SANTANDEREANA DE CONCENTRADOS S.A. BALANCE GENERAL (miles $) Activo Año 2 Año 3 Año 2 Año 3 Analisis Horizontal Efectivo 17,268.00 14,533.00 9% 9% 9% (2,735.00) -18.82% Cuentas por cobrar 94,912.00 102,115.00 49 49% 60% 7,203.00 7.05% Provisión de cartera (832.00) (1,350.00) 0% 0% -1% (518.00) 38.37% Inventario pr producto te termina 3,214.00 2,235.00 2% 2% 1% (979.00) -43.80% Inventario materias primas 59,033.00 50,304.00 30 3 0% 30% (8,729.00) -17.35% Inventar Inventario io materias materias primas primas e 8,033.00 8,033.00 2,123.00 4% 4% 1% (5,910.00) -278.38% Otros activos corrientes 13,236.00 32.00 7% 7% 0% (13,204.00) -41262.50% Subtota otal act activo cor corriente 194,864.00 169,992.00 100% 100% (24,872.00) -14.63%
Terrenos Edificios y equipos Depreciación ac acumulada Subtotal activo fijo
Inversiones permanentes Activo diferido Valorizaciones
TOTAL ACTIVO
5,647.00 21,591.00 (4,770.00) 22,468.00
2,851.00 14,844.00 15,617.00 250,644.00
5,447.00 31,243.00 (6,328.00) 30,362.00
2,851.00 8,400.00 28,440.00 240,045.00
25 25% 96 96% -21% 100%
18% 103% -21% 100%
(200.00) 9,652.00 (1,558.00) 7,894.00
-3.67% 30.89% 24.62% 26.00%
9% 9% 45 4 5% 47 47% 100%
7% 21% 72% 100%
(6,444.00) 12,823.00 (10,599.00)
0.00% -76.71% 45.09% -4.42%
PASIVO
Obligaciones bancarias Proveedores Impuesto de renta por paga Otros pasivos corrientes Subtotal pasivos corrientes
131,927.00 50,180.00 152.00 21,832.00 204,091.00
139,250.00 24,957.00 639.00 12,270.00 177,116.00
65% 25% 0% 11% 100%
79% 14% 0% 7% 100%
7,323.00 (25,223.00) 487.00 (9,562.00) (26,975.00)
5.26% -101.07% 76.21% -77.93% -15.23%
Obligaciones bancarias a lar Cesantías consolidadas Acreedores varios a largo pl TOTAL PASIVO
1,415.00 3,959.00 209,465.00
Capital pagado Reservas Utilidades del ejercicio Valorizaciones
16,000.00 6,841.00 2,721.00 15,617.00 41,179.00 250,644.00
TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
1,000.00 6,151.00 1,059.00 185,326.00
1% 2% 0% 103%
1% 3% 1% 105%
(415.00) 2,192.00 1,059.00 (24,139.00)
-41.50% 35.64% 100.00% -13.03%
16,000.00 7,929.00 2,350.00 28,440.00 54,719.00 240,045.00
39% 17% 7% 38% 100%
29% 14% 4% 52% 100%
0.00% 13.72% -15.79% 45.09% 24.74%
1,088.00 (371.00) 12,823.00 13,540.00 (10,599.00)
1- Estrategia de Inversión de activos La inversión es mayomente entre Equipos y materia prima con el fin de aumentar el rendimie
2- Estrategia de financiamiento y riesgo En cuanto al financiamiento esta empresa tiene un 80% de activos concentrados mayormente en cuentas por cobrar con un 49% -59% y un 30% de Inventario de materias primas. Utilizan financiamiento del banco a corto plazo para mantener un inventario que les permita suplir la demanda ademas de poder ampliar su cartera de clientes por medio del crédito que ofrecen.
El riesgo es medio puesto que las cuentas por cobrar son elevadas y la empresa depende del cumplimiento de las obligaciones de sus clientes.
Existe un riesgo en el tema del endeudamiento por cuentas bancarias corrientes que además de generar intereses elevados hacen que a medida que amplien su cartera de clientes dependen en gran medida de la retribucion de los pago.
3- Desempeño de la empresa El desempeño de la empresa se muestra positivo debido al incremento de las valorizaciones en un 45% entre el ano 2 y 3. Al igual que el total del patrimonio que se incrementó en un
Analisis Vertical Activos Corrientes Año 2 Efectivo 7%
9%
4%
Cuentas por cobrar Provisión de cartera
30%
Inventario producto terminado 48%
2%
Inventario materias primas Inventario materias primas en tránsito
0%
Analisis Vertical Activos Fijos Año 2
-15%
18% Terrenos Edificios y equipos Depreciación acumulada
67%
Otros Activos Año 2 8%
47%
Inversiones permanentes
Activo diferido 45%
Valorizaciones
Total Activos Año 2 1%
6% 6% Subtotal activo corriente
9%
Subtotal activo fijo Inversiones permanentes Activo diferido Valorizaciones 78%
Analisis Vertical Pasivos Corrientes Año 2 0%
11% Obligaciones bancarias Proveedores
24%
Impuesto de renta por pagar 65%
Otros pasivos corrientes
Total Pasivo Año 2 2% 0% 1%
Subtotal pasivos corrientes Obligaciones bancarias a largo plazo Cesantías consolidadas Acreedores varios a largo plazo
97%
Total Patrimonio Año 2
38%
39%
Capital pagado Reservas Utilidades del ejercicio Valorizaciones
6%
17%
TOTAL PASIVO Y P TOTAL PASIVO
23%
TOT
7
Analisis Vertical Activos Corrientes Año 3 1%
0%
Efectivo
9% Cuentas por cobrar 29% Provisión de cartera Inventario producto terminado
1% -1%
59%
Inventario materias primas Inventario materias primas en tránsito
Analisis Vertical Activos Fijos Año 3
-15%
13% Terrenos Edificios y equipos Depreciación acumulada 72%
Otros Activos Año 3 8%
47%
Inversiones permanentes
Activo diferido 45%
Valorizaciones
Total Activos Año 3
1%
3%
12% Subtotal activo corriente Subtotal activo fijo
13%
Inversiones permanentes Activo diferido 71%
Valorizaciones
Analisis Vertical Pasivos Corrientes Año 3 0% Obligaciones bancarias
7% 14%
Proveedores Impuesto de renta por pagar 79%
Otros pasivos corrientes
Total Pasivo Año 3 0% 1% 3% Subtotal pasivos corrientes Obligaciones bancarias a largo plazo Cesantías consolidadas Acreedores varios a largo plazo
96%
Total Patrimonio Año 3
29%
Capital pagado Reservas Utilidades del ejercicio
52%
Valorizaciones 15% 4%
TRIMONIO L PATRIMONIO
7%
