Alur Pengeluaran Dan Pencatatan Kas Bon

Alur Pengeluaran dan Pencatatan Kas Bon Prosedur Pengeluaran Kas Bon Alur Prosedur pengeluaran kas sementara (kas bon) secara sederhana dapat dilihat seperti gambar dibawah ini :

Penjelasan : User/Pemohon membuat Cash request lalu diajukan ke bagian keuangan & accounting untuk dianalisa dan setelah diapprove kasir/bendahara mencatat kedalam buku kas bon,

1.

contoh : Pada tanggal 3/1/2004 Bagian Rumah tangga PT Coba Sukses mengajukan  permohonan kas untuk untuk keperluan “ Beli Bensin Bensin toyota toyota inn ova B 7980 VK un tuk  mengantar mengantar dokumen dokumen k e kantor pusat pusat & bel bel i kertas A4 ”, Setelah disetujui bagian keuangan form Cash Request, pemohon lalu membawa Cash Request tersebut untuk menerima kas dari bendahara. Disebagian perusahaan, untuk  menghemat penggunaan form biasanya Form Cash Request ditiadakan dan langsung menggunakan Form Kas Bon seperti contoh dibawah ini

2. Setelah Kasir menerima form kasbon dari pemohon, Periksa semua kolom isian : otorisasi atas Form Kas Bon tersebut apakah sudah disetujui oleh bagian keuangan dengan memeriksa kolom”Disetujui oleh” dan ditanda tangani oleh atasn pemohon dengan memeriksa kolom “Mengetahui”. -

Departemen/Bagian apakah sudah sesuai dengan Departemen/Bagian Pemohon

-

Jumlah dan Terbilang apakah sudah sesuai

-

Kolom tanggal diisi tanggal Permintaan Dana

Jika semua telah diisi sesuai dengan ketentuan, maka kasir dapat mengeluarkan Kas dan penerima menandatangani pada kolom “Penerima” 3. Setelah Kas diberikan dan form Kas Bon ditandatangani, minta kembali Form Kas Bon lalu catat (ke Buku Kas Bon atau ke komputer) seperti Contoh dibawah ini

  



 



Masukkan kolom tanggal dengan tanggal pada saat kas dikeluarkan/diberikan Masukkan No Bukti Kas Bon jika nomor Form telah tercetak  Kolom Description diberi keterangan “Beli Bensin toyota in nova B 7980 VK u ntu k  mengantar dokum en k e kantor pusat & beli kertas A4 ”, Dikolom penambahan diisi jumlah uang yang akan dikeluarkan sesuai persetujuan dari bagian keuangan (lihat gambar alur permintaan dana). Kolom “Diterima oleh” diisi nama penerima kasbon Kolom Dept/Bagian diisi nama Departemen/Bagian yang bertanggungjawab/yang menggunakan kasbon tersebut “Balance” merupakan saldo dari Kasbon, atas transaksi ini menyebabkan saldo Kasbon bertambah menjadi 60.000

4. Lalu pada tanggal 4 Jan -2004 dipertanggungjawabkan atas penggunaan kas bon tersebut diatas dengan total pengeluaran Rp.55.000 yaitu Rp. 45.000 untuk beli bensin dan 10.000 untuk beli ATK dan pengembalian sisanya ke kas kecil sebesar Rp.5.000. Untuk alur  transaksi tersebut maka Kasir membuatkan “Voucher Pengeluaran Kas s eperti dibawah ini :

   

 





Kolom Date diisi tanggal pengembalian  No. Form diisi dengan Nomor Voucher Pengeluaran jika nomor Form tidak dicetak  Kolom refrensi diisi no.bukti kasbon yang dipertanggungjawabkan Memo diisi dengan keterangan tambahan, misalnya beli bensin dan Beli ATKmasingmasing Rp. 45.000 dan Rp. 15.000 dan sisa dana 5.000 Kolom Jumlah diisi dengan Total Pengeluaran yaitu Rp. 55.000,Kolom terbilang diisi dengan ter   bilang dari “Total Pengeluaran” yaitu Lima Puluh Lima Ribu Rupiah” Kode Akun dan Nama Akun diisi dengan “Pos - pos Biaya” sesuai dengan jenis  pengeluaran yaitu untuk beli bensin diberi kode dan nama akun “Biaya Transportasi” untuk pengeluaran bensin dan “Office Supplies” untuk Biaya ATK (atau disesuaikan dengan kebijakan perusahaan masing-masing)  No. Bukti diisi dengan nomor Bukti Pengeluaran jika ada (misal atas pembelian  bensin, diterima struk) maka diisi dengan nomor struk yang tertera.

