Taller Tarea 2-Grupo 212018 77

UNIDAD 2 - PRESENTAR INFORME CON LA SOLUCIÓN DE LOS PROBLEMAS CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS

PAUBLA VALENTINA JOVEN MOTTA - COD: C OD: 1004300389 JAMES REINA ANGARITA – COD: COD: 1065888183 KARINA ALEXANDRA SALAZAR NUÑEZ – COD: COD: 1004301781 SANDRA PATRICIA MIELES – COD: COD: 1091672068 CARLOS ANDRES PEREZ – COD: COD: 1.065.883.376

Grupo: 212018_77

Tutor: ALVARO EFREN MUÑOZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGICAS E INGENIERIAS 2018

INTRODUCCIÓN Este trabajo que veremos a continuación, se darán a conocer algunos puntos que nos ayudaran a comprender un poco más la Contabilidad y Costos; en éste se encuentran tres ejercicios donde se desarrollan los problemas por medio del libro diario, cuentas T, nómina, Kardex promedio ponderado, balance de comprobación, estado de resultados y balance general; y todo esto, con el fin de encontrar el ejercicio que sea más rentable para una empresa. Este trabajo nos enseñará muchas cosas que nos serán de gran ayuda para seguir con este proceso académico, y para en un futuro poder ser grandes profesionales. .

TABLA DE DESARROLLO A PROBLEMAS CONTABLES SEGÚN ORDEN ALFABÉTICO INTEGRANTES

PROBLEMA A DESARROLLAR - TALLER ANEXO TAREA 2 PUNTO 1

PAUBLA VALENTINA JOVEN SANDRA PATRICIA MIELES





CARLOS ANDRES PEREZ JAMES REINA

PUNTO 2

KARINA ALEXANDRA SALAZAR

PUNTO 3







Taller Anexo -Tarea 2 Presentar informe con la solución de los l os problemas conceptos básicos y Estados Financieros

PUNTO 1 Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente. 

LIBRO DIARIO

Día 1. 1.

Los socios socios aportan en efectivo $557.600.000 y Activos Activos fijos fijos $ 297.149.300 CONTABILIZACION

CUENTA 3115 151605 150405 152805 154008 152405 152410 1105

DETALLE

DEBITO

Aportes sociales Edificio Terreno Equipo de Computo Vehículos Muebles y enseres Muebles y enseres (fabrica) Caja

$ $ $ $ $ $ $

155,090,000.00 83,510,000.00 4,700,000.00 32,800,000.00 12,010,500.00 9,038,800.00 557,600,000.00

SUMAS IGUALES

$

854,749,300.00 854,749,30 0.00

CREDITO $854,749,300.00

$854,749,300.00 $854,749,30 0.00

Día 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el 50% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $ 164.500. Y Banco popular popular con el saldo de caja $ 278.646.500 278.646.500 , nos dan chequera por Valor de $153.500 CONTABILIZACION

CUENTA 1105 11100501 11100502 5305

DETALLE Caja Banco de Bogotá Banco popular Chequera SUMAS IGUALES

DEBITO

CREDITO $557,600,000.00

$278,635,500.00 $278,646,500.00 $318,000.00 $557,600,000.00 $557,600,00 0.00

$557,600,000.00 $557,600,00 0.00

Día 2. Se contrata adecuación oficinas por $1.900.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de banco Bogotá.

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE 133010 Anticipo a contratistas 11100501 Banco de Bogotá

DEBITO $950,000.00

CREDITO $950,000.00

SUMAS IGUALES

$950,000.00

$950,000.00

Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nómina y la contabilizas el 15 del mes. CONTABILIZACION

CUENTA

DETALLE

DEBITO

SUMAS IGUALES

CREDITO

$0.00

$0.00

Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque banco Bogotá $2.266.000y la diferencia a 30 días, CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE 11100501 Banco de Bogotá 2305 gastos por pagar 152405 Muebles y enseres SUMAS IGUALES

DEBITO

CREDITO $2,266,000.00 $3,399,000.00

$5,665,000.00 $5,665,000.00

Día 4.- Se compra papelería por $ 611.100 pagando de contado, banco Bogotá.

$5,665,000.00

CONTABILIZACION

CUENTA 11100501 Banco de Bogotá 519530 gastos papelería

DETALLE

DEBITO

CREDITO $611,100.00

$611,100.00

SUMAS IGUALES

$611,100.00

$611,100.00

Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banco popular. $3.470.000 CONTABILIZACION

CUENTA 11100502 511025 514015 514010

DETALLE

DEBITO

Banco popular honorarios tramites y licencias registro mercantil SUMAS IGUALES

$ $ $

1,700,000.00 830,000.00 940,000.00

$

3,470,000.00

CREDITO $3,470,000.00

$3,470,000.00

Día 06.- Se compra a mercancía para la venta $ 29.498000, a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE 1435 mercancía no fabricada por la empresa 2205 proveedores nacionales SUMAS IGUALES

DEBITO $29,498,000.00

CREDITO $29,498,000.00

$29,498,000.00

$29,498,000.00

Día 15.- Se cancela la nómina de la primera quincena $4.166.757 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

CONTABILIZACION

CUENTA 11100502 510506 510527 520506 520527 237005 238030

DETALLE

DEBITO

Banco popular SUELDOS AUX TRANSPORTE SUELDOS AUX TRANSPORTE SALUD PENSION

CREDITO $3,843,768.13

$3,098,333.33 $64,695.40 $939,033.33 $64,695.40 $161,494.67 $161,494.67

SUMAS IGUALES

$4,166,757.47

$4,166,757.47

Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banco Bogotá $9.585.200 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX CONTABILIZACION

CUENTA 11100501 1435 4135 6135

DETALLE Banco de Bogotá mercancía no fabricada por la empresa venta de productos no fabricados por la empresa costo de venta SUMAS IGUALES

DEBITO $9,585,200.00

CREDITO $6,586,500.00 $9,585,200.00

$6,586,500.00 $16,171,700.00

$16,171,700.00

Día 17.- Se vende a crédito 30 días $15.007.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX CONTABILIZACION

CUENTA 130505 1435 4135 6135

DETALLE cuentas por cobrar clientes mercancía no fabricada por la empresa venta de productos no fabricados por la empresa costo de venta SUMAS IGUALES

DEBITO $15,007,000.00

CREDITO $11,483,000.00 $15,007,000.00

$11,483,000.00 $26,490,000.00

$26,490,000.00

$ 1,499,371,857.47 $ 1,499,371,857.47



CUENTAS T

1105-CAJA DEBE HABER $ 557,600,000.00 $ 557,600,000.00 $ $ -

$ 557,600,000.00 $ -

$ 557,600,000.00

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR DEBE HABER $ 29,498,000.00 $ 6,586,500.00 $ 11,483,000.00 $ 29,498,000.00 $ 18,069,500.00 $ 11,428,500.00

11100501 BANBOGOTA DEBE HABER $ 278,635,500.00 $ $ 9,585,200.00 $ 950,000.00 $ 2,266,000.00 $ 611,100.00 $ 288,220,700.00 $ 3,827,100.00 $ 284,393,600.00

11100502 BAN POPULAR DEBE HABER $ 278,646,500.00 $ $ 3,470,000.00 $ 3,843,768.13 $ 278,646,500.00 $ 7,313,768.13 $ 271,332,731.87

