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Prefacio:
E
l curso es de naturaleza teórico-práctico. Capacita e introduce al estudiante en los conceptos y elementos fundamentales de software contables a nivel de administración y gestión de los entornos contables;
proporcionando conocimiento de estructura y dinámica del Plan Contable mediante la utilización del ingreso, procesamiento y análisis de la información contable.
Comprende cuatro Unidades de Aprendizaje: Unidad I: Ms Project
Unidad II: PDT
Unidad III: SISCONT
Unidad IV: CONCAR.
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Estructura de los Contenidos
PDT
MS PROJECT
MS Project y el entorno de trabajo.
Operaciones con tareas y recursos.
Planeamiento de costos de los recursos y tareas.
PDT: Nociones generales del programa.
PDT: Registro en la planilla electrónica.
PDT: Declaración en la planilla electrónica.
Gestión de acumulación de costos. PDT: Aplicaciones de casos contables de estudio.
SISCONT
SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONTSBK.
SISCONT: identificación de la empresa.
SISCONT: Plan de cuentas.
SISCONT: Registro contable.
CONCAR
CONCAR: Nociones, entorno de trabajo y creación de usuario.
CONCAR: Creación de plan de cuentas.
CONCAR: Operaciones Contables.
CONCAR: Asientos contables.
La competencia que el estudiante debe lograr al final de la asignatura es: “Conocer, administrar y utilizar los principales software contables para la planeación, registro, declaración y sistematización de las operaciones comerciales y financieras de toda empresa según la administración tributaria vigente.”
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Índice del Contenido
I. PREFACIO II. DESARROLLO DE LOS CONTENIDOS UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: MS PROJECT 1. Introducción a. Presentación y contextualización b. Competencia (logro) c. Capacidades d. Actitudes e. Ideas básicas y contenido 2. Desarrollo de los temas a. Tema 01: MS Project y el entorno de trabajo b. Tema 02: Operaciones con tareas y recursos c. Tema 03: Planeamiento de costos de los recursos y tareas d. Tema 04: Gestión de acumulación de costos 3. Lecturas recomendadas 4. Actividades 5. Autoevaluación 6. Resumen UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: PDT 1. Introducción a. Presentación y contextualización b. Competencia (logro) c. Capacidades d. Actitudes e. Ideas básicas y contenido 2. Desarrollo de los temas a. Tema 01: PDT: Nociones generales del programa. b. Tema 02: PDT: Registro en la planilla electrónica c. Tema 03: PDT: Declaración en la planilla electrónica d. Tema 04: PDT: Aplicaciones de casos contables de estudio 3. Lecturas recomendadas 4. Actividades 5. Autoevaluación 6. Resumen UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: SISCONT 1. Introducción a. Presentación y contextualización b. Competencia (logro) c. Capacidades d. Actitudes e. Ideas básicas y contenido 2. Desarrollo de los temas a. Tema 01: SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONT-SBK b. Tema 02: SISCONT: Identificación de la empresa c. Tema 03: SISCONT: Plan de cuentas d. Tema 04: SISCONT: Registro contable. 3. Lecturas recomendadas 4. Actividades 5. Autoevaluación 6. Resumen UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: CONCAR 1. Introducción a. Presentación y contextualización b. Competencia c. Capacidades d. Actitudes e. Ideas básicas y contenido 2. Desarrollo de los temas a. Tema 01: CONCAR: Nociones, entorno de trabajo y creación de usuario b. Tema 02: CONCAR: Creación de plan de cuentas c. Tema 03: CONCAR: Operaciones contables d. Tema 04: CONCAR: Asientos contables. 3. Lecturas recomendadas 4. Actividades 5. Autoevaluación 6. Resumen III. GLOSARIO IV. FUENTES DE INFORMACIÓN V. SOLUCIONARIO
02 03 - 158 05-43 06 06 06 06 06 06 07-38 07 16 26 33 39 40 41 43 44-81 45 45 45 45 45 45 46-77 46 56 66 73 78 78 79 81 82-118 83 83 83 83 83 83 84-97 84 91 96 106 115 115 116 118 119120 120 120 120 120 120 121-150 121 127 137 143 151 151 152 155 156 157 158
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Introducción
a)Presentación y contextualización Microsoft Project (o MSP) es un software de administración de proyectos contables diseñado, desarrollado y comercializado por Microsoft para asistir a administradores y contadores en el desarrollo de planes, asignación de recursos a tareas, dar seguimiento al progreso, administrar presupuesto y analizar cargas de trabajo. El software brinda al contador la herramienta necesaria para la administración de proyectos, la cual le permitirá manejar eficientemente todas las actividades y tareas a realizar, como la duración de cada fase, fechas topes, recursos (mano de obra, materiales, alquiler de equipos y maquinarias, contratos externos, etc.) con sus respectivas tasas, calendarios, etc. y dar el debido seguimiento de los costos, horas hombres y duraciones, comparando entre lo programado y lo real.
b)Competencia Conoce y administra de manera adecuada proyectos contables a través de tareas, recursos y costos mediante el software MS Project.
c) Capacidades 1. Conoce la importancia del Ms Project, el entorno de trabajo y sus diversas aplicaciones de índole contable. 2. Personaliza las operaciones con tareas y recursos para proyectos contables, manera atractiva y profesional, buscando su aplicación contable. 3. Aplica el planeamiento de los costos de recursos y tareas a través de proyectos contables gestionando de forma eficiente las tareas, recursos y costos. 4. Gestiona la acumulación de costos de recursos y tareas por medio de la administración de proyectos contables en forma pertinente.
d)Actitudes Actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas, promoción de actividades y toma de decisiones en relación con la actividad asignada. Actúa con responsabilidad personal, al cumplir con los horarios establecidos y el respeto a las normas de convivencia. Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera individual y en equipo, respetando la iniciativa y aportes de los integrantes. Desarrolla la creatividad, innovación, actitud emprendedora y el respeto a la honestidad intelectual.
e) Presentación de Ideas básicas y contenido esenciales de la Unidad:
La Unidad de Aprendizaje 01: MS PROJECT comprende el desarrollo de los siguientes temas: TEMA 01: MS Project y el entorno de trabajo TEMA 02: Operaciones con tareas y recursos TEMA 03: Planeamiento de costos de los recursos y tareas TEMA 04: Gestión de acumulación de costos
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Ms Project y el Entorno de Trabajo
TEMA 1
Competencia: Conoce la importancia del Ms Project, el entorno de trabajo y sus diversas aplicaciones de índole contable.
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Desarrollo de los Temas
Tema 01: Ms Project y El Entorno de Trabajo Microsoft Project (o MSP) es un programa de la suite Microsoft Office usado para la gestión de proyectos contables. Es decir, es un software de administración de proyectos contables, desarrollado y comercializado por Microsoft para asistir a administradores y contadores de proyectos en el desarrollo de planes, asignación de recursos a tareas, dar seguimiento al progreso, administrar presupuesto y analizar cargas de trabajo.
Gestión de proyectos La gestión de proyectos contables es la disciplina de organizar y administrar recursos de manera tal que se pueda culminar todo el trabajo requerido en el proyecto dentro del alcance, el tiempo, y coste definidos. Un proyecto es un esfuerzo temporal, único y progresivo, emprendido para crear un producto o un servicio también único.
El entorno de trabajo Antes de empezar a utilizar Microsoft Project, es conveniente tener en cuenta las siguientes condiciones antes de abordar cualquier proyecto.
¿Cuántas personas se requerirán para hacer el proyecto? ¿El presupuesto es muy ajustado? ¿Hay
tareas
que
dependen
de
la
realización de otras? ¿Hay tareas que se pueden hacer en paralelo? ¿Con qué restricciones nos podemos encontrar para la realización del proyecto?
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Hay que identificar costes, fechas límites, qué personas son las que aprobarán el proyecto. Y por supuesto el objetivo.
Barra de herramientas Botones de Detalle de Plantilla
1) Indicador: por default asigna el programa para monitorear la actividad (e.g. si es crítica, si va atrasada, adelantada, si está cerrada, etc.)
2) Nombre de la tarea: nombre de la actividad a realizar. 3) Duración: estándar en días 4) Avance físico %: avance que se ve en el área, se determina en común acuerdo con Nemak. Se manipula de manera directa.
5) Avance teórico %: lo da Project en Automático, nosotros no la damos. En base a las fechas de inicio y fin de la actividad se determina automáticamente.
6) Fecha de inicio: cuando inicia la actividad 7) Fecha de cierre: cuando finaliza la actividad.
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8) Monto del contrato: se van a anotar los costos de cada actividad (el 100%), de las actividades no de los subtítulos ni del título, eso lo calcula el Project automáticamente.
9) Ponderación del contrato: por sistema el sistema lo hace automáticamente. Qué peso tiene la actividad en ese renglón con respecto a todo el contrato.
