50950_myob Accounting Versi 19 Stiki

Modul Sistem Informasi Akuntansi

STMIK STIKOM INDONESIA 2016 1

BASE PROBLEM I PENGENALAN MYOB ACCOUNTING A.

Pengertian MYOB Accounting MYOB Accounting adalah Aplikasi komputer akuntansi yang digunakan untuk membantu bagian akuntansi menyusun laporan keuangan, lengkap dengan pengendalian inventory, penjualan, pembelian aset perusahaan, bahkan tersedia lebih dari 150 jenis laporan keuangan yang tersimpan secara otomatis dan mendetail. mendetail. Fokus dari aplikasi MYOB ini adalah berbagai jenis perusahaan jasa, dagang, manufaktur, atau bagi  perusahaan sejenis yang memiliki kemiripan dalam hal pelaporan akuntansi dan keuangannya. Tidak hanya perusahaan besar saja yang dapat menggunakan aplikasi ini,  perusahaan-perusahaan  perusahaan-peru sahaan menengah dan kecil kec il pun dapat ikut menggunakannya. menggunak annya. MYOB Accounting mempunyai berbagai keunggulan dibandingkan dengan aplikasi komputer akuntansi sejenis lainnya, diantaranya: 1. Mudah digunakan (user friendly), mudah dimengerti oleh orang awam yang tidak mempunyai pengetahuan yang mendalam tentang komputer dan akuntansi serta sangat mudah dioperasikan dan dapat diterapkan pada berbagai jenis usaha. 2. Mampu menampilkan data secara tepat dan mudah, dilengkapi dengan fasilitas audit trail maupun transaction trail untuk menampilkan data secara tepat dan mudah pada layar komputer ayau dicetak ke printer. 3. Mampu menyajikan laporan keuangan secara otomatis, lengkap, dan akurat kapan  pun diperlukan, terdiri dari berbagai jenis laporan keuangan yang dibuat secara otomatis, meliputi neraca saldo, neraca,laporan rugi laba, laporan pembelian dan  penjualan, daftar umur piutang, jurnal transaksi, sediaan barang dan sebagainya sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan. 4. Tersedia sistem keamanan yang handal, dilengkapi dengan sistem akses memadai  berupa password yang dapat ditentukan dalam da lam beberapa level. 5. Mampu menampilkan laporan keuangan komparasi, menyajikan laporan keuangan komparasi baik neraca, laporan laba rugi, maupun penjualan dengan data historis  bulan lalu atau tahun tahu n sebelumnya. 6. Laporan keuangan dapat diaktifkan dengan Microsoft Excel dan Microsoft Word  bahkan disimpan dalam bentuk be ntuk PDF maupun Text File. Prosedur mendasar untuk penggunaan MYOB Accounting adalah sebagai berikut : 1. Pilih template daftar akun. MYOB menyediakan lebih dari 100 template daftar akun yang dikelompokkan menjadi 4 : agrikultur, manufaktur, retail, dan jasa. Meski tidak tepat dengan kebutuhan perusahaan, namun template ini cukup membantu menghemat waktu menyusun daftar akun dan dapat memodifikasi sesuai kebutuhan perusahaan. 2. Tinjau dan modifikasi daftar akun. Kita dapat memodifikasi daftar akun yang dipilih dari template yang disediakan agar sesuai dengan kebutuhan. MYOB mengelompokkan akun-akun menjadi 8 kategori utama seperti Asset, Liability, Equity, Income, Cost of Sales, Expense, Other Income , dan Other Expense. Untuk akun header ( Header  Header Account ) tipe akunnya identik dengan nama dari kategori akun bersingkatan (misal: Current Assets, Current 1

 Liabilities) sedangkan akun detail dapat bertipe Bank ,  Account Receivable , dan lainlain. Kita dapat merancang sistem bisnis dengan mengubah, menambah, maupun menghapus akun dari template daftar akun yang telah dipilih. 3. Memasukkan saldo-saldo awal Sebelum memasukkan transaksi kedalam jurnal ,kita perlu memasukkan saldo awal.  Namun apabila ap abila baru memulai bisnis, bi snis, harus har us memasukkan memasu kkan saldo awal pada pad a akun-akun aku n-akun  permanen dan saldo awal akun-akun minimal juga jika ingin mulai menjalankan MYOB bukan pada awal tahun. 4. Menjalankan sistem bisnis MYOB Setelah ketiga langkah diatas kita lakukan, maka kita sudah siap menjalankan sistem  bisnis menggunakan menggunaka n MYOB.

A. Membuka MYOB Accounting Membuka MYOB Accounting bisa dilakukan dengan 2 cara yaitu melalui : 1. Shortcut Pilih dan klik ganda aplikasi MYOB Accounting yang ada pada dekstop. 2. Start Menu Klik taskbar start  pada   pada windows, masuk ke all pr ogr , pilih dan klik ikon MYOB ogr am  Acounting Versi 19. B. Format Tanggal dan Simbol Mata Uang Format tampilan tanggal dan simbol mata uang (currency) seperti $ dan Rp mengikuti setting Windows yang digunakan. Misalkan saat ini tanggal 18 Juli 2016, format yang akan dipilih adalah 18/07/16, 18/07/2016, atau 07/18/2016. Default simbol mata uang pada MYOB Accounting adalah $ (dollar ). ). Misalkan kita menuliskan angka 1000, maka tampilan pada saat dicetak adalah $1,000. Format tanggal dan satuan mata uang dapat diubah sesuai dengan setting yang diinginkan melalui : 1. Klik Start Menu. 2. Pilih Control Panel. 3. Klik Region and Language. C. Tahapan Kegiatan Pemrosesan Data Akuntansi 1. Kegiatan Setup Data Awal Perusahaan, terdiri dari : a. Menyiapkan informasi data perusahaan.  b. Membuat rekening baru, mengedit, dan menghapus rekening. c. Menyusun rekening Linked Accounts dan membuat setting, mengedit, menghapus Tax Code, dan Linked Tax Code. d. Entri data Customer. e. Entri data Supplier. f. Entri data Inventory g. Entri saldo awal masing-masing Buku Besar dan Buku Besar Pembantu. 2. Kegiatan entri data transaksi perusahaan dan penyesuaian. 3. Kegiatan Penyajian Laporan Keuangan dan Laporan Lainnya. 4. Kegiatan Tutup buku dan penyiapan data periode akuntansi berikutnya. 2

BASE PROBLEM II MYOB ACCOUNTING UNTUK PERUSAHAAN JASA 1 A. Studi Kasus RAIHANO CONSULTING 1. IDENTITAS PERUSAHAAN :  Nama Alamat Telp./Fax Jenis Perusahaan Bidang Usaha Periode Pemilik

: RAIHANO CONSULTING : Jl. Karang Semaja No. 2 Denpasar : (0361) 244 3277 /(0361) 244 3277 : Perusahaan Jasa : Konsultan Manajemen : 01 Januari 2016 : Tn. Raihan

2. TATA PERKIRAAN : No. Rek

Nama Rekening

No. Rek

Nama Rekening

1-0000 0099 0100 0101 0102 0103

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas Bank BCA Piutang Usaha Perlengkapan Kantor

2-0000 0200 0201

KEWAJIBAN Hutang Usaha Hutang Bank

3-0000 0300

MODAL Modal Tn. Raihan

0109 0110 0111

AKTIVA TETAP Peralatan Kantor Akm.Peny.Peralatan

4-0000 0400

PENDAPATAN Pendapatan Jasa

5-0000 0500 0501

BEBAN Beban Gaji Beban LAT

3.  Neraca (Balance Sheet) RAIHANO CONSULTING NERACA (BALANCE SHEET) 31 Desember 2015  No. Rek

 Nama Rekening

0100

Kas

0101

Bank BCA

0102

Piutang Usaha

3.500.000

0103

Perlengkapan Ktr

2.500.000

Saldo 5.000.000 10.000.00 0

 No. Rek 0200 0201 0300

3

 Nama Rekening Hutang Usaha Hutang Bank Modal Tn. Raihan

Saldo 5.000.000 10.000.00 0 15.000.00 0

0110

Peralatan Kantor

0111

Akm. Peny. Peralatan Jumlah

10.000.00 0 (1.000.00 0) 30.000.00 0

Jumlah

30.000.00 0

4. Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2016 2 Jan: Mengambil kas kecilRp. 1.000.000,-dari Bank BCA dengan Cek No. CHK.10.021.022 3 Jan : Diterima pelunasan piutang Rp. 1.250.000,- melalui Bank BCA dengan BG No. HBG-23451 5 Jan : Dibayar sebagian hutang Rp. 1.500.000,- melalui Bank BCA dengan Cek  No. RCK-546783. 6 Jan : Dibeli Alat-alat tulis secara tunai Rp. 750.000,- dari UD. Lombok Indah 10 Jan : Dibeli peralatan kantor secara kredit Rp. 1.500.000,- dari PT. Berkah 17 Jan : Terima uang tunai ataspendapatanjasa Rp. 12.000.000,28 Jan : Dibayar biaya listrik, air, dan telepon Rp. 1.750.000,31 Jan : Dibayar gaji pegawai Rp. 2.450.000,B. Membuat Data Akuntansi Baru tentang Perusahaan Proses pembuatan data akuntansi baru dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut : 1. Bukalah program MYOB Accounting. Begitu anda mengaktifkan aplikasi MYOB Accounting akan ditampilkan jendela welcome to AccountRight Plus seperti berikut :

Di dalam kotak dialog yang terbuka terdapat 5 tombol akses : a. Open, untuk membuka data ( file) MYOB yang telah ada.  b. Create, untuk membuka data perusahaan baru. c.  Explore, untuk menampilkan data contoh yang telah disediakan. d. What’s New, untuk menampilkan file.html yang terhubung dengan internet, yang  berisi berita terbaru dalam versi MYOB. e.  Exit , untuk mengakhiri program MYOB. 4

2. Untuk memulai membuat file data entry keuangan perusahaan (company file), klik ikon Create, sehingga muncul tampilan wizard sebagai berikut :

3. Kemudian dilanjutkan dengan dengan mengklik Next  sampai muncul wizard isian data perusahaan.

4. Setelah lengkap klik Next, selanjutnya akan muncul tampilan wizard permintaan tahun periode akuntansi sebagai berikut :

5

Pada pilihan Current Financial Year , isikan dengan tahun 2016 untuk melakukan  pembukuan tahun 2016 201 6 atau sesuai dengan kebutuhan ke butuhan perusahaan. perusahaa n. Pada  Last Month of Financial Year , isikan dengan bulan akhir periode akuntansi. Klik  pada drop down  dan pilih bulan Desember, artinya bahwa akhir periode akuntansi  perusahaan adalah Desember. Des ember. Pada pilihan Conversion Month , isikan dengan bulan pergantian periode akuntansinya. Apabila telah melakukan pilihan bulan akhir periode keuangan Desember, maka secara  pasti bulan konversinya adalah Januari. Isikan bulan Januari dengan memilih pada drop down. Selanjutnya lakukan penetapan panjangnya periode akuntansi. Diberikan pilihan Twelve yang umum dilakukan, atau Thirteen  jika menginginkan satu periode khusus untuk melakukan penyesuaian. Kemudian klik tombol Next. Berikut akan muncul wizard konfirmasi dari periode yang sudah ditetapkan.

5. Lakukan editing apabila terdapat data yang belum sesuai dengan kebijakan periode  perusahaan, klik Back . Bila sudah sesuai, klik Next sehingga muncul tampilan wizard Build Your Account List berikut :

6

Maksud tampilan wizard diatas adalah : a.  I would like to start with one of the list provided , digunakan apabila perusahaan akan menggunakan semua akun yang sudah disediakan oleh MYOB.  b.  I would like to import a list of accounts provided by my accountant , digunakan apabila perusahaan telah memiliki daftar akun sendiri dan ingin mengimpornya kedalam program MYOB. c.  I would like to build my own accounts list , digunakan apabila perusahaan tidak menggunakan akun yang sudah disediakan oleh MYOB tetapi menyusun sendiri daftar akunnya sebelum menggunakan MYOB. Pilihlah sesuai dengan kebijakan perusahaan. Umumnya opsi pertama yang dipakai yaitu menerima daftar akun yang telah disiapkan oleh MYOB. 6. Klik tombol Next sehingga muncul tampilan wizard berikut ini :

Pada wizard ini, pilihlah jenis perusahaan yang sesuai dengan tipe perusahaan. Pada kolom  Industry Classification  pilih Service  untuk perusahaan jasa, atau Retail  untuk  perusahaan dagang, dan lain sebagainya. Pada kolom Type of Business pilihlah salah satu tipe perusahaan yang sesuai, dalam hal ini adalah Consulting Firm  sesuai dengan studi kasus Raihano Consulting. 7. Apabila telah sesuai, klik next untuk melanjutkan program.

7

Tampilan wizard diatas adalah proses akhir pembuatan company file. Hanya yang perlu diperhatikan adalah di mana file akan disimpan. Apabila menyetujui letak direktori penyimpanan file seperti yang dilakukan oleh program MYOB, maka dapat meneruskan program dengan mengklik tombol Next. Akan tetapi, jika akan menyimpan data file tersebut pada direktori khusus sesuai dengan keinginan, maka klik icon Change, sehingga muncul direktori penyimpanan data. 8. Setelah proses pembuatan data perusahaan selesai dilakukan, maka akan muncul wizard berikut ini :

Ada 2 pilihan tombol dalam wizard diatas, yaitu : a. Setup Assistant  berfungsi untuk membuat data awal perusahaan yang akan dipandu oleh MYOB  b. Command Centre berfungsi untuk menuju ke program menu MYOB. Pilihlah sesuai dengan kegiatan yang akan dilakukan. C. Membuat Daftar Rekening Perusahaan Langkah-langkah dalam membuat daftar rekening perusahaan adalah sebagai berikut : 8

1. Buka jendela account list dengan klik modul Account>Account List

Sehingga muncul wizard berikut :

2. Ubahlah rekening  Assets, Liabilities, Equity, Income, dan  Expensesdalam bahasa Indonesia dengan mengklik tombol Edit dibawah layar. Maka muncul wizard berikut :

9

Setelah diubah, Assets menjadi Aktiva (salah satu contoh), maka klik Ok. 3. Selanjutnya klik tombol New dibawah layar untuk membuat rekening barudan akan muncul wizard berikut :

4. Tentukan tipe rekening dengan mengklik salah satu pilihan : Header Accountatau Detail Account. 5. Klik salah satu pilihan kelompok rekening: Asset, Liability, Equity, Income, Expensepada Account Type. 6. Ketikkan nomor rekening pada Account Number, selanjutnya tekan tombol tab isi Account Name dengan nama rekening yang baru. 7. Selesai klik tombol OK.Ulangi langkah diatas untuk membuat rekening lainnya. 8. Langkah terakhir klik Close. Langkah-langkah mengganti kode dan atau nama rekening sebagai berikut : 1. Sorot rekening yang akan diganti dengan nama lain. 2. Klik tombol Edit atau klik ganda mouse. 10

3. Ketik kode dan nama rekening lain yang diinginkan pada kotak isian Account Number dan Account Name dalam wizard Edit Account. 4. Kemudian klik OK. Langkah-langkah Menghapus rekening sebagai berikut : 1. Aktifkan rekening yang akan dihapus (sorot rekening dan klik tombol Edit atau klik ganda mouse). 2. Klik Edit yang terdapat dalam baris menu bar. 3. Pilih dan klik Delete Account. Proses penghapusan selesai.

Catatan : Rekening yang dapat dihapus adalah rekening yang bukan Linked Account,  bersaldo nol, dan belum pernah digunakan untuk mencatat transaksi. D. Mencatat/ Memasukkan Saldo Awal Memasukkan saldo awal Neraca dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut : 1. Klik setup pada menu bar. 2. Pilih dan klik Balance. 3. Pilih dan klik Account Opening Balance. 4. Isikan langsung di Openng Balance nilai rupiahnya. 5. Untuk rekening Akum. Penys. Peralatan beri tanda minus (-). 6. Pastikan jangan sampai ada rekening selisih (Historical Balancing=0).

11

E. Entry Data Transaksi Setelah semua data awal telah selesai disetup dengan lengkap dan benar, maka selanjutnya adalah melakukan entri data transaksi keuangan perusahaan. Entri data transaksi ini dilakukan secara urut tanggal terjadinya transaksi (kronologis. Sesuai dengan studi kasus diatas, semua transaksi dientri dalam jurnal umum. Proses entrinya melalui langkah berikut : 1. Klik modul Account. 2. Kemudian klik Record Journal Entry. 3. Masukkan informasi transaksi ( Ex: Transaksi Tanggal 2 Januari 2016 ) seperti wizard  berikut ini :

4. Kemudian klik Record . 5. Lakukan hal yang sama untuk transaksi lainnya. 12

Untuk melihat jurnal transaksi yang sudah dilakukan, maka langkahnya sebagai berikut: 1. Klik modul Account . 2. Kemudian klik Transaction Journal. 3. Klik All, dan ubah tanggal pada kolom Date From dan To. Hasilnya seperti tampak  pada wizard berikut ini :

4. Apabila ada kesalahan pencatatan jurnal, kita dapat mengubahnya dengan mengklik tanda panah ()yang terdapat di pojok kiri jurnal yang akan diubah. 5. Untuk menghapus jurnal : a. mengklik tanda panah ( )yang terdapat di pojok kiri jurnal.  b. Klik Edit pada menu bar. c. Pilih dan klik Delete General Journal Transaction , seperti tampak pada wizard  berikut :

13

F. Penyajian Laporan Keuangan 1. Trial Balance Trial Balance  merupakan daftar akun dengan posisi terakhir saldonya pada periode tertentu. Langkah-langkah dalam menampilkan laporan trial balance sebagai berikut : a. Klik Report pada menu bar.  b. Klik Index To Report. c. Klik Account. d. Pilih Trial Balance. e. Klik Display.

14

2. Laporan Laba Rugi Laporan laba rugi adalah daftar yang memuat perincian tentang pendapatan yang  berasal dari penjualan barang atau jasa, dan perincian beban yang dikeluarkan  beserta besarnya laba/rugi selama suatu periode akuntansi. Langkah-langkah dalam menampilkan laporan Laba Rugi sebagai berikut : a. Klik Report pada menu bar.  b. Klik Index To Report. c. Klik Account. d. Pilih Profit & Loss (Accrual). e. Klik Display.

