

7.1 Menam Menambah bah Baris Baris Akun Laba Rugi .... ....... ...... ....... ....... ...... ....... ....... ...... ...

34

7.2 Mengh Menghapus apus Baris Akun Laba Rugi ... ....... ....... ...... ....... ....... ....... ....... ..... ..

36

8. MENG MENGISI ISI NOMO NOMOR R AKUN LABA DIT DITAHAN AHAN .... ....... ...... ....... ....... ...... ...... .....

36

9. MENG MENGISI ISI NOMO NOMOR R AKUN NERA NERACA CA .... ....... ...... ....... ....... ....... ....... ....... ....... ...... ...

38

9.1 Menambah Baris Akun Neraca ...... ............. .............. .............. ............. ........ ..

39

9.2 Menghapus Baris Akun Neraca ....... .............. .............. .............. ............. ......

40

10. MENG MENGISI ISI NOMOR NOMOR AKUN ARUS KAS LANGSU LANGSUNG NG ... ...... ...... ...

42

11. MENGISI MENGISI NOMOR NOMOR AKUN ARUS KAS TAK LANGSU LANGSUNG NG .

44

12. MENAMBAH DAFTAR DAFTAR AKUN BARU ...... ............. .............. .............. ............. ......

46

BAB 4 INPUT SALDO AWAL .................................. ..................... ......................... ....................... ...........

51

1. INPUT SALDO AW AWAL AL NERACA ....... .............. ............. ............. .............. ............. ......

55

2. INPU INPUT T SALD SALDO O AW AWAL AL BUKU PIUT PIUTANG ANG... ....... ....... ...... ....... ....... ....... ....... ..... ..

59

2.1 Menambah Baris Buku Piutang ....... .............. .............. .............. ............. ......

59

2.2 Menghapus Baris Buku Piutang ...... ............. .............. .............. ............. ......

60

2.3 Menam Menambah bah Jenis Buku Piuta Piutang ng .... ....... ...... ....... ....... ....... ....... ....... ....... ...... ...

61

3. INPUT SALDO AW AWAL AL BUKU HUT HUTANG ANG ....... ............. ............. .............. ......... ..

62

4. INPUT DAFT DAFTAR AR AKTIV AKTIVA A TET TETAP AP ...... ............. .............. .............. .............. ............. ........

63

4.1 Menambah Baris Dafta Daftarr Aktiva Tetap ...... ............. .............. ............ .....

64

4.2 Menghapus Baris Daftar Aktiva Tetap ...... ............. .............. ............ .....

64

4.3 Menambah Jenis Kelompok Aktiva Tetap ...... ............. ............. ......

65

http://xclmedia.net

vii

Aplikasi Akuntansi Excel BAB 5 INPUT TRAN TRANSAKSI SAKSI ........... ....................... ....................... ...................... ...................... .............. ...

69

Transaksi 1 ....... ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. ............. ............. .............. ............. ......

73

- Mengisi Saldo Awal ...... ............. .............. ............. ............. .............. ............. ............. ........... ....

74

- Mengi Mengisi si Trans Transaksi aksi Pener Penerimaan imaan Piuta Piutang ng ... ...... ....... ....... ...... ....... ....... ..... ..

74

- Validasi Kode Pembantu dan Validasi Akun ....... .............. ........... ....

75

- Mengi Mengisi si Transak Transaksi si Pembaya Pembayaran ran Hutang Hutang .... ....... ...... ....... ....... ...... ...... .....

76

Transaksi 2 ....... ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. ............. ............. .............. ............. ......

77

- Mengisi Transaksi Penjualan Kredit dan Piutang Dagang Daga ng ...... ............. .............. .............. ............. ............. .............. .............. .............. ............. ............. .......... ...

77

Transaksi 3 ....... ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. ............. ............. .............. ............. ......

78

- Mengisi Transaksi Pembelian Pembelian Kredit dan Hutang Hutang Dagang Daga ng ...... ............. .............. .............. ............. ............. .............. .............. .............. ............. ............. .......... ...

79

Transaksi 4 ....... ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. ............. ............. .............. ............. ......

80

- Mengi Mengisi si Trans Transaksi aksi Biaya Melal Melalui ui Kas Kecil ... ...... ....... ....... ...... ...... ...

81

Transaksi 5 ....... ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. ............. ............. .............. ............. ......

81

- Mengisi Transaksi Penerimaan Penerimaan Pinjaman Jangka Pendek ...... ............. .............. .............. ............. ............. .............. .............. .............. ............. ............. .......... ...

