Tata cara pengadministrasian keuangan terutama perhitungan anggaran yang berasal dari dana DOP/ JKN, DAK dan Aset.
2.
Tujuan
Sebagai acuan untuk menerapaan langkah-langkah petugas akuntansi dalam tata usaha keuangan.
3.
Kebijakan
Surat Keputusan Kepala Puskesmas no. 440/31.005/427.55.13/2016 tentang Penanggung Jawab Pelayanan dan Program Puskesmas Tunjung.
4.
Referensi
Buku Peraturan Bupati tahun 2015.
5.
Prosedur
1. Alat : 2. Bahan : ATK, Komputer/Laptop
6.
Langkah-langkah
1. Petugas akutansi menerima SP2D 2. Petugas akutansi membuat jurnal belanja 3. Petugas akutansi merekap jumlah belanja ke buku besar 4. Petugas akutansi merekap laporan realisasi anggaran belanja barang jasa,belanja pegawai,dan belanja peralatan dan mesin. 5. Petugas akutansi mengirimkan laporan ke dinas kesehatan untuk dilakukan rekonsiliasi laporan bulanan. 6. Petugas akutansi menerima berita acara rekonsiliasi 7. Petugas akutansi laporan dikirim kembali ke DPKAD untuk dilakukan rekonsiliasi kedua. 8. Petugas akutansi menuggu proses pembuatan Berita acara rekonsiliasi laporan bulanan. 9. Petugas akutansi melakukan pengarsipan laporan
1
7.
Diagram Alir
Akuntansi merekap anggaran DOP / JKN
Setelah SP2D keluar akuntansi membuatkan laporan jurnal khusus Belanja kemudian memasukkan belanja dan kemudian di tandatangani kepala Puskesmas Akuntansi menyiapkan dokumen SP2D dan membuat laporan buku besar Setelah laporan jurnal khusus belanja dan laporan buku besar selesai kemuadian jumlah belanja di masukkan ke laporan LRA Akuntansi menyetorkan laporan LRA ke dinas kesehatan untuk melakukan rekonsiliasi Akuntansi menyetorkan kembali ke DPKD untuk melakukan rekonsiliasi yang kedua
8.
Hal – hal yang perlu diperhatikan 9. Unit Terkait
Pencatatan laporan harus sesuai dengan data pendukung yang ada. 1. Pejabat keuangan Dinas kesehatan 2. Pejabat keuangan DPKAD kab Lumajang,
10. Dokumen Terkait
Dokumen Pelaksanann Pekerjanaan ( DPA)
11. Rekam Historis Perubahan
No. Yang diubah
Isi perubahan
2
Tanggal mulai diberlakukan
AKUNTANSI
Daftar Tilik
No. Kode Terbitan No. Revisi Tanggal Mulai Berlaku Halaman
: : : : : 1/1
PUSKESMAS TUNJUNG
No
Langkah Kegiatan
1. Apakah
antara
bendahara
penerimaan
Ya dan
Tidak
bendahara
pengeluaran sudah berkoordinasi? 2. Apakah hasil laporan keuangan sudah direkap? 3. Apakah petugas membuat jurnal khusus belanja? 4. Apakah petugas membuat buku besar ? 5. Apakah sudah dilakukan Pencatatan laporan realisasi anggaran ?