3. Laporan Neraca  Neraca adalah laporan keuangan perusahaan yang merupakan informasi bagi yang  berkepentingan tentang posisi keuangan perusahaan secara terperinci mengenai keadaan aktiva, kewajiban pada pihak ketiga dan besarnya modal perusahaan pada suatu periode akuntansi. Langkah-langkah dalam menampilkan laporan Laba Rugi sebagai berikut : a. Klik Report pada menu bar.  b. Klik Index To Report. c. Klik Account. d. Pilih Standard Balance Sheet. e. Klik Display.

15

16

BASE PROBLEM III MYOB ACCOUNTING UNTUK PERUSAHAAN JASA 2 A.

Studi Kasus CV. DEWATA EVOR 1.

IDENTITAS PERUSAHAAN :  Nama : CV. DEWATA EVOR Alamat : Jl. Nakula 220 Denpasar Telp./Fax : (0361) 2203267 / (0361) 220 3268 Jenis Perusahaan : Perusahaan Jasa Bidang Usaha : Event Organiser Periode : 01 Januari 2016 Pemilik : Tn. Rayyano

2.

TATA PERKIRAAN :  No. Rekening

 Nama Rekening

 No. Rekening

10000 11000 11100 11110 11210 11220 11230 11240 11250 11410 11400 11420 11430

AKTIVA Aktiva Lancar Kas Bank BNI Bank BCA Bank Mandiri Piutang Usaha Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Persekot Pembelian Persekot Persekot Sewa Persekot Asuransi

30000 32000 38000 39000 39999

MODAL Modal Disetor Laba Ditahan Laba Tahun Berjalan Saldo Keseimbangan

40000 41000 42100 42200 43000

PENDAPATAN Pendapatan Usaha Pendapatan Jasa Angkut Pendapatan Denda Pendapatan Lainnya

60000

11440

Persekot Lain-lain

61000

13000 13120 13121 13130 13131

Aktiva Tetap Kendaraan Akm. Penys. Kendaraan Peralatan Akm. Penys. Peralatan

20000 21000 22100 22101

KEWAJIBAN Kewajiban Lancar Hutang usaha Uang Muka Penjualan

61100 61110 61120 61130 61140 61150 61160 61170 61180 61190

BEBAN USAHA Beban Administrasi & Umum Beban Sewa Beban Catering Beban Depresiasi Beban Telepon Beban Listrik Beban Kantor Potongan Penjualan Beban Angkut Beban Denda Beban Pembicara seminar

17

 Nama Rekening

22110 22120 22200 22210 23000 23100 23200

PPN Keluaran PPN Masukan Hutang Gaji Hutang Gaji Karyawan Kewajiban Jangka Panjang Hutang Bank Hutang Jangka Panjang Lainnya

62000 62100 62210 63000 63100 63200

Beban Pemasaran Beban Iklan Beban Brosur Beban Gaji Karyawan Beban Gaji & Upah Tunjangan Jabatan

63300

Intensif & Bonus Karyawan

3.  Neraca (Balance Sheet) CV. DEWATA EVOR NERACA (BALANCE SHEET) 31 Desember 2015

 No. Rek.

 No. Rek.

 Nama Rekening

Saldo

Kas Bank BCA Bank Mandiri Piutang Usaha Cad. Kerugian Piutang Piutang Karyawan Persekot Sewa Kendaraan Peralatan

3.500.000 20.890.000 30.500.000 10.000.000

22100 22110 22120 32000

Hutang Usaha PPN Keluaran PPN Masukan Modal Disetor

9.000.000 8.240.000 (10.680.000) 30.000.000

(1.000.000)

38000

Laba Ditahan

55.830.000

11100 11210 11220 11230 11240 11250 11420 13120 13130 Jumlah

 Nama Rekening

Saldo

1.500.000 5.000.000 15.000.000 7.000.000 92.390.000

Jumlah

92.390.000

4. BUKU BANTU a. Buku Bantu Customer/Kartu Piutang Dagang Per 01 Januari 2016 : Kode

Nama

Alamat

Kategori

C1

Yayasan Bisnis Indonesia

C2

Ratna &Galih

Jl. Pulau Bali 35Denpasar Seminar (SM) 0361-234567 Jl. Singgalang Wedding 30Denpasar Organizer (WO) 0361-345346

Total Rp. 3.000.000 Rp. 7.000.000

 b. Buku Bantu Supplier/Kartu Hutang Dagang Per 01 Januari 2016 : Kode S1

Nama

Alamat

Owner

Total

UD. Berkah

Jl. Imam Bonjol 458Denpasar 0361-689689

Tn. Bonny

Rp. 9.000.000

18

5. Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2016 10 Jan : Membayar sebagian utangkepada UD. Berkah sebesar Rp. 5.000.000,- atas catering dan sewa tenda yang ditransfer melalui Bank Mandiri. 13 Jan : Membayar biaya telepon sebesar Rp. 380.000,- dan biaya listrik Rp. 500.000,- dari akun kas. 14 Jan : Menangani WO atas Dian & Toni senilai Rp. 55.000.000,- untuk acara mereka pada tanggal 20 Januari dengan pembayaran DP Rp. 15.000.000,yang sisa pembayaran akan dilunasi tanggal tersebut. 16 Jan : Mengadakan event Seminar Nasional tentang “ Cara Singkat Menghasilkan Uang Menggunakan Media Sosial” dengan tiket yang sudah laku terjual 540 peserta dengan harga @ Rp. 100.000,17 Jan : Transfer uang dari kantor Kas ke Bank Mandiri sebesar Rp. 50.000.000,yang akan digunakan untuk membayar semua biaya yang muncul. 18 Jan : Melakukan pembayaran sewa gedung untuk pernikahan Dian & Toni di “Shanti Graha Renon” sebesar Rp. 20.000.000,- dan membayar biaya catering dan perlengkapan lainnya Rp. 25.000.000,- melalui transfer Bank Mandiri. Harga sudah termasuk PPN. 19 Jan : Membayar 2 pembicara dalam seminar “Cara Singkat Menghasilkan Uang Menggunakan Media Sosial” Rp. 7.000.000, - dan dana ditranfer dari Bank BCA yang pajak dibebankan kepada pembicara itu sendiri. Selain itu juga membayar biaya fotocopy berkas untuk rapat Rp. 35.000,- diambil dari kas. 20 Jan : Menerima pelunasan pembayaran pernikahan Dian & Toni pada transaksi 14 Januari yang sudah disepakati sebelumnya secara tunai. 26 Jan : Bayar gaji pegawai Rp. 6.000.000,- dan bonus pegawai Rp. 1.000.000,karena sudah berkinerja baik melalui transfer Bank Mandiri. 27 Jan : Bayar upah tenaga lepas untuk WO sebesar Rp. 2.500.000,- dan seminar Rp. 3.000.000,- melalui kas perusahaan. 30 Jan :Transfer dana yang berada di Kas ke Bank BCA sebesar Rp. 40.000.000,B.

Membuat Data Akuntansi Baru tentang Perusahaan Proses pembuatan data akuntansi baru dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut : 1. Bukalah program MYOB Accounting. Begitu anda mengaktifkan aplikasi MYOB Accounting akan ditampilkan jendela welcome to AccountRight Plus seperti berikut :

19

2. Untuk memulai membuat file data entry keuangan perusahaan (company file), klik ikon Create, sehingga muncul tampilan wizard sebagai berikut :

3. Kemudian dilanjutkan dengan dengan mengklik Next  sampai muncul wizard isian data perusahaan.

20

4. Setelah lengkap klik Next, selanjutnya akan muncul tampilan wizard permintaan tahun periode akuntansi sebagai berikut :

Berikut akan muncul wizard konfirmasi dari periode yang sudah ditetapkan.

5. Lakukan editing apabila terdapat data yang belum sesuai dengan kebijakan periode  perusahaan, klik Back . Bila sudah sesuai, klik Next  sehingga muncul tampilan wizard Build Your Account List berikut :

21

Pilihlah sesuai dengan kebijakan perusahaan. Untuk kasus ini kita pilih I would like to build my own accounts list , yaitu digunakan apabila perusahaan tidak menggunakan akun yang sudah disediakan oleh MYOB tetapi menyusun sendiri daftar akunnya sebelum menggunakan MYOB. 6. Klik tombol Next sehingga muncul tampilan wizard berikut ini :

Tampilan wizard diatas adalah proses akhir pembuatan company file. Hanya yang  perlu diperhatikan adalah di mana file akan disimpan. 7. Setelah proses pembuatan data perusahaan selesai dilakukan, maka akan muncul wizard berikut ini :

Pilihlah sesuai dengan kegiatan yang akan dilakukan. C. Membuat Daftar Rekening Perusahaan Langkah-langkah dalam membuat daftar rekening perusahaan adalah sebagai berikut : 1. Buka jendela account list dengan klik modul Account>Account List

22

Sehingga muncul wizard berikut :

2. Ubahlah rekening  Assets, Liabilities, Equity, Income, dan  Expensesdalam bahasa Indonesia sehingga menjadi seperti berikut : a. Aktiva

23

 b. Kewajiban

c. Modal

24

d. Pendapatan

e.

Biaya

3. Langkah terakhir klik Close. D. Membuat Linked Account Sebagian rekening dalam daftar rekening (Chart of Account ) yang terdapat dalam MYOB saling terkait dengan rekening lain ( Linked Account ). Keterkaitan rekening tersebut  berfungsi untuk mengkoordinasikan beberapa nomor rekening dalam rangka penyusunan laporan keuangan. 1. Accounts & Banking Accounts Adapun prosedur penggantian linked account   untuk Accounts & Banking Accounts dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : 25

a. Klik Setup.  b. Plih Linked Account. c. Pilih Accounts & Banking Accounts. dan tampilannya terlihat seperti pada wizard  berikut :

2. Sales Accounts Adapun prosedur penggantian linked account   untuk Sales Accounts dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik Setup.  b. Plih Linked Account. c. Pilih Sales Accounts, sehingga tampilannya terlihat seperti pada wizard berikut :

3. Purchases Accounts Adapun prosedur penggantian linked account   untuk Puchases Accounts   dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik Setup. 26

 b. Plih Linked Account. c. Pilih Purchases Accounts, sehingga tampilannya terlihat seperti pada wizard  berikut :

E. Membuat Linked Tax Code Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Adapun prosedurnya adalah sebagai berikut : 1. Plih dan klik menu List pada tampilan menu bar, kemudian klik Tax Codes.

Maka, akan muncul tampilan wizard sebagai berikut :

27

2. Klik New, untuk membuat kode pajak baru dan akan muncul tampilan sebagai berikut :

3. Pada kolom Tax Code, diisi dengan PPN, kemudian Enter. 4. Isilah data-data selanjutnya : a. Description : Pajak Pertambahan Nilai  b. Tax Type : Pilih Goods & Service Tax c. Rate : 10% d. Linked Account for Tax Collected : PPN Keluaran e. Linked Account for Tax Paid : PPN Masukan

28

5. Kemudian klik OK . F. Membuat Kategori Layanan Langkah-langkah dalam membuat kategori layanan adalah sebagai berikut : 1. Klik List. 2. Pilih Jobs.

3. Klik New.

29

Akan muncul wizard sebagai berikut :

4. Isikan kedua layanan sebagai berikut : a. Job Number : WO Job Name : Wedding Organizer  b. Job Number : SM Job Name : Seminar Sehingga tampilannya sebagai berikut :

30

5. Kemudian Klik Close. G. Entri Data Customer Pengisian Kartu piutang yang berisi data-data para customer dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut : 1. Klik Modul Card File. 2. Klik Card List. 3. Klik Icon Customer. 4. Klik New.

31

5. Klik pada Menu Profile. 6. Isikan company name, lalu tekan enter. Isikan file alamat, telepon, contact, dan lainlain.

7. Klik   Ok. Lakukan hal yang sama untuk entri data customer lainnya sehingga akan tampak sebagai berikut :

32

H. Entri Data Supplier Pengisian Kartu Hutang yang berisi data-data para Supplier dilakukan dengan langkahlangkah sebagai berikut : 1. Klik Modul Card File. 2. Klik Card List. 3. Klik Icon Supplier. 4. Klik New.

Klik pada Menu Profile. 6. Isikan company name, lalu tekan enter. Isikan file alamat, telepon, contact, dan lainlain. 5.

33

7.

Klik  Ok, sehingga akan tampak sebagai berikut :

I. Mencatat/ Memasukkan Saldo Awal 1. Memasukkan saldo awal Neraca Memasukkan saldo awal Neraca dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut : a. Klik setup pada menu bar.  b. Pilih dan klik Balance. c. Pilih dan klik Account Opening Balance. d. Isikan langsung di Opening Balance nilai rupiahnya. e. Untuk rekening Cadangan Kerugian Piutang& PPN Masukan beri tanda minus (-). f. Pastikan jangan sampai ada rekening selisih (Historical Balancing=0).

34

2. Memasukkan Saldo Awal Piutang Dagang / Kartu Piutang Memasukkan saldo awal piutang dagang dilakukan dengan langkah-langkah sebagai  berikut : a. Klik Setup pada menu bar.  b. Pilih dan klik Balance. c. Pilih dan klik Customer Balances. d. Klik Add Sale.

35

e. Pilih dan klik nama customer  yang akan diisi saldo awalnya. f. Klik Use Customer. g. Tekan Enter. h. Ganti tanggal. i.  Memo diisi dengan Saldo Awal  j. Total Including Tax  diisi dengan nilai saldo awal. k. Tax Code diisi dengan N-T. l.  Job diisi dengan SM untuk Seminar dan WO untuk Wedding Organizer. m. Klik Record.

36

Apabila pada customer   akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak Congratulation.

3. Memasukkan Saldo Awal Hutang Dagang / Kartu Hutang Memasukkan saldo awal hutang dagang dilakukan dengan langkah-langkah sebagai  berikut : a. Klik Setup pada menu bar.  b. Pilih dan klik Balance. c. Pilih dan klik Supplier Balances. d. Klik Add Purchases.

37

e. Pilih dan klik nama supplier  yang  yang akan diisi saldo awalnya. f. Klik Use Supplier. g. Tekan Enter. h. Ganti tanggal. i.  Memo diisi dengan Saldo Awal.  j. Total Including Tax  diisi dengan nilai saldo awal. k. Tax Code diisi dengan N-T. l.  Job diisi dengan SM untuk Seminar dan WO untuk Wedding Organizer. m. Klik Record.

38

Apabila pada  supplier   akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak Congratulation.

39

BASE PROBLEM IV PENCATATAN DATA TRANSAKSI PERUSAHAAN JASA 2 A.

Transaksi No. 1 : Modul Purchases – Pembayaran Sebagian Hutang 1. Studi Kasus 10 Jan : Membayar sebagian utang kepada UD. Berkah sebesar Rp. Rp. 5.000.000,atas catering dan sewa tenda yang ditransfer melalui Bank Mandiri. 2. Penyelesaian Proses pencatatan pembayaran utang dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Pay Bill. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembayaran utang yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Pada Kolom Pay From Account silahkan klik dan pilih Bank Mandiri.  Pada kolom supplier, silahkan klik dan pilih nama Supplier   terkait : UD. Berkah  Date diisi dengan tanggal transaksi :10/01/2016.  Amount Received diisi dengan jumlah uang yang dibayarkan :  Rp. 5.000.000, Memo dapat diganti dengan keterangan transaksi atau abaikan saja. c. Klik pada kolom Amount Applied pada tanggal 01/01/2016, akan muncul nilai sejumlah yang diisikan pada Amount Received.Kemudian tekan Enter. d. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). e. Kemudian klik Record . 40

B. Transaksi No. 2 : Modul Banking –  Pembayaran Beban 1. Studi Kasus 13 Jan : Membayar biaya telepon sebesar Rp. 380.000,- dan biaya listrik Rp. 500.000,- dari akun kas. 2. Penyelesaian Proses pencatatan pembayaran beban dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Banking.  b. Kemudian klik Spend Money. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana Kas yang terkait seperti gambar berikut ini :

Keterangan gambar :  Date diisi dengan tanggal transaksi : 13/01/2016  Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 880.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Telepon & Listrik. d. Klik pada Acct # dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Telepon dan Beban Listrik , dan pada amount isikan masing-masing sejumlah Rp. 380.000,-& Rp. 500.000,e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). f. Kemudian klik  Record. C. Transaksi No. 3 : Modul Sales –  Pendapatan Jasa WO 1. Studi Kasus 14 Jan : Menangani WO atas Dian & Toni senilai Rp. 55.000.000,- untuk acara mereka pada tanggal 20 Januari dengan pembayaran DP Rp. 15.000.000,- yang sisa  pembayaran akan dilunasi tanggal tersebut. 2. Penyelesaian 41

Sebelum melakukan proses pencatatan, buatlah kartu customer baru atas nama Dian & Toni, karena merupakan pelanggan baru. Langkah pembuatannya seperti pada halaman sebelumnya. Proses pencatatan pendapatan jasa Wedding Organizer dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Enter Sales. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Dian & Toni  Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 14/01/2016 d. Masukkan data peneriman pendapatan :  Description  diisi dengan Wedding Organizer untuk tanggal 20 Januari 2016.  Acct# pilih rekening Pendapatan Usaha.  Amount diisi jumlah total pembayaran, yaitu Rp.55.000.000, Job pilih WO.  Tax pilih PPN.  Pada bagian Paid Today  diisi dengan jumlah uang yang dibayar tunai, yaitu Rp. 15.000.000, Payment Method pilih Cash.  Dan Balance Due tersisa Rp. 45.500.000,e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record .