82

Transaksi 6 ....... ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. ............. ............. .............. ............. ...... - Mengis Mengisii transa transaksi ksi Biaya Melalu Melaluii Kas Kas Kecil .... ....... ...... ....... ....... ...... ...

83 83

- Mengisi Transaksi Retur Penjualan Kredit ....... ............. ............. .........

84

Transaksi 7 ....... ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. ............. ............. .............. ............. ......

87

- Mengi Mengisi si Transak Transaksi si Retur Retur Pembeli Pembelian an Kredit Kredit .... ....... ...... ....... ....... ...... ...

87

- Mengisi Transaksi antara Kas dan Bank ...... ............. .............. .......... ...

90

- Rekonsiliasi antara Kas dan Bank ...... ............. .............. .............. ............. ......

92

Transaksi 8 ....... ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. ............. ............. .............. ............. ......

93

- Mengi Mengisi si Tr Transa ansaksi ksi Pemb Pembelian elian Akti Aktiva va Melal Melalui ui Kas Kecil

94

Transaksi 9 ....... ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. ............. ............. .............. ............. ......

96

- Meng Mengisi isi Tran Transaksi saksi Retur Penju Penjualan alan Kred Kredit it ... ....... ....... ...... ....... ....... .....

97

- Mengisi Transaksi penerimaan Pinjaman Jangka Panjang ....... ............. ............. .............. .............. .............. ............. ............. .............. .............. ............. ........ ..

http://xclmedia.net

98

viii

Aplikasi Akuntansi Excel Transaksi 10 ....... ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. .............. ............. ............. ........... ....

99

- Mengisi Transaksi Biaya Pembangunan ....... .............. ............. .......... .... 100 Transaksi 11 .................................................. .............................................................................. ............................ 100 Transaksi 12 .................................................. .............................................................................. ............................ 102 Transaksi 13 .................................................. .............................................................................. ............................ 103 Transaksi 14 .................................................. .............................................................................. ............................ 104 Transaksi 15 .................................................. .............................................................................. ............................ 105 - Mengisi Transaksi Pembayaran Uang Muka ...... ............. ........... .... 106 - Mengisi Tran Transaksi saksi Antar Bank Perusahaan Perusahaan ...... ............. ............. ...... 106 Transaksi 16 .................................................. .............................................................................. ............................ 108 - Mengisi Transaksi Piutang Karyawan ....... .............. .............. ............. ........ 109 Transaksi 17 .................................................. .............................................................................. ............................

110

Transaksi 18 .................................................. .............................................................................. ............................

111

- Mengisi Jurnal Kerugian Piutang ....... .............. .............. ............. ............. ......... .. 112 - Mengisi Jurnal Persediaan dan Harga Harga Pokok Penjualan ...... ............. .............. ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. ............. ...... 112 - Mengisi Jurnal Jurnal Penyesuaian Sewa Dimuka ...... ............. ............. ...... 113 - Mengisi Jurnal Jurnal Biaya Penyusutan Aktiva Tetap ....... ............. ...... 114

BAB 6 LAP LAPORA ORAN N KEUAN KEUANGAN GAN ........... ...................... ...................... ....................... .................... ........ 117 1. LAPORAN LABA RUGI ...... ............. .............. ............. ............. .............. .............. ............. ........ .. 119 2. LAPORAN LABA DIT DITAHAN AHAN ....... .............. ............. ............. .............. .............. ............. ........ 120 3. NERACA ....... ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. .............. ............. ............. ........... .... 121 4. BUKU PEMBANTU PIUT PIUTANG ANG ....... .............. .............. ............. ............. .............. .......... ... 122 5

BUKU PEMBANTU HUT HUTANG ANG ...... ............. .............. ............. ............. .............. ............ ..... 123

6. DAFT DAFTAR AR AKTIV AKTIVA A TET TETAP AP ...... ............. .............. .............. ............. ............. .............. ............. ...... 124 7. LAPOR LAPORAN AN ARUS ARUS KAS (MET (METODE ODE LANGSUNG LANGSUNG)) .... ....... ...... ...... ..... 126 8. LAPOR LAPORAN AN ARUS KAS KAS (METOD (METODE E TAK TAK LANGSUNG LANGSUNG)) .... ...... .. 128 9. BUKU BESAR ....... ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. .............. ............. ........ 129 9.1 Membuat Filter Filter untuk Menelusuri Menelusuri Rincian Rincian Buku Besar pada pada Jurnal ....... .............. ............. ............. .............. .............. ............ ..... 131