130505 CUENTAS POR COBRAR DEBE HABER $ 15,007,000.00

150405- TERRENOS DEBE HABER $ 155,090,000.00 $ 155,090,000.00 $ 155,090,000.00

151605- EDIFICIOS DEBE HABER $ 83,510,000.00

152405 MUEBLES Y ENSERES DEBE HABER $ 12,010,500.00 $ 5,665,000.00

$ 15,007,000.00 $ 15,007,000.00

$ 17,675,500.00 $ 17,675,500.00 $ $

152805 -EQUI COMPUTO DEBE HABER $ 4,700,000.00 $ 4,700,000.00 $ 4,700,000.00

154008-VEHICULOS DEBE HABER $ 32,800,000.00 $ $ 32,800,000.00 $ $ 32,800,000.00

-

83,510,000.00 83,510,000.00

$

DEBE

238030 PENSION HABER $ 161,494.67 $ 161,494.67

$

DEBE

3115-APORTES SOCIALES HABER $ 854,749,300.00 $ 854,749,300.00

161,494.67

29,498,000.00

4135 VENTA DE PRODUCTOS NO DEBE HABER $ 9,585,200.00 $ 15,007,000.00

$ $

$ 854,749,300.00

514010 REGISTRO MERCANTIL DEBE HABER $ 940,000.00

514015 TRAMITES Y LICENCIAS DEBE HABER $ 830,000.00

$ $

$ $

$ $

520527 AUX TRANSP HABER

DEBE $

64,695.40

$ $

64,695.40 64,695.40

940,000.00 940,000.00

830,000.00 830,000.00

530505-GASTOS BANCARIOS DEBE HABER $ 318,000.00 $ -

6135-COSTO DE VENTA DEBE HABER $ 6,586,500.00 $ 11,483,000.00

$ $

$ $

318,000.00 318,000.00

18,069,500.00 18,069,500.00

$

-

950,000.00 950,000.00

152410 MUEBLES Y ENSERES DEBE HABER $ 9,038,800.00

$ 9,038,800.00 $ 9,038,800.00

2305 GASTOS POR PAGAR DEBE HABER $ 3,399,000.00 $ -

$

-

DEBE

237005 SALUD HABER $ 161,494.67 $ 161,494.67

$ 3,399,000.00 $ 3,399,000.00

$ 161,494.67

510506 SULEDOS DEBE HABER $ 3,098,333.33

510527 AUX TRANSP DEBE HABER $ 64,695.40

$ $

$ $

3,098,333.33 3,098,333.33

64,695.40 64,695.40

24,592,200.00 24,592,200.00

511025 HONORARIOS DEBE HABER $ 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00

$ $

-

2205 PROVEEDORES NACIONALES DEBE HABER $ 29,498,000.00 $ 29,498,000.00

$

133010 ANTICIPO A DEBE HABER $ 950,000.00

519535 GASTOS PAPELERIA DEBE HABER $ 611,100.00

$ $

611,100.00 611,100.00

520506 SUELDOS DEBE HABER $ 939,033.33 $ $

939,033.33 939,033.33



NOMINA

NOMINA EMPRESA :__________________________________________________________

CARGO AAAAAA GERENTE BBBBBB ASISTENTE CCCCCC AUX CONTABLE DDDDD VIGILANTE VENDEDOR 1 VENDEDOR VENDEDOR 2 VENDEDOR

ADMINISTRACION VENTAS

SALARIO BASE

AUX TRANSPORARL

$ 3,800,000.00 $ 2,650,000.00 $ 1,020,000.00 $ 980,000.00 $ 1,280,500.00 $ 1,280,500.00 $ 11,011,000.00

$ $ $ $ $ $ $

88,221.00 88,221.00 88,221.00 88,221.00 352,884.00

$ $

$ $

176,442.00 176,442.00

8,450,000.00 2,561,000.00

CONTABILIZACION 11100502 BANCO POPULAR 237005 SALUD 237006 CAJA DE COMPENSACION 237010 ARL 238030 PENSION es 251010 CESANTIAS LEY 50 2515 INTERESES CESAMTIAS 2520 PRIMAS 2525 VACACIONES 510506 SUELDOS $ 3,098,333.33 510527 A UX TRANSPORTE $ 64,695.40 510530 CESANTIAS $ 263,480.29 510533 I NTERESES CESAN $ 2,634.80 510536 PRIMA $ 263,480.29 510539 VACACIONES $ 128,890.67 510568 APORTES ARL $ 18,034.65 510570 APORTES PENCION $ 123,933.33 510572CAJA DE COMPENSACIO $ 123,933.33 520506 SUELDOS $ 939,033.33 520527 A UX TRANSPORTE $ 64,695.40 520530 CESANTIAS $ 83,610.60 520533 INTERESES CESAN $ 836.11 520536 PRIMA $ 83,610.60 520539 VACACIONES $ 39,063.79 520568 APORTES ARL $ 65,356.72 520570 A PORTES PENCION $ 37,561.33 5 20 57 2 C AJ A DE C OM PE NS AC IO $ 3 7, 56 1. 33 $

5,438,745.32

$ 4,005,262.80 $ 161,494.67 $ 161,494.67 $ 83,391.37 $ 161,494.67 $ 347,090.90 $ 3,470.91 $ 347,090.90 $ 167,954.45

$ 5,438,745.32

DIAS L TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGAD SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33% 4.16% 4% 4% 4% 0.52% 11 $ 1,393,333.33 $ $ 1,393,333.33 $ 116,064.67 $ 1,160.65 $ 116,064.67 $ 57,962.67 $ 55,733.33 $ 55,733.33 $ 7,273.20 $ 55,733.33 $ 1,281,866.67 0.52% 11 $ 971,666.67 $ $ 971,666.67 $ 80,939.83 $ 809.40 $ 80,939.83 $ 40,421.33 $ 38,866.67 $ 38,866.67 $ 5,072.10 $ 38,866.67 $ 893,933.33 0.52% 11 $ 374,000.00 $ 32,347.70 $ 406,347.70 $ 33,848.76 $ 338.49 $ 33,848.76 $ 15,558.40 $ 14,960.00 $ 14,960.00 $ 1,952.28 $ 14,960.00 $ 376,427.70 1.04% 11 $ 359,333.33 $ 32,347.70 $ 391,681.03 $ 32,627.03 $ 326.27 $ 32,627.03 $ 14,948.27 $ 14,373.33 $ 14,373.33 $ 3,737.07 $ 14,373.33 $ 362,934.37 6.96% 11 $ 469,516.67 $ 32,347.70 $ 501,864.37 $ 41,805.30 $ 418.05 $ 41,805.30 $ 19,531.89 $ 18,780.67 $ 18,780.67 $ 32,678.36 $ 18,780.67 $ 464,303.03 6.96% 11 $ 469,516.67 $ 32,347.70 $ 501,864.37 $ 41,805.30 $ 418.05 $ 41,805.30 $ 19,531.89 $ 18,780.67 $ 18,780.67 $ 32,678.36 $ 18,780.67 $ 464,303.03 $ 4,037,366.67 $ 129,390.80 $ 4,166,757.47 $ 347,090.90 $ 3,470.91 $ 347,090.90 $ 167,954.45 $ 161,494.67 $ 161,494.67 $ 83,391.37 $ 161,494.67 $ 3,843,768.13

$ 3,098,333.33 $ 939,033.33

$ $

64,695.40 64,695.40

$ 4,037,366.67

$ 129,390.80

$ 3,163,028.73 $ 1,003,728.73

$ 263,480.29 $ 83,610.60

$ 2,634.80 $ 836.11

$ 263,480.29 $ 83,610.60

$ 128,890.67 $ 39,063.79

$ 123,933.33 $ 37,561.33

$ 123,933.33 $ 37,561.33

$ 18,034.65 $ 65,356.72

$ 161,494.67

$ 161,494.67

$ 83,391.37

$ 123,933.33 $ 37,561.33

$ 2,915,162.07 $ 928,606.07 $ 3,843,768.13



KARDEX PROMEDIO PONDERADO

EMPRESA : ZAPATICO ROTO S.A.S METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO MARCA