42

D. Transaksi No. 4 : Modul Sales –  Pendapatan Jasa Seminar 1. Studi Kasus 16 Jan : Mengadakan event Seminar Nasional tentang “Cara Singkat Menghasilkan Uang Menggunakan Media Sosial” dengan tiket yang sudah laku terjual 540 peserta dengan harga @ Rp. 100.000,2. Penyelesaian Sebelum melakukan proses pencatatan, buatlah kartu customer baru atas nama Seminar Mandiri, karena seminar ini diadakan oleh perusahaan sendiri. Langkah  pembuatannya seperti pada halaman sebelumnya. Proses pencatatan pendapatan jasa Seminar dapat dilakukan dengan langkah sebagai  berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Enter Sales. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Seminar Mandiri  Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 16/01/2016 d. Masukkan data peneriman pendapatan :  Description  diisi dengan Seminar Mandiri “Cara Singkat Menghasilkan Uang Menggunakan Media Sosial” .  Acct# pilih rekening Pendapatan Usaha. jumlah total pembayaran, yaitu Rp.54.000.000,- ( 540  Amount diisi  peserta @Rp. 100.000,-)  Job pilihSM.  Tax pilih PPN.  Pada bagian Paid Today  diisi dengan jumlah uang yang dibayar tunai, yaitu Rp. 54.000.000,43



Payment Method pilih Cash.  Dan Balance Due tersisa Rp. 5.400.000,e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . E. Transaksi No. 5 : Modul Account –  Transfer Uang 1. Studi Kasus 17 Jan : Transfer uang dari kantor Kas ke Bank Mandiri sebesar Rp. 50.000.000,yang akan digunakan untujk membayar semua biaya yang muncul. 2. Penyelesaian Proses pencatatan transfer uang dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Accounts .  b. Kemudian klik Transfer Money . c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Isi Date dengan tanggal transaksi : 17/01/2016  Transfer Money To pilih Bank Mandiri.  Isi Amount  dengan jumlah uang yang akan ditransfer, yaitu  Rp. 50.000.000, Isi Memo sesuai dengan kegiatan transaksi atau abaikan jika sudah sesuai dengan opsi yang diberikan MYOB. d. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . F. Transaksi No. 6 : Modul Banking –  Pembayaran Beban 1. Studi Kasus 18 Jan : Melakukan pembayaran sewa gedung untuk pernikahan Dian & Toni di “Shanti Graha Renon” sebesar Rp. 20.000.000, - dan membayar biaya catering dan

44

 perlengkapan lainnya Rp. 25.000.000,- melalui transfer Bank Mandiri. Harga sudah termasuk PPN. 2. Penyelesaian Proses pencatatan pembayaran beban dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Banking.  b. Kemudian klik Spend Money. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana bank Mandiri yang terkait seperti gambar berikut ini :

Keterangan gambar :  Pay from Account pilih Bank Mandiri.  Date diisi dengan tanggal transaksi : 18/01/2016  Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 45.000.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Sewa Gedung & Beban Catering. d. Klik pada Acct #dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Sewa dan sejumlah Rp. Beban Catering, dan pada amount isikan masing-masing 20.000.000,-& Rp. 25.000.000,-. Pada kolom Job  pilih WO  untuk kedua beban tersebut. e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). f. Kemudian klik  Record.

45

G. Transaksi No. 7 : Modul Banking –  Pembayaran Beban 1. Studi Kasus 19 Jan : Membayar 2 pembicara dalam seminar “Cara Singkat Menghasilkan Uang Menggunakan Media Sosial” Rp. 7.000.000,- dan dana ditranfer dari Bank BCA yang  pajak dibebankan kepada pembicara itu sendiri. Selain itu juga membayar biaya fotocopy  berkas untuk rapat Rp. 35.000,- diambil dari kas. 2. Penyelesaian a. Proses pencatatan pembayaran beban pembicara seminar dilakukan dengan langkah sebagai berikut : 1) Klik modul Banking. 2) Kemudian klik Spend Money. 3) Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana bank BCA yang terkait seperti gambar berikut ini :

Keterangan gambar :  Pay from Account pilih Bank BCA.  Date diisi dengan tanggal transaksi : 19/01/2016  Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 7.000.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar 2 Orang Pembicara Seminar Mandiri. 4) Klik pada Acct #dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Pembicara Seminar, dan pada amount isikan sejumlah Rp. 7.000.000,-Pada kolom Job pilih SM untuk beban tersebut. 5) Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). 6) Kemudian klik  Record.

46

 b. Proses pencatatan pembayaran beban kantor (fotocopy)   dilakukan dengan langkah sebagai berikut : 1) Klik modul Banking. 2) Kemudian klik Spend Money. 3) Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana Kas yang terkait seperti gambar berikut ini :

Keterangan gambar :  Pay from Account pilih Kas.  Date diisi dengan tanggal transaksi : 19/01/2016  Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 35.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Fotocopy untuk Rapat. 4) Klik pada Acct #dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Kantor , dan pada amount isikan sejumlah Rp. 35.000,5) Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). 6) Kemudian klik  Record. H. Transaksi No. 8 : Modul Sales –  Penerimaan Pelunasan Piutang 1. Studi Kasus 20 Jan : Menerima pelunasan pembayaran pernikahan Dian & Toni pada transaksi 14 Januari yang sudah disepakati sebelumnya secara tunai. 2. Penyelesaian Proses pencatatan penerimaan pelunasan piutang dilakukan dengan langkah sebagai  berikut : 47

a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Receive Payment. c. Masukkan informasi atas dokumen penerimaan pelunasan piutang yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Pada Deposit to Account pilih Kas.  Pada kolom customer, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : Dian & Toni.  Amount Received diisi dengan jumlah uang yang diterima :  Rp. 45.500.000, Date diisi dengan tanggal transaksi :20/01/2016. d. Klik pada kolom Amount Applied, akan muncul nilai sejumlah yang diisikan  pada Amount Received.Kemudian tekan Enter. e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). f. Kemudian klik Record . I. Transaksi No. 9 : Modul Banking –  Pembayaran Beban 1. Studi Kasus 26 Jan : Bayar gaji pegawai Rp. 6.000.000,- dan bonus pegawai Rp. 1.000.000,karena sudah berkinerja baik melalui transfer Bank Mandiri. 2. Penyelesaian Proses pencatatan pembayaran beban dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Banking.  b. Kemudian klik Spend Money. 48

c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana bank Mandiri yang terkait seperti gambar berikut ini :

Keterangan gambar :  Pay from Account pilih Bank Mandiri.  Date diisi dengan tanggal transaksi : 26/01/2016  Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 7.000.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Gaji Pegawai & Bonus. d. Klik pada Acct #dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Gaji & Upah dan Insentif & Bonus Karyawan, dan pada amount isikan masing-masing sejumlah Rp. 6.000.000,- & Rp. 1.000.000,-. e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). f. Kemudian klik  Record. J. Transaksi No. 10 : Modul Banking –  Pembayaran Beban 1. Studi Kasus 27 Jan : Bayar upah tenaga lepas untuk WO sebesar Rp. 2.500.000,- dan seminar Rp. 3.000.000,- melalui kas perusahaan. 2. Penyelesaian Proses pencatatan pembayaran beban dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Banking.  b. Kemudian klik Spend Money. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana Kas yang terkait seperti gambar berikut ini :

49

Keterangan gambar :  Pay from Account pilih Kas.  Date diisi dengan tanggal transaksi : 27/01/2016  Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 5.500.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Upah Pegawai Lepas. d. Klik pada Acct #dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Gaji & Upah dan pada amount isikan masing-masing sejumlah Rp. 2.500.000untuk  WO dan Rp. 3.000.000,- untuk  SM. e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). f. Kemudian klik  Record. K. Transaksi No. 11 : Modul Account –  Transfer Uang 1. Studi Kasus 30 Jan : Transfer dana yang berada di Kas ke Bank BCA sebesar Rp. 40.000.000,2. Penyelesaian Proses pencatatan transfer uang dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Accounts .  b. Kemudian klik Transfer Money . c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi yang terkait seperti gambar berikut :

50

Keterangan gambar :  Isi Date dengan tanggal transaksi : 30/01/2016  Transfer Money To pilih Bank BCA.  Isi Amount  dengan jumlah uang yang akan ditransfer, yaitu  Rp. 40.000.000, Isi Memo sesuai dengan kegiatan transaksi atau abaikan jika sudah sesuai dengan opsi yang diberikan MYOB. d. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . Untuk melihat jurnal transaksi yang sudah dilakukan, maka langkahnya sebagai  berikut: 1. Klik modul Account . 2. Kemudian klik Transaction Journal. 3. Klik All, dan ubah tanggal pada kolom Date From dan To. Hasilnya seperti tampak  pada wizard berikut ini :

51

52

L. Penyajian Laporan Keuangan 1. Trial Balance Trial Balance  merupakan daftar akun dengan posisi terakhir saldonya pada periode tertentu. Langkah-langkah dalam menampilkan laporan trial balance sebagai berikut : a. Klik Report pada menu bar.  b. Klik Index To Report. c. Klik Account. d. Pilih Trial Balance. e. Klik Display.

53

2. Laporan Laba Rugi Laporan laba rugi adalah daftar yang memuat perincian tentang pendapatan yang  berasal dari penjualan barang atau jasa, dan perincian beban yang dikeluarkan beserta  besarnya laba/rugi selama s elama suatu periode akuntansi. akun tansi. Langkah-langkah dalam menampilkan laporan Laba Rugi sebagai berikut : a. Klik Report pada menu bar.  b. Klik Index To Report. c. Klik Account. d. Pilih Profit & Loss (Accrual) e. Klik Display.

54

Untuk Laporan Laba Rugi Per Kategori Pekerjaan pilih Profit & Loss pada header  Jobs.

55

3. Laporan Neraca  Neraca adalah laporan keuangan perusahaan yang merupakan informasi bagi yang  berkepentingan tentang posisi keuangan perusahaan secara terperinci mengenai keadaan aktiva, kewajiban pada pihak ketiga dan besarnya modal perusahaan pada suatu periode akuntansi. Langkah-langkah dalam menampilkan Neraca sebagai berikut : a. Klik Report pada menu bar.  b. Klik Index To Report. c. Klik Account. d. Pilih Standard Balance Sheet. e. Klik Display.

56

BASE PROBLEM V MYOB ACCOUNTING UNTUK PERUSAHAAN DAGANG 1 A. Studi Kasus UD. Dewata Computer 1. IDENTITAS PERUSAHAAN  Nama : UD. Dewata Computer Alamat : Jl. Tukad Banyu Poh No. 512, Denpasar Telp./Fax : (0361) 557217/(0361) 557218 Jenis Perusahaan : Perusahaan Dagang (Retail) Bidang Usaha : Jual Beli Komputer Periode : 01 Januari 2016 Pemilik : Tn. DewaTanaya 2. TATA PERKIRAAN :  No. Rek

Nama Rekening

No. Rek

Nama Rekening

1-0000 0099 0100 0101 0102 0103 0104

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas Bank BNI Piutang Dagang Persed. Barang Dagang Perlengkapan

3-0000 0300

MODAL Modal Tn. Tanaya

4-0000 0400 0401 0402

PENDAPATAN Penjualan Pot.Penjualan Retur Penjualan

0109 0110 0111

AKTIVA TETAP Peralatan Akm.Peny.Peralatan

2-0000

KEWAJIBAN

5-0000 0500 0501 0502 0503

HPP Pembelian Pot.Pembelian Retur Pembelian B. Angkut Pembelian

0200

Hutang Dagang

0210 0211 0212

HUTANG PPN PPN Keluaran PPN Masukan

6-0000 0511 0512 0513

BEBAN Beban Gaji Beban LAT B. Angkut Penjualan

3. PEMILIHAN LINKED ACCOUNT Asset Account for Tracking Receivables - Piutang Dagang Cheques Account for Customer Receipt - Bank BNI Liability Account for Tracking Payables - Hutang Dagang Cheques Account for Paying Bills - Bank BNI 57

4.  NERACA (BALANCE SHEET) UD. DEWATA COMPUTER NERACA (BALANCE SHEET) 31 DESEMBER 2015  No. Rek

Nama Rekening

0100

Kas

10.000.000

0101

Bank BNI

55.000.000

0102

Piutang Dagang

0103

Persediaan BD

0104 0110

Perlengkapan Peralatan Kantor Akm. Peny. Peralatan

5.000.000 158.000.00 0 1.500.000 5.000.000

0111

 No. Rek

Saldo

0200 0300

Saldo

Hutang Dagang 13.000.000 Modal Tn. 220.500.00 Tanaya 0

(1.000.000) 203.500.00 0

Jumlah

 Nama Rekening

203.500.00 0

Jumlah

5. BUKU BANTU a. Buku Bantu Customer/Kartu Piutang Dagang Per 01 Januari 2016 : Kode

Nama

C1

Toko  Nirwana

C2

Toko Diva

Alamat

Owner

Total

Jl. Sidakarya 23 Denpasar Tn. Iswanto 0361-567895 Jl. WR Supratman Tn. Wyn 570Denpasar Sudiarta 0361-583380

Rp. 2.000.000 Rp. 3.000.000

 b. Buku Bantu Supplier/Kartu Hutang Dagang Per 01 Januari 2016 : Kod  Nama Alamat Owner Total e Jl. Gunung PT. Galunggung Rp. V1 Tn. Nusa  Nusantara 507Denpasar 8.000.000 0361-566333 Jl. Kendedes Rp. V2 PT. Delta 30Denpasar Tn. Dede 5.000.000 0361-562224 c. Buku Bantu Product/Inventori/Persediaan Per 01 Januari 2016 : Code

Description

Purchasing Price

Lokasi

Stock Unit

Purchasing Price

ASX200

ASUS X200MA-

Rp. 3.000.000

Gudang A

30

Rp. 90.000.000

58

LNVG40

KX636D LENOVO IdeaPad G40- Rp.3.400.000 45-9ID

Gudang B

20

Rp. 68.000.000

6. Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2016 01 Jan : Perusahaan di rasa perlu untuk mengambil uang tunai dari Bank BNIRp. 2.000.000,- untuk dimasukkan ke dalam Kas Perusahaan. 02 Jan : Perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari PT.  Nusantara, berupa: Code AS-X200 LNV-G40

Description ASUS X200MAKX636D LENOVO IdeaPad G40-45-9ID

Jumlah

Harga/Unit

10

Rp. 3.000.000

10

Rp. 3.400.000

Total Rp. 30.000.000 Rp. 34.000.000

04 Jan : Diterima sebagai pelunasan Piutang dari Toko Nirwana dan langsung di Transfer ke rekening Bank BNI sebesar Rp. 1.000.000,05 Jan : Dikembalikan sebagian barang yang dibeli tanggal 02 Januari 2016, berupa 3 unit ASUS X200MA-KX636D dan 2 LENOVO IdeaPad G40-459ID. 08 Jan : Dibayar Hutang Dagang atas pembelian tanggal 02 Januari, denganmenggunakan dana Bank BNI. 10 Jan : Perusahaan menjual barang barang dagang secara kredit pada Toko Diva berupa: Code Description Jumlah Harga/Unit Total ASUS X200MARp. AS-X200 30 Rp. 4.000.000 KX636D 120.000.000 LENOVO IdeaPad LNV-G40 10 Rp. 4.400.000 Rp. 44.000.000 G40-45-9ID 11 Jan : Diterima pengembalian sebagian barang dagang yang di jual pada tanggal 10 Januari 2016, berupa 4 unit ASUS X200MA-KX636Ddan 2 unit LENOVO IdeaPad G40-45-9ID. 20 Jan : Diterima Cek Bank Mandiri dengan No. RCK-23456 untuk pelunasan Piutang atas Penjualan tanggal 10 Januari 2016. 25 Jan : Dibeli barang dagangan dari PT. Delta secara kredit, dengan perjanjian akan segera dibayar jika barang sudah diterima ( paid to day) : Code Description Jumlah Harga/Unit Total ASUS X200MARp. AS-X200 6 Rp. 3.000.000 KX636D 18.000.000 LENOVO IdeaPad Rp. LNV-G40 4 Rp. 3.400.000 G40-45-9ID 13.600.000

59

27Jan : Dijual barang dagangan kepada Toko Nirwana secara kredit, dengan sebuah perjanjian akan segera dibayar jika barang sudah diterima ( paid to day) : Code Description Jumlah Harga/Unit Total ASUS X200MAAS-X200 5 Rp. 4.000.000 Rp. 20.000.000 KX636D LENOVO IdeaPad LNV-G40 5 Rp. 4.400.000 Rp. 22.000.000 G40-45-9ID 30 Jan : Dibayar berbagai macam biaya dengan menggunakan dana Kas, yaitu : Biaya Listrik, Air, Telepon Rp. 600.000,Biaya Gaji Rp. 1.100.000,Biaya Angkut Penjualan Rp. 350.000,Biaya Angkut Pembelian Rp. 650.000,B. Membuat Data Akuntansi Baru tentang Perusahaan Proses pembuatan data akuntansi baru pada perusahaan dagang sama dengan proses  pembuatan data akuntansi baru pada perusahaan jasa dengan langkah-langkah sebagai  berikut : 1. Bukalah program MYOB Accounting. Begitu anda mengaktifkan aplikasi MYOB Accounting akan ditampilkan jendela welcome to AccountRight Plus seperti berikut :

2. Untuk memulai membuat file data entry keuangan perusahaan (company file), klik ikon Create, sehingga muncul tampilan wizard sebagai berikut :

60

3. Kemudian dilanjutkan dengan dengan mengklik Next  sampai muncul wizard isian data perusahaan.

4. Setelah lengkap klik Next, selanjutnya akan muncul tampilan wizard permintaan tahun periode akuntansi sebagai berikut :

61

5. Kemudian klik tombol Next. Berikut akan muncul wizard konfirmasi dari periode yang sudah ditetapkan.

6. Lakukan editing apabila terdapat data yang belum sesuai dengan kebijakan periode  perusahaan, klik Back . Bila sudah sesuai, klik Next sehingga muncul tampilan wizard Build Your Account List berikut :

Pilihlah sesuai dengan kebijakan perusahaan. Umumnya opsi pertama yang dipakai yaitu menerima daftar akun yang telah disiapkan oleh MYOB. 7. Klik tombol Next sehingga muncul tampilan wizard berikut ini :

62

Pada wizard ini, pilihlah jenis perusahaan yang sesuai dengan tipe perusahaan. Pada kolom  Industry Classification  pilih Retail untuk perusahaan dagang. Pada kolom Type of  Business pilihlah Computer Dealer sesuai dengan studi kasus UD Dewata Computer . 8. Apabila telah sesuai, klik next untuk melanjutkan program.

Tampilan wizard diatas adalah proses akhir pembuatan company file. Hanya yang  perlu diperhatikan adalah di mana file akan disimpan.