10) Avance revisado: lo hace el software por sistema. Es lo que se tiene en el avance físico multiplicado por el monto de contrato. Lo que pesa la actividad en dinero con respecto al monto total a facturar del proyecto con lo que se lleva trabajado.
11) Facturación acumulada: lo acumulado del avance revisado. Información de proyecto 1.- Fases del Proyecto Iniciar el Proyecto En esta fase se deben definir los objetivos del proyecto, es decir, que todos los implicados en el mismo tengan claro lo que se espera de él. También en esta fase se deben de aprobar
los
recursos
necesarios,
cuándo
estarán
disponibles estos recursos para poder empezar, si el proyecto va a depender del trabajo de otras personas o de los resultados de otros departamentos, también aquí se estimará la duración de las tareas, fechas límites, los factores de riesgo, fases de la que constará el proyecto, hitos de cada fase del proyecto, tareas necesarias para completar cada fase del proyecto, y un plan de adecuación (de emergencia ) de cambios si diera el caso, para que cada participante supiera qué tiene que hacer en caso de un cambio en las prioridades o tareas, y por supuesto no podemos olvidarnos del presupuestos y de los costos del proyecto.
Una vez que ya tenemos claro el objetivo del proyecto y sus distintas fases, y los hitos, empezamos a utilizar Microsoft Project.
Creamos un proyecto nuevo, para ello nos vamos al menú “Archivo -> Nuevo” y obtenemos una pantalla como la siguiente:
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Nos vamos al menú “Proyecto -> Información del proyecto” y obtenemos la siguiente pantalla:
Aquí podremos seleccionar la fecha de comienzo del proyecto, la fecha de fin y cómo vamos a programar la gestión de nuestro proyecto y qué calendario vamos a utilizar. Ahora es recomendable poner información a nuestro proyecto, que posteriormente pudiéramos necesitar.
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Por defecto nos viene un calendario estándar con el que trabajar, pero si necesitamos cambiar este calendario sobre qué días son laborales, debemos modificar el estado de las vacaciones, etc. Podemos modificarle desde la vista “Diagrama de Gantt”, en el menú “Herramientas -> Cambiar calendario laboral...”, obtenemos la siguiente pantalla:
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Hasta aquí ya hemos configurado el proyecto, ahora necesitamos introducir las tareas necesarias y sus duraciones para completar el proyecto y que cumpla con el objetivo establecido.
2.- Creación y ajuste de tareas Creación de una tarea Para la creación de una tarea y su duración debemos seguir los siguientes pasos: Debemos situarnos en la vista “Diagrama de Gantt”. En el campo nombre de tarea, escribimos el nombre de tarea y pulsamos la tecla TAB. Estamos en el campo duración, pues escribimos lo que va a durar la tarea, meses, semanas, días, minutos, etc. y pulsamos la tecla Enter. Si queremos explicar con más detalle lo que hace la tarea podemos insertar una nota, nos situamos sobre la tarea y pulsamos el botón “Notas de Tareas”, y escribimos la información en el cuadro de notas.
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Si queremos crear un hito, tarea que se utiliza para definir eventos en el transcurso del proyecto, como puede ser la finalización de alguna de las fases del proyecto, escribimos la tarea y en el campo duración escribimos 0d. Las tareas pueden ser dependientes unas de otras, para crear una tarea dependiente, seleccionamos las tareas que queremos que sean dependientes y si son subyacentes, conteniendo la tecla MAYUS seleccionamos las tareas y pulsamos sobre el botón “Vincular Tareas”, y si las tareas no son adyacentes pues utilizamos la tecla CTRL. Para seleccionarlas. Y luego si pulsamos doble clic sobre la flecha nos aparece esta pantalla para mostrar el orden.
3.- Creación y gestión de equipos de trabajo Asignación de recursos y costos
Se suele asignar recursos a las tareas para llevar el seguimiento de la cantidad de trabajo realizado por personas y equipamiento asignados (salas, ordenadores, etc.) a tareas o controlar los materiales utilizados, y para llevar un control de los costes de los recursos.
Existen
dos
tipos
de
recursos:
Trabajo
(personas
o
equipamiento), Material (que se consume durante el proyecto). Para crear una lista de recursos vamos al menú “Ver -> Hoja de Recursos”. En el menú ver escogemos Tabla y hacemos clic en Entrada.
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Para ver el coste total del proyecto nos vamos al menú “Proyecto -> Información del proyecto...” y pulsamos el botón Estadísticas.
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Operaciones con Tareas y
TEMA 2
Recursos Competencia: Personaliza las operaciones con tareas y recursos para proyectos contables, manera atractiva y profesional, buscando su aplicación contable.
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Tema 02: Operaciones con Tareas y Recursos Mover y reescalar tareas La Tabla de Tareas y el Área de Gráfico. La tabla de tareas muestra información acerca de las tareas del proyecto, por ejemplo, cuándo comienzan y finalizan, su longitud y los recursos asignados a ellas. Cada columna corresponde a una característica de la tarea, cada fila representa una tarea. La intersección de una fila con una columna se reconoce como campo.
La
parte
gráfica
muestra
cada
una
de
las
tareas,
generalmente en forma de barra de tarea. La posición de la barra en la línea de tiempo, así como su longitud, indica cuándo comienza y finaliza esa tarea. Además, la posición de una barra de tarea en relación con otra indica si las tareas se suceden o si se superponen.
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Introducir y organizar una lista de tareas Las listas de tareas son categorías de información que aparecen en la hoja de la vista Diagrama de Gantt que especifica los detalles sobre una tarea, como el nombre de la tarea, la duración, las fechas de comienzo y finalización, las predecesoras y los nombres de los recursos. Otra información de la tarea está disponible al aplicar una tabla diferente a la vista. A su vez una Tarea es una actividad que tiene un comienzo y un fin. La finalización de una tarea es importante para la culminación del proyecto. Los proyectos a su vez se componen de tareas.
Especificar las tareas y sus duraciones Un proyecto normal se compone de una serie de tareas relacionadas. Una tarea representa una cantidad de trabajo con un resultado claro; no debe ser excesivamente larga para que sea posible realizar un seguimiento periódico de su progreso. Se especifican las tareas en el orden en que tienen lugar. Después se realiza una estimación del tiempo que llevará realizar cada tarea y se introduce como una duración. Microsoft Project utiliza las duraciones para calcular la cantidad de trabajo que ha de realizarse en la tarea.
Incorporar una tarea a un proyecto Se puede crear rápidamente una lista de tareas de la programación escribiendo tareas en el campo Nombre de tarea. Un proyecto normal se compone de una serie de tareas relacionadas, que constituyen la base sobre la que se construye la programación. Microsoft Project facilita la especificación y la modificación de una tarea repetitiva. Una tarea repetitiva es aquella que se realiza de manera repetida en el transcurso de un proyecto. Por ejemplo, las reuniones semanales para analizar el estado se pueden definir como una tarea repetitiva. Se puede definir una tarea para que se produzca diaria, semanal, mensual o anualmente. Asimismo, se puede especificar la duración de cada tarea, el momento en que se producirá y las veces que se repetirá (un período de tiempo o el número específico de repeticiones). De esta manera se pueden especificar dos clases de tareas en Microsoft Project: tareas que tienen lugar una vez y tareas repetitivas.
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Vincular tareas Establecer dependencias y delimitaciones de tareas Una vez creada y esquematizada la lista de tareas, es el momento de ver cómo se relacionan las tareas entre sí y con fechas concretas. Existen muchos tipos de relaciones entre tareas, por ejemplo, vínculos que muestran el inicio de una tarea al finalizar otra. Estos vínculos se denominan dependencias entre tareas. Microsoft Project determina automáticamente las fechas de comienzo y fin de las tareas que dependen de otras tareas. Existen también diferentes tipos de delimitaciones que pueden asociar la fecha de comienzo o fin de una tarea a una fecha específica. La ventaja de las dependencias o tareas "vinculadas" es que cada vez que una tarea cambia, las tareas vinculadas se reprograman
automáticamente.
Puede
definir
programaciones de tareas utilizando delimitaciones, superposición o retraso de tareas, y división de tareas cuando se interrumpe temporalmente el trabajo.
En el Diagrama de Gantt las dependencias se representan con líneas entre las barras de representación de cada tarea
Crear sub-tareas Las tareas a menudo suceden en secuencia lineal: por ejemplo, se preparan las paredes, se pintan y después se decoran. Sin embargo, puede haber excepciones en todos los proyectos. Por ejemplo, cuando una persona prepara las paredes para pintarlas, otra persona puede comprar los cuadros que desea colgar. Para crear una secuencia, se vinculan las tareas dependientes entre sí y se indica a Microsoft Project en qué consiste esa dependencia.