ZAPATOS ALPHA REF 6325

FECHA DETALLE Zapatos Alpha-Ref.63f2 Ene-06 COMPRA Ene-17

MODELO CANTIDAD MINIMA

ENTRADAS costo unitario

cantidad 120 $

55,300.00

Alpha CANTIDAD MAXIMA

total $ 6,636,000.00

cantidad

SALIDAS costo unitario

50 $ 55,300.00

$

total 2,765,000.00

EXISTENCIAS cantidad costo unitario total 120 $ 55,300.00 $ 6,636,000.00 70 $ 55,300.00 $ 3,871,000.00

P. VENTA

72,800.00

EMPRESA : ZAPATICO ROTO S.A.S METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO MARCA

ZAPATOS BOSTON REF 566

FECHA DETALLE Zapatos-Bostos Ene-06 COMPRA Ene-17 venta



cantidad 100 $

38,600.00

Ref.566 CANTIDAD MAXIMA __________

total $ 3,860,000.00

cantidad


30 $ 38,600.00

$

total 1,158,000.00


$

48,900

EXISTENCIAS cantidad costo unitario total 100 $ 75,600.00 $ 7,560,000.00 0 $ $ -

$

99,000

EMPRESA:ZAPATICO ROTO S.A.S METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

ZAPATOS VELCO REF PP030

FECHA DETALLE Zapatos-Velco Ref.566 Ene-06 COMPRA Ene-17 venta



cantidad 100 $

75,600.00

CANTIDAD MAXIMA __________

total $ 7,560,000.00

cantidad


100 $ 75,600.00

$

total 7,560,000.00

EMPRESA:ZAPATICO ROTO S.A.S METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO MARCA

ZAPATOS MANHATAN REF 7104

FECHA DETALLE Ene-06 COMPRA Ene-16 VENTA

MANHATAN


cantidad 120 $

ENTRADAS costo unitario 55,450.00

Manhatan CANTIDAD MAXIMA __________

total $ 6,654,000.00

cantidad


90 $

55,450.00

$

total 4,990,500.00


$

83,680


$

51,350

EMPRESA:ZAPATICO ROTO S.A.S METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO MARCA

ZAPATOS AD03 REF 104

FECHA DETALLE AD03 Ene-06 COMPRA Ene-16 VENDE


cantidad 120 $


29, 498, 000. 00 $

29,498,000.00

DIA 16

1435 11100501 4135 6135

mercancia no fabricada por la empresa Banco de bogota $ 9,585,200.00 v enta de productos no fabricados por la emp costo de venta $ 6,586,500.00

$

6,586,500.00

$

9,585,200.00

mercancia no fabricada por la empresa cu en ta s por co br ar cl ie nt es $ 15 ,0 07 ,0 00. 00 v enta de productos no fabricados por la emp costo de venta $ 11,483,000.00

$

11,483,000.00

$

15,007,000.00

DIA 17

1435 1 30 505 4135 6135

total $ 4,788,000.00

cantidad


40 $

CONTABILIZACION DIA 6,

1435 mercancia no fabricada por la em $ 220505 proveedores nacionales


39,900.00

$

total 1,596,000.00



BALANCE DE COMPROBACIÓN

EMPRESA-ZAPATICO ROTO S.A.S NIT 999.999.999 BALANCE DE COMPROBACIÓN FECHA 13/10/2018 CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO 1110 Bancos $ 555,726,331.87 1305 Clientes (CxC) $ 15,007,000.00 1330 Anticipos $ 950,000.00 1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 11,428,500.00 1504 terrenos $ 155,090,000.00 1516 Edificios $ 83,510,000.00 1524 Equipo de oficina $ 26,714,300.00 1528 equipo de computo $ 4,700,000.00 1540 Vehiculos $ 32,800,000.00 2205 Proveedores Nacionales 2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) 2370 Seguridad social salud 2380 Seguridad social Pension 3115 Aporte Social 4135 Comercio al por mayor y al por menor 5105 Gastos de personal $ 3,163,028.73 5110 Honorarios $ 1,700,000.00 5140 Gastos legales $ 1,770,000.00 5195 Gastos Papeleria $ 611,100.00 5205 Gastos de personal $ 1,003,728.73 Estados de resultado 5305 Gasto financiero - chequera $ 318,000.00 6135 Compra de Mercancia $ 18,069,500.00 SUMAS IGUALES. $ 912,561,489.33

CRÉDITO

$ $ $ $ $ $

29,498,000.00 3,399,000.00 161,494.67 161,494.67 854,749,300.00 24,592,200.00

$

912,561,489.33





ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA -ZAPATICO ROTO S.A.S NIT 999.999.999 ESTADO DE RESULTADOS FECHA 13/10/2018

Ingresos operacionales:

Ventas netas Costo de ventas Utilidad bruta

$ $ $

24,592,200 (18,069,500) 6,522,700

Gastos:

Operacionales de administración y Ventas Gastos de personal Honorarios Gastos legales Diversos Total gastos operacionales

$ $ $ $

4,166,757.47 1,700,000.00 1,770,000.00 611,100.00

$

8,247,857.47

$

318,000.00

$

318,000.00

$

(2,043,157)

Gastos no operacionales

Financieros

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO



BALANCE GENERAL

EMPRESA-ZAPATICO ROTO S.A.S NIT 999.999.999 BALANCE GENERAL FECHA 13/10/2018 ACTIVOS Activo corriente Bancos Clientes (CxC) Anticipos

PASIVOS Pasivo corriente $ $ $ $

555,726,331.87 15,007,000.00 Prtoveedores nacionales 950,000.00 Costos y Gastos por pagar 571,683,331.87 retenciones y Aportes de nomina

Inventarios

$

11,428,500.00

Total Activo Corriente

$

583,111,831.87

Total pasivo Corriente

$ $ $

29,498,000.00 3,399,000.00 322,989.33

$

33,219,989.33

$

854,749,300.00 -2,043,157

$

852,706,142.53

$

885,926,131.87

Activo no Corriente PATRIMONIO Propiedad Planta y equipo Terrenos edificios equipo de Oficina Equipo de computo Flota de Transporte

$ $ $ $ $

155,090,000.00 Capital social 83,510,000.00 Utilidad del ejercicio 26,714,300.00 4,700,000.00 32,800,000.00 Total Patrimonio

Total Activo no Corriente

$

302,814,300.00

TOTAL ACTIVO

$

885,926,131.87 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

B) Solución del problema seleccionado en el taller anexo tarea 2 – Simulador de transacciones presenta análisis y conclusiones sobre el ejercicio elaborado en máximo 15 renglones, donde interprete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de los costos de los productos), y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados) Análisis A partir del trabajo realizado en el simulador se representa claridad y trasparencia en la información sobre el estado de las transacciones, por medio de cada uno de los registros realizados

en el libro diario, nomina, cuentas T, kardex, balance de

comprobación y estado de resultados, hallamos la utilidad o pérdida del ejercicio. En los estados de resultados podemos observar los ingresos, ventas, utilidad bruta más los gastos(honorarios, personal, entre otros) eso lo hallamos haciendo uso de la nómina donde se registra la contabilización del sueldo de cada empleado, con todas sus responsabilidades(Pensión, salud, etc.) y beneficios recibidos, anexando las compras y ventas registradas en el kardex y considerando cada uno de los aportes hechos por los socios, a partir de la información anterior sabremos con exactitud nuestra nuevos ingresos o perdidas adquiridas, que en este caso fueron perdidas, este resultado lo podemos observar en los estados de resultado.

Punto 2 Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la comercialización de productos químicos para la industria, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

LIBRO DIARIO



Día 1.