63

9. Setelah proses pembuatan data perusahaan selesai dilakukan, maka akan muncul wizard berikut ini :

Pilihlah sesuai dengan kegiatan yang akan dilakukan. C. Membuat Daftar Rekening Perusahaan Langkah-langkah dalam membuat daftar rekening perusahaan adalah sebagai berikut : 1. Buka jendela account list dengan klik modul Account>Account List

Sehingga muncul wizard berikut :

64

2. Ubahlah rekening  Assets, Liabilities, Equity, Income, Cost of Sales dan  Expensesdalam bahasa Indonesia dengan mengklik tombol Edit dibawah layar. Maka muncul wizard berikut :

Setelah diubah, Assets menjadi Aktiva (salah satu contoh), maka klik Ok. 3. Selanjutnya klik tombol New dibawah layar untuk membuat rekening baru dan akan muncul wizard berikut :

65

4. Tentukan tipe rekening dengan mengklik salah satu pilihan : Header Accountatau Detail Account. 5. Klik salah satu pilihan kelompok rekening: Asset, Liability, Equity, Income, Cost of Sales, Expense pada Account Type. 6. Ketikkan nomor rekening pada Account Number, selanjutnya tekan tombol tab isi Account Name dengan nama rekening yang baru. 7. Selesai klik tombol OK. Ulangi langkah diatas untuk membuat rekening lainnya. 8. Langkah terakhir klik Close. D. Membuat Linked Account Sebagian rekening dalam daftar rekening (Chart of Account ) yang terdapat dalam MYOB saling terkait dengan rekening lain ( Linked Account ). Keterkaitan rekening tersebut berfungsi untuk mengkoordinasikan beberapa nomor rekening dalam rangka  penyusunan laporan keuangan. 1. Sales Accounts Adapun prosedur penggantian linked account   untuk Sales Accountsdapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik Setup.  b. Plih Linked Account. c. Pilih Sales Accounts d. Isikan Assets Account for Tracking receivable dengan Piutang Dagang. e. Isikan Cheque Account for CustomerReceipts dengan Bank BNI. f. Hilangkan tanda centang pada semua kolom dibawahnya, sehingga tampilannya terlihat seperti pada wizard berikut :

66

2. Purchases Accounts Adapun prosedur penggantian linked account   untuk Purchases Accounts   dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik Setup.  b. Plih Linked Account. c. Pilih Purchases Accounts d. Isikan Liability Account for Tracking Payables dengan Hutang Dagang. e. Isikan Bank Account for Paying Bills dengan Bank BNI. f. Hilangkan tanda centang pada semua kolom dibawahnya, sehingga tampilannya terlihat seperti pada wizard berikut :

E. Membuat Linked Tax Code Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pajak Masukan adalah PPN yang dibayar oleh PKP pada waktu pembelian barang kena  pajak, penerimaan jasa kena pajak, atau impor barang kena pajak.

67

Pajak Keluaran adalah PPN yang dipungut oleh PKP pada waktu penyerahan barang kena  pajak atau jasa kena pajak. Dalam MYOB menggunakan istilah rekening GST Collected on Sales (PPN Keluaran) dan GST Paid on Purchases (PPN Masukan). Kedua rekening tersebut termasuk dalam kelompok utang (liability), setiap terjadi pembelian, rekening GST Paid on Purchases menunjukkan angka negatif dan jika terjadi penjualan, rekening GST Collected on Sales menunjukkan angka positif. Adapun prosedurnya adalah sebagai berikut : 1. Plih dan klik menu List pada tampilan menu bar, kemudian klik Tax Codes.

Maka, akan muncul tampilan wizard sebagai berikut :

68

2. Klik New, untuk membuat kode pajak baru dan akan muncul tampilan sebagai berikut :

3. Pada kolom Tax Code, diisi dengan PPN, kemudian Enter. 4. Isilah data-data selanjutnya : a. Description : Pajak Pertambahan Nilai  b. Tax Type : Pilih Goods & Service Tax c. Rate : 10% d. Linked Account for Tax Collected : PPN Keluaran e. Linked Account for Tax Paid : PPN Masukan

5. Kemudian klik OK .

69

F. Entri Data Customer Pengisian Kartu piutang yang berisi data-data para customer dilakukan dengan langkahlangkah sebagai berikut : 1. Klik Modul Card File. 2. Klik Card List. 3. Klik Icon Customer. 4. Klik New.

5. Klik pada Menu Profile. 6. Isikan company name, lalu tekan enter. Isikan file alamat, telepon, contact, dan lainlain.

70

7. Klik Selling Details.

Setelah tampilan selling details muncul, isikan data-data berikut : a. Purchase Layout pilih Item  b. Tax Code pilih PPN c. Freight Tax Code pilih N-T. 8. Klik  Ok. Lakukan hal yang sama untuk entri data customer lainnya. G. Entri Data Supplier Pengisian Kartu Hutang yang berisi data-data para Supplier dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut : 1. Klik Modul Card File. 2. Klik Card List. 3. Klik Icon Supplier. 71

4.

Klik New.

Klik pada Menu Profile. 6. Isikan company name, lalu tekan enter. Isikan file alamat, telepon, contact, dan lainlain. 5.

72

7.

KlikBuying Details.

Setelah tampilan buying details muncul, isikan data-data berikut : a. Purchase Layout pilih Item  b. Tax Code pilih PPN c. Freight Tax Code pilih N-T. 8. Klik  Ok. Lakukan hal yang sama untuk entri data supplier lainnya. H. Entri Data Inventory Pengisian Kartu Persediaan/Stock dapat dilakukan dengan langkah-langkah sebagai  berikut : 1. Klik modul Inventory. 2. Klik Item List. 3. Klik Icon New.

73

4. Klik Item Profile. a. Isikan Item Number dan Name  b. Klik I Buy This Item dan Isikan akun Pembelian. c. Klik I Sell This Item dan Isikan akun Penjualan. d. Klik I Inventory This Item dan Isikan akun Persediaan Barang Dagang.

5. Klik Buying Details. a. Buying Unit of Measure  b.  Number of Item per Buying Unit c. Tax Code When Bought

: Unit :1 : PPN

74

6. Klik Selling Details. a. Base Selling Price  b. Selling Unit of Measure c.  Number of Item per Selling Unit d. Tax Code When Sold

: Harga Jual : Unit :1 : PPN

7. Klik Ok . I. Mencatat/ Memasukkan Saldo Awal 1. Memasukkan Saldo Awal Neraca Memasukkan saldo awal Neraca dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut: a. Klik setup pada menu bar.  b. Pilih dan klik Balance. c. Pilih dan klik Account Opening Balance. d. Isikan langsung di Openng Balance nilai rupiahnya. 75

e. Untuk rekening Akum. Penys. Peralatan beri tanda minus (-). f. Pastikan jangan sampai ada rekening selisih (Historical Balancing=0).

2. Memasukkan Saldo Awal Piutang Dagang / Kartu Piutang Memasukkan saldo awal piutang dagang dilakukan dengan langkah-langkah sebagai  berikut : a. Klik Setup pada menu bar.  b. Pilih dan klik Balance. c. Pilih dan klik Customer Balances. d. Klik Add Sale.

76

e. f. g. h. i.  j. k. l.

Pilih dan klik nama customer  yang akan diisi saldo awalnya. Klik Use Customer. Tekan Enter. Ganti tanggal.  Memo diisi dengan Saldo Awal Total Including Tax  diisi dengan nilai saldo awal. Tax Code diisi dengan N-T. Klik Record.

77

Lakukan hal yang sama untuk pengisian saldo piutang untuk customer selanjutnya. Dan apabila pada customer   akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak Congratulation.

3. Memasukkan Saldo Awal Hutang Dagang / Kartu Hutang Memasukkan saldo awal hutang dagang dilakukan dengan langkah-langkah sebagai  berikut : a. Klik Setup pada menu bar.  b. Pilih dan klik Balance. c. Pilih dan klik Supplier Balances. d. Klik Add Purchases.

e. f. g. h.

Pilih dan klik nama supplier  yang akan diisi saldo awalnya. Klik Use Supplier. Tekan Enter. Ganti tanggal. 78

i.  j. k. l.

 Memo diisi dengan Saldo Awal. Total Including Tax  diisi dengan nilai saldo awal. Tax Code diisi dengan N-T. Klik Record.

Lakukan hal yang sama untuk pengisian saldo piutang untuk supplier   selanjutnya. Dan apabila pada  supplier   akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak Congratulation.

4. Memasukkan Saldo Awal Persediaan Barang Dagangan Memasukkan saldo awal persediaan barang dagangan dilakukan dengan langkahlangkah berikut : a. Klik modul Inventory .  b. Klik Adjust Inventory. c. Ganti tanggal. d. Memo diisi dengan Saldo Awal. e.  Item number  diisi dengan kode barang dagangan. f. Quantity diisi dengan stok barang dagangan awal. g. Unit cost  diisi dengan harga beli. h.  Account  diisi dengan rekening Persediaan Barang Dagangan. i. Klik Record.

79

80

BASE PROBLEM VI PENCATATAN DATA TRANSAKSI PERUSAHAAN DAGANG 1 A. Transaksi No. 1 : Modul Banking –  Pengambilan Uang Tunai 1. Studi Kasus 01 Jan : Perusahaan di rasa perlu untuk mengambil uang tunai dari Bank BNI Rp. 2.000.000,- untuk dimasukkan ke dalam Kas Perusahaan. 2. Penyelesaian Proses pencatatan pengambilan uang tunai dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Banking.  b. Kemudian klik Spend Money. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana bank BNI yang terkait seperti gambar berikut ini :

Keterangan gambar :  Date diisi dengan tanggal transaksi : 01/01/2016  Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 1.000.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Pengisian Kas Kecil d. Klik pada Acct #  dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Kas, maka  pada amount otomatis terisi sejumlah Rp. 1.000.000,e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). f. Kemudian klik  Record.

81

B. Transaksi No. 2 : Modul Purchases –  Pembelian Barang Dagangan Secara Kredit 1. Studi Kasus 02 Jan : Perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari PT. Nusantara,  berupa: Code Description Jumlah Harga/Unit Total ASUS X200MAAS-X200 10 Rp. 3.000.000 Rp. 30.000.000 KX636D LENOVO IdeaPad LNV-G40 10 Rp. 3.400.000 Rp. 34.000.000 G40-45-9ID 2. Penyelesaian Proses pencatatan pembelian barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Enter Purchases . c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian kredit yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Nusantara.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 02/01/2016 d. Masukkan data barang dagangan yang dibeli :  Bill diisi dengan jumlah barang yang dibeli.  Item Number pilih barang yang dibeli.  Price diisi dengan harga beli barang. e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . f. Setelah klik record , akan keluar wizard seperti berikut :

82

g. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes,  jika anda ingin mengubah Tax Code.

C. Transaksi No. 3 : Modul Sales –  Penerimaan Pelunasan Piutang 1. Studi Kasus 04 Jan : Diterima sebagian pelunasan Piutang dari Toko Nirwana dan langsung di Transfer ke rekening Bank BNI sebesar Rp. 1.000.000,2. Penyelesaian Proses pencatatan penerimaan pelunasan piutang dilakukan dengan langkah sebagai  berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Receive Payment. c. Masukkan informasi atas dokumen penerimaan pelunasan piutang yang terkait seperti gambar berikut :

83

Keterangan gambar :  Pada kolom customer, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : Toko Nirwana.  Amount Received diisi dengan jumlah uang yang diterima :  Rp. 1.000.000, Date diisi dengan tanggal transaksi : 04/01/2016.  Memo diisi dengan keterangan transaksi :  Penerimaan Pelunasan Piutang. d. Klik pada kolom Amount Applied, akan muncul nilai sejumlah yang diisikan  pada Amount Received.Kemudian tekan Enter. e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). f. Kemudian klik Record . D. Transaksi No. 4 : Modul Purchases –  Retur Pembelian 1. Studi Kasus 05 Jan : Dikembalikan sebagian barang yang dibeli tanggal 02 Januari 2016,  berupa 3 unit ASUS X200MA-KX636D dan 2 LENOVO IdeaPad G40-45-9ID. 2. Penyelesaian Proses pencatatan retur pembelian barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Enter Purchases . c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi retur pembelian kredit yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Nusantara.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 05/01/2016 d. Masukkan data barang dagangan yang dikembalikan :  jumlah barang yang diretur.  Bill diisi dengan angka negatif   Item Number pilih barang yang diretur. 84



Price diisi dengan harga beli barang yang diretur. e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . f. Klik ikon Register. g. Kemudian klik Return & Debits. h. Klik Apply to Purchase.

Keterangan gambar : a. Isi Date dengan tanggal transaksi : 05/01/2016  b. Memo diisi dengan keterangan transaksi : Retur Pembelian. i. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal  02/01/2016, akan muncul nilai sejumlah yang tertera pada Debit Amount.Kemudian tekan Enter.  j. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). k. Kemudian klik Record . E. Transaksi No. 5 : Modul Purchases –  Pembayaran Hutang Dagang 1. Studi Kasus 08 Jan : Dibayar Hutang Dagang atas pembelian tanggal 02 Januari, dengan menggunakan dana Bank BNI. 2. Penyelesaian Proses pencatatan pembayaran utang dagang dapat dilakukan dengan langkah sebagai  berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Pay Bill. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembayaran utang yang terkait seperti gambar berikut :

85

Keterangan gambar :  Pada kolom supplier, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : PT. Nusantara.  Date diisi dengan tanggal transaksi : 08/01/2016.  Amount Received diisi dengan jumlah uang yang dibayarkan :  Rp. 53.020.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi :Pembayaran Utang Dagang. c. Klik pada kolom Amount Applied pada tanggal 02/01/2016, akan muncul nilai sejumlah yang diisikan pada Amount Received.Kemudian tekan Enter. d. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). e. Kemudian klik Record .

F. Transaksi No. 6 : Modul Sales –  Penjualan Barang Dagangan Secara Kredit 1. Studi Kasus 10 Jan : Perusahaan menjual barang barang dagang secara kredit pada Toko Diva  berupa: Code Description Jumlah Harga/Unit Total AS-X200 ASUS X200MA-KX636D 30 Rp. 4.000.000 Rp. 120.000.000 LENOVO IdeaPad G40LNV-G40 10 Rp. 4.400.000 Rp. 44.000.000 45-9ID 2. Penyelesaian Proses pencatatan penjualan barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Enter Sales. 86

c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian kredit yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Toko Diva  Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 10/01/2016 d. Masukkan data barang dagangan yang dijual :  Ship diisi dengan jumlah barang yang dijual.  Item Number pilih barang yang dijual.  Price  diisi dengan harga jual barang (biasanya otomatis jika sudah di  setting   sebelumnya). e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . G. Transaksi No. 7 : Modul Sales –  Retur Penjualan 1. Studi Kasus 11 Jan : Diterima pengembalian sebagian barang dagang yang di jual pada tanggal 10 Januari 2016, berupa 4 unit ASUS X200MA-KX636D dan 2 unit LENOVO IdeaPad G40-45-9ID. 2. Penyelesaian Proses pencatatan retur penjualan barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Enter Sales. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi retur pembelian kredit yang terkait seperti gambar berikut :

87

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama customer yang terkait : Toko Diva.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 11/01/2016 d. Masukkan data barang dagangan yang dikembalikan :  Ship diisi dengan angka negatif  jumlah barang yang diretur.  Item Number pilih barang yang diretur.  Price diisi dengan harga jual barang yang diretur. e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . f. Klik ikon Register. g. Kemudian klik Return &Credits. h. Klik Apply to Sale.

88

Keterangan gambar :  Isi Date dengan tanggal transaksi : 11/01/2016  Memo diisi dengan keterangan transaksi : Retur Penjualan. i. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal10/01/2016, akan muncul nilai sejumlah yang tertera pada Credit Amount.Kemudian tekan Enter.  j. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). k. Kemudian klik Record . H. Transaksi No. 8 : Modul Sales –  Penerimaan Pelunasan Piutang 1. Studi Kasus 20 Jan : Diterima Cek Bank Mandiri dengan No. RCK-23456 untuk pelunasan Piutang atas Penjualan tanggal 10 Januari 2016. 2. Penyelesaian Proses pencatatan penerimaan pelunasan piutang dilakukan dengan langkah sebagai  berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Receive Payment. c. Masukkan informasi atas dokumen penerimaan pelunasan piutang yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Pada kolom customer, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : Toko Diva.  Amount Received diisi dengan jumlah uang yang diterima :  Rp. 164.560.000, Date diisi dengan tanggal transaksi : 20/01/2016.  Pada Payment Method pilih metode pembayaran : Cheque

89



Memo diisi dengan keterangan transaksi :  Penerimaan Pelunasan Piutang. d. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal  10/01/2016, akan muncul nilai sejumlah yang diisikan pada Amount Received.Kemudian tekan Enter. e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). f. Kemudian klik Record . I. Transaksi No. 9 : Modul Purchases –  Pembelian Paid Today 1. Studi Kasus 25 Jan : Dibeli barang dagangan dari PT. Delta secara kredit, dengan perjanjian akan segera dibayar jika barang sudah diterima ( paid to day) : C Descri Ju Harga/ Total ode  ption mlah Unit A ASUS Rp. Rp. SX200MA6 18.000.00 3.000.000 X200 KX636D 0 LENO L VO Rp. Rp.  NVIdeaPad 4 13.600.00 3.400.000 G40 G40-450 9ID 2. Penyelesaian Proses pencatatan pembelian Paid Today dapat dilakukan dengan langkah sebagai  berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Enter Purchases . c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian paid today yang terkait seperti gambar berikut :

90

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Delta  Isi Date dengan tanggal transaksi : 25/01/2016 d. Masukkan data barang dagangan yang dibeli :  Bill diisi dengan jumlah barang yang dibeli.  Item Number pilih barang yang dibeli.  Price diisi dengan harga beli barang.  Pada bagian Paid Today  diisi dengan jumlah harga yang dibayar secara tunai.  Pastikan Balance Due = 0. e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . f. Setelah klik record , akan keluar wizard seperti berikut :

g. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes,  jika anda ingin mengubah Tax Code. h. Setelah klik No, akan muncul wizard seperti berikut :

91

i.

Pilih OK , jika data yang diisikan sudah benar, dan pilih No Cheque  jika ingin mengubah data sebelumnya.