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Las dependencias entre tareas definen la naturaleza de la relación entre las dos tareas vinculadas. Las tareas se vinculan definiendo una dependencia entre sus fechas de comienzo y de fin. Por ejemplo, la tarea "Contactar servicios de abastecimiento" debe concluir antes del comienzo de la tarea "Decidir menús". Existen cuatro tipos de dependencias entre tareas en Microsoft Project:
Dependencia entre tareas descripción
Fin a comienzo (FC) La tarea (B) no puede comenzar hasta que finalice la tarea (A).
Comienzo a comienzo (CC) La tarea (B) no puede comenzar hasta que comience la tarea (A).
Fin a fin (FF) La tarea (B) no puede finalizar hasta que finalice la tarea (A).
Comienzo a fin (CF) La tarea (B) no puede finalizar hasta que comience la tarea (A).
Para establecer relaciones entre tareas, utilice dependencias entre tareas. Primero, seleccione las tareas relacionadas, vincúlelas y, a continuación, cambie el tipo de dependencia, si es necesario. La tarea cuyo comienzo o fin depende de otra tarea es la sucesora. La tarea de la que depende la sucesora es la predecesora. Por ejemplo, si vincula "Colgar el reloj" a "Pintar la pared"
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Anidar tareas Una vez vinculadas las tareas, los cambios realizados en las fechas de la predecesora afectarán a las fechas de la sucesora. De forma predeterminada, Microsoft Project crea una dependencia de tarea de fin a comienzo. Puesto que una dependencia de fin a comienzo no funciona en todas las situaciones, puede cambiar el vínculo entre tareas a comienzo a comienzo, fin a fin o comienzo a fin para modelar el proyecto de forma realista. En el menú Ver,
1. haga clic en Diagrama de Gantt. 2. En el campo Nombre de tarea, seleccione dos o más tareas que desee vincular. 3. Haga clic en vincular tareas
De forma predeterminada, Microsoft Project crea un vínculo de tarea del tipo de fin a comienzo. Puede cambiar este vínculo por un vínculo de comienzo a comienzo, de fin a fin o de fin a comienzo. Para cambiar el vínculo entre tareas, haga doble clic en la línea de vínculo entre las tareas que desee cambiar en el Diagrama de Gantt.
Aparecerá el cuadro de diálogo Dependencia entre tareas. Si aparece el cuadro de diálogo Estilos de Barra, probablemente se deba a que no ha hecho clic exactamente en la línea de tarea y tendrá que cerrar el cuadro de diálogo y hacer clic de nuevo en dicha línea.
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Otra forma es desde el cuadro de Información de tarea: 1. En el menú Ver, haga clic en Diagrama de Gantt. 2. Seleccione de la lista de tareas la Tarea Sucesora 3. Haga clic en Información de tarea 4. Seleccione la ficha de Predecesoras 5. Para cada tarea predecesora ajuste el tipo de la dependencia 6. Haga clic en Aceptar
Insertar columnas El uso de esquemas ayuda a organizar las tareas en bloques más manejables. Puede aplicar sangrías a las tareas relacionadas para situarlas bajo una tarea más general, creando una jerarquía. Las tareas generales se denominan tareas de resumen o fases; las tareas con sangría que aparecen debajo de la tarea de resumen son sub-tareas. Las fechas de comienzo y fin de una tarea de resumen se determinan en función de las fechas de comienzo y fin de su primera y última sub-tarea. De forma predeterminada, las tareas de resumen aparecen en negrita y las sub-tareas aparecen con sangrías debajo de ellas. Utilice los controles de esquema (sangría y anulación de sangría) para indicar la estructura jerárquica de la lista de tareas.
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Un esquema es una estructura jerárquica de un proyecto que muestra la disposición de algunas tareas en agrupaciones de mayor volumen. En Microsoft Project, las subtareas se sitúan bajo las tareas de resumen mediante la aplicación de sangrías.
Una tarea de resumen es una tarea que se compone de sub-tareas y que también resume dichas sub-tareas. Se puede utilizar la función de niveles de esquema de Microsoft Project para crear tareas de resumen. Microsoft Project determina automáticamente la información de la tarea de resumen (duración, costo, etc.) utilizando la información de las sub-tareas
Una sub-tarea es una tarea que forma parte de una tarea de resumen. La información de las sub-tareas se incluye en la tarea de resumen. Puede designar sub-tareas utilizando la función de niveles de esquema de Microsoft Project. Para organizar el esquema, se utilizan los botones de esquema:
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Para crear una tarea de resumen o fase: En el menú ver, 1. Haga clic en Diagrama de Gantt. 2. Haga clic en la primera tarea que desee convertir en sub tarea.
3. En el menú Insertar, haga clic en Nueva tarea.
4. En la fila insertada, escriba el nombre de la nueva tarea de resumen en el campo
5. El campo Nombre de tarea, seleccione las tareas que desee convertir en sub tareas.
6. Haga clic en Aplicar sangría
para aplicar sangría a estas tareas.
Recursos Microsoft Project es una buena herramienta para analizar si los recursos de un proyecto están sobre asignados desde el momento de su concepción. Al asignar los recursos al programa, las tareas se re-calculan según el esfuerzo que deben llevar a cabo. Una programación que se extienda más allá del límite propuesto inicialmente, debe revaluarse en cuanto al número de horas de trabajo o cantidad de recursos.
Asignar recursos manualmente. Hay varias formas para asignar recursos, usted puede escoger con la que mejor trabaje.
En el Diagrama de Gantt, haga doble clic sobre la tarea a la que le asignará el recurso. Aparecerá el cuadro de diálogo Información de la Tarea. Clic en la pestaña Recursos donde aparecerá una tabla en blanco. En esta tabla puede asignar los recursos de cada tarea y la unidad de asignación.
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Planeamiento TEMA 3 De Costos de
Los Recursos y Tareas
Competencia: Aplica el planeamiento de los costos de recursos y tareas a través de proyectos contables gestionando de forma eficiente las tareas, recursos y costos.
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Tema 03: Planeamiento de Costos de Los Recursos y Tareas PLANEAMIENTO DE COSTOS DE RECURSOS
Una forma para planear los costos del proyecto es asignar los costos de recursos. Al escribir tasas de costos y asignar recursos a tareas, esas tasas de costos de recursos se multiplican por el trabajo de las asignaciones. El resultado es el costo de la asignación. Microsoft Project le permite escribir distintos costos para un recurso. Como especificar costos variables para los recursos de trabajo
Para establecer los costos de los recursos siga estos pasos:
Asegúrese que tenga la tabla Entrada en el menú Ver Por el menú Ver – Hoja de Recursos Aparecerá la tabla con todos los recursos. En esta tabla solo se permitirá asignar recursos a quienes sean del Tipo Trabajo.
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En el campo Tasa Estándar del primer recurso de trabajo, escriba el costo del recurso. Este costo debe escribirse sobre unidades de tiempo. Por ejemplo $ 250.000/día.
Si el recurso puede llegar a generar horas extras, asigne en la casilla Tasa de Horas Extras el valor de las mismas. Por ejemplo: $ 5.000/hora
Microsoft Project no asigna automáticamente la tasa de horas extras cuando un recurso excede las 10 horas diarias o las 48 horas semanales. Si lo hiciera, podría acabar con costos superiores a los reales.
Microsoft Project no asigna automáticamente la tasa de horas extras cuando un recurso excede las 10 horas diarias o las 48 horas semanales. Si lo hiciera, podría acabar con costos superiores a los reales.
Para utilizar la tasa de horas extras, usted debe especificar el trabajo de horas extras y el trabajo normal para el recurso. Para asignar el trabajo extra, simplemente inserte una columna llamada Trabajo de Horas Extras.
Cómo especificar costos fijos para los recursos de trabajo
Cuando los costos de un recurso no dependen de la cantidad de trabajo que realicen, Por ejemplo: alquiler de campamento, trabajan con este tipo de costos.
Para especificarlos: Haga clic en Ver – Hoja de Recursos Si no ha aplicado la tabla Entrada a la Hoja de Recursos, haga clic en Ver – Tabla - Entrada
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En el campo Costo/Uso del recurso de trabajo, escriba el costo por uso del recurso. Ejemplo: $ 100.000.
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Cómo establecer los costos para los recursos del material Para definir los costos de los recursos, siga estos pasos:
Estando en la Tabla de Entrada. Haga clic en Ver – Hoja de Recursos. Asegúrese que los recursos materiales deben designarse en el campo Etiqueta del Material con las unidades de medida. Ejemplo: bulto, m2, und.
En el campo Tasa Estándar, escriba el costo por unidad. Por ejemplo: un ladrillo vale $ 950, un bulto de cemento vale $ 16.000. Si hay un costo por uso del material, escríbalo en campo Costo/Uso. Ejemplo: para los materiales granulares el derecho de explotación de las cantares - $ 1500/m3
Cómo establecer varios costos para un recurso: Si usted cuenta con información sobre aumento de precios de materiales en determinada fecha que afectará los costos del proyecto, o tiene descuentos a partir de una cantidad de consumo puede especificar diferentes costos en diferentes momentos utilizando las Tablas de Tasa de Costos.