  

 



Memo diisi dengan k eterangan Pengeluaran yaitu “Beli Bensin” dan “Beli ATK” Jumlah diisi dengan besaran masing-masiing pengeluaran Departemen/Bagian diisi dengan Departemen atau bagian yang menggunakan dana tersebut Penerima diisi dengan tanda tangan dan nama jelas Penerima Kas Bon. Kolom “Entry oleh”, “diperiksa Oleh” dan “Disetujui oleh” dikosongkan untuk diisi  pada proses pencatatan (Jurnal) Setelah selesai maka “Bukti/Voucher Kas Bon” dicoret didepan penerima k as bon untuk menandakan bahwa Voucher Kas Bon tersebut telah dipertanggungjawabkan.



5. Voucher Pengeluaran Kas tersebut kemudian dicatat kedalam Buku Kas seperti gambar  dibawah ini:



 





Date/Tanggal diisi dengan tanggal pertanggung jawaban yang terdapat pada voucher   pengeluaran Ref diisi kode Referensi yaitu Kode Kas Bon dengan Nomor BKB-1 Kas Bon Transaksi diisi dengan Keterangan yang terdapat pada voucher kasbon yaitu “Beli Bensin toyota in nova B 7980 VK u ntu k mengantar dokumen k e kantor pusat  ”, & beli ker tas A4  Kolom Memo diisi dengan keterangan yaitu Beli Bensin sebesar Rp 45.000 dan Beli ATK sebesar Rp 10.000 dan Sisa Kas sebesar Rp. 5.000 Kolom Account diisi dengan Akun transaksi yaitu Petty Cash untuk sisa kas bon, “Transportasi dan Accomodation”  untuk Beli Bensin dan Office Supplies untuk   pembelian ATK. (dapat disesuaikan dengan kebijakan masing-masing perusahaan

6. Atas Pertanggungjawaban Kas Bon tersebut dengan nomor Voucher Kas Bon BKB-1, maka saldo kas bon dengan nomor bukti tersebut menjadi 0 seperti gambar dibawah ini :

7. Jika kita ingin melihat Laporan Rincian Penggunaan atas nomor bukti kas bon BKB-1 dapat dibuat dengan Excel dengan nama “Buku Pembantu Kas Bon” hasil seperti dibawah ini :

Pilih nomor Bukti Kas Bon yang ingin dilihat rincian transaksinya pada kolom dikanan atas maka akan menampilkan : - “Tanggal yaitu tanggal Voucher Kas Bon, “ Kas Bon Tr ansaksi ” yaitu Keterangan yang terdapat pada Voucher Kas Bon yang telah diinput kedalam Buku Kas Bon , Jumlah Kas Bon yaitu Jumlah kas bon yang diterima - Pada baris selanjutnya merupakan rincian penggunaan dana kasbon tersebut yaitu tanggal  pertanggungjawaban, keterangan dan jumlah masing-masing penggunaanya dan  pengembalian sisa kas bon Dibawah ini beberapa contoh laporan yang dihasilkan a. Laporan Kas Kecil Harian

b. Laporan Pemegang Dana Kas Bon

Untuk download template silahkan :

Contoh Ilustrasi Kasus Rekonsiliasi Bank 8 Kolom PT eLG Elektornics Informasi berikut ini berhubungan dengan rekening kas PT EL.G Electronics Keterangan

November Desember

Saldo Akhir Bank

4.000.000

4.860.000

Saldo Akhir Perusahaan

2.988.000

3.833.000

Cek Kosong dikembalikan 80.000

160.000

Deposit in Transit

500.000

850.000

Outstanding Check

1.200.000

1.930.000

Biaya Bank

8.000

11.000

Keliru mencatat oleh perusahaan, cek

286.000

dikeluarkan Rp268.000 Wesel ditagih ke Bank

400.000

300.000

Total Pengeluaran Kas oleh Perusahaan Total Pengeluaran Kas oleh Bank Total Penerimaan pada Bank Total Penerimaan pada Perusahaan

Buatkah rekonsiliasi Bank 8 Kolom

Jawab : Rekonsiliasi Bank

34.605.000

34.140.000

35.000.000

35.450.000