Los socios aportan en cheque $478, 500,000 y Activos fijos $279, 799,400 CONTABILIZACION

CUENTA 3115 151605 150405 152805 154008 152405 152410 1105

DETALLE Aportes sociales Edificio Terreno Equipo de Computo Vehiculos Muebles y enseres Muebles y enseres (fabrica) Caja SUMAS IGUALES

DEBITO $ $ $ $ $ $ $

CREDITO $758.299.400,00

121.000.000,00 99.000.000,00 3.900.000,00 42.750.000,00 10.448.400,00 2.701.000,00 478.500.000,00

$ 758.299.400,00

$0,00 $758.299.400,00

Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Colombia con el 60% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $152,500. Y Banco popular con el saldo de caja $191,098,000, nos dan chequera por Valor de $149,500 CONTABILIZACION

CUENTA 1105 11100501 11100502 5305

DETALLE

DEBITO

Caja Banco Colombia Banco Agrario Chequera

CREDITO $478.500.000,00

$287.100.000,00 $191.098.000,00 $302.000,00

SUMAS IGUALES

$478.500.000,00

$478.500.000,00

Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $2,650,000se paga el 60% como anticipo con cheque Bancolombia CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE 133010 Anticipo a contratistas 11100501 Bancolombia

DEBITO $1.590.000,00

CREDITO $1.590.000,00

SUMAS IGUALES

$1.590.000,00

$1.590.000,00

Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes. CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE 5105 gastos de personal 1105 caja

DEBITO $13.825.000,00

CREDITO $13.825.000,00

SUMAS IGUALES

$13.825.000,00

$13.825.000,00

Día 4.- Se compran los sig uient es muebles para uso de la empresa 50% con cheque N° 02 del Bancolombia $2,489,500 y la diferencia a 30 dias, CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE 11100501 Bancolombia 2305 gastos por pagar 152405 Muebles y enseres

DEBITO

CREDITO $2.489.500,00 $2.489.500,00

$4.979.000,00

SUMAS IGUALES

$4.979.000,00

$4.979.000,00

Día 4.- Se compra papeleria por $421,870 pagando de contado , cheque N° 03 Bancolombia CONTABILIZACION

CUENTA 11100501 Bancolombia 519530 gastos papeleria

DETALLE

SUMAS IGUALES

DEBITO

CREDITO $421.870,00

$421.870,00 $421. 870,00

$421.870, 00

Día 5.- se cancelan los siguientes gastos, honorarios $ 1,700,000 Bancolombia chq # 04, tesoreria municipal Calir $820,000 Bancolombia chq # 5, Registro mercantil $ 960,000 Bancolombia chq # 6

CONTABILIZACION

CUENTA 11100502 511025 514015 514010

DETALLE

DEBITO

Bancolombia honorarios tramites y licencias registro mercantil SUMAS IGUALES

$ $ $

1.700.000,00 820.000,00 960.000,00

$

3.480.000,00

CREDITO $3.480.000,00

$3.480.000,00

Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $63,178,400 a crédito 30 DIAS,ELABORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE 1435 mercancia no fabricada por la empresa 2205 proveedores nacionales

DEBITO $63.178.400,00

CREDITO $63.178.400,00

SUMAS IGUALES

$63.178.400,00

$63.178.400,00

Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__________________________ LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA CONTABILIZACION

CUENTA 11100502 510506 510527 520506 520527 237005 238030

DETALLE

DEBITO

Banco popular SUELDOS AUX TRANSPORTE SUELDOS AUX TRANSPORTE SALUD PENCION

CREDITO $9.014.870,00

$6.954.166,67 $147.018,33 $2.525.000,00 $147.018,33 $379.166,67 $379.166,67

SUMAS IGUALES

$9.773.203,33

$9.773.203,33

Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX CONTABILIZACION

CUENTA 11100501 1435 4135 6135

DETALLE Banco de bogota mercancia no fabricada por la empresa venta de productos no fabricados por la emp costo de venta

DEBITO $3.949.800,00

CREDITO $3.949.800,00 $3.949.800,00

$3.949.800,00

SUMAS IGUALES

$7.899.600,00

$7.899.600,00

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION

CUENTA 130505 1435 4135 6135

DETALLE cuentas por cobrar clientes mercancia no fabricada por la empresa venta de productos no fabricados por la emp costo de venta SUMAS IGUALES

DEBITO $71.856.000,00

CREDITO $54.108.400,00 $71.856.000,00

$54.108.400,00 $125.964.400,00

$125.964.400,00

$ 1.467.910.873,33

$ 1.467.910.873,33



CUENTAS T

1105-CAJA DEBE HABER $ 478.500.000,00 $ 478.500.000,00 $ $ -

$ 478.500.000,00 $ -

$ 478.500.000,00

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR DEBE HABER $ 63.178.400,00 $ 3.949.800,00 $ 54.108.400,00 $ 63.178.400,00 $ 58.058.200,00 $ 5.120.200,00

11100501 BANBOGOTA DEBE HABER $ 287.100.000,00 $ $ 3.949.800,00 $ 1.590.000,00 $ 2.489.500,00 $ 421.870,00 $ 291.049.800,00 $ 4.501.370,00 $ 286.548.430,00

11100502 BAN POPULAR DEBE HABER $ 191.098.000,00 $ $ 3.480.000,00 $ 9.014.870,00 $ 191.098.000,00 $ 12.494.870,00 $ 178.603.130,00

130505 CUENTAS POR COBRAR DEBE HABER $ 71.856.000,00

150405- TERRENOS DEBE HABER $ 121.000.000,00 $ 121.000.000,00 $ 121.000.000,00

151605- EDIFICIOS DEBE HABER $ 99.000.000,00

152405 MUEBLES Y ENSERES DEBE HABER $ 10.448.400,00 $ 4.979.000,00

$ 71.856.000,00 $ 71.856.000,00

$ 15.427.400,00 $ 15.427.400,00 $ $

152805 -EQUI COMPUTO DEBE HABER $ 3.900.000,00 $ 3.900.000,00 $ 3.900.000,00

154008-VEHICULOS DEBE HABER $ 42.750.000,00 $ $ 42.750.000,00 $ $ 42.750.000,00

-

99.000.000,00 99.000.000,00

$

238030 PENSION HABER $ 379.166,67 $ 379.166,67

$

DEBE

2205 PROVEEDORES NACIONALES DEBE HABER $ 63.178.400,00 $ 63.178.400,00

3115-APORTES SOCIALES HABER $ 758.299.400,00 $ 758.299.400,00

4135 VENTA DE PRODUCTOS NO DEBE HABER $ 3.949.800,00 $ 71.856.000,00

$ 758.299.400,00

$ 75.805.800,00 $ 75.805.800,00

379.166,67

511025 HONORARIOS DEBE HABER $ 1.700.000,00

514010 REGISTRO MERCANTIL DEBE HABER $ 960.000,00

514015 TRAMITES Y LICENCIAS DEBE HABER $ 820.000,00

$ $

$ $

$ $

1.700.000,00 1.700.000,00

520527 AUX TRANSP DEBE HABER $ 147.018,33 $ $

147.018,33 147.018,33

960.000,00 960.000,00

820.000,00 820.000,00

530505-GASTOS BANCARIOS DEBE HABER $ 302.000,00 $ -

6135-COSTO DE VENTA DEBE HABER $ 3.949.800,00 $ 54.108.400,00

$ $

$ $

302.000,00 302.000,00

58.058.200,00 58.058.200,00

$ 1.590.000,00 $ 1.590.000,00

$

-

152410 MUEBLES Y ENSERES DEBE HABER $ 2.701.000,00

$ 2.701.000,00 $ 2.701.000,00

-

$ 63.178.400,00

DEBE

133010 ANTICIPO A DEBE HABER $ 1.590.000,00

2305 GASTOS POR PAGAR DEBE HABER $ 2.489.500,00 $ -

$

-

DEBE

237005 SALUD HABER $ 379.166,67 $ 379.166,67

$ 2.489.500,00 $ 2.489.500,00

$ 379.166,67

510506 SULEDOS DEBE HABER $ 6.954.166,67

510527 AUX TRANSP DEBE HABER $ 147.018,33

$ $

$ $

6.954.166,67 6.954.166,67

519535 GASTOS PAPELERIA DEBE HABER $ 421.870,00

$ $

421.870,00 421.870,00

147.018,33 147.018,33

520506 SUELDOS DEBE HABER $ 2.525.000,00 $ 2.525.000,00 $ 2.525.000,00



NOMINA 237005 CARGO

AAAAAA BBBBBB CCCCCC DDDDD JEFE DE VENTAS VENDEDOR 1 VENDEDOR 2

SALARIO BASE

GERENTE ASISTENTE AUX CONTABLE VIGILANTE JEFE D VENTAS VENDEDOR VENDEDOR

$ $ $ $ $ $ $ $

3.630.000,00 2.820.000,00 915.000,00 980.000,00 2.450.000,00 1.515.000,00 1.515.000,00 13.825.000,00