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Para especificar diferentes costos, siga estos pasos: En la Hoja de Recursos, haga doble clic en el recurso para el que desea especificar varios costos. En el cuadro de diálogo Información del Recurso, haga clic en la ficha de Costos.
En la ficha A (predet.), puede ver la tasa estándar, la tasa de horas extras y el costo por uso escritos en la Hoja de Recursos. Para especificar un cambio en las tasas después de un cierto periodo de tiempo, haga clic en Fecha Efectiva y escriba la fecha modificada. Tenga en cuenta que la primera celda no se dejará modificar pues Project calculará los cambios con respecto a esta. Cuando haya escrito la fecha, puede escribir los otros datos que se deben modificar. Para especificar diferentes costos basados en diferentes tipos de actividades, escriba los costos en otra ficha, como B o C. Por ejemplo: un ayudante tiene salarios diferentes dependiendo de la actividad que realiza, entonces después de asignar el costo de la primera actividad en A se escribe el costo de la otra actividad en B.
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Gestión de
TEMA 4
Acumulación
de Costos Competencia: Gestiona la acumulación de costos de recursos y tareas por medio de la administración de proyectos contables en forma pertinente.
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Tema 04: Gestión de Acumulación de Costos Cómo establecer la acumulación de costos en Ms Project El método que utiliza Microsoft predeterminado es el Prorrateo. Pero usted puede especificar el método que más se ajuste a sus gustos. Es importante especificar el método de acumulación de costos para el planeamiento del flujo de costos.
Para esto siga los siguientes pasos: Haga Clic en Ver – Hoja de Recursos (asegúrese que esté ubicado en la Tabla de Entrada) En el campo Acumular del recurso haga clic en uno de los métodos: Comienzo, Prorrateo, Fin Los métodos consisten en:
Comienzo: calcula los costos de las actividades con los precios que se ingresaron al inicio del proyecto.
Final: calcula los costos de las actividades con los precios que se ingresaron al final del proyecto
Prorrateo: se hace un promedio entre el precio inicial y el precio final de las actividades o recursos.
También puede especificar el método de acumulación de costos en la ficha Costos del cuadro de diálogo Información del Recurso.
Planeamiento de Costos Fijos de Tareas Cuando se tienen los costos asociados a las actividades, sin importar si tienen recursos o no, puede escribir un costo fijo para una tarea. Para escribir un costo fijo para una tarea, siga estos pasos:
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Estando en el Diagrama de Gantt, haga clic en Ver – Tabla – Costo Aparecerá la tabla Costo con los campos Costo Fijo y Acumulación de Costos Fijos En el campo Costo Fijo de la tarea, escriba el Costo. En el campo Acumulación de Costos Fijos especifique cuándo debería acumularse el costo de la tarea. El costo fijo planeado para la tarea se agregará
a
otros
costos
calculados
para
asignaciones y tareas durante el proyecto. El total aparecerá en el campo Costo Total de la tarea de resumen del proyecto.
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Revisión de los costos planeados Revisión de los costos de asignación Puede revisar los costos de asignaciones aplicando la tabla Costo a la vista Uso de Tareas o Uso de Recursos. Para hacerlo siga estos pasos:
Haga clic en Ver – Uso de Tareas o Ver – Uso de Recursos, para mostrar una de las vistas de asignaciones.
Haga clic en Ver – Tabla – Costo
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En la vista Uso de Tareas, puede ver los costos de cada asignación y el costo total de cada tarea. En la vista Uso de Recursos, puede ver los costos de cada asignación y el costo total de cada recurso.
Revisión de los costos de recursos: Puede revisar los costos de recursos para ver cuánto cuesta a cada recurso llevar a cabo las tareas asignadas. Para obtener los costos totales de las asignaciones de un recurso, agregue el Costo a la Hoja de recursos de la siguiente manera:
Haga clic en Ver – Hoja de Recursos Haga clic en el encabezado de columna situado a la derecha del lugar en el que desea insertar el Campo Costo Haga clic en Insertar – Columna En la lista Nombre de Campo, haga clic en Costo y a continuación haga clic en Aceptar. Se agregará el campo Costo a la tabla, mostrando los costos totales planeados para todas las asignaciones de cada recurso
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Lecturas Recomendadas
MICROSOFT PROJECT http://es.wikipedia.org/wiki/Microsoft_Project
TUTORIAL DE MS PROJECT 2007 http://es.scribd.com/doc/2906082/Tutorial-Microsoft-Project-2007
PROGRAMACIÓN DE TAREAS Y LA ASIGNACIÓN DE RECURSOS CON MICROSOFT PROJECT http://translate.google.es/translate?hl=es&langpair=en%7Ces&u=http://msdn.micr osoft.com/en-us/library/dd286701.aspx
Actividades y Ejercicios
Desarrollar en el programa Ms Proyect, las siguientes tareas asignadas: 1. Supervisar el registro de asientos, documentos de ingreso y salida de fondos, saldo de operaciones y bienes patrimoniales. 2. Coordinar actividades contables con otras unidades de la dependencia para visualizar el cumplimiento de las metas. 3. Elaborar y consolidar informes contables sobre estudios de inversión, operación, ingresos propios y compromisos presupuestales. 4. Analizar balances y efectuar liquidaciones de ejercicios presupuestales. 5. Formular normas y procedimientos contables. 6. Organizar y supervisar el proceso de control patrimonial y/o sistemas de pagos. 7. Participar en las transferencias de partidas presupuestales. 8. Ejecutar el sistema contable establecido en la entidad.
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Actividades y Ejercicios
Desarrollar lo siguiente:
a) De acuerdo a las actividades y/o tareas asignadas desarrollar el plan de proyecto en Ms Project, vinculando cada tarea de inicio a fin, con la duración que usted estime conveniente por cada actividad teniendo en cuenta lo siguiente: Cada actividad y/o tarea puede durar máximo 2 días. El proyecto tiene fecha de inicio 29 de julio de 2011 El proyecto debe durar máximo 2 meses Envíalo a través de “Mi primer proyecto”
b) De acuerdo a la pregunta anterior asignar recursos y costos a cada actividad y/o tarea, gestionando la hoja de recursos y la administración de tareas. Realizar un cuadro donde se visualiza la duración total de su proyecto, el tiempo actual consumido, el tiempo restante en el proyecto, el costo total del proyecto, el costo consumido y el costo restante del proyecto Envíalo a través de “Mi segundo proyecto”
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Autoevaluación
1. La gestión de proyectos contables es la disciplina de ___________ y ____________ recursos de manera tal que se pueda culminar todo el trabajo requerido en el proyecto dentro del alcance, el tiempo, y coste definidos. a) Organizar y gestionar b) Planificar y organizar c) Gestionar y planificar d) Organizar y administrar e) Planificar y gestionar
2. No es un Botón de Detalle de Plantilla a) Duración b) Avance físico % c) Costo del proyecto d) Monto del contrato e) Fecha de cierre
3. Para la creación y gestión de equipos de trabajo Ms Project declara 2 tipos de trabajos los cuales son: a)
Trabajo y costo
b) Costo y material c)
Material y recursos humanos
d) Recursos humanos y trabajo e)
Trabajo y material
4. Respecto al tema 2 operaciones con tareas y recursos: las listas de tareas son categorías de información que aparecen en la hoja de la vista del: a) b) c) d) e)
Diagrama de Pert Diagrama de Gantt Diagrama de vista de asignación de recurso Diagrama de vista de asignación de tareas Diagrama de vista de utilización de recurso
5. Respecto a la dependencia o vinculación de tareas la siguiente situación: la tarea (B) no puede comenzar hasta que comience la tarea (A). Se refiere a la dependencia de tipo:
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a) b) c) d) e)
Fin a comienzo (FC) Comienzo a comienzo (CC) Fin a fin (FF) Comienzo a fin (CF) Paralelo a Paralelo (PP)
6. Complete el segundo paso para establecer los costos de los recursos de un proyecto contable: 1. Asegúrese que tenga señala la tabla Entrada en el menú Ver 2. Por el menú _______________________. 3. Aparecerá la tabla con todos los recursos. En esta tabla solo se permitirá asignar recursos a quienes sean del Tipo Trabajo.
7. Complete el segundo paso para definir los costos de los recursos materiales de un proyecto contable: 1.
Estando en la Tabla de Entrada. Haga clic en Ver – Hoja de Recursos.
2.
Asegúrese que los recursos materiales deben designarse en el campo ____________________con las unidades de medida.
8. Complete el segundo paso para establecer varios costos para un recurso de un proyecto contable: 1. 2.
En la Hoja de Recursos, haga doble clic en el recurso para el que desea especificar varios costos. En el cuadro de diálogo_______________, haga clic en la ficha de _______.
