Amortización como estilo de vida
En un momento como el actual y si el objetivo buscado es la economía doméstica y social Low Cost, la amortización se transforma en un estilo de vida, un punto de partida, el primer cambio.
El análisis exhaustivo de nuestra situación personal o familiar, nuestras proyecciones más realistas en el corto, medio y largo plazo y las necesidades a satisfacer como base del reencuentro con el equilibrio, son las acepciones más primigenias del término amortización.
Obviamente, la amortización es un concepto técnico, aplicado y tangible que hace referencia el acto de eliminar progresivamente deudas asumidas de forma anticipada a fin de evitar el pago de intereses generados por el préstamo o crédito.
La amortización en su definición más básica
Cuando un prestamista x –sea un banco, una entidad de crédito, un particular o una empresa- presta un capital, el orden social y económico en el que estamos inmersos, establece que; dicho capital será devuelto en cuotas mensuales resultantes de dividir el capital en el número de meses a devolver y se incrementará con una cantidad denominada interés que será el beneficio que obtendrá el prestamista por anticipar dicho capital.
En este sentido, la amortización se produce cuando la devolución del capital se produce por anticipado, elimina la obligación de devolver los intereses correspondientes y puede ser realizada de forma parcial y total y, generalmente, las entidades, empresas o personas que prestan el capital, minimizan la pérdida de percepción de los intereses, con una comisión por amortización.
Beneficios de la amortización
El principal beneficio de esta fórmula financiera, radica en el ahorro que produce la devolución anticipada y sin intereses, del capital prestado.
En segundo lugar, lareducción del nivel de endeudamiento clave en el mantenimiento de una economía sana.
El historial de credito acumula aspectos positivos de su historial financiero cuando se produce la amortización –como hecho voluntario- de una deuda asumida.
Criterios para realizar una amortización positiva
Antes de iniciar un proceso de amortización es imprescindible analizar la situación económica en el corto plazo, si realmente existe un nivel de solvencia y liquidez adecuado, es posible destinar esa cantidad a la amortización de sus deudas, lo que adicionalmente, provoca una espiral en la que, tras la amortización, la liquidez inmediata es mayor, al contar con menos deudas.
Negocie con su entidad bancaria el cobro de comisiones por amortización. En un momento como el actual, no debe olvidar que en todos los estamentos la ausencia liquidez es la pandemia más peligrosa a la que nos enfrentamos, por lo que para los prestamistas, puede ser más positivo recibir el capital e incrementar su liquidez que permanecer a la arbitrariedad de la evolución económica y arriesgarse a un impago.
Conclusiones
Es muy importante recordar en un momento como el actual que la amortización es una gran aliada de nuestra economía. La reducción de deudas es, en este momento, una de las premisas básicas de la recuperación económica.
La amortización es un término económico y contable, referido al proceso de distribución en el tiempo de un valor duradero. Adicionalmente se utiliza como sinónimo de depreciación en cualquiera de sus métodos.
Se emplea referido a dos ámbitos diferentes casi opuestos: la amortización de un activo y la amortización de un pasivo. En ambos casos se trata de un valor, con una duración que se extiende a varios periodos o ejercicios, para cada uno de los cuales se calcula una amortización, de modo que se reparte ese valor entre todos los periodos en los que permanece.
Amortizar es el proceso financiero mediante el cual se extingue, gradualmente, una deuda por medio de pagos periódicos, que pueden ser iguales o diferentes.
En las amortizaciones de una deuda, cada pago o cuota que se entrega sirve para pagar los intereses y reducir el importe de la deuda.
Amortización financiera
Desde el punto de vista financiero, se entiende por amortización, el reembolso gradual de una deuda. La obligación de devolver un préstamo recibido de un banco es un pasivo, cuyo importe se va reintegrando en varios pagos diferidos en el tiempo. La parte del capital prestado (o principal) que se cancela en cada uno de esos pagos es una amortización. Los métodos más frecuentes para repartir el importe en el tiempo y segregar principal de intereses son el sistema Francés, Alemán y el Americano. Todos estos métodos son correctos desde el punto de vista contable y están basados en el concepto de interés compuesto. Las condiciones pactadas al momento de acordar el préstamo determinan cual de los sistemas se utilizará.
El sistema Francés consiste en determinar una cuota fija. Mediante el cálculo apropiado del interés compuesto se segrega el principal (que será creciente) de los intereses (decrecientes).
En el sistema Alemán, o sistema de cuota de amortización fija, la amortización de capital es fija, por lo tanto los intereses y la cuota total serán decrecientes. Se caracteriza porque el interés se paga de forma anticipada en cada anualidad.
