PRANA CIA LTDA ESTADO DE SITUACION INICIAL
ACTIVO CORRIENTE CAJA BANCOS CLIENTES INVENTARIO DE SUMINISTROS INVENTARIO DE MERCADERIA ARRIENDO PREPAGADO PUBLICIDAD PREPAGADA ACTIVO NO CORRIENTE VEHICULOS DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO MUEBLES DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO
82720.00 37800.00 23000.00 3820.00 500.00 14000.00 2400.00 1200.00 16740.00 19700 -8200 4650 -1450 2520 -480
11500.00 3200.00 2040.00
TOTAL ACTIVOS PASIVOS CORRIENTES PROVEEDORES IMPUESTOS POR PAGAR INGRESO PRECOBRADO
99460.00 10105.00 8380.00 225.00 1500.00
PASIVOS NO CORRIENTES
10000.00
PRESTAMOS A LARGO PLAZO
10000.00
TOTAL PASIVOS
20105.00
CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL
78705.00 650.00
TOTAL DE PATRIMONIO
79355.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
99460.00
EMPRESA PRANA CIA LTDA LIBRO DIARIO FECHA
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
1 8/1/2012 Caja
37,800.00
Bancos
23,000.00
Publicidad Prepagada
1,200.00
Arriendo Prepagada
2,400.00
Clientes
3,820.00
Inventario de Mercadería (Inicial)
14,000.00
Suministros de Oficina
500
Vehículos
19,700.00
Depreciación Acumulada de Vehículos
-8,200.00
Muebles de Oficina
4,650.00
Depreciación Acumulada de M. Of.
-1,450.00
Equipos de Computo
2,520.00
Depreciación Acumulada de E. C.
-480
Impuesto por Pagar
225
Proveedores
8,320.00
Préstamo a Largo plazo
10,000.00
Ingreso Precobrado
1,500.00
Capital
78,765.00
Reserva Legal
650
P/R Estado de Situación Inicial 2 8/3/2012 Compras
194,100.00
1280 Unidades del Articulo A C/u 129 900 Unidades del Articulo B c/u 45
153,600.00 40,500.00
Iva en Compras
23,292.00
Cuentas por pagar
215,451.00
Retención en la Fuente Impuesto a la Renta 1%
1,941.00
P/R compra con factura #3450 a Crédito 3 8/4/2012 Cuentas por Pagar
13,272.00
Devolución en compras
11,850.00
80 Unidades del Articulo A
9,600.00
50 Unidades del Articulo B
2,250.00
Iva en Compras
1,422.00
P/R devolución de la factura #3450 a Crédito 4 8/6/2012 Caja
307,936.20
Descuento en Ventas
8,580.00
Anticipo Retención en la Fuente del I.R 1%
2,774.20
Iva en Ventas
33,290.40
Ventas
286,000.00
1070 unidades Articulo A 200 C/U
214,000.00
720 unidades Articulo B 100 C/U
72,000.00
P/R venta según factura #2314 5 8/7/2012 Bancos
307,936.20
Caja
307,936.20
P/R deposito del Efectivo 6
8/8/2012 Devolución en Ventas
19,000.00
20 unidades del Articulo A
4,000.00
150 unidades del Articulo B
15,000.00
Iva en Ventas
2,211.60
Descuento en Ventas
570
Caja
20,641.60
P/R devolución en ventas factura #2314 7 8/10/2012 Suministros de Oficina
60.75
Iva en Compras
7.29
Caja
67.43
Retención en la Fuente del Impuesto a la Renta 1%
0.61
P/R pago de suministros de limpieza 8 8/11/2012 Gastos Servicios Básicos
105.00
Bancos
103.95
Retención en la Fuente IR 1%
1.05
P/R pago de agua y luz. 9 8/11/2012 Gastos Honorarios Profesionales
675.00
Iva en Compras
81.00
Bancos
621
Retención en la Fuente IVA 100%
81
Retención en la Fuente del I.R 8%
54
P/R pago de Honorarios Profesionales 10 8/15/2012 Impuestos por Pagar
225.00
Bancos
222.75
Retención en la Fuente del IR 1%
2.25
P/R pago de los Impuestos. 11 8/15/2012 Proveedores
1,380.00
Bancos
1,380.00
P/R abono a la cuenta proveedores 12 8/15/2012 Anticipo Sueldos
300.00
Bancos
300.00