9. Marque la respuesta correcta. Respecto a la acumulación de costos, no es o son métodos de acumulación: a) Acumulación e inicio b) Prorrateo y comienzo c) Comienzo y fin d) Fin y prorrateo e) Prorrateo 10. Complete el tercer paso para la revisión de los costos de recursos: 1. Haga clic en Ver – Hoja de Recursos 2. Haga clic en el encabezado de columna situado a la derecha del lugar en el que desea insertar el Campo Costo 3. Haga clic en __________________. 4. En la lista Nombre de Campo, haga clic en Costo y a continuación haga clic en Aceptar.
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Resumen
UNIDAD DE APRENDIZAJE I: En el primer tema se hace una introducción a Ms Project como una herramienta o un software de administración de proyectos contables que nos permite gestionar de forma adecuada los tiempos, costos y recursos de diferentes proyectos de contabilidad, nos ayuda a planificar de forma adecuada las actividades o tareas a través de su entorno de trabajo amigable, se presenta los principales botones en la barra de herramientas, las fases esenciales del proyecto, el asignar la fecha de inicio del proyecto, los principales calendarios que puede tener un proyecto como son calendario, estándar, calendario 24 horas y calendario turno noche, la creación y asignación de tareas y recursos a través del Diagrama de Gantt y finalmente la vista de información del proyecto a través de las estadísticas.
En el segundo tema se trata las principales operaciones con tareas y recursos, se describe las principales actividades para mover y reescalar tareas a través de la tabla de tareas y el área de gráfico, se detalla como introducir y organizar una lista de de tareas, especificar sus duraciones, incorporar una tarea a un proyecto, vincular tareas a través de sus 3 tipos: fin a comienzo, comienzo a comienzo, fin a fin; se muestra los pasos para anidar tareas, los pasos para crear una tarea de resumen y asignar recursos manualmente.
En el tercer tema se refiere al planeamiento de costos de los recursos y las tareas, se muestra los pasos para especificar los costos fijos para los recursos de trabajo y los costos para recursos materiales; como también los pasos para establecer varios costos a un solo recurso para todo tipo de proyecto contable.
El cuarto y último tema trata de la gestión acumulada de costos mostrando los pasos para establecer la acumulación de los costos bajo sus 3 formas: comienzo, final y prorrateo; también se muestra los pasos para el planeamiento de costos fijos de tareas; también se explica los pasos para la revisión o supervisión de de los costos planeados y finalmente la revisión de los costos de los recursos.
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Introducción
a) Presentación y contextualización El Programa de Declaración Telemática-PDT, es un sistema informático desarrollado por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) con la finalidad de facilitar la elaboración de las declaraciones juradas bajo condiciones de seguridad del registro de la información. En la presente Unidad el futuro contador conocerá el marco teórico del PDT, así como los tipos de declaraciones (determinativas e informativas), la estructura del PDT, cómo registrar la planilla electrónica y las diferentes formas de declaración; asimismo, se plantea una unidad con casuística que permitirá al participante conocer más acerca de este software.
b) Competencia Entiende, maneja y registra las distintas declaraciones sea de tipo informativo o determinativa establecidos por la Administración Tributaria a través del software PDT.
c) Capacidades 1. Conoce las nociones generales del programa PDT y sus diferentes usos en el entorno contable. 2. Conoce los principales registros contables a través del Programa de Declaración Telemática - PDT. 3. Utiliza el programa para declarar, como declarante, los diferentes registros en la planilla electrónica de la SUNAT. 4. Comprende las principales declaraciones a través de casos de estudio.
d) Actitudes Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas, promoción de actividades y toma de decisiones en relación con la actividad asignada. Actúa con responsabilidad personal, al cumplir con los horarios establecidos y el respeto a las normas de convivencia. Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera individual y en equipo, respetando la iniciativa y aportes de los integrantes. Desarrolla la creatividad, la innovación, la actitud emprendedora y el respeto a la honestidad intelectual
e) Presentación de ideas básicas y contenido esenciales de la Unidad: La Unidad de Aprendizaje 02: PDT comprende el desarrollo de los siguientes temas: TEMA 01: PDT: Nociones Generales del Programa. TEMA 02: PDT: Registro en la Planilla Electrónica. TEMA 03: PDT: Declaración en la Planilla Electrónica. TEMA 04: PDT: Aplicaciones de Casos Contables de Estudio.
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PDT : TEMA 1 Nociones Generales del Programa Competencia: Conocer las nociones generales del programa PDT y sus diferentes usos en el entorno contable.
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Desarrollo de los Temas
Tema 01: PDT: Nociones Generales del Programa. 1. ¿Qué es el PDT? El Programa de Declaración Telemática, es un medio
informático
Superintendencia
desarrollado
Nacional
de
la
Administración
Tributaria
(SUNAT),
el
cual
seguridad
y
la
elaboración
facilita
por
brinda
mayor de
las
declaraciones, así como el registro de información requerida. Asimismo, facilita la comunicación con la Administración Tributaria a través del uso de la tecnología informática.
Requerimientos:
Microcomputador PC o compatible Pentium.
Memoria RAM mínima de 32 Mb, sugerido 64 Mb.
Sistema Operativo Windows 95 / 98 / 2000 / NT / XP.
Espacio disponible en el disco duro de 100 Mb como mínimo (sugerido 300 Mb de acuerdo al volumen de información).
Unidad de disco flexible de 3 1/2 HD (1.4 Mb).
Monitor Súper VGA.
Unidad lectora de discos ópticos (CD).
Impresora matricial, de tinta o láser, conectada a la PC.
2. ¿Qué contiene el PDT? El Programa de Declaración Telemática - PDT, contiene dos clases de declaraciones:
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1. Declaraciones Determinativas:
PDT Agentes de Percepción
PDT Agentes de Retención
PDT Aplazamiento y/o Fraccionamiento Art. 36° C.T.
PDT Casinos y Máquinas Tragamonedas
PDT Fondos y Fideicomisos
PDT IGV/Renta Mensual
PDT Impuesto a las Transacciones Financieras
PDT Impuesto Extraordinario para la Promoción y el Desarrollo Turístico Nacional
PDT Impuesto Temporal a los Activos Netos
PDT Impuesto Selectivo al Consumo
PDT Otras Retenciones
PDT Remuneraciones
PDT Percepciones a las Ventas Internas
PDT Regalías Mineras
PDT Renta Anual 2005 Tercera Categoría
PDT Renta Anual 2005 Persona Natural
PDT Renta Anual 2004 Tercera Categoría
PDT Renta Anual 2004 Persona Natural
PDT Renta Anual 2003 Tercera Categoría
PDT Renta Anual 2003 Persona Natural
PDT Renta Anual 2002 Tercera Categoría
PDT Renta Anual 2002 Personas Naturales
PDT Renta Anual 2001 Tercera Categoría
PDT Renta Anual 2001 Personas Naturales
PDT Renta Anual 2000 Tercera Categoría
PDT Renta Anual 2000 Personas Naturales
PDT Renta Anual 1999 Tercera Categoría
PDT Renta Anual 1998 Tercera Categoría
PDT Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
PDT Trabajadores Independientes
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2. Declaraciones Informativas:
PDT Detalle de Operaciones.
PDT Modificación de Coeficiente o Porcentaje de Pagos a Cuenta de Renta de Tercera Categoría
PDT Notarios
PDT Operaciones con Terceros
PDT Predios
PDT Boletos de Transporte Aéreos
3. Normas Legales vigentes relacionadas con las declaraciones Determinativas e Informativas y Código Tributario.
3. ¿Quiénes están obligados a presentar declaraciones? Con la publicación de la Resolución de Superintendencia N° 129-2002/SUNAT (publicada el 18 de septiembre del 2002), la Resolución de Superintendencia N° 138-2002/SUNAT (publicada el 11 de octubre del 2002), la Resolución de Superintendecia N° 013-2003/SUNAT (publicada el 17 de enero del 2003), la Resolución de Superintendencia N° 014-2003/SUNAT (publicada el 17 de enero del 2003), la Resolución de Superintendencia N° 018-2003/SUNAT (publicada el 22 de enero del 2003), y la Resolución de Superintendencia N° 019-2004/SUNAT (publicada el 27 de enero del 2004) cuyo anexo fue
sustituido
por
la
Resolución
de
Superintendencia N° 057-2004/SUNAT (publicada el 03 de marzo de 2004), se señalan como sujetos obligados a presentar sus declaraciones determinativas mediante el PDT a los siguientes:
1. Las entidades consideradas personas jurídicas para efectos del Impuesto a la Renta.
2. Las personas naturales, sucesiones indivisas, sociedades conyugales que ejerzan la opción sobre atribución de rentas prevista en el artículo 16° de la Ley del Impuesto a la Renta y entidades del sector público nacional que cumplan por lo menos una de las siguientes condiciones señaladas en el Numeral 3.2.