ADMINISTRACION VENTAS

$ 8.345.000,00 $ 5.480.000,00

AUX TRANSPORTE ARL

$ $

88.211,00 88.211,00

$ $ $

88.211,00 88.211,00 352.844,00

$ $

176.422,00 176.422,00

0,52% 0,52% 0,52% 1,04% 1,04% 6,96% 6,96%

DIAS LAB T OTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 25 $ 3.025.000,00 $ $ 3.025.000,00 $ 251.982,50 $ 2.519,83 $ 251.982,50 25 $ 2.350.000,00 $ $ 2.350.000,00 $ 195.755,00 $ 1.957,55 $ 195.755,00 25 $ 762.500,00 $ 73.509,17 $ 836.009,17 $ 69.639,56 $ 696,40 $ 69.639,56 25 $ 816.666,67 $ 73.509,17 $ 890.175,83 $ 74.151,65 $ 741,52 $ 74.151,65 25 $ 2.041.666,67 $ $ 2.041.666,67 $ 170.070,83 $ 1.700,71 $ 170.070,83 25 $ 1.262.500,00 $ 73.509,17 $ 1.336.009,17 $ 111.289,56 $ 1.112,90 $ 111.289,56 25 $ 1.262.500,00 $ 73.509,17 $ 1.336.009,17 $ 111.289,56 $ 1.112,90 $ 111.289,56 $ 11.520.833,33 $ 294.036,67 $ 11.814.870,00 $ 984.178,67 $ 9.841,79 $ 984.178,67

$ 6.954.166,67 $ 2.525.000,00

$ 147.018,33 $ 147.018,33

$ 9.479.166,67 $ 294.036,67 CONTABILIZACION 11100502 BANCO POPULAR 237005 SALUD 237006 CAJA DE COMPENSACION 237010 ARL 238030 PENCION 251010 CESANTIAS LEY 50 2515 INTERESES CESAMTIAS 2520 PRIMAS 2525 VACACIONES 510506 SUELDOS 510527 A UX TRANSPORTE 510530 CESANTIAS 510533 I NTERESES CESAN 510536 PRIMA 510539 VACACIONES 510568 APORTES ARL 510570 A PORTES P ENCI ON 510572CAJA DE COMPENSACION 520506 SUELDOS 520527 A UX TRANSPORTE 520530 CESANTIAS 520533 I NTERESES CESAN 520536 PRIMA 520539 VACACIONES 520568 APORTES ARL 520570 A PORTES P ENCI ON 520572CAJA DE COMPENSACION

$ $ $ $ $ $ $ $ $

9.394.036,67 379.166,67 379.166,67 216.271,08 379.166,67 814.107,84 8.141,08 814.107,84 394.333,33

$ 6.954.166,67 $ 147.018,33 $ 591.528,71 $ 5.915,29 $ 591.528,71 $ 289.293,33 $ 40.531,08 $ 278.166,67 $ 278.166,67 $ 2.525.000,00 $ 147.018,33 $ 222.579,13 $ 2.225,79 $ 222.579,13 $ 105.040,00 $ 175.740,00 $ 101.000,00 $ 101.000,00 $ 12.778.497,84 $ 12.778.497,84

$ 7.101.185,00 $ 2.672.018,33

$ 591.528,71 $ 222.579,13

$ 5.915,29 $ 2.225,79

$ 591.528,71 $ 222.579,13

VACACIONS 4,16% $ 125.840,00 $ 97.760,00 $ 31.720,00 $ 33.973,33 $ 84.933,33 $ 52.520,00 $ 52.520,00 $ 479.266,67

$ 289.293,33 $ 105.040,00

SALUD 4% $ 121.000,00 $ 94.000,00 $ 30.500,00 $ 32.666,67 $ 81.666,67 $ 50.500,00 $ 50.500,00 $ 460.833,33

238030 237010 PENSION ARL 4% $ 121.000,00 $ 15.790,50 $ 94.000,00 $ 12.267,00 $ 30.500,00 $ 3.980,25 $ 32.666,67 $ 8.493,33 $ 81.666,67 $ 21.233,33 $ 50.500,00 $ 87.870,00 $ 50.500,00 $ 87.870,00 $ 460.833,33 $ 237.504,42

$ 278.166,67 $ 101.000,00

$ 278.166,67 $ 101.000,00

$ 40.531,08 $ 175.740,00

$ 379.166,67

$ 379.166,67

$ 216.271,08

CAJA COMP

SALARIO PAGADO

4% $ 121.000,00 $ 94.000,00 $ 30.500,00 $ 32.666,67 $ 81.666,67 $ 50.500,00 $ 50.500,00 $ 460.833,33

$ $ $ $ $ $ $ $

$ 278.166,67 $ 101.000,00

$ 6.544.851,67 $ 2.470.018,33

2.783.000,00 2.162.000,00 775.009,17 824.842,50 1.878.333,33 1.235.009,17 1.235.009,17 10.893.203,33

$ 9.014.870,00



KARDEX PROMEDIO PONDERADO EMPRESA: CYQ UIM DE COLOMBIA LTDA METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO MARCA

FECHA ene-06 ene-17 ene-17

burolock REF 2220

DETALLE COMPRA VENTA VENTA

MODELO __________ CANTIDAD MINIMA___________

cantidad 1500 $

ENTRADAS costo unitario 5.400,00

$


SALIDAS total cantidad costo unitario 8.100.000,00 1000 $ 5.400,00 $ 200 $ 5.400,00 $

total

cantidad 1500 5.400.000,00 500 1.080.000,00 300

EXISTENCIAS costo unitario total $ 5.400,00 $ 8.100.000,00 $ 5.400,00 $ 2.700.000,00 $ 5.400,00 $ 1.620.000,00

EMPRESA: CYQ UIM DE COLOMBIA LTDA METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

FECHA ene-06 ene-18 ene-17

C-104 REF 218

DETALLE COMPRA venta venta


cantidad 1000 $


$


SALIDAS total cantidad costo unitario 7.448.000,00 800 $ 7.448,00 $ 100 $ 7.448,00 $

total

cantidad 1000 5.958.400,00 200 744.800,00 100

EXISTENCIAS costo unitario total $ 7.448,00 $ 7.448.000,00 $ 7.448,00 $ 1.489.600,00 $ 7.448,00 $ 744.800,00

EMPRESA: CYQ UIM DE COLOMBIA LTDA METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

CLORURO DE BARIO

FECHA DETALLE ene-06 COMPRA ene-17 venta


cantidad 1000 $



SALIDAS EXISTENCIAS total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total $ 42.750.000,00 1000 $ 42. 750, 00 $ 42.750.000,00 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00 0 #¡DIV/0! $ -