P/R Anticipo a trabajadores 13 8/18/2012 Compras
45,770.00
350 Unidades del Articulo A
40,250.00
115 Unidades del Articulo B
5,520.00
Iva en Compras
5,492.40
Bancos
25,402.35
Documentos por Pagar
25,402.35
Retención en la fuente I.R 1%
457.70
P/R compra con cheque y crédito documentado 14 8/22/2012 Caja
4,000.00
Comisiones Ganadas
3,520.00
Iva en Ventas
480.00
P/R cobro de Comisiones Ganadas 15
8/27/2012 Caja
69,708.00
Anticipo Retención en la Fuente del I.R 1%
628
Iva en Ventas
7,536.00
Ventas
62,800.00
270 unidades Articulo A 200 C/U
54,000.00
80 unidades Articulo B 110 C/U
8,800.00
P/R Venta con cheque 16 8/30/2012 Gasto Fondo de Reserva
198.33
Gasto Sueldos y Salarios
2,380.00
Bancos
2,095.80
IESS por Pagar
222.53
Aporte Personal 9,35%
222.53
Retención Judicial por Pagar
120.00
Comisariato
140.00
P/R rol de Pagos del mes de Octubre 17 8/30/2012 Gastos Beneficios y Prestaciones
684.00
Beneficios Sociales por Pagar
394.83
Décimo Tercer Sueldo
198.33
Décimo Cuarto Sueldo
97.33
Vacaciones
99.17
IESS por Pagar
289.17
Aporte Patronal 12,15%
289.17
P/R registrar beneficios sociales 18 8/31/2012 Gasto Arriendo
400.00
Arriendos Prepagados
400.00
P/R el ajuste de arriendo 19 8/31/2012 Gasto Publicidad y Propaganda
300.00
Publicidad Prepagada
300.00
P/R el ajuste de Publicidad 20 8/31/2012 Gasto Depreciación Vehículos
1,602.26
Depreciación Acumulada de Vehículos
1,602.26
P/R Depreciación de Vehículos mensual 21 8/31/2012 Gasto Depreciación Muebles de Oficina
382.00
Depreciacion Acumulada de Muebles de Oficina
382.00
P/R Depreciacion de Muebles de Oficina 22 8/31/2012 Gasto Depreciacion Equipos de Computo
201.60
Depreciacion Acumulada de Equipos de Computo
201.60
P/R Depreciacion Acumulada de Equipos de Computo 23 8/31/2012 Gastos suministros de oficina
285.00
Suministros de Oficina
285.00
P/R consumo de Suministros de Oficina 24 8/31/2012 Ingreso Precobrado Servicios Prestados P/R un mes devengado de los ingresos precobrados
375.00 375.00
25 8/31/2012 Gasto Bancarios
36.00
Bancos
36.00
P/R nota de Debito por Chequera 26 8/31/2012 Ventas
19,000.00
Devolución en Ventas
19,000.00
P/R saldar la cuenta devolucion en ventas 27 8/31/2012 Ventas
8,010.00
Descuento en Ventas
8,010.00
P/R saldar la cuenta descuento en ventas 28 8/31/2012 Devolucion en Compras
11,850.00
Compras
11,850.00
P/R saldar la cuenta Devolucion en Compras 29 12/31/2012 Costo de Ventas
253,870.00
Compras
239,870.00
Inventario de Mercaderías Inicial
14,000.00
P/R cerrar la cuenta compras e inventario inicial 30 12/31/2012 Inventario de Mercadería Final
8,320.00
Costo de Ventas
8,320.00
P/R introducir inventario de Mercaderías 31 12/31/2012 Ventas
348,800.00
Costo de Ventas
233,700.00
Utilidad Bruta en Ventas
115,100.00
P/R cerrar cuenta Costo de Ventas y ventas 32 12/31/2012 Comisiones ganadas
3,520.00
Servicios prestados
375
Resumen de perdida y ganancias
3,895.00
P/R cierre de la cuenta de ingresos 33 12/31/2012 Resumen de pérdidas y ganancias
7,249.20
Gastos servicios básicos
105.00
Gasto honorarios profesionales
675.00
Gasto fondo de reserva
198.33
Gastos sueldos y salarios
2380.00
Gasto beneficios y prestaciones
684.00
Gasto arriendo
400.00
Gasto publicidad y propaganda
300.00
Gasto depreciación vehículo
1602.26
Gasto depreciación mueb. ofi
382.00
Gasto depreciación equ. com.