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del Art. 3° de la R.S.N° 129-2002/SUNAT:
a. Hayan pertenecido o pertenezcan a algún directorio de Principales Contribuyentes.
b. Hayan obtenido ingresos brutos superiores a S/. 216,000.00 (doscientos dieciséis mil y 00/100 nuevos soles) durante el ejercicio 1999 y/o a S/. 100,000.00 (cien mil y 00/100 nuevos soles) durante el ejercicio 2000, de acuerdo a la declaración anual del Impuesto a la Renta correspondiente a cada uno de dichos ejercicios.
c. Tengan cuatro (4) o más trabajadores a su cargo que perciban rentas de quinta categoría para efectos del Impuesto a la Renta.
d. Tengan uno o más trabajadores a su cargo que perciban rentas de quinta categoría para efectos del Impuesto a la Renta y se encuentren inscritos ante la Oficina de Normalización Previsional -ONP o deban ser inscritos por haber optado por incorporarse al Sistema Nacional de Pensiones o por ratificar su permanencia a dicho Sistema, de conformidad con lo señalado por el artículo 6° del TUO de la Ley del Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones, aprobado por Decreto Supremo N° 054-97-EF, así como por el artículo 45° de su reglamento, aprobado por Decreto Supremo N° 004-98-EF. No están comprendidos en este inciso las declaraciones de las contribuciones de la Seguridad Social de los empleadores que tengan a su cargo trabajadores del hogar y trabajadores de construcción civil. Tengan trabajadores artistas a su cargo.
e. Hayan contratado los servicios de una Entidad Prestadora de Salud (EPS) o cuenten con Servicios Propios de Salud.
f. Hayan suscrito con ESSALUD un contrato por Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo.
g. Efectúen retenciones del Impuesto a la Renta por rentas de segunda, cuarta o quinta categorías, o por rentas de cualquier naturaleza a beneficiarios no domiciliados.
h. Estén obligadas a llevar contabilidad completa o registro de ingresos y gastos, conforme a la Ley del Impuesto a la Renta, y hayan pagado o acreditado honorarios u otras remuneraciones que constituyan rentas de cuarta categoría, aún cuando por disposición legal no tengan que efectuar las respectivas retenciones por el Impuesto a la Renta de cuarta categoría o el Impuesto
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i. Extraordinario de Solidaridad. j. Perciban rentas de tercera categoría y tengan saldo a favor por Impuesto a la Renta de dicha categoría.
k. Perciban rentas de tercera categoría y realicen operaciones no gravadas con el Impuesto General a las Ventas. Tratándose de contribuyentes acogidos al Régimen Especial de Renta, la obligación sólo alcanza a aquellos cuyos ingresos netos mensuales sean mayores a 1 UIT.
Se entenderá por operaciones no gravadas las definidas en el segundo párrafo del numeral 6.2 del artículo 6° del Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado mediante Decreto Supremo N° 029-94-EF y modificatorias.
l. Se encuentren gravadas con el Impuesto Selectivo al Consumo. m. Vendan bienes cuyo Impuesto General a la Ventas e Impuesto de Promoción Municipal es asumido por el Estado.
n. Sean designados agentes de retención o percepción del Impuesto General a las Ventas.
o. Se les efectúe retenciones o percepciones por el Impuesto General a las Ventas, o tengan retenciones o percepciones en exceso pendientes de aplicación.
p. Se encuentren obligadas a efectuar la declaración y pago de las contribuciones de los pescadores y procesadores pesqueros artesanales independientes,
de
acuerdo
a
lo
señalado
por
la
Resolución
de
Superintendencia N° 062-2000/SUNAT.
q. Gocen del beneficio de estabilidad jurídica y/o tributaria. r. Sean empresas industriales establecidas en la zona de frontera. s. Se encuentren ubicadas en la Amazonía y realicen las actividades señaladas en los numerales 11.1 del artículo 11° y 12.1, 12.3 y 12.4 del artículo 12° de la Ley N° 27037 - Ley de Promoción de la Inversión en la Amazonía.
t. Realicen inversiones al amparo de lo dispuesto en el inciso b) de la Quinta y Sexta Disposiciones Complementarias de la Ley N° 27037.
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u. Tengan derecho a crédito tributario contra el Impuesto a la Renta por la realización de inversiones o reinversiones.
v. Se encuentren acogidas o se acojan a la Ley N° 27360, que aprueba Normas de Promoción del Sector Agrario, o la Ley N° 27460 - Ley de Promoción y Desarrollo de la Acuicultura, así como las comprendidas en la Ley N° 26564 y sus ampliatorias.
w. Realicen operaciones de importación y exportación. x. Tengan a su cargo trabajadores dependientes identificados con documentos distintos al Documento Nacional de Identidad (DNI) o Libreta Electoral (LE), salvo que se trate de trabajadores del hogar o de construcción civil eventuales.
3.
Las personas naturales, los directores de empresas, síndicos, mandatarios, gestores de negocios, albaceas y los que desempeñen funciones de actividades similares, siempre que se encuentren obligados a cumplir con declarar y realizar el pago a cuenta mensual por concepto de rentas de cuarta categoría de acuerdo a lo dispuesto en el TUO de la Ley del Impuesto a la Renta así como de la declaración y pago mensual por concepto de IES; y que cumplan por lo menos una de las siguientes condiciones:
a. Haya pertenecido o pertenezcan a algún directorio de Principales Contribuyentes - PRICO.
b. Cuando, a partir del 1 de noviembre del año 2002, sus ingresos brutos por concepto de cuarta categoría a declarar en el mes sean superiores a una (1) Unidad Impositiva Tributaria.
c. Tenga un saldo a su favor por concepto del Impuesto a la Renta, consignado
en
la
declaración
jurada
anual
del
referido
tributo
correspondiente al ejercicio gravable anterior y/o saldo a favor del IES.
d. Tenga otros créditos permitidos por la Ley del Impuesto a la Renta.
e. Hubiera
emitido
notas
de
crédito
modificando sus Recibos por Honorarios conforme a lo dispuesto en el Reglamento de Comprobantes de Pago.
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4.
Los sujetos del Impuesto a los Juegos de Casino y Máquinas
Tragamonedas,
Resolución
de
de
acuerdo
Superintendencia
N°
a
la
014-
2003/SUNAT (publicada el 17 de enero del 2003 ).
5.
Los sujetos que obtuvieron durante el ejercicio 2002 renta neta global mayor a S/ 37,200.00 (Treinta y siete mil doscientos y 00/100 Nuevos Soles), de acuerdo a la Resolución de Superintendencia N° 018-2003/SUNAT ( publicada el 22 de enero del 2003 ).
6.
Los sujetos obligados a presentar la declaración anual del Impuesto a la Renta del ejercicio 2003 salvo aquellos contribuyentes que reúnan en forma conjunta las siguientes condiciones:
a) No sean consideradas personas jurídicas de acuerdo con el segundo párrafo del artículo 14° de la Ley;
b) Tengan domicilio fiscal declarado en el Registro Único de Contribuyentes, en los distritos detallados en el Anexo de la presente resolución y presenten su Declaración en cualquiera de las sucursales o agencias bancarias que se encuentren ubicadas en dichas localidades;
c) No hayan adquirido con anterioridad a la publicación de la presente resolución, la obligación de presentar sus declaraciones determinativas mediante PDT; y,
d) No estén obligados a identificar los vehículos automotores asignados
a
actividades
de
dirección,
representación
y
administración, de acuerdo con lo dispuesto por el tercer párrafo del numeral 4 del inciso r) del artículo 21° del Reglamento.
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7.
Los sujetos obligados a presentar la declaración anual del Impuesto a la Renta de Tercera Categoría por el ejercicio 2004 y 2005 usando el PDT correspondiente. Y en general, todos aquellos sujetos que sin estar obligados a emplearlos para sus declaraciones mensuales opten por presentar cualquiera de sus declaraciones determinativas a través de dichos medios, debiendo utilizar dicho medio para todas las declaraciones que presenten a SUNAT.
4. ¿Qué características tiene el PDT? Seguridad El acceso al programa es realizado por medio de contraseñas. Asimismo, la información transferida a los disquetes está codificada (encriptada), de tal forma que sólo podrá ser leída por los programas informáticos de recepción elaborados por la SUNAT.
Portabilidad de datos Los siguientes PDT permiten la importación de archivos generados por los propios sistemas informáticos del contribuyente, a fin de facilitar la elaboración de la(s) declaración(es): o
PDT Agentes de Percepción.
o
PDT Agentes de Retención.
o
PDT IGV/Renta Mensual.
o
PDT Impuesto Extraordinario para la Promoción y el Desarrollo Turístico.
o
PDT Operaciones con Terceros.
o
PDT Otras Retenciones.
o
PDT Remuneraciones.
o
PDT Renta 2002 Tercera Categoría.
o
PDT Renta 2003 Tercera Categoría.
o
PDT Percepciones a las Ventas Internas
o
PDT Renta Anual 2004 Tercera Categoría
o
PDT Renta Anual 2004 Persona Natural
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o
PDT Renta Anual 2005 Tercera Categoría
o
PDT Renta Anual 2005 Persona Natural
o
PDT Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo.
o
PDT Trabajadores Independientes.