J. Transaksi No. 10 : Modul Sales –  PenjualanPaid Today 1. Studi Kasus 27 Jan : Dijual barang dagangan kepada Toko Nirwana secara kredit, dengan sebuah perjanjian akan segera dibayar jika barang sudah diterima  (paid to day) : Code Description Jumlah Harga/Unit Total ASUS X200MARp. AS-X200 5 Rp. 4.000.000 KX636D 20.000.000 LENOVO IdeaPad Rp. LNV-G40 5 Rp. 4.400.000 G40-45-9ID 22.000.000 2. Penyelesaian Proses pencatatan penjualan Paid Today dapat dilakukan dengan langkah sebagai  berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Enter Sales. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi penjualan tunai yang terkait seperti gambar berikut :

92

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Toko Nirwana  Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 10/01/2016 d. Masukkan data barang dagangan yang dijual :  Ship diisi dengan jumlah barang yang dijual.  Item Number pilih barang yang dijual. e. Price  diisi dengan harga jual barang (biasanya otomatis jika sudah di  setting  sebelumnya). f. Pada bagian Paid Today diisi dengan jumlah harga yang diterima secara tunai. g. Pastikan Balance Due = 0. h. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . K. Transaksi No. 11 : Modul Accounts –   Pembayaran beban-beban. 1. Studi Kasus 30 Jan : Dibayar berbagai macam biaya dengan menggunakan dana Kas, yaitu : Biaya Listrik, Air, Telepon Rp. 600.000,Biaya Gaji Rp. 1.100.000,Biaya Angkut Penjualan Rp. 350.000,Biaya Angkut Pembelian Rp. 650.000,2. Penyelesaian Proses pencatatan pembayaran beban-beban menggunakan dana kas dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Account.  b. Kemudian klik Record Journal Entry. c. Masukkan informasi transaksi seperti berikut :

93

d. Kemudian klik Record . Untuk melihat jurnal transaksi yang sudah dilakukan, maka langkahnya sebagai  berikut: 1. Klik modul Account . 2. Kemudian klik Transaction Journal. 3. Klik All, dan ubah tanggal pada kolom Date From dan To. Hasilnya seperti tampak  pada wizard berikut ini :

94

L. Penyajian Laporan Keuangan 1. Trial Balance Trial Balance  merupakan daftar akun dengan posisi terakhir saldonya pada periode tertentu. Langkah-langkah dalam menampilkan laporan trial balance sebagai berikut : a. Klik Report pada menu bar.  b. Klik Index To Report. c. Klik Account. d. Pilih Trial Balance. e. Klik Display.

2. Laporan Laba Rugi Laporan laba rugi adalah daftar yang memuat perincian tentang pendapatan yang  berasal dari penjualan barang atau jasa, dan perincian beban yang dikeluarkan beserta  besarnya laba/rugi selama suatu periode akuntansi. Langkah-langkah dalam menampilkan laporan Laba Rugi sebagai berikut : a. Klik Report pada menu bar.  b. Klik Index To Report. c. Klik Account. d. Pilih Profit & Loss (Accrual). e. Klik Display.

95

3. Laporan Neraca  Neraca adalah laporan keuangan perusahaan yang merupakan informasi bagi yang  berkepentingan tentang posisi keuangan perusahaan secara terperinci mengenai keadaan aktiva, kewajiban pada pihak ketiga dan besarnya modal perusahaan pada suatu periode akuntansi. Langkah-langkah dalam menampilkan laporan Laba Rugi sebagai berikut : a. Klik Report pada menu bar.  b. Klik Index To Report. c. Klik Account. d. Pilih Standard Balance Sheet. e. Klik Display.

96

97

BASE PROBLEM VII MYOB ACCOUNTING UNTUK PERUSAHAAN DAGANG 2 A. Studi Kasus PT. BALI PATRA MANDIRI 1. IDENTITAS PERUSAHAAN  Nama : PT. BALI PATRA MANDIRI Alamat : Jl. I Gusti Ngurah Rai No.582 Pesanggaran,Denpasar Telp./Fax : (0361) 582582/(0361) 582583 Jenis Perusahaan : Perusahaan Dagang (Retail) Bidang Usaha : Jual Beli Barang Elektronika Periode : 01 Januari 2015 Pemilik : Tn. Patra 2. TATA PERKIRAAN :

Account  Number 10000 11000 11100 11101 11102 11200 11201 11202 11300 11400 11500 11501 11502 11503 11504 11505 12000 12100 12101 12102 12200

Account Name

Header

Balance

AKTIVA Aktiva Lancar Kas dan Bank Kas Di tangan Bank BRI Piutang Dagang Bersih Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Persediaan Barang Dagang Perlengkapan Pembayaran Dimuka Sewa Bayar Dimuka PPN Masukan Uang Muka PPh Pasal 22 Angsuran PPh Pasal 25 Iklan Bayar Dimuka Aktiva Tetap  Nilai Buku Peralatan Kantor Peralatan Kantor Akm. Penys. Perlatan kantor Nilai Buku Peralatan

H H H

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

ASSET ASSET ASSET BANK BANK ASSET ACCOUNTS RECEIVABLE

Rp

ACCOUNTS RECEIVABLE

Rp Rp Rp Rp Rp

OTHER CURRENT ASSET OTHER CURRENT ASSET ASSET OTHER CURRENT ASSET OTHER CURRENT ASSET

Rp Rp Rp Rp

OTHER CURRENT ASSET OTHER CURRENT ASSET OTHER CURRENT ASSET ASSET

Rp Rp

ASSET FIXED ASSET

Rp Rp

FIXED ASSET ASSET

H

H

H H

H

98

Account Type

12201 12202 12300 12301 12302 20000 21000 21100 21200 21300 21400 21401 21402 21403 21404 22000 22001 30000 31000 32000 33000 39999 40000 41000 42000 43000 50000 51000 52000 53000 54000 60000 61001 61002 61003 61004 61005

Toko Peralatan Toko Akm. Penys. Peralatan Toko Nilai Buku Gedung Gedung Akm. Penys. Gedung KEWAJIBAN Kewajiban Lancar Utang Gaji Utang Dagang Utang Bunga Utang Pajak Utang PPh Pasal 21/26 Utang PPh Pasal 23/26 Utang PPh Pasal 25/29 PPN Keluaran Kewajiban Jangka Panjang Utang BRI EKUITAS Modal Saham Laba Ditahan Periode Lalu Laba Ditahan Periode Ini Perkiraan Selisih Penyeimbang PENJUALAN BERSIH Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan HARGA POKOK Harga Pokok Penjualan Retur Pembelian Potongan Pembelian Ongkos Angkut Pembelian BEBAN USAHA Beban Gaji Beban Perlengkapan Toko Beban Kerugian Piutang Beban Iklan Beban Listrik & Telepon

H

H H

H

H H

H

H

H

Rp

FIXED ASSET

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

FIXED ASSET ASSET FIXED ASSET FIXED ASSET LIABILITY LIABILITY OTHER CURRENT LIABILITY ACCOUNTS PAYABLE OTHER CURRENT LIABILITY LIABILITY OTHER CURRENT LIABILITY OTHER CURRENT LIABILITY OTHER CURRENT LIABILITY OTHER CURRENT LIABILITY

Rp Rp Rp Rp

LIABILITY LONG TERM LIABILITY EQUITY EQUITY

Rp Rp

EQUITY EQUITY

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

EQUITY INCOME INCOME INCOME INCOME COST OF SALES COST OF SALES COST OF SALES COST OF SALES

Rp Rp Rp

COST OF SALES EXPENSE EXPENSE

Rp Rp Rp Rp

EXPENSE EXPENSE EXPENSE EXPENSE

99

61006 61007 61008 61009 61010 80000 81001 81002 90000 91001 91002 91003

Beban Penys. Peralatan Kantor Beban Penys. Gedung Beban Penys. Peralatan Toko Beban Sewa Beban Umum Lain lain PENDAPATAN LUAR USAHA Pendapatan Bunga Pendapatan Jasa Giro BEBAN LUAR USAHA Beban Administrasi Bank Beban Bunga Pot. PPh 23 atas Bunga Bank

H

H

Rp Rp

EXPENSE EXPENSE

Rp Rp Rp

EXPENSE EXPENSE EXPENSE

Rp Rp Rp Rp

OTHER INCOME OTHER INCOME OTHER INCOME OTHER EXPENSE

Rp Rp

OTHER EXPENSE OTHER EXPENSE

Rp

OTHER EXPENSE

3.  NERACA SALDO (TRIAL BALANCE) CV. BALI PATRA MANDIRI NERACA SALDO Per 30 November 2015  No PERKIRAAN DEBIT

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

Kas Ditangan Bank BRI Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Persediaan Barang Dagang Perlengkapan Sewa Bayar Dimuka PPN Masukan Uang Muka PPh Pasal 22 Angsuran PPh Pasal 25 Iklan Bayar Dimuka Peralatan Kantor Akm. Penys. Peralatan kantor Peralatan Toko Akm. Penys. Peralatan Toko Gedung Akm. Penys. Gedung Utang Gaji Utang Dagang Utang Bunga Utang PPh Pasal 21/26 100

12.500.000 130.000.000 67.000.000 165.000.000 22.500.000 5.000.000 1.500.000 24.000.000 30.000.000 40.000.000 60.000.000 120.000.000 -

KREDIT 3.000.000 1.000.000 2.000.000 10.000.000 59.000.000 3.500.000

22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50

Utang PPh Pasal 23/26 Utang PPh Pasal 25/29 PPN Keluaran Utang BRI Modal Saham Laba Ditahan Periode Lalu Laba Ditahan Periode Ini Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan Harga Pokok Penjualan Retur Pembelian Potongan Pembelian Ongkos Angkut Pembelian Beban Gaji Beban Perlengkapan Toko Beban Kerugian Piutang Beban Iklan Beban Listrik & Telepon Beban Penys. Peralatan Kantor Beban Penys. Gedung Beban Penys. Peralatan Toko Beban Sewa Beban Umum Lain lain Pendapatan Bunga Pendapatan Jasa Giro Beban Administrasi Bank Beban Bunga Pot. PPh Pasal 23 atas Bunga Bank Jumlah

8.000.000 245.000.000 41.250.000 24.067.500 -

2.000.000 12.500.000 42.500.000 250.000.000 17.500.000 598.000.000 6.000.000 -

15.500.000 825.000 907.500 1.013.050.000

6.050.000 1.013.050.000

4. KEBIJAKAN AKUNTANSI PT BHAKTI PATRA MANDIRI menetapkan kebijakan akuntansi sebagai  berikut: a. Umum 1) Sistem perpasangan, dengan dasar akrual basis. 2) Periode akuntasi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d 31Desember. 3) Sub periode akuntasi : 12bulan. Bulan Transaksi : Desember 2015. 4) Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo. 5) Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi. 6) Mata uang Rupiah (single currency).  b. Pembelian

101

c.

d.

e.

f.

g.

1) Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN masukan 10% dari nilai  pembelian. 2) Beban angkut pembelian ditanggung oleh perusahaan (FOB Shipping  point). 3) Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan. 4) Termin pembayaran tergantung pada kesepakatan dengan Supplier . Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan. 5) Asumsi : faktur pembelian yang diterima sesuai dengan faktur pajak standar. Pengeluaran Kas 1) Pengeluaran kas diatas Rp 2.000.000,- dilakukan dengan cek atau bilyet giro. 2) Setiap pengeluaran (cek) akan didukung dengan bukti pengeluaran kas. 3) Setiap pengeluaran kas sebesar Rp2.000.000,- atau kurang dengan kas kecil. 4) Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (system imperes). 5) Pengisian kas kecil dilaksanakan ketika saldonya Rp2.000.000,-atau kurang. Penjualan 1) Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai  penjualan. 2) Beban angkut penjualan ditanggung oleh perusahaan (FOB Destination). 3) Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran. 4) Termin pembayaran 2/10, net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran. 5) Asumsi : faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan faktur pajak standar. Penerimaan Kas 1) Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan dan dicatat ke dalam akun Kas &Bank. 2) Pada akhir pekan (Jumat sore) seluruh kas akan disetor ke Bank didukung dengan bukti penyetoran bank. 3) Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 4643.01.0.4247.53.7 Bank Rakyat Indonesia (BRI) cabang Renon Denpasar. Penilaian Persediaan Barang 1) Sistem perpetual dengan metode harga pokok rata-rata  bergerak. 2) Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap item barang dagangan. Penyusutan Aktiva Tetap 1) Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.

102

2) Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada

akhir bulan. 5. DATA BARANG DAN SALDO AWAL PERSEDIAAN.

Kode Produk TELEVISI P01 P02 P03 P04 P05 P06 KOMPUTER P07 P08 P09

 Nama Produk

Harga Beli

Harga Jual

Televisi Sharp 17" Televisi Sony 17" Televisi Sharp 21" Televisi Sony 21" Televisi Sharp 29" Televisi Sony 29"

1.000.000

2.000.000

1.000.000

Komputer Acer Printer Epson Printer Canon

Saldo Persediaan Harga Pokok

Jumlah

19

1.000.000

19.000.000

1.700.000

10

1.000.000

10.000.000

2.500.000

3.200.000

6

2.500.000

15.000.000

2.500.000

3.500.000

10

2.500.000

25.000.000

2.500.000

3.750.000

2.500.000

3.750.000

5.000.000

6.500.000

12

5.000.000

60.000.000

500.000

800.000

500.000

800.000

12

3.000.000

36.000.000

ELEKTRONIK P10

Kulkas 1.500.000 Sharp P11 Mesin 3.000.000 Cuci Elextrolux  Nilai Persediaan Per 30 November 2015 201 5

Unit

2.000.000 3.500.000

165.000.000

6. DAFTAR SALDO PIUTANG

KODE  NAMA PELANGGAN (DEBITUR) (DEBITUR) PELANGGAN

C01

PT. MAHAKAM Jalan Jeruk Bali 12 Denpasar  NPWP. 79.677.785.5.035.000 Saldo Piutang: Faktur Penjualan no.06/J/11/15 tgl 14  Nop 2015 103

JUMLAH

Rp25.000.000

C02

C03

C04

C05

TOKO SERAYU Jalan Ida Bagus Oka 35 Denpasar  NPWP. 79.475.623.2.041.000 Saldo Piutang: Faktur Penjualan no.09/J/11/15 tgl 21  Nop 2015 UD. MUSI Jalan Singosari 30 Denpasar  NPWP. 79.259.457.2.046.000 Saldo Piutang: Faktur Penjualan no.02/J/11/15 tgl 8  Nop 2015 BALAI PELATIHAN PENDIDIKAN KEJURUAN (BPPK) Jalan Raya Sesetan 345 Denpasar  NPWP. 78.256.375.2.051.000 PELANGGAN TUNAI / KONTAN Denpasar

Saldo Piutang Per 1 Desember 2015

Rp20.000.000

Rp22.000.000

Rp67.000.000

7. DAFTAR SALDO HUTANG

KODE PEMASOK

S01

S02

S03

 NAMA PEMASOK (KREDITUR) UD. SINGKARAK Jalan Danau Singkarak no 41 Denpasar  NPWP. 78.425.267.5.013 Saldo Hutang: Faktur Pembelian no.12/B/11/15 tgl 12 Nop 2015 PT. LIMBOTO Jalan Limboto Raya no 417 Denpsar  NPWP. 79.625.347.5.012 Saldo Hutang: Faktur Pembelian no.01/B/11/15 tgl 1 Nop 2015 TOKO. POSO Jalan Danau Poso no 417 Denpasar  NPWP. 78.566.775.2.035.000 Saldo Hutang: Faktur Pembelian no.05/B/11/15 tgl 5 Nop 2015 104

JUMLAH

Rp17.000.000

Rp14.000.000

Rp28.000.000

S04

S05

UD GUNUNG SINDUR Jalan Merapi No 5 Denpasar  NPWP. 78.325.675.5.071 UD SINGGALANG Jalan Veteran No 10 Denpasar  NPWP. 79.221.556.2.402.000

Saldo Hutang Per 1 Desember 2015

Rp59.000.000

8. TRANSAKSI SELAMA BULAN DESEMBER 2015 1 Des : Diterima Faktur No. 06/B/12/15 dari UD Singkarak atas pembelian barang  barang berikut dengan den gan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%.

 No. Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

2 8

Rp. 2.500.000 Rp. 2.500.000

Rp. 5.000.000 Rp. 20.000.000

TV Sharp 21” TV Sony 21”

1 Des : Dibuat BKM No. 01/KM/121/15 atas diterimanya Bilyet Giro dari BPPK sebesar Rp. 6.402.500 untuk penjualan Mesin Cuci Electrolux dengan rincian sebagai  berikut : 2 unit Mesin Cuci Electrolux @ Rp. 3.250.000 Rp. 6.500.000 PPN 10 %

Rp.

650.000

Harga Kontrak Termasuk PPN

Rp. 7.150.000

Pungutan PPN 10% (WAPU)

Rp. (650.000)

Pungutan PPh Pasal 22 : 1,5 %

Rp. ( 97.500)

Jumlah Diterima Per Giro BRI

Rp. 6.402.500

2Des : Dibuat BKK BKK No. 01/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI  No. CQ 01 untuk UD Gunung Sindur Sindu r atas pembelian barang bara ng barang berikut dengan den gan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%.  No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1

TV Sharp 17”

5

Rp. 1.000.000

Rp. 5.000.000

2

TV Sony 17”

5

Rp. 1.000.000

Rp. 5.000.000

105

3 Des : Dibuat FakturNo. 01/J/12/15 untuk Toko Serayu atas penjualan barang barang  berikut dengan termin 2/10, n/30 dan harga belum termasuk PPN 10%.  No.