EMPRESA: CYQUIM DE COLOMBIA LTDA METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

hexametafosfato de sodio REF 200

FECHA DETALLE ene-06 COMPRA ene-16 VENTA


cantidad 1200 $


$

total 3.474.000,00


SALIDAS cantidad costo unitario 1000 $

2.895,00

$

total 2.895.000,00

EXISTENCIAS cantidad costo unitario total 1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00 200 $ 2.895,00 $ 579.000,00

EMPRESA: CYQUIM DE COLOMBIA LTDA METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

phreeguard REF 2220

FECHA DETALLE ene-06 COMPRA ene-16 VENDE ene-17


cantidad 800 $

CONTABILIZACION DIA 6, 1435 mercancia no fabricada por la e $ 63.178.400,00 220505 proveedores nacionales DIA 16 1435 m ercancia no fabricada por la empresa 11100501 B anco de bogota $ 3.949.800,00 4135 venta de productos no fabri cados por la emp 6135 costo de venta $ 3.949.800,00 DIA 17 1435 1 305 05 4135 6135

mercancia no fabricada por la empresa c ue nt as p o r co bra r cl i en te s $ 7 1. 85 6. 00 0, 00 ve nt a de product os no f abri ca dos por l a e mp costo de venta $ 54.108.400,00


$

total 1.406.400,00


SALIDAS cantidad costo unitario 600 $ 200 $

$

63.178.400,00

$

3.949.800,00

$

3.949.800,00

$

54.108.400,00

$

71.856.000,00

1.758,00 1.758,00

$ $

total 1.054.800,00 351.600,00

EXISTENCIAS cantidad costo unitario total 800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00 200 $ 1.758,00 $ 351.600,00 0 #¡DIV/0! $ -



BALANCE DE COMPROBACIÓN EMPRESA NIT BALANCE DE COMPROBACI N FECHA

C DIGO 1110 1305 1330 1435 1504 1516 1524 1528 1540 2205 2305 2370 2380 3115 4135 5105 5110 5140 5195 5205 5305 6135

NOMBRE DE CUENTA

D BITO Bancos $ 465.151.560,00 Clientes (CxC) $ 71.856.000,00 Anticipos $ 1.590.000,00 Mercancia no fabricada por la empresa $ 5.120.200,00 terrenos $ 121.000.000,00 Edificios $ 99.000.000,00 Equipo de oficina $ 18.128.400,00 equipo de computo $ 3.900.000,00 Vehiculos $ 42.750.000,00 Proveedores Nacionales Cuentas corrientes comerciales (CxP) Seguridad social salud Seguridad social Pension Aporte Social Comercio al por mayor y al por menor Gastos de personal $ 7.101.185,00 Honorarios $ 1.700.000,00 Gastos legales $ 1.780.000,00 Gastos Papeleria $ 421.870,00 Gastos de personal $ 2.672.018,33 Gasto financiero - chequera $ 302.000,00 Compra de Mercancia $ 58.058.200,00 SUMAS IGUALES. $ 900.531.433,33

CR DITO

$ 63.178.400,00 $ 2.489.500,00 $ 379.166,67 $ 379.166,67 $ 758.299.400,00 $ 75.805.800,00

$ 900.531.433,33



ESTADO DE RESULTADOS



$ 75.805.800,00 $ (58.058.200,00) $ 17.747.600,00

Gastos:

Operacionales de administración y Ventas Gastos de personal Honorarios Gastos legales Diversos

$ 9.773.203,33 $ 1.700.000,00 $ 1.780.000,00 $ 421.870,00

Total gastos operacionales

$ 13.675.073,33


Financieros


$

302.000,00

$

302.000,00

$ 3.770.526,67



BALANCE GENERAL EMPRESA NIT BALANCE GENERAL FECHA

ACTIVOS Activo corriente Bancos Clientes (CxC) Anticipos

PASIVOS Pasivo corriente $ 465.151.560,00 $ 71.856.000,00 Prtoveedores nacionales $ 63.178.400,00 $ 1.590.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 2.489.500,00 $ 538.597.560,00 retenciones y Aportes de nomina $ 758.333,33

Inventarios

$

5.120.200,00


$ 543.717.760,00 Total pasivo Corriente

$ 66.426.233,33


$ 121.000.000,00 Capital social $ 99.000.000,00 Perdida del ejercicio $ 18.128.400,00 $ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 Total Patrimonio


$ 284.778.400,00

TOTAL ACTIVO

$ 828.496.160,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 758.299.400,00 3.770.526,67

$ 762.069.926,67

$ 828.496.160,00

B) Solución del problema seleccionado en el taller anexo tarea 2 – Simulador de transacciones presenta análisis y conclusiones sobre el ejercicio elaborado en máximo 15 renglones, donde interprete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de los costos de los productos), y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados) Análisis Después de haber realizado el ejercicio nos damos cuenta como es la dinámica de las cuentas y en especial cuán importante es para la empresa tener claro lo que se está haciendo para brindar información oportuna, también podemos determinar que al llevar un buen kardex podemos dar con exactitud la cantidad de materia prima con la que cuenta la entidad y a su vez la existencia de los productos que quedan en bodega después de ser utilizados, pero sin duda alguna lo más importante de dicho ejercicio es que nos muestra con claridad, veracidad, los estados financieros que se están presentando a los socios que hacen parte de la entidad, podemos comprender más la función de la persona a cargo de la parte contable el cómo realizar los pagos como (salarios, aportes de salud, aportes parafiscales, entre otros) sean bien liquidados, y llegando de la mejor manera a concluir que en el simulador de acuerdo con lo que se practicó el ejercicio anterior arroja ganancias donde lo podemos percibir en el estado de resultados.

Punto 3 Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la comercialización de bolsos en cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente. 

LIBRO DIARIO



CUENTAS T

1105-CAJA DEBE HABER $ 525,900,000.00 $ 525,900,000.00 $ $ -

$ $

525,900,000.00 -

$

525,900,000.00

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA DEBE HABER $ 26,818,000.00 $ 5,976,500.00 $ 10,583,000.00 $ 26,818,000.00 $ 16,559,500.00 $ 10,258,500.00

11100501 BANBOGOTA DEBE HABER $ 262,950,000.00 $ $ 9,209,000.00 $ 750,000.00 $ 2,038,000.00 $ 543,200.00 $ 272,159,000.00 $ 3,331,200.00 $ 268,827,800.00

11100502 BAN POPULAR DEBE HABER $ 262,632,000.00 $ $ 3,200,000.00 $ 3,250,061.47 $ 262,632,000.00 $ 6,450,061.47 $ 256,181,938.53

130505 CUENTAS POR COBRAR DEBE HABER $ 14,445,000.00

150405- TERRENOS DEBE HABER $ 156,390,000.00 $ 156,390,000.00 $ 156,390,000.00

151605- EDIFICIOS DEBE HABER $ 84,210,000.00

152405 MUEBLES Y ENSERES DEBE HABER $ 12,010,500.00 $ 5,095,000.00

$ $

$ $ $ $

152805 -EQUI COMPUTO DEBE HABER $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00