201.60
Gasto suministro de oficina
285.00
Gasto bancario
36.00
P/R Cierre de Cuentas de gastos y costo 34 12/31/2012 Resumen de pérdidas y ganancias Utilidad del Ejercicio
3,354.20 3,354.20
P/R Cierre de la cuenta Pérdidas y Ganancias 35 12/31/2012 Utilidad del Ejercicio
31,366.73
Participación Trabajadores
12,710.37
Impuesto a la Renta por pagar
18,006.36
Reservas
650
P/R Cierre de la cuenta Utilidad del ejercicio TOTALES
1,809,553.96
1,809,553.96
Caja 37800.00 307936.20 4160.00 69708.00
419604.20
Clientes 307936.20 67.43
Bancos
3820.00
23000.00 307936.20
308003.63 330936.20
Muebles de Oficina 4650.00 4650.00
Depr Acumulada Vehiculo 8200.00 8200.00
Arriendo Prepagado 20641.60 105.00 702.00 225.00 1380.00 300.00 37728.50 1597.47 62679.57
Vehiculos 19700.00 19700.00
2400.00 2400.00
Depr Acumulada Eq.comp 480.00 480.00
Proveedores 13272.00 1380.00
14652.00
Descuento en Ventas 8580.00 8580.00
Devolucion en compras 11850.00 11850.00
1% retencion la fuente pagar 1941.00 0.61 618.50 2560.11
215451.00 8380.00 30925.00 254756.00
12% Iva en Ventas 2211.60 33290.40 480.00 7536.00 2211.60
41306.40
Servicios Basicos 105.00 105.00
Suministros de Limpieza 60.75 60.75
Devolucion en Venta 18430.00 18430.00
Impuestos por Pagar 225.00 225.00
Capital 77505.00
Prestamo Largo Plazo 10000.00
Ingreso Precobrado 1500.00
Comisiones Ganadas 4000.00
77505.00
10000.00
1500.00
4000.00
Aporte Personal por Pagar 222.53 222.53
Aporte Patronal 289.17 289.17
Gastos Sueldos 2380.00 2380.00
Comisariato 140.00 140.00
Publicidad Prepagada 1200.00 1200.00
Iventario de Mercaderias 14000.00 14000.00
Iventario de Suministros 500.00 500.00
Equipo de Computac 2520.00 2520.00
12% iva en Compras 23292.00 7.29 81.00 7422.00
1422.00
30802.29
1422.00
Depr Acumulada M. Ofi 1450.00 1450.00
Compras 194100.00 61850.00 255950.00
Ventas 286000.00 62800.00
Impuesto retenido 2774.20 320.00 628.00
348800.00 3722.20 8% retencion la fuente pagar 54.00 54.00
Honorarios Profesionales 675.00 675.00
Anticipo Sueldo 300.00 300.00
Reserva Legal 650.00
650.00 Retencion Judicial 120.00 120.00
Aporte Patronal por Pagar 289.17 289.17
ECOLLANTAS S.A. BALANCE DE COMPROBACION No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
Cuentas Caja Bancos Clientes Arriendo Prepagado Iventario de Suministros Iventario de Mercaderias Vehiculos Depr Acumulada Vehiculo Muebles de Oficina Depr Acumulada M. Oificina Equipo de Computo Depr Acumulada E. Computo Compras 12% iva en Compras Proveedores 1% retencion la fuente pagar Devolucion en compras Descuento en Ventas Impuesto retenido Ventas 12% Iva en Ventas Devolucion en Venta Suministros de Limpieza Servicios Basicos Honorarios