Facilidades de uso Para facilitar su uso, el programa tiene las siguientes características: o Acceso a archivos de ayuda desde cualquier punto del programa, presionando
la tecla de función F1. o Administración de declaraciones que correspondan a más de un contribuyente.
Esta facilidad es ideal para estudios contables. o Acceso
a
todas
las
declaraciones
generadas
por
este
medio
independientemente de la versión en que haya sido generada. o Posibilidad de obtener una impresión detallada de la
información registrada. o Posibilidad de grabar información parcial y
continuar con el registro de la información en sesiones de trabajo posteriores. o Permite generar una copia de seguridad de
la información consignada en el programa, y su posterior restauración.
Código de envío A fin de garantizar que las declaraciones correspondan a los contribuyentes, éstos podrán utilizar un "Código de
Envío"
que
será
ingresado
en
el
PDT.
Para obtener este código, deberá contar previamente con su código de usuario y clave de acceso a SUNAT Operaciones en Línea (SOL).
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PDT: Registro
TEMA 2
en la
Planilla Electrónica Competencia: Conoce los principales registros contables a través del Programa de Declaración Telemática - PDT.
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Tema 02: PDT: Registro en la Planilla Electrónica En este tema vamos a conocer paso a paso cómo declarar los diferentes registros en la planilla electrónica de la SUNAT.
Elaboración del PDT (planilla electrónica) Para usar la planilla electrónica sigue los siguientes pasos:
1. Declarante 2.
Registro
Trabajadores
Pensionistas
Prestadores de Servicios 4ta Categoría.
PS Modalidad Formativa Laboral.
Personal de Terceros
Ingresar a sunat.gob.pe sección PDT.
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o
Ingresar datos del Declarante, Contribuyente o Empleador
Luego, ingresar los datos del establecimiento.
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Posteriormente, completar la información sobre empleadores.
Finalmente, completa la última pestaña.
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o
Registro
de
Personal
de
Terceros,
Modalidades,
Formativas,
Prestadores de Servicios, Cuarta Categoría, Pensionistas.
A) Registro de trabajadores, pensionistas, PS. De 4ta categoría, PS MFL Y Personal de terceros.
Datos de identificación
Las distintas categorías.
Trabajadores Datos personales: •Registro laboral, registro pensionario, discapacidad y SCTR. •Nivel educativo y ocupación (datos opcionales 2008).
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Datos complementarios:
Tipo de jornada, otras Informaciones de quinta, prestaciones de salud, sindicalizado, remuneración, Sit. trabajador y Sit. especial.
Uso de las ayudas.
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Períodos laborales: Duración de la relación laboral. Si es baja, indicar motivo.
Otros empleadores: RUC y razón social o nombre. Se informa este dato sólo si el trabajador lo ha informado.
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Pensionistas Datos Principales: Tipo de pensionista y tipo de régimen pensionario. En la casilla 24 va el resto de pensionistas.
PERÍODOS:
Registro histórico de períodos.
El fin puede ser el fallecimiento
o suspensión de la pensión.
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Ingresar el RUC y de ser el caso los datos de la solicitud de suspensión de Retenciones de 4ta Categoría.
Modalidades formativas laborales
Datos principales
Seguro médico, nivel educativo, ocupación, discapacidad, centro de formación.
Iguales datos que el registro de modalidades formativas aún vigente.
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PS- Modalidades formativas laborales Períodos:
Fecha de inicio del convenio. El fin se registra en el periodo en el que concluya efectivamente.
Seleccione el Tipo de convenio.
Personal de terceros Sólo se informarán cuando: • El personal no es del declarante, • Realice actividades de riesgo(SCTR)y • Su empleador no les ha dado cobertura con el SCTR.
Luego, minimice su planilla Facilitar la elaboración de la planilla electrónica.
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PDT : Declaración
TEMA 3
en la
Planilla Electrónica Competencia: Utiliza el programa para declarar, como declarante, los diferentes registros en la planilla electrónica de la SUNAT.. .
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Tema 03: Declaración en la Planilla Electrónica En este apartado, empezaremos a describir cómo se declara en la planilla electrónica.
DECLARACIÓN Identificación de la declaración Detalle de la declaración Determinación de la deuda.
Identificación de la Declaración Ruc Periodo: datos obligatorios
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DETALLE DE LA DECLARACIÓN Detalle de la declaración / trabajadores
1. Jornada laboral: Efectivamente laborados: trabajados, DSO y feriados. Días Subsidiados: enfermedad y maternidad. Días no trabajados y no subsidiados: licencias con goce y sin goce de haber.
2. Ingresos/ tributos y conceptos: Dependiendo de los conceptos habilitados estos aparecerán en la planilla. Concepto devengado y pagado. Renta 5ta (no lo calcula el aplicativo).
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Luego aparecerá el siguiente cuadro.
Detalle de la declaración / pensionistas
El monto de la pensión se consignará en conceptos varios.
Se declara para efectos del pago de aportes a EsSalud y pago de COSAP.
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Detalle de la declaración / PS 4ta categoría
El registro es similar al actual PDT IGV/Renta Mensual-F.V. Nº621. No hay información adicional.
Detalle de la declaración / PS MF laboral Seleccionar al PSMFL. Ingrese el monto de la subvención económica. No hay cálculo de aportes
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Detalle de la declaración / personal de terceros
Seleccionar al personal de terceros.
Se determinará el pago de la SCTR / EsSalud.
DETERMINACIÓN DE LA DEUDA Determina el pago de:
1. IES (convenio estabilidad) 2. EsSalud – Empleadores 3. Renta 4ta 4. Renta 5ta 5. Essalud – pensión 6. SCTR – Essalud 7. FDSA 8. COSAP 9. Vida Seguro Accid.
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Consolida: PDT Remuneraciones .FV Nº 600, PDT SCTR – FV Nº 610 Y PDT IGV/Renta Mensual – PDT Nº 621(Retención de Trabajadores Independientes). Incorpora código: EsSalud – pensionistas.
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PDT : Aplicaciones TEMA 4 de Casos Contables de Estudio Competencia: Comprende las principales declaraciones a través de casos de estudio.
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Tema 04: PDT: Aplicaciones de Casos Contables de Estudio Casos aplicativos desarrollados sobre PDT.
Caso 1: IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO 15 de enero: LA EMPRESA SA.C con RUC 20503418011 (teléfono 548-8521) logro vender 500 Litros de vino espumoso (literal A del apéndice IV) por la suma de S/. 5,000.00 mas IGV e ISC (20%).
1.- Declaración determinativa: 0615. Nueva
2.- Detalle de la declaración apéndice IV
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3.- Determinación de la deuda:
Practique nuevamente el ejercicio pero con otros valores.
Caso 2: TRABAJADORES INDEPENDIENTES El 7 de enero del 2010 el señor Juan Pérez con RUC 10062308767 prestó servicios según recibo de honorarios N° 001-070 por el valor de 1,700.00 a LA EMPRESA S.A.C con RUC 20503418011.
1. Abrir la interfaz PDT - Trabajadores
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2.- Identificación
3.- Detalle de comprobante de pago: nuevo
3.- Detalle
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4.- Detalle
4 Determinación de la deuda
Practique nuevamente el ejercicio pero con otros valores. ¡No se sienta sol@ y perdid@ en el ciberespacio del curso! ¡Le acompañamos muchos cibernautas en una verdadera red o comunidad de aprendizaje!
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Lecturas Recomendadas
PLANILLAS ELECTRÓNICAS http://206.132.98.197/conferencias_empresariales/conferencias%202007/mes%20de% 20octubre/Planillas%20Electronicas.pdf
LLENADO DEL PDT PLANILLA ELECTRÓNICA 2011 GONZALES RENTERÍA, Yuri http://www.youtube.com/watch?v=KB8UaAQT8hk
Actividades y Ejercicios
1. A la luz de lo antes presentado, elabore un organizador visual sobre el marco teórico de PDT. Envíalo a través de “Mi Organizador visual”
2.
Realice la siguiente declaración de trabajador utilizando PDT:
El 21 de enero del 2011, el señor Percy Bravo Baldeón con RUC 10062308767 prestó servicios según recibo por honorarios Nº 001-070, por el valor de 1,700.00 a la EMPRESA Telesup S.A.C. con RUC 20503418011 (teléfono 548 8521). Envíalo a través de “Declaración de Trabajador”.