El sistema Americano establece una sola amortización única al final de la vida del préstamo. A lo largo de la vida del préstamo solo se pagan intereses. Al no haber pagos intermedios de capital, los intereses anuales son fijos. En si son el contrario de la depreciación.
La amortización, en principio, cumple la función de garantizar el mantenimiento de la capacidad productiva de la empresa, pero según el efecto Lohmann Ruchti, en determinados casos la amortización puede contribuir a incrementar la capacidad productiva de la empresa.
Para que se cumpla este efecto se deben dar los siguientes requisitos:
Debe existir una fase de crecimiento de la empresa que requiera un mayor necesidad de bienes de equipo.
Divisibilidad del equipo productivo. Este incremento de la capacidad de producción se puede conseguir mediante la adición de nuevos equipos a los ya existentes.
El modelo supone la inexistencia de inflación u obsolescencia tecnológica.
Si se cumplen los anteriores supuestos, los fondos liberados mediante el proceso de amortización pueden ser dedicados a adquirir nuevas unidades de producción, que permiten la expansión productiva de la empresa
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Amortización
es el tiempo total que tardas en pagar un prestamo en su totalidad. Por ejemplo, es el plazo de tiempo que tardarás en pagar la hipoteca del piso que et acabas de comprar.
El crédito hipotecario
es aquel que se concede para la compra de viviendas o inmuebles por parte de las entidades financieras. Este crédito está certificado por medio de hipoteca.
La cuota es el pago periódico (habitualmente mensual) que se realiza a la entidad financiera para la devolución de un préstamo. Estas cuotas incluyen una parte Del capital prestado por la entidad y una parte de los intereses generados por el préstamos.
Cuota fija mensual
Cada men, usted paga una cantidad fija. Este gran interés a pagar en primer lugar, y menos capital. Este método suele ser elegido para reembolsar un préstamo hipotecario (casas, bienes raíces), y siempre los préstamos de coche
Amortización mensualidad variable?
Enke Usted paga una cantidad fija mensual de capital + los intereses a pagar en su préstamo. Reducir el interés cada mes. Así que pagar más durante los primeros años del préstamo hipotecario, y reduce la cantidad a pagar cada mes. Esta forma de pago se utiliza generalmente en los préstamos hipotecarios a más largo plazo, y no para la financiación de automóviles o préstamos personales.
No reembolso de capital
Usted sólo paga la parte de atrás de interés cada mes en la cantidad prestada. Al final del plazo del préstamo se debe pagar el monto total del préstamo (o refinanciar con un préstamo nuevo, ya que con este tipo de préstamo normalmente se hace)
Curiosamente, el término tiene dos significados prácticamente opuestos, dependiendo de si se usa sobre un activo o sobre un pasivo. Cuando hablamos de amortización de un pasivo estamos hablando de amortizar un préstamo o una hipoteca, por ejemplo, y es este significado el que se usa más en el día a día. En cambio, cuando hablamos de amortización de un activo normalmente hablamos de la depreciación de un bien previamente adquirido. Vamos a comentar más en detalle ambos tipos de amortización.
Amortización de pasivos
Cuando tenemos un préstamo o hipoteca, debemos un dinero (capital) y dicho dinero hay que ir reintegrándolo en una serie de pagos. Cada uno de esos pagos está compuesto por los intereses que hay que hacer frente y por la parte de capital o principal que se cancela. El acto de cancelar parte de capital que debemos es lo que se denomina amortización.
Existen varios métodos de amortización de préstamos, y el más común es el método francés, que ya hemos comentado alguna vez . Otros métodos pueden ser de amortización fija, por lo que la cuota es decreciente según vamos teniendo que pagar menos intereses, o hay métodos sin amortización parcial, en los que sólo se pagan intereses durante la vida del préstamo y al final se hace un pago único por el que se amortiza todo el capital.
Amortización de activos
El término amortización para referirnos a activos es un término que se suele usar más en entornos de contabilidad, y tiene que ver con la depreciación de activos.
Depreciacion es la baja de valor de un activo fijo o diferido por el transcurso del tiempo o por el uso
Imaginemos que una empresa decide renovar los muebles de sus oficinas. La compra genera un gasto, y esto afecta a la cuenta de resultados. Pero dichos muebles pueden durar unos años, y no es justo repercutir todo el gasto en este año fiscal si ese gasto realmente afecta a varios años. Por tanto contablemente lo que se hace es dividir ese gasto en varios años y se repercute en todos los ejercicios fiscales. Esto se le conoce como amortización.