Profesionales 8% retencion la fuente pagar Impuestos por Pagar Ingreso Precobrado Prestamo Largo Plazo Capital Reserva Legal Anticipo Sueldo Comisiones Ganadas Gastos Sueldos Aporte Patronal Aporte Personal por Pagar Aporte Patronal por Pagar Retencion Judicial Comisariato Costo de Ventas Utilidad Bruta en Ventas Publicidad Prepagada Gasto Arriendo Gasto Publicidad Gasto Suministros de Oficina Otros Ingresos Gastos Bancarios Depreciacion vehiculo Depreciacion M Oficina Depreciacion E Computo SUMAN
SUMAS SALDO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 419,604.20 308,003.63 111,600.57 330,936.20 62,679.57 268,256.63 3,820.00 3,820.00 2,400.00 2,400.00 500.00 500.00 14,000.00 14,000.00 19,700.00 19,700.00 8,200.00 8,200.00 4,650.00 4,650.00 1,450.00 1,450.00 2,520.00 2,520.00 480.00 480.00 255,950.00 255,950.00 30,802.29 1,422.00 29,380.29 14,652.00 254,756.00 240,104.00 2,560.11 2,560.11 11,850.00 11,850.00 8,580.00 8,580.00 3,722.20 3,722.20 348,800.00 348,800.00 2,211.60 41,306.40 39,094.80 18,430.00 18,430.00 60.75 60.75 105.00 105.00 675.00 675.00 54.00 54.00 225.00 225.00 1,500.00 1,500.00 10,000.00 10,000.00 78,705.00 78,705.00 650.00 650.00 300.00 300.00 4,000.00 4,000.00 2,380.00 2,380.00 289.17 289.17 222.53 222.53 289.17 289.17 120.00 120.00 140.00 140.00
1,200.00
1,137,713.41 1,137,713.41
1,200.00
748,219.61
748,219.61
AJUSTES DEBE
HABER 36.00
8,320.00
400.00 285.00 14,000.00 288.93 34.10 61.60 255,950.00
11,850.00 8,580.00
SALDO AJUSTADO DEBE HABER 111,600.57 268,220.63 3,820.00 2,000.00 215.00 8,320.00 19,700.00 8,488.93 4,650.00 1,484.10 2,520.00 541.60 0.00 0.00 29,380.29 240,104.00 2,560.11 0.00 0.00 0.00 0.00 3,722.20
348,800.00 39,094.80 18,430.00 60.75 105.00 675.00 54.00 375.00
1,125.00 10,000.00 78,705.00 650.00 4,000.00 2,380.00 289.17 222.53 289.17 120.00 140.00
258,100.00
258,100.00 72,010.00 300.00
400.00 300.00 285.00
72,010.00 900.00 400.00 300.00 285.00
375.00 36.00 288.93 34.10 61.60 628,850.63
628,850.63
375.00 36.00 288.93 34.10 61.60 459,964.24
459,964.24
PRANA CIA LTDA KARDEX ART: A FECHA
CONCEPTO
8/1/2012 8/3/2012
Saldos Iniciales compra
8/4/2012
Devolucion en compra
8/6/2012
Ventas
8/8/2012
Devolucion en Ventas
8/18/2012 8/27/2012
Compra Ventas
ENTRADAS V.UNI.
CANT 1280
120
V.TOTAL
SALIDAS V.UNI.
CANT
153600
20
118.46
2369.2
350
115
40250
80
120
1070
118.46
270
116.45
PRANA CIA LTDA KARDEX ART: B ENTRADAS V.UNITARIO
FECHA
CONCEPTO
8/1/2012 8/3/2012
Saldos Iniciales Compras
8/4/2012
Devolucion en compra
8/6/2012
Ventas
8/8/2012
Devolucion en Ventas
150
44.47
6670.5
8/18/2012 8/27/2012
Compras Ventas
450
48
21600
CANT 900
45
V.TOTAL
SALIDAS V.UNI.
