2. Efectivo y equivalentes a) Equivalentes de efectivo b) Caja chica c) Efectivo en bancos 3. Cuentas por cobrar a corto plazo a) Accionistas b) R-Estimación para cuentas de cobro dudoso c) Anticipo a proveedores d) Prestamos al personal e) Documentos por cobrar f) Arrendamiento financiero por cobrar g) Otras cuentas por cobrar 4. Créditos fiscales a) Iva crédito fiscal b) Iva por compras locales c) Iva por importaciones d) Iva retenido e) Iva percibido f) Excedente de Impuesto g) Pago a cuenta 5. Partes relacionadas a corto plazo a) Compañías afiliadas b) Compañías asociadas c) Compañías subsidiarias
d) Directores y ejecutivos e) Accionistas 6. Inventarios. a) Productos terminados b) Productos en proceso c) Materia prima y materiales d) Mercaderías e) R-Reserva para obsolescencia de inventarios f) Otros inventarios g) Pedidos en tránsito – Inventario 7. Inversiones temporales a) Inversiones en asociadas b) Inversiones en subsidiarias c) Inversiones en acciones d) Otras inversiones 8. Gastos anticipados a) Suministros de oficina b) Seguros pagados por anticipado c) Rentas pagadas por anticipado d) Iva pendiente de aplicar e) Otros gastos por anticipado 9. Faltantes de caja a) Caja general b) Caja chica
ACTIVOS NO CORRIENTES
2. Propiedad, planta y equipo a) Terrenos b) Edificaciones c) Instalaciones d) Mobiliario Y Equipo de Oficina e) Mobiliario Y Equipo de Almacén f) Maquinaria Y Equipo g) Herramientas Y Accesorios Vehículos 3. R-Depreciación acumulada a) Edificaciones b) Instalaciones c) Mobiliario Y Equipo de Oficina d) Mobiliario Y Equipo de Almacén e) Maquinaria Y Equipo f) Herramientas Y Accesorios g) Vehículos 4. Revaluaciones a) Terrenos b) Edificaciones c) Instalaciones d) Mobiliario Y Equipo de Oficina e) Mobiliario Y Equipo de Almacén f) Maquinaria Y Equipo g) Herramientas Y Accesorios h) Vehículos 5. Construcciones en proceso a) Sala de Ventas b) Bodegas 6. Inversiones permanentes a) Inversiones en asociadas b) Inversiones en subsidiarias c) Inversiones en acciones d) Otras inversiones e) R-Provisión para fluctuaciones en el mercado 7. Cuentas por cobrar a largo plazo a) Cuentas por cobrar a clientes b) Documentos por cobrar c) Anticipos a proveedores d) Prestamos al personal
e) Otras cuentas por cobrar f) Arrendamientos financieros por cobrar g) Accionistas 8. Activos intangibles a) Derechos de llave b) Patentes y marcas c) Licencias y concesiones d) Programas y sistemas 9. Partes relacionadas a largo plazo a) Compañías afiliadas b) Compañías asociadas c) Compañías subsidiarias d) Directores y ejecutivos e) Accionistas 10. Otros gastos a) Gastos de constitución b) Gastos de organización c) Gastos de reorganización 11. ISR diferido-activo a) ISR de años anteriores b) Pagos anticipados de ISR c) ISR retenido d) Activo por ISR diferido 12. Depósitos en garantía a) Garantía por bienes b) Garantía por servicios 13. Cuentas por liquidar a) Valores anticipados