Keterangan

1 2

TV Sharp 21” TV Sony 21”

Unit 4 6

Harga Satuan

Jumlah

Rp. 3.200.000 Rp. 3.500.000

Rp. 12.800.000 Rp. 21.000.000

3 Des : Dibuat BKM No. 02/KM/12/15 atas penerimaan angsuran piutang bulan lalu Toko Serayu sebesar Rp. 5.000.000,- dibayar tunai. 4Des : Dibuat BKK No. 02/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI  No. CQ 02 untuk UD Singgalang atas pembelian barang barang berikut dengan termin COD dan harga belum termasuk PPN 10%.  No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

Printer Canon Printer Epson

20 20

Rp. 400.000 Rp. 400.000

Rp. 8.000.000 Rp. 8.000.000

5 Des : Dibuat BKK No. 03/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI  No. CQ 03 untuk UD. Singkarak sebesar Rp.17.000.000,- untuk pembayaran faktur bulan lalu. 6Des : Dibuat Faktur No. 02/J/12/15 untuk PT. Mahakam atas penjualan barang  barang berikut dengan termin 2/10, n/30 dan harga belum termasuk PPN 10%.  No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

Komputer Acer TV Sony 21”

4 4

Rp. 6.500.000 Rp. 3.500.000

Rp. 26.000.000 Rp. 14.000.000

7 Des : Diterima Nota Kredit No. 01/NK/12/15 dari UD Singkarak atas pengembalian 4 unit TV Soni 21” yang dibeli tanggal 1 Desember lalu. 8 Des : Dibuat BKM No. 03/KM/12/15 atas penerimaan pelunasan Faktur No. 02/J/12/15tanggal 6 Desember 2015 oleh PT. Mahakam sebesar Rp. 43.120.000,- dibayar menggunakan BG. 8 Des : Dibuat Permintaan Pembelian No. 03/Q/12/15 kepada PT. Limboto atas  barang-barang berikut dan harga belum termasuk PPN 10%.  No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

Kulkas Sharp Komputer Acer

5 5

Rp. 1.500.000 Rp. 5.000.000

Rp. 7.500.000 Rp. 25.000.000

10 Des : Dibuat Order Pembelian No. 01/PO/12/15 atas Permintaan Pembelian No. 03/Q/12/15 kepada PT. Limboto atas barang-barang berikut dengan termin EOM dan harga  belum termasuk PPN 10%.  No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

Kulkas Sharp Komputer Acer

5 5

Rp. 1.500.000 Rp. 5.000.000

Rp. 7.500.000 Rp. 25.000.000

106

10 Des : Dibuat BKK No. 04/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI  No. CQ 04 untuk PT. Limbotosebesar Rp.14.000.000,- untuk pelunasan hutang bulan lalu. 10 Des : Dibuat BKK No. 05/KK/12/15 atas pengeluaran tunai dengan rincian : Honor Karyawan Toko Rp. 10.000.000 Potongan PPh Ps. 21 5% Rp. (500.000) Sub Total Rp. 9.500.000 Rekening Listrik dan Telepon Rp 2.500.000 Total di bayar Tunai Kas Rp. 12.000.000 10 Des : Dibuat BKK No. 06/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI  No. CQ 05 untuk pembayaran pajak bulan November 2015 dengan rincian : PPN Keluaran Rp. 12.500.000 PPN Masukan Rp. (5.000.000) PPN Kurang Bayar (KB) Rp. 7.500.000 Utang PPh Pasal 21 Rp 3.500.000 Angsuran PPh Ps 25 November 2015 Rp. 2.000.000 Total di bayar Cek BRI No. CQ 05 Rp. 13.000.000 15 Des : Diterima Faktur No. 15/B/12/15 dari PT. Limboto atas Order Pembelian No. 01/PO/12/15 dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%. Rinciannya sebagai berikut :  No. Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

5 5

Rp. 1.500.000 Rp. 5.000.000

Rp. 7.500.000 Rp. 25.000.000

Kulkas Sharp Komputer Acer

15 Des : Dibuat Faktur No. 03/J/12/15 untuk Toko Serayu atas penjualan barang  barang berikut dengan termin 2/10, n/30 dan harga belum termasuk PPN 10%.  No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

TV Sharp 17” TV Sony 17”

10 5

Rp. 1.700.000 Rp. 2.000.000

Rp. 17.000.000 Rp. 10.000.000

17 Des : Diterima Nota Kredit No. 02/NK/12/15 dari PT. Limboto atas pengembalian 2 unit Komputer Acer dan 1 unit Kulkas Sharpyang dibeli tanggal 15 Desember lalu. 18 Des : Diterima Faktur No. 23/B/12/15 dari Toko Poso atas pembelian barang  barang berikut dengan termin 2/10, n/50 dan harga belum termasuk PPN 10%.  No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

Printer Canon Printer Epson

16 20

Rp. 500.000 Rp. 500.000

Rp. 8.000.000 Rp. 10.000.000

18 Des : Diterima Permintaan Penjualan No. 05/Q/12/15 dari UD. Musiuntuk 6 Unit Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp. 3.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10%.

107

18 Des : Dibuat Order Penjualan No. 01/SO/12/15 atas Permintaan Penjualan No. 05/Q/12/15 dari UD. Musiuntuk 6 Unit Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp. 3.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10% dan termin 2/10, n/30. 18 Des : Dibuat BKM No. 04/KM/12/15 atas penerimaan pelunasan Faktur No. 03/J/12/15 tanggal 15 Desember 2015 oleh Toko Serayu sebesar Rp. 29.106.000,- dibayar menggunakan BG. 19 Des : Dibuat Nota Kredit No. 03/NK/12/15 untuk Toko Serayu atas pengembalian 1 unit TV Sony 21”  yang dijual tanggal 3 Desember lalu. 19 Des : Diterima Faktur No. 10/B/12/15 dari UD. Singkarak atas pembelian barang  barang berikut dengan termin 5/10, n/50 dan harga belum termasuk PPN 10%.\  No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

TV Sharp 29” TV Sony 29”

5 3

Rp. 2.500.000 Rp. 2.500.000

Rp. 12.500.000 Rp. 7.500.000

24 Des : Dibuat BKM No. 05/KM/12/15 atas penjualan tunai dengan rincian sebagai  berikut : Rp. 6.500.000 2 unit TV Sony 21” @ Rp. 3.250.000, Rp. 4.400.000 4 unit TV Sharp 17” @ Rp. 1.100.000, Sub Total Penjualan Rp.10.900.000 PPN 10% Rp 1.090.000 Total Diterima Per Giro BRI Rp.11.990.000 25 Des : Dibuat BKM No. 06/KM/12/15 atas penerimaan dana dari rekening Bank BRI untuk Kas Ditangan sebesar Rp. 7.000.000,25 Des : Dibuat BKK No. 07/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI  No. CQ 06 untuk PT. Auto 2000 dengan rincian : Ongkos Reparasi Peralatan Toko Rp. 15.000.000 Potongan PPh Ps. 21 Jasa Teknik 6% Rp. (900.000) Total di bayar Cek BRI No. CQ 06 Rp. 14.100.000 25 Des : Dibuat Faktur No. 04/J/12/15 atas Order Penjualan No. 01/SO/12/15 tanggal 18 Desember dari UD. Musi untuk 6 Unit Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp. 3.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10% dan termin 2/10, n/30. 28 Des : Dibuat Faktur No. 05/J/12/15 atas penjualan kepada PT. Mahakam sebanyak 5 Unit Komputer Acer dengan harga Rp. 6.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10% dan termin 2/10, n/30. 29 Des : Dibuat BKK No. 08/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI  No. CQ 07 untuk PT. Bandarjaya dengan rincian : Sewa Gudang per 1 Jan s.d 31 Des 2015 Rp. 36.000.000 PPN Jasa Sewa 10% Rp. 3.600.000 Total Beban Sewa Rp. 39.600.000 Pot. PPh Ps. 4 Ayat 2 10% Rp (3.600.000) Total Diterima Per Giro BRI Rp. 36.000.000

108

31 Des : Beberapa penyesuaian selama bulan Desember 2015 sebagai berikut : 1. Piutang dagang yang ditaksir tidak dapat ditagih adalh 5% dari saldo  piutang dagang. 2. Berdasarkan perhitungan fisik, sisa persediaan perlengkapan adalah sebesar Rp. 1.500.000,3. Penyusutan aktiva tetap bulan Desember : Untuk peralatan kantor Rp. 500.000,Untuk peralatan toko Rp. 1.000.000,Untuk gedung Rp. 3.000.000,4. Pinjaman dari BRI dicairkan tanggal 30 November 2015 dengan tingkat  bunga 12 % per tahun. 5. Iklan dibayar dimuka yang telah kadaluarsa adalah sebesar Rp. 20.000.000,6. Sewa sebesar Rp. 39.600.000,- adalah untuk masa 2 tahun, dari 1 Januari 2015 sampa dengan 31 Desember 2016, sehingga yang telah menjadi beban tahun 2015 adalah sebesar 50%.   

B. Membuat Data Akuntansi Baru tentang Perusahaan 1. Bukalah program MYOB Accounting. Begitu anda mengaktifkan aplikasi MYOB Accounting akan ditampilkan jendela welcome to AccountRight Plus seperti berikut :

2. Untuk memulai membuat file data entry keuangan perusahaan (company file), klik ikon Create, sehingga muncul tampilan wizard sebagai berikut :

109

3. Kemudian dilanjutkan dengan dengan mengklik Next  sampai muncul wizard isian data perusahaan.

4. Setelah lengkap klik Next, selanjutnya akan muncul tampilan wizard permintaan tahun periode akuntansi sebagai berikut :

110

5. Kemudian klik tombol Next. Berikut akan muncul wizard konfirmasi dari periode yang sudah ditetapkan.

6. Lakukan editing apabila terdapat data yang belum sesuai dengan kebijakan periode  perusahaan, klik Back . Bila sudah sesuai, klik Next sehingga muncul tampilan wizard Build Your Account List berikut :

Pilihlah sesuai dengan kebijakan perusahaan. Untuk studi kasus ini pilih opsi kedua yaitu I would like to import a list account provided by my accountant yang digunakan apabila  perusahaan telah memiliki daftar akun sendiri dan ingin mengimpornya kedalam program MYOB. 7. Klik tombol Next sehingga muncul tampilan wizard berikut ini :

111

Tampilan wizard diatas adalah proses akhir pembuatan company file. Hanya yang  perlu diperhatikan adalah di mana file akan disimpan. 8. Setelah proses pembuatan data perusahaan selesai dilakukan, maka akan muncul wizard berikut ini :

Pilihlah sesuai dengan kegiatan yang akan dilakukan. C. Mengimpor Daftar Rekening Perusahaan Langkah-langkah dalam mengimpor daftar rekening perusahaan adalah sebagai  berikut : 1. Buka menu File, lalu pilih Import Data> Accounts. 2. Pilih dan klik Account Information. 3. Muncul jendela import file, pada kolom Duplicate Record, pilih Update Existing Record . 4. Klik Continue.

112

5. Cari file yang sudah disiapkan. File dalam bentuk Text Files (*.txt). kemudian klik Open.

6. Muncul jendela Import Data, klik Match All, lalu klik Import.

113

7. Proses impor langsung dijalankan oleh MYOB seperti terlihat pada gambar berikut.

8. Hasil impor ditampilkan dengan menunjukkan berapa jumlah record   yang berhasil di impor , dan berapa record  yang gagal diimpor (skipped). Klik Ok  untuk mengakhiri.

Jika sudah pada tahap diatas, maka kegiatan impor selesai dan Chart of Account   dapat dilihat di modul Account  dan pilih Account List. Hapuslah akun yang tidak terpakai. Rekeni ng yang dapat dih apus adalah r ekeni ng yang buk an L i nk ed Account, ber saldo nol, dan belu m per nah di gunakan u ntuk mencatat transaksi.

D. Membuat Linked Account

114

Sebagian rekening dalam daftar rekening (Chart of Account ) yang terdapat dalam MYOB saling terkait dengan rekening lain ( Linked Account ). Keterkaitan rekening tersebut  berfungsi untuk mengkoordinasikan beberapa nomor rekening dalam rangka penyusunan laporan keuangan. 1. Accounts & Banking Accounts Adapun prosedur penggantian linked account   untuk Accounts & Banking Accounts dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik Setup.  b. Plih Linked Account. c. Pilih Accounts & Banking Accounts. dan tampilannya terlihat seperti pada wizard  berikut :

2. Sales Accounts Adapun prosedur penggantian linked account   untuk Sales Accounts dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik Setup.  b. Plih Linked Account. c. Pilih Sales Accounts, sehingga tampilannya terlihat seperti pada wizard berikut :

115

3. Purchases Accounts Adapun prosedur penggantian linked account   untuk Puchases Accounts   dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik Setup.  b. Plih Linked Account. c. Pilih Purchases Accounts, sehingga tampilannya terlihat seperti pada wizard  berikut :

E. Membuat Linked Tax Code Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Adapun prosedurnya adalah sebagai berikut : 1. Plih dan klik menu List pada tampilan menu bar, kemudian klik Tax Codes.Maka, akan muncul tampilan wizard sebagai berikut :

116

2. Klik New, untuk membuat kode pajak baru dan akan muncul tampilan sebagai berikut :

3. Pada kolom Tax Code, diisi dengan PPN, kemudian Enter. 4. Isilah data-data selanjutnya : a. Description : Pajak Pertambahan Nilai  b. Tax Type : Pilih Goods & Service Tax c. Rate : 10% d. Linked Account for Tax Collected : PPN Keluaran e. Linked Account for Tax Paid : PPN Masukan

5. Kemudian klik OK .

117

F. Entri Data Customer Pengisian Kartu piutang yang berisi data-data para customer dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut : 1. Klik Modul Card File. 2. Klik Card List. 3. Klik Icon Customer. 4. Klik New. 5. Klik pada Menu Profile. 6. Isikan company name, lalu tekan enter. Isikan file alamat, telepon, contact, dan lainlain.

7. Klik Selling Details.

118

Setelah tampilan selling details muncul, isikan data-data berikut : a. Sales Layout pilih Item.  b. Isi Tax ID Number dengan Nomor NPWP. c. Tax Code pilih PPN. d. Freight Tax Code pilih N-T. e. Isi termin sesuai dengan gambar diatas. 8. Klik  Ok. Lakukan hal yang sama untuk entri data customer lainnya. G. Entri Data Supplier Pengisian Kartu Hutang yang berisi data-data para Supplier dilakukan dengan langkahlangkah sebagai berikut : 1. Klik Modul Card File. 2. Klik Card List. 3. Klik Icon Supplier. 4. Klik New. 5. Klik pada Menu Profile. 6. Isikan company name, lalu tekan enter. Isikan file alamat, telepon, contact, dan lainlain.

7.

Klik Buying Details.

119

Setelah tampilan buying details muncul, isikan data-data berikut : a. Purchase Layout pilih Item  b. Isi Tax ID Number dengan Nomor NPWP c. Tax Code pilih PPN d. Freight Tax Code pilih N-T. e. Isi termin sesuai dengan gambar diatas. 7. Klik  Ok. Lakukan hal yang sama untuk entri data supplier lainnya. H. Entri Data Inventory Pengisian Kartu Persediaan/Stock dapat dilakukan dengan langkah-langkah sebagai  berikut : 1. Klik modul Inventory. 2. Klik Item List. 3. Klik Icon New. 4. Klik Item Profile. a. Isikan Item Number dan Name  b. Klik I Buy This Item dan Isikan akun Harga Pokok Penjualan. c. Klik I Sell This Item dan Isikan akun Penjualan. d. Klik I Inventory This Item dan Isikan akun Persediaan Barang Dagang.

120

5. Klik Buying Details. a. Buying Unit of Measure  b.  Number of Item per Buying Unit c. Tax Code When Bought

: Unit :1 : PPN

6. Klik Selling Details. a. Base Selling Price  b. Selling Unit of Measure c.  Number of Item per Selling Unit d. Tax Code When Sold

: Harga Jual : Unit :1 : PPN

121

7. Klik Ok . Lakukan hal yang sama untuk persediaan berikutnya. I. Membuat Syarat Pengiriman (Shipping Method) Syarat pengiriman barang yang dibeli atau dijual penting dalam membuat suatu transaksi. Jenis syarat pengiriman antara lain : 1. FOB Destination  artinya barang dikirim sampat ketempat  pembeli dan ongkos angkut ditanggung si penjualan. 2. FOB Shipping Point  artinya barang diambil sendiri oleh  pembeli ditempat penjual dan ongkos angkut ditanggung si  pembeli. Langkah-langkah dalam membuat syarat pengiriman sebagai berikut : 1. Klik menu list dan pilih Sales & Purchases Information > shipping method. 2. Klik New. Ketiklah jenis syarat pengiriman yang digunakan. 3. Klik Ok . Lakukan hal yang sama untuk syarat pengiriman lainnya.

122

Selain syarat pengiriman, pada wizard Sales & Purchases Information   juga bisa membuat sumber informasi pelanggan dengan mengklik Referral Source   dan Informasi Pembayaran dengan mengklik Payment Method. J. Mencatat/ Memasukkan Saldo Awal 1. Memasukkan Saldo Awal Neraca Dalam Kasus PT. Bali Patra Mandiri ini, periode akuntansi mulai dari Januari s.d. Desember 2015, sedangkan bulan transaksi yang sedang diselesaikan adalah bulan Desember 2015. Maka, cara memasukkan saldo awal neraca sedikit berbeda, yaitu melalui jurnal Umum ( Fasilitas Record Jurnal Entry ). Memasukkan saldo neraca dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut: a. Klik modul Account.  b. Kemudian klik Record Journal Entry. c. Masukkan semua saldo ke dalam form seperti wizard berikut ini :

123

d. Pastikan nilai Out of Balance = nol (0). Kemudian klik Record . 2. Memasukkan Saldo Awal Piutang Dagang / Kartu Piutang Memasukkan saldo awal piutang dagang dilakukan dengan langkah-langkah sebagai  berikut : a. Klik Setup pada menu bar.  b. Pilih dan klik Balance. c. Pilih dan klik Customer Balances. d. Klik Add Sale.

e. f. g. h. i.

Pilih dan klik nama customer  yang akan diisi saldo awalnya. Klik Use Customer. Tekan Enter. Ganti Termin (seperti terlihat di gambar bawah ini) Isi No. Invoic. 124

 j. Ganti tanggal. k.  Memo diisi dengan Saldo Awal l. Total Including Tax  diisi dengan nilai saldo awal. m. Tax Code diisi dengan N-T. n. Klik Record.

Lakukan hal yang sama untuk pengisian saldo piutang untuk customer selanjutnya. Dan apabila pada customer   akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak Congratulation.

3. Memasukkan Saldo Awal Hutang Dagang / Kartu Hutang Memasukkan saldo awal hutang dagang dilakukan dengan langkah-langkah sebagai  berikut : a. Klik Setup pada menu bar.  b. Pilih dan klik Balance. c. Pilih dan klik Supplier Balances. d. Klik Add Purchases.