CANT
40500 50
45
720
44.47
80
44.48
METODO : PROMEDIO
SALIDAS CANT 100.00 1380.00
SALDOS V.UNI. 100.00 118.55
V.TOTAL 10000.00 163600.00
9600
1300.00
118.46
154000.00
126752.2
230.00
118.47
27247.80
250.00
118.47
29617.00
600.00 330.00
116.45 116.44
69867.00 38425.50
CANT 100.00 1000.00
SALDOS V.UNI. 40.00 44.50
V.TOTAL 4000.00 44500.00
2250
950.00
44.47
42250.00
32018.4
230.00
44.49
10231.60
380.00
44.48
16902.10
830.00 750.00
46.39 46.59
38502.10 34943.70
V.TOTAL
31441.5
METODO : PROMEDIO
SALIDAS V.TOTAL
3558.4
No 1 2 3 4
Nombres Carlos Fernandez Fernando Cueva Sonia Diaz Fausto Chimbo TOTAL
Cargo Gerente Contador Secretaria Vendedora
Sueldo 1,200.00 650.00 310.00 220.00 2,380.00
PRANA CIA LTDA ROL DE PAGOS AGOSTO 2012 Total Aporte Comisariato Ingresos Personal 1,200.00 112.20 35.00 650.00 60.78 35.00 310.00 28.99 35.00 220.00 20.57 35.00 2,380.00 222.53 140.00
Anticipo
100.00 100.00 100.00 300.00
Retencion Judicial 120.00
120.00
Total Egresos 267.20 195.78 163.99 155.57 782.53
A Recibir 932.80 454.23 146.02 64.43 1,597.47
PRANA CIA LTDA ESTADO DE RESULTADOS
(-) (-) (-) (=) (-)
(=) (+)
(=) (-) (=) (-) (=)
VENTAS NETAS VENTAS BRUTAS DEVOLUCION EN VENTAS DESCUENTO EN VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS GASTOS OPERACIONALES GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS SUELDOS Y SALARIOS GASTO FONDO DE RESERVA GASTO HONORARIOS PROFESIONALES GASTOS SERVICIOS BASICOS GASTO BENEFICIOS Y PRESTACIONES GASTO ARRIENDO GASTO PUBLICIDAD Y PROPAGANDA GASTO DEPRECIACION VEHICULO GASTO DEPRECIACION MUEB. OFI GASTO DEPRECIACION EQU. COM. GASTO BANCARIO GASTO SUMINISTRO DE OFICINA UTILIDAD OPERACIONAL OTRAS RENTAS Y GASTOS COMISIONES GANADAS SERVICIOS PRESTADOS UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 15% PARTICIPACION TRABAJADORES UTILIDAD IMPONIBLE IMPUESTO A LA RENTA 25% UTILIDAD DEL EJERCICIO NETA
GERENTE
348,800.00 19,000.00 8,010.00
2,380.00 198.33 675 105 684 400 300 1,602.26 382 201.6 36 285
3,520.00 375
CONTA
321,790.00
233,700.00 88,090.00 7,249.20
80,840.80 3,895.00
84,735.80 12,710.37 72,025.43 18,006.36 54,019.07
CONTADOR
PRANA SA BALANCE SITUACION FINANCIERA
(-) (-) (-)
ACTIVO CORRIENTE CAJA BANCOS ANTICIPO SUELDO IVA EN COMPRAS ANTICIPO RETENCION FUENTE IR 1% SUMINISTROS DE OFICINA PUBLICIDAD PREPAGADA ARRIENDO PREPAGADO CLIENTES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO VEHICULOS DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS MUEBLES DE OFICINA DEPRECIACION ACUM. MUEBLES OFI EQUIPOS DE COMPUTO DEPRECIACION ACUM EQUIP. COM. TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE INVENTARIO DE MERCADERIAS IVA EN VENTAS CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR RETENCION EN LA FUENTE I.R 1% RETENCION EN LA FUENTE I.R 8% RETENCION EN LA FUENTE IVA 100% IESS POR PAGAR RETENCION JUDICIAL POR PAGAR COMISARIATO POR PAGAR BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR PROVEEDORES INGRESO PRECOBRADO 15% PARTICIPACIONES TRABAJADORES 25% IMPUESTO A LA RENTA NO CORRIENTE PRESTAMO A LARGO PLAZO TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL RESERVA Y SUPERAVIT
444,276.09 90,798.97 300,774.35 300 27,450.69 3,402.20 275.75 900 2,000.00 3,820.00 19,700.00 9,802.26 4,650.00 1,832.00 2,520.00 681.6
9,897.74 2,818.00 1,838.40 444,276.09
319,408.02 39,094.80 202,179.00 25,402.35 2,402.61 300 81 511.7 120 140 394.83 6,940.00 1,125.00 12,710.37 18,006.36 10,000.00 319,408.02
78,765.00 650
RESERVA LEGAL RESULTADOS UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO GERENTE
650 54,019.07 133,434.07 444,276.09 CONTADOR