http://xclmedia.net

ix

Aplikasi Akuntansi Excel 10. NERACA LAJUR ...... ............. .............. ............. ............. .............. .............. ............. ............. ............ ..... 133 11. MENGECEK SUMBER SUMBER KETIFDAKSEIMBANGAN KETIFDAKSEIMBANGAN NERACA ....... ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. .............. ............. ............. ........... .... 134 11.1 Mengecek Keseimbangan Neraca Lajur ....... .............. ........... .... 134 11.2 MengecekKeseimbangan Saldo Awal Akun ....... ............ ..... 136 11.3 Mengecek Validitas Validitas Nomor Akun Jurnal Jurnal ....... .............. ........... .... 137 11.4 Menge Mengecek cek Rekons Rekonsilia iliasi si antara antara Kas dan dan Bank Bank ... ...... ...... ... 138 12. MENGECEK PERBEDAAN NILAI ANT ANTARA ARA BUKU BUKU PEMBANTU DAN AKUN NERACA....... NERACA .............. .............. ............. ............. ......... .. 140

BAB 7 APLIKASI AKUNT AKUNTANSI ANSI MANUF MANUFAKTUR AKTUR ............. .......................... ............... .. 143 SOAL KASUS ................ ....................... .............. ............. ............. .............. .............. ............. ............. ............ ..... 144 PENYELESAIAN PENYEL ESAIAN SOAL SOA L ....... ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. ............. ...... 152 1. PENGA PENGATURAN TURAN APLIKASI ....... .............. ............. ............. .............. ............. ............. .......... ... 152 1.1 Mengisi Nama Perusahaan dan Tanggal Laporan ..... ..... 152 1.2 Menyusun dan Mengisi Daftar Akun ...... ............. .............. ............. ........ 153 1.3 Mengisi Nama Nama dan Nomor Akun Kas ...... ............. .............. ............ ..... 155 1.4 Mengisi Nama Nama dan Nomor Akun Bank ...... ............. .............. .......... ... 156 1.5 Mengisi Nomor Nomor Akun Buku Besar ....... .............. ............. ............. .......... ... 157 1.6 Mengisi Nomor Nomor Akun Neraca Lajur ....... ............. ............. .............. ......... .. 158 1.7 Mengisi Nomor Akun Laporan Harga Harga Pokok Produks Pro duksi. i. ................... ......................... ............. .............. .............. .............. ............. ............. .......... ... 158 1.8 Mengisi Nomor Nomor Akun Laba Rugi ...... ............. .............. .............. ............. ...... 160 1.9 Mengisi Nomor Nomor Akun Laba Ditahan ....... .............. .............. ............. ........ 161 1.10 Mengisi Nomor Akun Neraca ....... .............. ............. ............. .............. ........... .... 161 1.11 1.1 1 Mengisi Nomor Akun Arus Kas Langsung Langsung ....... .............. .......... ... 163 1.12 Mengisi Nomor Nomor Akun Arus Kas Tak Langsung....... Langsung ........... .... 164 2. INPUT SALDO AW AWAL AL ...... ............. .............. ............. ............. .............. ............. ............. ........... .... 165 2.1 Input Saldo Awal Neraca ...... ............. .............. ............. ............. .............. ............ ..... 165 2.2 Input Saldo Awal Buku Buku Piutang Piutang ....... .............. .............. .............. ............. ...... 166 2.3 Input Saldo Awal Buku Buku Hutang Hutang ...... ............. .............. .............. ............. ........ .. 167

http://xclmedia.net

x

Aplikasi Akuntansi Excel 2.4 Input Daftar Daftar Aktiva Tetap Tetap ............ ................... ............. ............. .............. ............. ...... 167 3. INPUT TRANSAKSI ....... ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. ............. ...... 169 3.1 Input Jurnal Kas Kecil ...... ............. .............. .............. .............. ............. ............. ......... .. 169 3.2 Input Jurnal Bank BCA ....... .............. ............. ............. .............. .............. ............. ........ 171 3.3 Input Jurnal Jurnal Bank Bank BNI ...... ............. .............. .............. .............. ............. ............. ......... .. 173 3.4 Input Jurnal Pembelian ....... .............. ............. ............. .............. .............. ............. ........ 175 3.5 Input Jurnal Retur Pembelian ....... .............. ............. ............. .............. ........... .... 176 3.6 Input Jurnal Penjualan ...... ............. .............. .............. .............. ............. ............. ......... .. 177 3.7 Input Jurnal Retur Penjualan ...... ............. .............. .............. .............. ............ ..... 178 3.8 Input Jurnal Memorial ....... .............. ............. ............. .............. ............. ............. .......... ... 179 4. LAPORAN KEUANGAN ...... ............. .............. .............. ............. ............. .............. ............. ...... 181 4.1 Laporan Harga Pokok Produksi ....... .............. .............. .............. ............. ...... 181 4.2 Laporan Laba Rugi ........... .................. .............. .............. .............. ............. ............. ......... .. 181 4.3 Laporan Laba Ditahan ........ .............. ............. .............. .............. .............. ............. ........ 182 4.4 Neraca ....... .............. ............. ............. .............. .............. ............. ............. .............. .............. ............. ...... 183 4.5 Buku Pembantu Piutang ...... ............. .............. ............. ............. .............. ............ ..... 184 4.6 Buku Pembantu Hutang Hutang ....... .............. ............. ............. .............. .............. ............ ..... 185 4.7 Daftar Aktiva Tetap ...... ............. .............. ............. ............. .............. .............. ............. ........ .. 186 4.8 Laporan Arus Kas (Metode Langsung) ...... ............. .............. .......... ... 187 4.9 Laporan Arus Kas (Metode Tak Tak Langsung) ....... .............. ......... .. 188