154008-VEHICULOS DEBE HABER $ 36,800,000.00 $ $ 36,800,000.00 $ $ 36,800,000.00

-

84,210,000.00 84,210,000.00

$

DEBE

238030 PENSION HABER $ 135,681.33 $ 135,681.33

$

DEBE

3115-APORTES SOCIALES HABER $ 863,845,300.00 $ 863,845,300.00

135,681.33

$

26,818,000.00

4135 VENTA DE PRODUCTOS NO DEBE HABER $ 9,209,000.00 $ 14,445,000.00

$ $

863,845,300.00

514010 REGISTRO MERCANTIL DEBE HABER $ 900,000.00

514015 TRAMITES Y LICENCIAS DEBE HABER $ 800,000.00

$ $

$ $

$ $

DEBE $

520527 AUX TRANSP HABER 64,695.40

$ $

64,695.40 64,695.40

900,000.00 900,000.00

800,000.00 800,000.00

530505-GASTOS BANCARIOS DEBE HABER $ 318,000.00 $ -

6135-COSTO DE VENTA DEBE HABER $ 5,976,500.00 $ 10,583,000.00

$ $

$ 16,559,500.00 $ 16,559,500.00

318,000.00 318,000.00

17,105,500.00 17,105,500.00

$ $

$

750,000.00 750,000.00

152410 MUEBLES Y ENSERES DEBE HABER $ 8,534,800.00

-

$ $

8,534,800.00 8,534,800.00

DEBE

$

2305 GASTOS POR PAGAR HABER $ 3,057,000.00 $ -

-

DEBE

237005 SALUD HABER $ 135,681.33 $ 135,681.33

$ 3,057,000.00 $ 3,057,000.00

$

135,681.33

510506 SULEDOS DEBE HABER $ 2,548,333.33

DEBE $

510527 AUX TRANSP HABER 64,695.40

$ $

$ $

64,695.40 64,695.40

2,548,333.33 2,548,333.33

23,654,000.00 23,654,000.00

511025 HONORARIOS DEBE HABER $ 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

14,445,000.00 14,445,000.00

-

2205 PROVEEDORES NACIONALES DEBE HABER $ 26,818,000.00 $ 26,818,000.00

$

133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS DEBE HABER $ 750,000.00

DEBE $

$ $

519535 GASTOS PAPELERIA HABER 543,200.00

543,200.00 543,200.00

520506 SUELDOS DEBE HABER $ 843,700.00 $ $

843,700.00 843,700.00



NOMINA

NOMINA EMPRESA : BOLSOS COLOMBIA S.A.S 237005 CARGO AAAAAA GERENTE BBBBBB ASISTENTE CCCCCC AUX CONTABLE DDDDD VIGILANTE VENDEDOR 1 VENDEDOR VENDEDOR 2 VENDEDOR

A DMINIS TRACION VENTAS

CONTABILIZACION 11100502 BANCO POPULAR 237005 SALUD 237006 CAJA DE COMPENSACION 237010 ARL 238030 PENCION 251010 CESANTIAS LEY 50 2515 INTERESES CESAMTIAS 2520 PRIMAS 2525 VACACIONES 510506 SUELDOS 510527 A UX TRANSPORTE 510530 CESANTIAS 510533 INTERESES CESAN 510536 PRIMA 510539 VACACIONES 510568 APORTES ARL 51 057 0 A PORTES PENCION 5 1 05 7 2 C A JA DE CO MP EN S AC IO N 520506 SUELDOS 520527 A UX TRANSPORTE 520530 CESANTIAS 520533 INTERESES CESAN 520536 PRIMA 520539 VACACIONES 520568 APORTES ARL 520570 A PORTES PENCION 5 20 57 2 C A JA D E CO MP EN SA CI ON

SALARIO BASE $ $ $ $ $ $ $

AUX TRANSPORTEARL

3,000,000.00 2,050,000.00 1,000,000.00 900,000.00 1,150,500.00 1,150,500.00 9,251,000.00

$ $ $ $ $ $ $

0.52% 0.52% 88,221.00 0.52% 88,221.00 1.04% 88,221.00 6.96% 88,221.00 6.96% 352,884.00

$ 6 ,95 0,000 .00 $ 2,301,000.00

$ $

176,442.00 176,442.00

$ 3,385,742.80 $ 135,681.33 $ 135,681.33 $ 73,733.22 $ 135,681.33 $ 293,334.63 $ 2,933.35 $ 293,334.63 $ 141,108.59 $ 2,548,333.33 $ 64,695.40 $ 217,665.29 $ 2,176.65 $ 217,665.29 $ 106,010.67 $ 15,011.70 $ 10 1,933 .33 $ 1 0 1, 93 3 .3 3 $ 843,700.00 $ 64,695.40 $ 75,669.34 $ 756.69 $ 75,669.34 $ 35,097.92 $ 58,721.52 $ 33,748.00 $ 3 3, 74 8. 00 $ 4,597,231.21

$ 4,597,231.21

DIAS LATOTAL TOTAL BASE SALARIO SALARIO AUX TRAN 11 $ 1,100,000.00 $ $ 1,100,000.00 11 $ 751,666.67 $ $ 751,666.67 11 $ 366,666.67 $ 32,347.70 $ 399,014.37 11 $ 330,000.00 $ 32,347.70 $ 362,347.70 11 $ 421,850.00 $ 32,347.70 $ 454,197.70 11 $ 421,850.00 $ 32,347.70 $ 454,197.70 $ 3,392,033.33 $ 129,390.80 $ 3,521,424.13

$ $

2,548,333.33 843,700.00

$ $

64,695.40 64,695.40

$

3,392,033.33

$

129,390.80

$ 2,613,028.73 $ 908,395.40

CESANTIAS 8.33% $ 91,630.00 $ 62,613.83 $ 33,237.90 $ 30,183.56 $ 37,834.67 $ 37,834.67 $ 293,334.63

$ 217,665.29 $ 75,669.34

INT CES $ $ $ $ $ $ $

1% 916.30 626.14 332.38 301.84 378.35 378.35 2,933.35

$ $

2,176.65 756.69

PRIMAS $ $ $ $ $ $ $

8.33% 91,630.00 62,613.83 33,237.90 30,183.56 37,834.67 37,834.67 293,334.63

VACACIONS 4.16% $ 45,760.00 $ 31,269.33 $ 15,253.33 $ 13,728.00 $ 17,548.96 $ 17,548.96 $ 141,108.59

$ $

217,665.29 75,669.34

$ 106,010.67 $ 35,097.92

CAJA COMP

$ $ $ $ $ $ $

238030 PENSION 4% $ 44,000.00 $ 30,066.67 $ 14,666.67 $ 13,200.00 $ 16,874.00 $ 16,874.00 $ 135,681.33

ARL

4% 44,000.00 30,066.67 14,666.67 13,200.00 16,874.00 16,874.00 135,681.33

$ $ $ $ $ $ $

5,742.00 3,923.70 1,914.00 3,432.00 29,360.76 29,360.76 73,733.22

$ $ $ $ $ $ $

4% 44,000.00 30,066.67 14,666.67 13,200.00 16,874.00 16,874.00 135,681.33

$ $ $ $ $ $ $

1,012,000.00 691,533.33 369,681.03 335,947.70 420,449.70 420,449.70 3,250,061.47

$ $

101,933.33 33,748.00

$ $

101,933.33 33,748.00

$ $

15,011.70 58,721.52

$ $

101,933.33 33,748.00

$ $

2,409,162.07 840,899.40

$

135,681.33

$

135,681.33

$

73,733.22

$

3,250,061.47

SALUD

237010 SALARIO PAGADO



KARDEX PROMEDIO POND

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S METODO PROMEDIO PONDERADO ARTICULO MARCA

BOLSOS ALPHA REF 6325

FECHA DETALLE: bolsos ALPHA, REF 6325 Ene-06 COMPRA Ene-17 VENTA

MODELO CANTIDAD MINIMA___________

cantidad 120 $


$

ALPHA CANTIDAD MAXIMA __________

total 6,036,000.00

cantidad


50 $

50,300.00

EXISTENCIAS P. VENTA cantidad costo unitario total 120 $ 50,300.00 $ 6,036,000.00 $ 2,515,000.00 70 $ 50,300.00 $ 3,521,000.00 70,100.00 total