FECHA 15-VI
DETALLE -1MAQUINARIA Y EQUIPO IVA
DEBE 30.000.00 3.600.00
BANCOS
15.300.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
18.000.00
RFIR (1%) 30-VI
HABER
-2GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
300.00 112.50
DEPREC, ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO
112.50
Deprec 15 dias 30-IX
-3GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO DEPREC, ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO Deprec iación tres meses
675.00 675.00
FECHA Junio 30-12
DETALLE -1CAJA
DEBE 11.100.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO
2.077.15
PERDIDA VENTA ACTIVOS FIJOS ANTICIPO RET FTE IR EQUIPO IVA -2CAJA
5.292.85 100.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO ANTICIPO RET FTE IR EQUIPO IVA UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS
HABER
18.000.00 1.200.00 17.760.00 2.077.15 160.00 18.000.00 1.920.00 77.15
FECHA 15-Oct
DETALLE -1VEHICULO (nuevo)
25.000.00
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO (antiguo)
12.960.00
PERDIDA EN CANJE DE ACTIVOS VEHICULO (antiguo) BANCOS Ref. registrar canje de vehículo
FECHA 15-Oct
DETALLE -1-
24.000.00 16.100.00
DEBE 25.000.00
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO (antiguo)
12.960.00
DETALLE -1ARRIENDO PREPAGADO IVA CAJA RET FTE IR a GASTO ARRIENDO ARRIENDO PREPAGADO
HABER
2.140.00
VEHICULO (nuevo)
PERDIDA EN CANJE DE ACTIVOS VEHICULO (antiguo) BANCOS Ref. registrar canje de vehículo
FECHA
DEBE
HABER
2.140.00 24.000.00 16.100.00
DEBE
HABER
4.500.00 540.00 4.680.00 360.00 4.000.00 4.000.00
1.FECHA 19-Sep
15-Sep
20-Sep
24-Sep
EMPRESA "VALER`Y" LIBRO DIARIO CUENTA -1 MAQUINARIA YEQUIPO IVA COMPRAS DOCUMENTO POR PAGAR IRF RETENIDO POR PAGAR 1% REF/ Registro de compra de fotos nebulizadoras -2 INVENTARIO MERCADERIAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR IRF RETENIDO POR PAGAR 1% REF/ Para registrar compra mercadería a crédito -3 BANCOS GASTO IMPUESTO FISCAL 2% GASTO COMISIÓN BANCARIA 2% PRESTAMO BANCARIO C/P REF/ Para registrar préstamo bancario -4 BANCOS ANTICIPO IRF RETENIDO 1% SERVICIOS PRE COBRADOS IVA 12% Ref/ Para registrar la prestación de servicios contables
Folio Nº1 DEBE
HABER
5,200.00 624 5,772.00 52
43,250.00 5,190.00 48,007.50 432.5
14,400.00 300 300.00 15,000.00
3,774.00 34 3,400.00 408
FECHA 5-Oct
EMPRESA COMERCIAL "APLIKA" LIBRO DIARIO CUENTA -1 ACCIONES EMITIDAS CAPITAL AUTORIZADO
Folio Nº 1 DEBE
HABER
30,000.00 30,000.00
REF/ Para registrar el valor de la emisión de acciones ordinarias
6-Oct
-2 ACCIONES SUSCRITAS POR COBRAR CAPITAL POR ACCIONES
30,000.00 30,000.00
REF/ Para registrar el valor suscrito por los accionistas
7-Oct
10-Oct
30-Oct
31-Dec
31-Dec
-3 20,000.00 BANCOS - CUENTA DE INTEGRACION 7,000.00 ACTIVOS FIJOS ACCIONES SUSCRITAS POR COBRAR Ref/ Registro del cobro -3.1 30,000.00 CAPITAL AUTORIZADO ACCIONES EMITIDAS Ref/ Para regular las cuentas de orden -4 3,000.00 CAJA ACCIONES SUSCRITAS POR COBRAR Ref/ Para registrar el cobro de 80 acciones -5 16,000.00 RESUMEN DE P Y G UTILIDAD DEL EJERCICIO Ref/ Para registrar la utilidad neta del ejercicio -6 1,600.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO RESERVA LEGAL Ref/ Para registrar la reserva según Ley de Compañías
27,000.00
30,000.00
3,000.00
16,000.00
1,600.00
EMPRESA "APLIKA" ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL Capital acciones RESERVAS Legales RESULTADOS Utilidades retenidas ejercicio anterior PATRIMONIO TOTAL
30,000.00 1,600.00 14.400.00
30,000.00 30,000.00 1,600.00 1,600.00 14.400.00 14.400.00 46.000.00