BAB 8 PEN PENUTU UTUP P ........... ....................... ....................... ....................... ....................... ....................... .................. ...... 189

http://xclmedia.net

xi


PENDAHULUAN

Laporan keuangan merupakan hasil dari proses pengolahan data akuntansi. Proses pengolahan data akuntansi dapat dilakukan baik secara manual maupun dengan sistem komputer. komputer. Namun, melihat kondisi sekarang yang ditandai dengan persaingan bisnis yang semakin ketat, teknologi dan informasi yang semakin cepat, maka sistem komputer akuntansi sebagai media pengolah data akuntansi untuk menghasilkan informasi akuntansi yang cepat dan akurat sudah selayaknya digunakan. Sistem komputer akuntansi yang akan dibahas di sini adalah program aplikasi akuntansi Excel, sebuah program olah data akuntansi yang dikembangkan melalui Excel . Program ini merupakan hasil pengembangan lebih lanjut dari program sebelumnya yang pernah kami tulis dalam sebuah buku “Program Aplikasi Akuntansi dengan Microsoft Excel. Penekanan buku tersebut cenderung kepada perancangan program, sedangkan e-book yang disajikan sekarang penekanannya cenderung kepada pemakaian program. Program ini cukup sederhana, namun laporan keuangan yang dihasilkan cukup lengkap meliputi, Laba-Rugi, Laba Ditahan, Neraca, Arus Kas dan beberapa kelengkapan laporan lainnya. Kemampuan program aplikasi akuntansi ini dapat diandalkan. Sebagaimana lazimnya sebuah program, pembuatan laporan keuangan melalui program aplikasi akuntansi ini dijalankan dan diproses secara otomatis oleh komputer. Pemakai cukup melakukan beberapa pengaturan, maka sudah dapat menggunakan aplikasi secara penuh. Proses akuntansi yang dilakukan untuk menjalankan aplikasi adalah menginput saldo awal neraca dan buku pembantu, kemudian mengisi transaksi ke dalam jurnal. Proses selanjutnya hingga menjadi laporan keuangan dilakukan secara otomatis oleh komputer.

http://xclmedia.net

xii

Aplikasi Akuntansi Excel E-book ini berfungsi sebagai panduan yang akan membimbing pemakai untuk menyusun laporan keuangan menggunakan aplikasi akuntansi Excel. E-book ini akan menjelaskan secara detail tahap demi tahap tentang proses menjalankan aplikasi. Secara garis besar pembahasan dalam buku ini dibagi menjadi tiga pokok bahasan, yaitu sebagai berikut. 1) Pen Penga ganta ntarr Pemba Pembahas hasan an Pembahasan ini sebagai pengantar sebelum masuk kepada pembahasan tentang proses menjalankan aplikasi. Masuk dalam kategori kategori pembahasan pembahasan ini adalah beberapa bab berikut. Bab Ba b 1 : Si Sist stem em Apl Aplik ikas asii Akun Akunta tans nsii Penjelasan tentang sistem aplikasi akuntansi ini untuk memberikan gambaran dasar tentang proses kerja aplikasi dan sekaligus sebagai pengantar sebelum melangkah kepada penjelasan berikutnya tentang proses menjalankan menjalanka n aplikasi. Dalam bab ini proses kerja aplikasi akuntansi digambarkan ke dalam bentuk bagan sistem akuntansi. Bab Ba b 2 : Me Meng ngel elol ola a Fi File le Ap Apli lika kasi si Penjelasan dalam bab ini juga bersifat sebagai pengantar. Bab ini akan menjelaskan persiapan yang perlu dilakukan sebelum menjalankan aplikasi. Persiapan tersebut menyangkut pengelolaan file aplikasi. Penjelasan ini sebenarnya tidak terkait langsung dengan proses aplikasi, namun pengelolaan file aplikasi perlu dilakukan karena terkait dengan sejumlah file aplikasi. File aplikasi akan diperbanyak untuk setiap bulan laporan sehingga dalam satu tahun akan terkumpul menjadi dua belas file aplikasi untuk dua belas bulan laporan. 2) Pembah Pembahasan asan tentang tentang Aplikas Aplikasii Akuntan Akuntansi si Dagang Dagang Pembahasan ini akan menjelaskan secara langsung berkaitan dengan proses menjalankan aplikasi akuntansi dagang. Urutan pembahasan bab menunjukkan urutan pembahasan proses menjalankan aplikasi. Masuk dalam