BOLSOS BOSTON REF 566

FECHA DETALLE Ene-06 COMPRA Ene-17 venta

MODELO BOSTON CANTIDAD MINIMA___________

cantidad 100 $


$

total 3,360,000.00


cantidad


30 $ 33,600.00

total $ 1,008,000.00


48,000.00

EXISTENCIAS cantidad costo unitario total 100 $ 70,600.00 $ 7,060,000.00 0 $ $ -

95,000.00


FECHA DETALLE Ene-06 COMPRA Ene-17 venta

BOLSOS VELCO REF PP030


cantidad

ENTRADAS costo unitario 100 $ 70,600.00

$

VELCO CANTIDAD MAXIMA __________

total 7,060,000.00

cantidad


100 $ 70,600.00

total $ 7,060,000.00


BOLSOS MANHATAN REF 7104

MODELO MANHATAN CANTIDAD MINIMA___________

FECHA DETALLE Ene-06 COMPRA Ene-16 VENTA

cantidad 120 $


$

total 6,054,000.00


cantidad


90 $ 50,450.00

total $ 4,540,500.00

EXISTENCIAS cantidad costo unitario 120 $ 50,450.00 $ 30 $ 50,450.00 $

total 6,054,000.00 1,513,500.00

80,100.00

EXISTENCIAS cantidad costo unitario 120 $ 35,900.00 $ 80 $ 35,900.00 $

total 4,308,000.00 2,872,000.00

50,000.00


BOLSOS AD03 REF 104


FECHA DETALLE Ene-06 COMPRA Ene-16 VENDE

CONTABILIZACION DIA 6, 1435 m ercancia no fabricada por la empresa 220505 proveedores nacionales

cantidad 120 $


mercancia no fabricada por la empresa Banco de bogota venta de productos no fabricados por la emp costo de venta

$

26,818,000.00 $

26,818,000.00

$

$

5,976,500.00

$

9,209,000.00

$

10,583,000.00

$

14,445,000.00

9,209,000.00

$

5,976,500.00

$

14,445,000.00

DIA 17 1435 130505 4135 6135

mercancia no fabricada por la empresa cuentas por cobrar clientes venta de productos no fabricados por la emp costo de venta


total 4,308,000.00

cantidad


40 $

DIA 16 1435 11100501 4135 6135

$

AD03

$

10,583,000.00

35,900.00

total $ 1,436,000.00



BALANCE DE COMPROBACIÓN



ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S NIT 999.999.999-9 ESTADO DE RESULTADOS FECHA: 15/10/2018



$ $ $

23,654,000.00 (16,559,500.00) 7,094,500.00

Gastos:

Operacionales de administración y Ventas Gastos de personal Honorarios Gastos legales Diversos Total gastos operacionales

$ $ $ $

3,521,424.13 1,500,000.00 1,700,000.00 543,200.00

$

7,264,624.13

$

318,000.00

$

318,000.00

$

(488,124.13)


Financieros


EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S NIT 999.999.999-9 BALANCE GENERAL FECHA: 15/10/2018 ACTIVOS Activo corriente Bancos Clientes (CxC) Anticipos

PASIVOS Pasivo corriente $ $ $ $

525,009,738.53 14,445,000.00 Prtoveedores nacionales 750,000.00 Costos y Gastos por pagar 540,204,738.53 retenciones y Aportes de nomina

Inventarios

$

10,258,500.00


$

550,463,238.53

Total pasivo Corriente

$ $ $

26,818,000.00 3,057,000.00 271,362.67

$

30,146,362.67

$

863,845,300.00 -488,124.13

$

863,357,175.87

$

893,503,538.53


$ $ $ $ $

156,390,000.00 Capital social 84,210,000.00 Perdida del ejercicio 25,640,300.00 40,000,000.00 36,800,000.00 Total Patrimonio


$

343,040,300.00

TOTAL ACTIVO

$

893,503,538.53 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

B) Solución del problema seleccionado en el taller anexo tarea 2 – Simulador de transacciones presenta análisis y conclusiones sobre el ejercicio elaborado en máximo 15 renglones, donde interprete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de los costos de los productos), y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados) ANÁLISIS Al realizar el ejercicio nos podemos dar cuenta de los resultados de la nómina, el kardex, el balance general, el estado de resultados, entre otros, y vemos que éstos son muy importantes para llevar un control en la empresa y para que ésta sea exitosa; el kardex es un registro estructurado de la existencia de mercancías en una entidad o empresa; la nómina es la suma de todos los registros financieros de los sueldos de los empleados, incluyendo los salarios, las bonificaciones y las deducciones; el balance general es el que refleja la situación financiera y patrimonial de la empresa a una fecha específica; y el estado de resultados es el que refleja en su contenido exclusivamente el movimiento de ingresos y egresos. Gracias a esto, podemos ver con facilidad, veracidad

y exactitud las cuentas de la empresa y de cómo se está manejando ésta; y en el ejercicio (Punto 3) se puede observar que hay más pérdidas que ganancias, y eso lo podemos encontrar en el estado de resultados, así que con esta materia prima no se podría lograr nada, ya que llevaría a la empresa al fracaso, por eso no es una buena alternativa.

CUADRO COMPARATIVO Problemas desarrollados PUNTO 1

Utilidad del ejercicio (2.043.157)

PUNTO 2

3.770.526

PUNTO 3

(488.124,13)

Análisis Como se ha expuesto en el análisis de la primera simulación, este primer problema nos genera muchas pérdidas, según los registros hechos en el simulador con cada una de las transacciones. Por medio de cada una de las transacciones hechas en el simulador este problema nos genera utilidad y/o ganancias, por lo que evidentemente este problema será el más rentable para la empresa. Según el análisis hecho en el simulador de transacciones, este problema nos genera pérdidas; aunque esta materia prima nos genera menos pérdidas que en el punto 1, no es rentable para la empresa, ya que la llevaría a la quiebra.

CONCLUSIONES Gracias al presente trabajo he logrado un poco más familiaridad con el curso, lo que he realizado en esta actividad

hace

que adquiera más conocimientos considerados

importantes en nuestro diario vivir como para para mi carrera a futuro,

ya que

nuestros presentes y futuros ingresos tendrán que ir de la mano con la temática desarrollada, así podremos identificar si nuestra empresa genera utilidad o perdidas y de manera acertada y confiable logremos elegir nuevas alternativas seguras para nuestro capital. Con el trabajo realizado, obtuvimos muchos conocimientos sobre los temas de libro diario, nómina, kardex promedio ponderado, cuentas T, estados financieros, balance general, entre otros; y gracias a esto, podemos llevar un orden y/o control de una empresa, también, podemos ver si la entidad está siendo exitosa o si por el contrario está en quiebra. KARINA SALAZAR

El desarrollo de este taller, nos permitió adentrarnos en los contenidos de la unidad II del curso, logrando de este modo apropiar los conceptos básicos contables y comprender la funcionalidad de los estados financiero. El diseño de la actividad fomento la comprensión y percepción que tenemos de la contabilidad de costos, logrando comprender que esta es un conjunto de medios que nos permite organizar la contabilidad financiera de una empresa mediante la recopilación de información económica, social y física y de cómo esta información sirve como indicador de del estado empresarial y sirve como motor y guía para la toma y manejo de decisiones de una empresa, también se logró identificar y emplear contenidos relacionados a los tipos de costos los tipos de empresas y su funcionamiento en la elaboración de un producto y también los diferentes registros y cuentas empleados en la

asistencia del registro de los datos contables, identificando su naturaleza y procedencia así como su emplea miento e importancia. SANDRA MIELES

Gracias al presente trabajo he logrado un poco más familiaridad con el curso, lo que he realizado en esta actividad hace que adquiera más conocimientos considerados importantes en nuestro diario vivir como para para mi carrera a futuro, ya que nuestros presentes y futuros ingresos tendrán que ir de la mano con la temática desarrollada, así podremos identificar si nuestra empresa genera utilidad o perdidas y de manera acertada y confiable logremos elegir nuevas alternativas seguras para nuestro capital. JAMES REINA

Taller Tarea 2-Grupo 212018 77

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