125

e. Pilih dan klik nama supplier  yang akan diisi saldo awalnya. f. Klik Use Supplier. g. Tekan Enter. h. Isi Nomor Invoice. i. Ganti tanggal.  j.  Memo diisi dengan Saldo Awal. k. Total Including Tax  diisi dengan nilai saldo awal. l. Tax Code diisi dengan N-T. m. Klik Record.

Lakukan hal yang sama untuk pengisian saldo piutang untuk  supplier   selanjutnya. Dan apabila pada  supplier   akhir nilai yang dimasukkan benar, maka akan muncul kotak Congratulation.

126

4. Memasukkan Saldo Awal Persediaan Barang Dagangan Memasukkan saldo awal persediaan barang dagangan dilakukan dengan langkahlangkah berikut : a. Klik modul Inventory .  b. Klik Count Inventory , akan muncul tampilan seperti gambar berikut :

c. Isikan saldo pada kolom Counted. d. Klik Adjust Inventory . Akan muncul wizard sebagai berikut :

127

e.  Default Adjusment Account  diisi dengan Rekening Persediaan Barang Dagang. f. Kemudian klik Continue. Maka akan muncul tampilan berikut :

g. Klik Opening Balance.

Keterangan gambar :  Ganti Tanggal.  Isi Memo.  Isi kolom Unit Cost dengan harga beli masing-masing persediaan. h. Klik Record.

128

BASE PROBLEM VIII PENCATATAN DATA TRANSAKSI PERUSAHAAN DAGANG 2 A. Transaksi No. 1 : Modul Purchases –  Pembelian Barang Dagangan Secara Kredit 1. Studi Kasus 1 Des : Diterima Faktur No. 06/B/12/15 dari UD Singkarak atas pembelian barang  barang berikut dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%.

 No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

TV Sharp 21” TV Sony 21”

2 8

Rp. 2.500.000 Rp. 2.500.000

Rp. 5.000.000 Rp. 20.000.000

2. Penyelesaian Proses pencatatan pembelian barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Enter Purchases . c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian kredit yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama supplier yang terkait : UD. Singkarak   Hilangkan tanda centang pada Tax Inclusive.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 01/12/2015 d. Masukkan data barang dagangan yang dibeli :  Bill diisi dengan jumlah barang yang dibeli.  Item Number pilih barang yang dibeli.  Price diisi dengan harga beli barang. 129

e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . f. Setelah klik record , akan keluar wizard seperti berikut :

Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes, jika anda ingin mengubah Tax Code. B. Transaksi No. 2 : Modul Sales –  Penjualan Tunai Kepada WAPU (Wajib Pajak Pungut) 1. Studi Kasus 1 Des : Dibuat BKM No. 01/KM/121/15 atas diterimanyaBilyet Giro dari BPPK sebesar Rp. 6.402.500 untuk penjualan Mesin Cuci Electrolux dengan rincian sebagai  berikut :

2 unit Mesin Cuci Electrolux @ Rp. 3.250.000 PPN 10 % Harga Kontrak Termasuk PPN Pungutan PPN 10% (WAPU) Pungutan PPh Pasal 22 : 1,5 % Jumlah Diterima Per Giro BRI

Rp. 6.500.000 Rp. 650.000 Rp. 7.150.000 Rp. (650.000) Rp. ( 97.500) Rp. 6.402.500

2. Penyelesaian Proses pencatatan penjualan tunai dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Enter Sales. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi penjualan tunai yang terkait seperti gambar berikut :

130

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama Customer yang terkait : BPPK   Pilih Terms COD  Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 01/12/2015 d. Masukkan data barang dagangan yang dijual :  Ship diisi dengan jumlah barang yang dijual.  Item Number pilih barang yang dijual. e. Price diisi dengan harga jual barang f. Pada bagian Paid Today diisi dengan jumlah harga yang diterima secara tunai. g. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . Selain kegiatan diatas kegiatan berikutnya adalah kegiatan pemungutan pajak oleh WAPU.

131

C. Transaksi No. 3 : Modul Purchases –  Pembelian Tunai 1. Studi Kasus 2 Des : Dibuat BKK No. 01/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 01 untuk UD Gunung Sindur atas pembelian barang barang berikut dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%.

 No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

TV Sharp 17” TV Sony 17”

5 5

Rp. 1.000.000 Rp. 1.000.000

Rp. 5.000.000 Rp. 5.000.000

2. Penyelesaian Proses pencatatan pembelian tunai dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Enter Purchases . c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian tunai yang terkait seperti gambar berikut :

132

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama supplier yang terkait : UD. Gunung Sindur  Pilih Term Net EOM  Isi Date dengan tanggal transaksi : 02/11/15 d. Masukkan data barang dagangan yang dibeli :  Bill diisi dengan jumlah barang yang dibeli.  Item Number pilih barang yang dibeli.  Price diisi dengan harga beli barang.  Pada bagian Paid Today  diisi dengan jumlah harga yang dibayar secara tunai.  Pastikan Balance Due = 0. e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . f. Setelah klik record , akan keluar wizard pilihan mengubah tax code. g. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes,  jika anda ingin mengubah Tax Code. h. Setelah klik No, akan muncul wizard pilihan koreksi. i. Pilih OK , jika data yang diisikan sudah benar, dan pilih No Cheque  jika ingin mengubah data sebelumnya. D. Transaksi No. 4 : Modul Sales –  Penjualan Barang Dagangan Secara Kredit 1. Studi Kasus 3 Des : Dibuat FakturNo. 01/J/12/15 untuk Toko Serayu atas penjualanbarang  barang berikut dengan termin 2/10, n/30 dan harga belum termasuk PPN 10%.

 No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

TV Sharp 21” TV Sony 21”

4 6

Rp. 3.200.000 Rp. 3.500.000

Rp. 12.800.000 Rp. 21.000.000

2. Penyelesaian Proses pencatatan penjualan barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Enter Sales. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian kredit yang terkait seperti gambar berikut :

133

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Toko Serayu  Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 03/12/2015 d. Masukkan data barang dagangan yang dijual :  Ship diisi dengan jumlah barang yang dijual.  Item Number pilih barang yang dijual.  Price  diisi dengan harga jual barang (biasanya otomatis jika sudah di  setting   sebelumnya). e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . E. Transaksi No. 5 : Modul Sales –  Penerimaan Pelunasan Piutang 1. Studi Kasus 3 Des : Dibuat BKM No. 02/KM/12/15 atas penerimaan angsuran piutang bulan lalu Toko Serayu sebesar Rp. 5.000.000,- dibayar tunai.

2. Penyelesaian Proses pencatatan penerimaan pelunasan piutang dilakukan dengan langkah sebagai  berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Receive Payment. c. Masukkan informasi atas dokumen penerimaan pelunasan piutang yang terkait seperti gambar berikut :

134

Keterangan gambar :  Pada kolom Deposit to Account, silakan klik dan pilih Akun Kas Ditangan.  Pada kolom customer, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : Toko Serayu.  Amount Received diisi dengan jumlah uang yang diterima :  Rp. 5.000.000, Date diisi dengan tanggal transaksi :03/12/2015.  Memo diisi dengan keterangan transaksi :  Penerimaan Piutang Toko Serayu. d. Klik pada kolom Amount Applied bulan lalu (30/11/2015), akan muncul nilai sejumlah yang diisikan pada Amount Received.Kemudian tekan Enter. e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). f. Kemudian klik Record . F. Transaksi No. 6 : Modul Purchases –  Pembelian Tunai 1. Studi Kasus 4 Des : Dibuat BKK No. 02/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 02 untuk UD Singgalang atas pembelian barang barang berikut dengan termin COD dan harga belum termasuk PPN 10%.

 No.

Keterangan

Unit

1 2

Printer Canon Printer Epson

20 20

Harga Satuan Rp. 400.000 Rp. 400.000 135

Jumlah Rp. 8.000.000 Rp. 8.000.000

2. Penyelesaian Proses pencatatan pembelian tunai dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Enter Purchases . c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian tunai yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama supplier yang terkait : UD. Gunung Singgalang  Pilih Term COD  Isi Date dengan tanggal transaksi : 04/12/2015 d. Masukkan data barang dagangan yang dibeli :  Bill diisi dengan jumlah barang yang dibeli.  Item Number pilih barang yang dibeli.  Price diisi dengan harga beli barang.  Pada bagian Paid Today  diisi dengan jumlah harga yang dibayar secara tunai.  Pastikan Balance Due = 0. e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . f. Setelah klik record , akan keluar wizard pilihan mengubah tax code. g. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes,  jika anda ingin mengubah Tax Code. h. Setelah klik No, akan muncul wizard pilihan koreksi. i. Pilih OK , jika data yang diisikan sudah benar, dan pilih No Cheque  jika ingin mengubah data sebelumnya.

136

G. Transaksi No. 7 : Modul Purchases –  Pembayaran Hutang Dagang 1. Studi Kasus 5 Des : Dibuat BKK No. 03/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 03 untuk UD. Singkarak sebesar Rp.17.000.000,- untuk pembayaran faktur  bulan lalu. 2. Penyelesaian Proses pencatatan pembayaran utang dagang dapat dilakukan dengan langkah sebagai  berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Pay Bill. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembayaran utang yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Pada kolom supplier, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : UD. Singkarak.  Date diisi dengan tanggal transaksi : 05/12/2015.  Amount Received diisi dengan jumlah uang yang dibayarkan :  Rp. 17.000.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi :Bayar Utang Bulan Lalu. c. Klik pada kolom Amount Applied pada tanggal 30/11/2015, akan muncul nilai sejumlah yang diisikan pada Amount Received.Kemudian tekan Enter. d. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). e. Kemudian klik Record.

137

H. Transaksi No. 8 : Modul Sales –  Penjualan Barang Dagangan Secara Kredit 1. Studi Kasus 6 Des : Dibuat Faktur No. 02/J/12/15 untuk PT. Mahakam atas penjualan barang  barang berikut dengan termin 2/10, n/30 dan harga belum termasuk PPN 10%.

 No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

Komputer Acer TV Sony 21”

4 4

Rp. 6.500.000 Rp. 3.500.000

Rp. 26.000.000 Rp. 14.000.000

2. Penyelesaian Proses pencatatan penjualan barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Enter Sales. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian kredit yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama Customer yang terkait : PT. Mahakam  Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 06/12/2015 d. Masukkan data barang dagangan yang dijual :  Ship diisi dengan jumlah barang yang dijual.  Item Number pilih barang yang dijual.  Price  diisi dengan harga jual barang (biasanya otomatis jika sudah di  setting   sebelumnya). e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . I. Transaksi No. 9 : Modul Purchases –  Retur Pembelian 1. Studi Kasus

138

7 Des : Diterima Nota Kredit No. 01/NK/12/15 dari UD Singkarak atas  pengembalian 4 unit TV Soni 21”yang dibeli tanggal 1 Desember lalu. 2. Penyelesaian Proses pencatatan retur pembelian barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Enter Purchases . c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi retur pembelian kredit yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Singakarak .  Isi Date dengan tanggal transaksi : 08/12/2015. d. Masukkan data barang dagangan yang dikembalikan :  jumlah barang yang diretur.  Bill diisi dengan angka negatif   Item Number pilih barang yang diretur.  Price diisi dengan harga beli barang yang diretur. e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . f. Klik ikon Register. g. Kemudian klik Return & Debits. h. Klik Apply to Purchase.

139



Keterangan gambar :  Isi Date dengan tanggal transaksi : 08/12/15.  Memo diisi dengan keterangan transaksi : Retur Pembelian; UD Singkarak.  Klik pada kolom Amount Appliedtanggal01/12/2015, akan muncul nilai sejumlah yang tertera pada Debit Amount.Kemudian tekan Enter. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). i. Kemudian klik Record .

J. Transaksi No. 10 : Modul Sales –  Penerimaan Pelunasan Piutang 1. Studi Kasus 8 Des : Dibuat BKM No. 03/KM/12/15 atas penerimaan pelunasan Faktur No. 02/J/12/15tanggal 6 Desember 2015 oleh PT. Mahakam sebesar Rp. 43.120.000,dibayar menggunakan BG.

2. Penyelesaian Proses pencatatan penerimaan pelunasan piutang dilakukan dengan langkah sebagai  berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Receive Payment. c. Masukkan informasi atas dokumen penerimaan pelunasan piutang yang terkait seperti gambar berikut :

140

Keterangan gambar :  Pada kolom Deposit to Account, silakan klik dan pilih Bank BRI.  Pada kolom customer, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : PT. Mahakam.  Amount Received diisi dengan jumlah uang yang diterima :  Rp. 43.120.000, Date diisi dengan tanggal transaksi :08/12/2015.  Memo diisi dengan keterangan transaksi :Pelunasan Piutang ; PT. Mahakam. d. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal 06/12/2015, akan muncul nilai sejumlah yang diisikan pada Amount Received.Kemudian tekan Enter. e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). f. Kemudian klik Record. Akan muncul wizard pilihan pencetakan. Pilih Print Later. K. Transaksi No. 11 : Modul Purchases –  Permintaan Pembelian 1. Studi Kasus 8 Des : Dibuat Permintaan Pembelian No. 03/Q/12/15 kepada PT. Limboto atas  barang-barang berikut dan harga belum termasuk PPN 10%.

 No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

Kulkas Sharp Komputer Acer

5 5

Rp. 1.500.000 Rp. 5.000.000

Rp. 7.500.000 Rp. 25.000.000

141

2. Penyelesaian Proses pencatatan permintaan pembelian dapat dilakukan dengan langkah sebagai  berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Enter Purchases . c. Pilih Quote. d. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian tunai yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Limboto  Pilih TermNet EOM  Isi Date dengan tanggal transaksi : 08/12/2015 e. Masukkan data barang dagangan yang dibeli :  Quantity diisi dengan jumlah barang yang diminta.  Item Number pilih barang yang diminta.  Price diisi dengan harga beli barang.  Memo diisi Permintaan Pembelian.  Pastikan Balance Due = 0. f. Apabila telah terisi dengan benar, klik Save Quote. g. Setelah klik record , akan keluar wizard pilihan mengubah tax code. h. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes,  jika anda ingin mengubah Tax Code.

Untuk melihat Quote, langkahnya sebagai berikut : a. BukaPurchase Register dan pilih Quote.  b. Ubah Tanggal. 142

c. Klik Change to Order.

L. Transaksi No. 12 : Modul Purchases –  Order Pembelian 1. Studi Kasus 10 Des : Dibuat Order Pembelian No. 01/PO/12/15 atas Permintaan Pembelian No. 03/Q/12/15 kepada PT. Limboto atas barang-barang berikut dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%.

 No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

Kulkas Sharp Komputer Acer

5 5

Rp. 1.500.000 Rp. 5.000.000

Rp. 7.500.000 Rp. 25.000.000

2. Penyelesaian Karena order pembelian ini dibuat atas permintaan pembelian tanggal 8 Desember 2015, maka tidak perlu membuat form baru tetapi membuka  form permintaan pembelian sebelumnya. Proses membukaorder pembelian dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Purchases Register. c. Pilih Orders . d. Ubah Tanggal. e. Sorot dan klik double transaksi. f. Ubah tanggal dan Journal Memo sesuai tanggal transaksi seperti terlihat pada gambar berikut :

143

g. Klik OK . akan keluar wizard pilihan mengubah tax code. h. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes,  jika anda ingin mengubah Tax Code. M. Transaksi No. 13 : Modul Purchases –  Pembayaran Hutang Dagang 1. Studi Kasus 10 Des : Dibuat BKK No. 04/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 04 untuk PT. Limboto sebesar Rp.14.000.000,- untuk pelunasan hutang  bulan lalu.

2. Penyelesaian Proses pencatatan pembayaran utang dagang dapat dilakukan dengan langkah sebagai  berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Pay Bill. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembayaran utang yang terkait seperti gambar berikut :

144

Keterangan gambar :  Pada kolom supplier, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : PT. Limboto.  Date diisi dengan tanggal transaksi :10/12/2015.  Amount Received diisi dengan jumlah uang yang dibayarkan :  Rp. 14.000.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi :Pembayaran Hutang ; PT. Limboto. c. Klik pada kolom Amount Applied pada tanggal 30/11/2015, akan muncul nilai sejumlah yang diisikan pada Amount Received.Kemudian tekan Enter. d. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). e. Kemudian klik Record . N. Transaksi No. 14 : Modul Banking –  Pembayaran Beban 1. Studi Kasus 10 Des : Dibuat BKK No. 05/KK/12/15 atas pengeluaran tunai dengan rincian : Honor Karyawan Toko Rp. 10.000.000 Potongan PPh Ps. 21 5% Rp. (500.000) Sub Total Rp. 9.500.000 Rekening Listrik dan Telepon Rp 2.500.000 Total di bayar Tunai Kas Rp. 12.000.000

2. Penyelesaian Proses pencatatan pembayaran beban dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Banking.  b. Kemudian klik Spend Money. 145

c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana Kas yang terkait seperti gambar berikut ini :

Keterangan gambar :  Pay from Account diisi dengan Akun Kas Di tangan .  Date diisi dengan tanggal transaksi : 10/12/2015.  Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 12.000.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar Honor Karyawan, Telepon & Listrik. d. Klik pada Acct #  dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Beban Gaji AmountRp. 10.000.000,- Utang PPh Ps 21/26 AmountRp. 500.000,- (beri tanda minus) dan Beban Listrik& TeleponAmount Rp. 2.500.000,-, e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). f. Kemudian klik  Record. O. Transaksi No. 15 : Modul Banking –  Pembayaran Pajak 1. Studi Kasus 10 Des : Dibuat BKK No. 06/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 05 untuk pembayaran pajak bulan November 2015 dengan rincian :

PPN Keluaran PPN Masukan PPN Kurang Bayar (KB) Utang PPh Pasal 21 Angsuran PPh Ps 25 November 2015 Total di bayar Cek BRI No. CQ 05

146

Rp. 12.500.000 Rp. (5.000.000) Rp. 7.500.000 Rp 3.500.000 Rp. 2.000.000 Rp. 13.000.000

2. Penyelesaian Proses pencatatan pembayaran pajak dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Banking.  b. Kemudian klik Spend Money. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana Bank BRI yang terkait seperti gambar berikut ini :

Keterangan gambar :  Pay from Account diisi dengan Bank BRI.  Date diisi dengan tanggal transaksi : 10/12/2015.  Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 13.000.000, Memo diisi dengan keterangan transaksi : Bayar PPN KB, PPh Ps. 21, PPh Ps 25. d. Klik pada Acct # dan pilih akun yang terkait dengan transaksi. e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). f. Kemudian klik  Record. P. Transaksi No. 16 : Modul Purchases –  Pembelian Dengan Order Pembelian Sebelumnya. 1. Studi Kasus 15 Des : Diterima Faktur No. 15/B/12/15 dari PT. Limboto atas Order Pembelian No. 01/PO/12/15 dengan termin EOM dan harga belum termasuk PPN 10%. Rinciannya sebagai berikut :

 No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

Kulkas Sharp Komputer Acer

5 5

Rp. 1.500.000 Rp. 5.000.000

Rp. 7.500.000 Rp. 25.000.000

147

2. Penyelesaian Karena pembelian ini dibuat atas order pembelian tanggal 10 Desember 2015, maka tidak perlu membuat form baru tetapi membuka form order pembelian sebelumnya. Proses membukaorder pembelian dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Purchases Register. c. Pilih Orders . d. Klik Change to Bill. e. Ubah tanggal dan Journal Memo sesuai tanggal transaksi seperti terlihat pada gambar berikut :

f. Klik Record . akan keluar wizard pilihan mengubah tax code. g. Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes,  jika anda ingin mengubah Tax Code. Wizard berikutnya pilih OK . Q. Transaksi No. 17 : Modul Sales –  Penjualan Barang Dagangan Secara Kredit 1. Studi Kasus 15 Des : Dibuat Faktur No. 03/J/12/15 untuk Toko Serayu atas penjualanbarang  barang berikut dengan termin 2/10, n/30 dan harga belum termasuk PPN 10%.