http://xclmedia.net

xiii

Aplikasi Akuntansi Excel kategori pembahasan ini adalah beberapa bab berikut. Bab 3 : Pe Peng ngat atur uran an Apli Aplika kasi si Pengaturan aplikasi merupakan suatu hal yang sering dilakukan sebelum menjalankan aplikasi. Hampir semua program atau aplikasi selalu mengharuskan adanya pengaturan. Pengaturan yang akan dilakukan dalam aplikasi ini terdiri dari beberapa tahap. Tahapan tersebut perlu dilakukan untuk menyiapkan aplikasi agar dapat dijalankan dengan baik. Bab 4 : In Inpu putt Sal Saldo do Awa wall Dalam sistem akuntansi manual maupun berbasis komputer, input saldo awal merupakan proses akuntansi yang selalu dilakukan. Dalam teori akuntansi dijelaskan bahwa laporan keuangan dibuat secara periodik. Laporan dari setiap periode ke periode berikutnya selalu terkait secara berkesinambungan. Berdasarkan teori tersebut, maka saldo akhir periode sebelumnya dipindahkan menjadi saldo awal periode berikutnya. Adapun dalam aplikasi ini, input saldo awal yang akan dilakukan dila kukan meliputi input saldo awal akun dan rincian saldo awal akun atau buku pembantu. Input saldo awal tersebut diambilkan dari saldo akhir laporan periode sebelumnya. Bab 5 : In Inp put Tr Tran ansa sak ksi Input transaksi merupakan tahap berikutnya yang dilakukan dalam menjalankan aplikasi. Pada bab ini akan diberikan contoh bagaimana mengisi berbagai macam transaksi ke dalam jurnal kas, bank, penjualan, pembelian dan memorial. Bab 6 : La Lapo pora ran n Keu Keuan anga gan n Laporan keuangan merupakan hasil atau proses akhir yang dilaksanakan aplikasi. Laporan keuangan yang tersedia dalam aplikasi akuntansi Excel terdiri dari laporan laba-rugi, laba ditahan, neraca, arus kas dan beberapa kelengkapan laporan lainnya.

http://xclmedia.net

xiv

Aplikasi Akuntansi Excel 3) Pembahas Pembahasan an tentang Aplika Aplikasi si Akuntans Akuntansii Manufaktur Manufaktur dan Penutup Penutup Pembahasan ini pada prinsipnya sama dengan pembahasan kedua karena proses yang digunakan untuk menjalankan aplikasi juga sama. Masuk dalam kategori pembahasan ini adalah bab berikut. Bab 7 : Apl Aplika ikasi si Aku Akunta ntansi nsi Manu Manufakt faktur ur Dalam bab ini penjelasan tentang proses menjalankan aplikasi sama seperti penjelasan pada beberapa bab sebelumnya. Namun, contoh kasus laporan keuangan yang digunakan adalah perusahaan manufaktur. Dalam bab ini penjelasan tentang proses menjalankan aplikasi diringkas menjadi satu bab. Hal-hal yang sudah dijelaskan pada bab sebelumnya tidak dijelaskan lagi dalam bab ini. Sebagai kelengkapan, e-book ini disertai sebuah CD yang berisi file program aplikasi akuntansi Excel. File program yang terdapat dalam CD terdiri dari beberapa file berikut. 1. File Master, Master, yaitu file aplikasi yang dapat dijadikan sebagai master dan dapat diisi dengan transaksi. - File Master Aplikasi Akuntansi Dagang - FIle Master Aplikasi Akuntansi Manufaktur 2. File Kasus, Kasus, yaitu file aplikasi yang berisi transaksi contoh kasus laporan keuangan sebagaimana contoh kasus dalam buku. - File Kasus Aplikasi Akuntansi Dagang - File Kasus Aplikasi Akuntansi Manufaktur

http://xclmedia.net

xiv

Aplikasi Akuntansi Excel

Recommend Documents