Las normas contables de cada país establecen cómo se deben hacer las amortizaciones de los bienes adquiridos, para que la contabilidad se aproxime más a la realidad. Y es que cuando se compran unos
muebles, estos son una inversión, pero cada año que pasa pierden algo de valor, hasta que al final de unos años no tienen valor alguno y normalmente se sustituyen.
Esperemos que hayan quedado claras las dos acepciones del término amortización. de amortización
La tabla de amortización
Es un despliegue completo de los pagos que deben hacerse hasta la extinción de la deuda. Una vez que conocemos todos los datos del problema de amortización (saldo de la deuda, valor del pago regular, tasa de interés y número de periodos), construimos la tabla con el saldo inicial de la deuda, desglosamos el pago regular en intereses y pago del principal, deducimos este último del saldo de la deuda en el período anterior, repitiéndose esta mecánica hasta el último período de pago. Si los cálculos son correctos, veremos que al principio el pago corresponde en mayor medida a intereses, mientras que al final el grueso del pago regular es aplicable a la disminución del principal. En el último período, el principal de la deuda deber ser cero.
Estructura general de una tabla de amortización:
BENEFICIOS DE USO EN LAS TABLAS DE AMORTIZACION
2.4. Beneficios de usar tablas de amortización
Los elementos a la vista de todos los interesados ponen las tablas de amortización son las siguientes:
Revisión anual de tipos de interés
Los nuevos créditos y los existentes en cartera administrados por Recursos Humanos se revisarán anualmente, con efecto 20 de Diciembre de cada año, en base a los tipos de referencia señalados para cada modalidad de crédito, actualizándose los tipos de interés, y por consiguiente la cuota de amortización, para el nuevo período anual.
Aplicación de los nuevos tipos de interés
Los tipos resultantes al aplicar diferenciales sobre Euribor serán obtenidos sin redondeo.
Con carácter general, los nuevos tipos de interés pactados en este Acuerdo, se aplicarán a todos los créditos en vigor, según modalidades, y calculados en base al capital prestado inicialmente.
No obstante, quienes manifestaran su deseo de mantener sus actuales condiciones, deberán comunicarlo por escrito a su correspondiente Unidad Territorial de Recursos Humanos en el plazo máximo de 30 días, para que ésta proceda a regularizar la liquidación en los términos que venía disfrutando anteriormente.
Los nuevos tipos resultantes se aplicarán desde la fecha de la primera amortización que se produzca desde la firma de este Acuerdo, y se harán efectivos a partir de la primera liquidación que se efectúe durante el mes de Abril.
Para aquellos créditos que estén formalizados en hipoteca o a tipo de interés fijo, la adecuación a los nuevos tipos de interés requerirá de las formalidades y los gastos que procedieran, para adecuarlos a estas nuevas circunstancias.
2.5. Las tablas de amortización como procedimiento para extinguir deudas
EJERCICIO 30 (Calculando la cuota uniforme)tc "EJERCICIO 30 (Calculando la cuota uniforme)"
La mejora de un proceso productivo requiere una inversión de UM 56,000 dentro de dos años. ¿Qué ahorros anuales debe hacerse para recuperar este gasto en siete años, con el primer abono al final del año en curso, si contempla una tasa de interés del 12% anual?
Solución:
VF2 = 56,000; n = 2; i = 0.12; VA = ?;
1º Calculamos el VA de la inversión dentro de 2 años, aplicando indistintamente la fórmula (12) o la función VA:
2º Luego determinamos la cuota periódica ahorrada a partir de hoy, aplicando la fórmula (19) o la función pago:
VA = 44,642.86; n = 7; i = 0.12; C = ?
Respuesta:
Los ahorros anuales que deben hacerse son UM 9,782.07
EJERCICIO 31 (Préstamo de Fondo de Asociación de Trabajadores)
Un sector de trabajadores que cotiza para su Asociación tiene un fondo de préstamos de emergencia para los asociados cuyo reglamento establece que los créditos serán al 9% anual y hasta 36 cuotas. La cantidad de los préstamos depende de la cuota.
a) Si el préstamo es de UM 3,000 ¿cuáles serán las cuotas?
b) Si sus cuotas son UM 120 ¿cuál sería el valor del préstamo?
Solución (a)
VA = 3,000; n = 36; i = (0.09/12) = 0.0075; C = ?
Para el cálculo de la cuota aplicamos indistintamente la fórmula (19) o la función PAGO:
Solución (b)
C = 120; n = 36; i = 0.0075 (0.09/12); VA =?
Para el cálculo de la cuota aplicamos indistintamente la fórmula (18) o la función VA:
Respuesta:
(a) Las cuotas serán UM 95.40 y (b) Valor del préstamo UM 3,773.62