 No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

TV Sharp 17” TV Sony 17”

10 5

Rp. 1.700.000 Rp. 2.000.000

Rp. 17.000.000 Rp. 10.000.000

2. Penyelesaian Proses pencatatan penjualan barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Enter Sales. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian kredit yang terkait seperti gambar berikut : 148

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Toko Serayu  Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 15/12/2015 d. Masukkan data barang dagangan yang dijual :  Ship diisi dengan jumlah barang yang dijual.  Item Number pilih barang yang dijual.  Price  diisi dengan harga jual barang (biasanya otomatis jika sudah di  setting   sebelumnya). e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . R. Transaksi No. 18 : Modul Purchases –  Retur Pembelian 1. Studi Kasus 17 Des : Diterima Nota Kredit No. 02/NK/12/15 dari PT. Limboto atas pengembalian 2 unit Komputer Acer dan 1 unit Kulkas Sharpyang dibeli tanggal 15 Desember lalu.

2.

Penyelesaian Proses pencatatan retur pembelian barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Enter Purchases . c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi retur pembelian kredit yang terkait seperti gambar berikut :

149

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama supplier yang terkait : PT. Limboto.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 17/12/2015. d. Masukkan data barang dagangan yang dikembalikan :  jumlah barang yang diretur.  Bill diisi dengan angka negatif   Item Number pilih barang yang diretur.  Price diisi dengan harga beli barang yang diretur. e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . f. Klik ikon Register. g. Kemudian klik Return & Debits. h. Klik Apply to Purchase.

Keterangan gambar : 150





Isi Date dengan tanggal transaksi : 17/12/15.  Memo diisi dengan keterangan transaksi : Retur Pembelian.  Klik pada kolom Amount Appliedtanggal15/12/2015, akan muncul nilai sejumlah yang tertera pada Debit Amount.Kemudian tekan Enter. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). i. Kemudian klik Record .

S. Transaksi No. 19 : Modul Purchases –  Pembelian Barang Dagangan Secara Kredit 1. Studi Kasus 18 Des : Diterima Faktur No. 23/B/12/15 dari Toko Poso atas pembelian barang  barang berikut dengan termin 2/10, n/50 dan harga belum termasuk PPN 10%.

 No.

Keterangan

Unit

1 2

Printer Canon Printer Epson

16 20

Harga Satuan Rp. 500.000 Rp. 500.000

Jumlah Rp. 8.000.000 Rp. 10.000.000

2. Penyelesaian Proses pencatatan pembelian barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Enter Purchases . c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian kredit yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama supplier yang terkait : Toko Poso  Hilangkan tanda centang pada Tax Inclusive.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 18/12/2015

151

d. Masukkan data barang dagangan yang dibeli :  Bill diisi dengan jumlah barang yang dibeli.  Item Number pilih barang yang dibeli.  Price diisi dengan harga beli barang. e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . f. Setelah klik record , akan keluar wizard seperti berikut :

Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes, jika anda ingin mengubah Tax Code. T. Transaksi No. 20 : Modul Sales –  Permintaan Penjualan 1. Studi Kasus 18 Des : Diterima Permintaan Penjualan No. 05/Q/12/15 dari UD. Musiuntuk 6 Unit Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp. 3.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10%. 2. Penyelesaian Proses pencatatan permintaan penjualan dapat dilakukan dengan langkah sebagai  berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Enter Sales. c. Pilih Quote. d. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian kredit yang terkait seperti gambar berikut :

152

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama Customer yang terkait : UD. Musi  Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 18/12/2015 e. Masukkan data barang dagangan yang dijual :  Ship diisi dengan jumlah barang yang diminta.  Item Number pilih barang yang diminta.  Price  diisi dengan harga jual barang (biasanya otomatis jika sudah di  setting   sebelumnya). f. Apabila telah terisi dengan benar, klik Save Quote. Untuk melihat Quote, langkahnya sebagai berikut : d. Buka Sales Register dan pilih Quote. e. Ubah Tanggal. f. Klik Change to Order.

153

U. Transaksi No. 21 : Modul Sales –  Order Penjualan 1. Studi Kasus 18 Des : Dibuat Order Penjualan No. 01/SO/12/15 atas Permintaan Penjualan No. 05/Q/12/15 dari UD. Musiuntuk 6 Unit Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp. 3.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10% dan termin 2/10, n/30. 2. Penyelesaian Karena order penjualan ini dibuat atas permintaan penjualan pada tanggal yag sama, maka tidak perlu membuat  form  baru tetapi membuka  form  permintaan penjualan sebelumnya. Proses membukaorder penjualan dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Sales Register. c. Pilih Orders . d. Ubah Tanggal. e. Klik Change to Order. f. Ubah Journal Memo  sesuai tanggal transaksi seperti terlihat pada gambar berikut :

154

g. Klik Record . V. Transaksi No. 22 : Modul Sales –  Penerimaan Pelunasan Piutang 1. Studi Kasus 18 Des : Dibuat BKM No. 04/KM/12/15 atas penerimaan pelunasan Faktur No. 03/J/12/15 tanggal 15 Desember 2015 oleh Toko Serayu sebesar Rp. 29.106.000,dibayar menggunakan BG.

2. Penyelesaian Proses pencatatan penerimaan pelunasan piutang dilakukan dengan langkah sebagai  berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Receive Payment. c. Masukkan informasi atas dokumen penerimaan pelunasan piutang yang terkait seperti gambar berikut :

155

Keterangan gambar :  Pada kolom Deposit to Account, silakan klik dan pilih Bank BRI  Pada kolom customer, silahkan klik dan pilih nama pelanggan terkait : Toko Serayu.  Amount Received diisi dengan jumlah uang yang diterima : Rp29.106.000, Date diisi dengan tanggal transaksi : 18/12/2015.  Memo diisi dengan keterangan transaksi :  Penerimaan Piutang Toko Serayu. d. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal 15/12/2015, akan muncul nilai sejumlah yang diisikan pada Amount Received.Kemudian tekan Enter. e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). f. Kemudian klik Record . Muncul pilihan pencetakan. Pilih Print Later. W. Transaksi No. 23 : Modul Sales –  Retur Penjualan 1. Studi Kasus 19 Des : DibuatNota Kredit No. 03/NK/12/15untuk Toko Serayu atas pengembalian 1 unit TV Sony 21”yang dij ual tanggal 3 Desember lalu.

2. Penyelesaian Proses pencatatan retur penjualan barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Enter Sales. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi retur pembelian kredit yang terkait seperti gambar berikut : 156

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama customer yang terkait : Toko Serayu.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 19/12/2015 d. Masukkan data barang dagangan yang dikembalikan :  Ship diisi dengan angka negatif  jumlah barang yang diretur.  Item Number pilih barang yang diretur.  Price diisi dengan harga jual barang yang diretur. e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . f. Klik ikon Register. g. Kemudian klik Return &Credits. h. Klik Apply to Sale.

Keterangan gambar : 157



Isi Date dengan tanggal transaksi : 19/12/15  Memo diisi dengan keterangan transaksi : Retur Penjualan. l. Klik pada kolom Amount Appliedtanggal03/12/15, akan muncul nilai sejumlah yang tertera pada Credit Amount.Kemudian tekan Enter. m. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). n. Kemudian klik Record . X. Transaksi No. 24 : Modul Purchases –  Pembelian Barang Dagangan Secara Kredit 1. Studi Kasus 19 Des : Diterima Faktur No. 10/B/12/15 dari UD. Singkarak atas pembelian barang  barang berikut dengan termin 5/10, n/50 dan harga belum termasuk PPN 10%.

 No.

Keterangan

Unit

Harga Satuan

Jumlah

1 2

TV Sharp 29” TV Sony 29”

5 3

Rp. 2.500.000 Rp. 2.500.000

Rp. 12.500.000 Rp. 7.500.000

2. Penyelesaian Proses pencatatan pembelian barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Purchases .  b. Kemudian klik Enter Purchases . c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian kredit yang terkait seperti gambar berikut :

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama supplier yang terkait : UD. Singkarak   Hilangkan tanda centang pada Tax Inclusive.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 19/12/2015 d. Masukkan data barang dagangan yang dibeli :  Bill diisi dengan jumlah barang yang dibeli.  Item Number pilih barang yang dibeli.  Price diisi dengan harga beli barang. 158

e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . f. Setelah klik record , akan keluar wizard seperti berikut :

Pilih No, bila anda tidak ingin mengubah Tax Code. Dan sebaliknya pilih Yes, jika anda ingin mengubah Tax Code. Y. Transaksi No. 25 : Modul Sales –  Penjualan Tunai 1. Studi Kasus 24 Des : Dibuat BKM No. 05/KM/12/15 atas penjualan tunai dengan rincian sebagai  berikut : Rp. 6.500.000 2 unit TV Sony 21” @ Rp. 3.250.000, Rp. 4.400.000 4 unit TV Sharp 17” @ Rp. 1.100.000,Sub Total Penjualan Rp.10.900.000 PPN 10% Rp 1.090.000 Total Diterima Per Giro BRI Rp.11.990.000 2. Penyelesaian Proses pencatatan penjualan tunai dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Enter Sales. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi penjualan tunai yang terkait seperti gambar berikut :

159

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama Customer yang terkait : Pelanggan Tunai  Pilih Terms COD  Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 25/12/2015 d. Masukkan data barang dagangan yang dijual :  Ship diisi dengan jumlah barang yang dijual.  Item Number pilih barang yang dijual. e. Price diisi dengan harga jual barang f. Pada bagian Paid Today diisi dengan jumlah harga yang dibayarkan. g. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). h. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . Z. Transaksi No. 26 : Modul Banking –  Pengambilan Uang Tunai 1. Studi Kasus 25 Des : Dibuat BKM No. 06/KM/12/15 atas penerimaan dana dari rekening Bank BRI untuk Kas Ditangan sebesar Rp. 7.000.000,-

2. Penyelesaian Proses pencatatan pengambilan uang tunai dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Banking.  b. Kemudian klik Spend Money. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pengeluaran dana bank BNI yang terkait seperti gambar berikut ini :

Keterangan gambar :  Date diisi dengan tanggal transaksi : 25/12/15  Amount diisi dengan jumlah uang yang dikeluarkan : Rp. 7.000.000,160



Memo diisi dengan keterangan transaksi : Penarikan Dana untuk Kas Ditangan.

d. Klik pada Acct #  dan pilih akun yang terkait dengan transaksi : Kas Ditangan, maka pada amount otomatis terisi sejumlah Rp. 7.000.000,e. Teliti dulu jangan sampai ada selisih (Out of Balance=0). f. Kemudian klik  Record. Transaksi No. 27 : Modul Bank  –  Pembayaran Beban. AA. 1. Studi Kasus 25 Des : Dibuat BKK No. 07/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 06 untuk PT. Auto 2000 dengan rincian : Ongkos Reparasi Peralatan Toko Potongan PPh Ps. 21 Jasa Teknik 6% Total di bayar Cek BRI No. CQ 06

Rp. 15.000.000 Rp. (900.000) Rp. 14.100.000

2. Penyelesaian Proses pencatatan pembayaran beban-beban menggunakan dana kas dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Bank.  b. Kemudian klik Spend Money. c. Masukkan informasi transaksi seperti berikut :

d. Kemudian klik Record . Transaksi No. 28 : Modul Sales  –   Penjualan Dengan Order Penjualan BB. Sebelumnya. 1. Studi Kasus 161

25 Des : Dibuat Faktur No. 04/J/12/15 atas Order Penjualan No. 01/SO/12/15 tanggal 18 Desember dari UD. Musi untuk 6 Unit Mesin Cuci Electrolux dengan harga Rp. 3.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10% dan termin 2/10, n/30. 2. Penyelesaian Karena pembelian ini dibuat atas order penjualan tanggal 18 Desember 2015, maka tidak perlu membuat form baru tetapi membuka form order penjualan sebelumnya. Proses membuka order penjualan dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Sales Register. c. Pilih Orders . d. Ubah Tanggal. e. Klik Change to Bill. f. Ubah tanggal dan Journal Memo sesuai tanggal transaksi seperti terlihat pada gambar berikut :

g. Klik Record . Transaksi No. 29 : Modul Sales –  Penjualan Barang Dagangan Secara Kredit CC. 1. Studi Kasus 28 Des : Dibuat Faktur No. 05/J/12/15 atas penjualan kepada PT. Mahakam sebanyak 5 Unit Komputer Acer dengan harga Rp. 6.500.000,- /unit belum termasuk PPN 10% dan termin 2/10, n/30. 2. Penyelesaian Proses pencatatan penjualan barang dagangan secara kredit dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Sales.  b. Kemudian klik Enter Sales. c. Masukkan informasi atas dokumen transaksi pembelian kredit yang terkait seperti gambar berikut :

162

Keterangan gambar :  Pilih dan klik nama Customer yang terkait : PT. Mahakam.  Hilangkan Checklist yang ada pada form Tax Inclusive.  Isi Date dengan tanggal transaksi : 28/12/2015 d. Masukkan data barang dagangan yang dijual :  Ship diisi dengan jumlah barang yang dijual.  Item Number pilih barang yang dijual.  Price  diisi dengan harga jual barang (biasanya otomatis jika sudah di  setting   sebelumnya). e. Apabila telah terisi dengan benar, klik Record . Transaksi No. 30 : Modul Bank  –  Pembayaran Beban. DD. 1. Studi Kasus 29 Des : Dibuat BKK No. 08/KK/12/15 atas pengeluaran uang menggunakan Cek BRI No. CQ 07 untuk PT. Bandarjaya dengan rincian : Sewa Gudang per 1 Jan s.d 31 Des 2015 PPN Jasa Sewa 10% Total Beban Sewa Pot. PPh Ps. 4 Ayat 2 10% Total Diterima Per Giro BRI

Rp. 36.000.000 Rp. 3.600.000 Rp. 39.600.000 Rp (3.600.000) Rp. 36.000.000

2. Penyelesaian Proses pencatatan pembayaran beban-beban menggunakan Bank Mandiri dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Bank.  b. Kemudian klik Spend Money. c. Masukkan informasi transaksi seperti berikut :

163

d. Kemudian klik Record . Transaksi No. 31 : Modul Account  –  Record Journal Entry. EE. 1. Studi Kasus 31 Des : Beberapa penyesuaian selama bulan Desember 2015 sebagai berikut : 1. Piutang dagang yang ditaksir tidak dapat ditagih adalah 5% dari saldo  piutang dagang. 2. Berdasarkan perhitungan fisik, sisa persediaan perlengkapan adalah sebesar Rp. 1.500.000,3. Penyusutan aktiva tetap bulan Desember : Untuk peralatan kantor Rp. 500.000,Untuk peralatan toko Rp. 1.000.000,Untuk gedung Rp. 3.000.000,4. Pinjaman dari BRI dicairkan tanggal 30 November 2015 dengan tingkat  bunga 12 % per tahun. 5. Iklan dibayar dimuka yang telah kadaluarsa adalah sebesar Rp. 20.000.000,6. Sewa sebesar Rp. 39.600.000,- adalah untuk masa 2 tahun, dari 1 Januari 2015 sampa dengan 31 Desember 2016, sehingga yang telah menjadi beban tahun 2015 adalah sebesar 50%.   

2. Penyelesaian Proses pencatatan penyesuaian dapat dilakukan dengan langkah sebagai berikut : a. Klik modul Account.  b. Kemudian klik Record Journal Record. c. Masukkan informasi transaksi seperti berikut : 1) Piutang dagang yang ditaksir tidak dapat ditagih adalh 5% dari saldo piutang dagang.

164

2) Berdasarkan perhitungan fisik, sisa persediaan perlengkapan adalah sebesar Rp. 1.500.000,-

3) Penyusutan aktiva tetap bulan Desember : Untuk peralatan kantor Rp. 500.000,Untuk peralatan toko Rp. 1.000.000,Untuk gedung Rp. 3.000.000,  

165

4) Pinjaman dari BRI dicairkan tanggal 30 November 2015 dengan tingkat  bunga 12 % per tahun.

166

5) Iklan dibayar dimuka yang telah kadaluarsa adalah sebesar Rp. 20.000.000,-

6) Sewa sebesar Rp. 39.600.000,- adalah untuk masa 2 tahun, dari 1 Januari 2015 sampa dengan 31 Desember 2016, sehingga yang telah menjadi beban tahun 2015 adalah sebesar 50%.

d. Kemudian klik Record . FF.Penyajian Laporan Keuangan 1. Trial Balance Trial Balance  merupakan daftar akun dengan posisi terakhir saldonya pada periode tertentu. Langkah-langkah dalam menampilkan laporan trial balance sebagai berikut : a. Klik Report pada menu bar.  b. Klik Index To Report. c. Klik Account. d. Pilih Trial Balance. e. Klik Display.

167