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Autoevaluación
1. No es una característica de facilidad de uso del PDT: a) Acceso a archivos de ayuda con la tecla F1. b) Administración de declaraciones. c) Acceso limitado a todas las declaraciones generadas por este medio. d) Posibilidad de obtener una impresión de la información registrada. e) Permite generar una copia de seguridad de la información consignada. 2. ¿Cuál es una declaración determinativa? a) PDT Notarios b) PDT Impuesto Selectivo al Consumo c) PDT Operaciones con Terceros d) PDT Predios e) PDT Boletos de Transporte Aéreos
3. Completa con el término adecuado la siguiente definición: “El Programa de declaración ……………. es un medio informático desarrollado por la SUNAT, el cual brinda mayor seguridad y facilita la elaboración de las ……………………….., así como el registro de información requerida”. 4. Marca la alternativa que contenga el sinónimo de DECLARANTE: a) empleado b) contribuyente c) jefe d) trabajador e) suministro 5. ¿Cuál es el botón que muestra cómo ingresar el registro del domicilio fiscal? a) Declarante b) Empleadores a quienes destaco o desplazo personal. c) Empleadores que me destacan o desplazan personal. d) Empleador e) Establecimientos
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6. Marca la alternativa que contenga el botón que permita ingresar el periodo tributario de una declaración en la planilla electrónica. a) Identificación de la declaración b) Detalle de la declaración c) Determinación de la deuda. d) Pensionistas e) Trabajadores 7. Marca la alternativa que contenga el botón que permita ingresar los días no trabajados y no subsidiados. a) Identificación de la declaración b) Detalle de la declaración c) Personal terceros d) Pensionistas e) Trabajadores 8. ¿Cuál es el botón que permite declarar el pago de aportes a EsSalud y COSAP? a) Determinación de la deuda. b) Detalle de la declaración c) PS- 4ta Categoría d) Pensionistas e) Trabajadores 9. ¿Cuál es el Nº…….. de planilla electrónica utilizada para declarar el Impuesto Selectivo al Consumo? a) 0615 b) 0612 c) 0616 d) 0671 e) 0620 10. ¿Qué botón debe llenarse, en primer lugar, al abrir la planilla Nº 0615 – Trabajadores? a) Detalle de comprobante de pago. b) Determinación de la deuda c) IdentificaciónT4U2 d) Detalle e) Ruc
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Resumen
UNIDAD DE APRENDIZAJE ii:
El primer tema abarca una definición del PDT, como un sistema informático desarrollado por la SUNAT con la finalidad de facilitar la elaboración de las declaraciones juradas bajo condiciones de seguridad del registro de la información. Asimismo, se detalla que el PDT se caracteriza por su seguridad, la portabilidad de datos y sus facilidades de uso. Además, de indicar quiénes son los principales declarantes que están obligados a presentar el PDT 601. Entre ellos están: los que cuenten con más de tres trabajadores; cuenten con uno o más trabajadores que sean asegurados obligatorios del Sistema Nacional de Pensiones; cuando estén obligados a efectuar alguna retención del Impuesto a la Renta de Cuarta o Quinta Categorías; aquellos que gocen de estabilidad jurídica o tributaria; y/o las entidades consideradas personas jurídicas para efectos del impuesto a la renta.
El segundo tema explica cuáles son los registros que debe hacer todo declarante (PDT 601 Planilla Electrónica), este comprende dos fases: El registro completo del declarante, que comprende ingresar los datos del establecimiento, la información sobre empleadores, a quienes destacó o desplazo personal y completar la última pestaña, empleadores que me destacan o desplazan personal. La segunda fase comprende el registro de personal de terceros, prestadores de servicios, modalidades, formativas, prestadores de servicios, cuarta categoría, pensionistas.
En el tercer tema se describe cómo se declara en la planilla electrónica. Esta comprende llenar las diferentes interfaces como el de la Identificación de la declaración (Ruc y periodo), Detalle de la declaración (trabajadores, pensionistas, PS 4ta categoría, PS MF laboral, personal de terceros) y la determinación de la deuda que comprende el pago de IES (convenio estabilidad), EsSalud – Empleadores, Renta 4ta, Renta 5ta, Essalud – pensión, SCTR – Essalud, FDSA y COSAP o Vida Seguro Accid.
Finalmente, el cuarto tema abarca las aplicaciones de casos contables de estudio en donde el participante puede poner en práctica a través de ejercicios prácticos el uso de las diferentes planillas electrónicas (Impuesto Selectivo al Consumo y trabajadores independientes).
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Introducción
a) Presentación y contextualización Siscont es un software contable que nos permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales, registro de compras, ventas, retenciones y estados financieros, entre otros automáticamente. Esta unidad ofrece al participante una completa ayuda para aprender a utilizar el software contable Siscont lo cual le encaminará a dominar las principales herramientas.
b)Competencia Registra, verifica y contabiliza las operaciones comerciales, económicas y financieras de la empresa o cliente en función de su actividad de acuerdo al sistema de contabilidad general y a la legislación vigente a través del software contable SISCON.
c) Capacidades 1. Conoce la importancia del Siscont como software contable y su entorno de trabajo para las diversas aplicaciones de índole contable. 2. conoce y crea el registro de la empresa con sus diversas aplicaciones para llevar de forma adecuada el plan contable de la organización. 3. conoce los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa utilizado los diversos criterios contables. 4. conoce y aplica operaciones contables, configuración de plan de cuentas y el uso del botón mago para la elaboración de los asientos contables.
d)Actitudes Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas, promoción de actividades y toma de decisiones en relación con la actividad asignada. Actúa con responsabilidad personal, al cumplir con los horarios establecidos y el respeto a las normas de convivencia. Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera individual y en equipo, respetando la iniciativa y aportes de los integrantes. Desarrolla la creatividad, la innovación, la actitud emprendedora y el respeto a la honestidad intelectual
e) Presentación de ideas básicas y contenido esenciales de la Unidad: La Unidad de Aprendizaje 03: SISCONT comprende el desarrollo de los siguientes temas: TEMA 01: SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONT-SBK TEMA 02: SISCONT: Identificación de la empresa TEMA 03: SISCONT: Plan de cuentas TEMA 04: SISCONT: Registro contable
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SISCONT : Conociendo el
TEMA 1
Entorno de
Siscont - SBK Competencia: Conoce la importancia del Siscont como software contable y su entorno de trabajo para las diversas aplicaciones de índole contable.
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Desarrollo de los Temas
Tema 01: SISCONT: Conociendo el Entorno de SISCONT-SBK Para empezar a trabajar con SISCONT debemos seguir los siguientes pasos:
Iniciación de SBK Para iniciar SISCONT, seguir los pasos siguientes:
1. En el acceso directo del escritorio
parece el botón
A continuación aparecerá la VENTANA PRINCIPAL DE SBK y estando en la Pantalla Principal de SISCONT BOOKKEEPER encontraremos tres principales barras que a continuación señalaremos: Barra de botones de acceso directo
Barra de títulos
Barra de menú principal
Pantalla de Presentació n
Fecha de trabajo Barra de mensajes
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¿Qué se puede hacer con SISCONT? REPORTES REGISTROS CONTABLES
VENTAJAS Producto Peruano
Diario
Flexible para la Pequeña Empresa
Mayor
Ambiente Windows
Registro de Compras
Tutor en Línea
Registro de Ventas
Mago (Compras y Ventas)
Libro de Honorarios
Reportes Financieros
Libro Caja y Bancos
Doble Moneda Análisis de Cuentas Corrientes
REGISTROS FINANCIEROS
Actualización en Línea
Balance de Comprobación.
Multiempresa
Balance General
Exportación a Excel
Estado de Ganancias y Pérdidas
por Función y Naturaleza
Análisis de Documentos
Saldos por Cuentas.
Barras de la pantalla principal Las barras que están juntas en la ventana principal del SBK tienen funciones específicas en el uso y manejo del software contable, tanto para ingresar datos como para generar información contable y financiera.
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Barra de títulos
DEFINICIONES DE LA BARRA DE TITULOS Caja de control de SBK: cuando se hace clic aquí en el ícono, aparece un menú de cascada con comandos para maximizar, minimizar, mover la ventana, cambiar de tamaño o cerrar SBK. Título de la versión de SBK: cuando se ingresa a la ventana principal de SBK automáticamente aparece la versión que está trabajando
el
usuario
de
ese
modo
reconocerá
las
características del software contable y la capacidad instalada. Título del logo de pantalla: el logo en pantalla identifica inmediatamente
a
la
empresa
con
la
que
se
desea
trabajar por lo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Mes a trabajar o periodo contable: permite al usuario identificar el
mes
a
trabajar,
de
ese
modo
se
registrara
los
datos de acuerdo al periodo contable que aparece en la barra de títulos. Botones para maximizar y minimizar: Presionando algunos de los botones la ventana aumentará así como disminuirá su tamaño, su aplicación se convierte en un ícono pero SBK aún se está ejecutando, con la x se cierra el sistema.
Barra del menú principal El menú principal se activa al hacer un click en un nombre determinado o utilizando la tecla ALT y la letra subrayada en el nombre del menú.
Usando la tecla ALT la letra subrayada Registro contable ------------ Alt R Proceso de fin de mes
------------ Alt P
Informes
------------ Alt I
Tablas
------------ Alt T
Utilitarios
------------ Alt U
Help
------------ Alt H
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Cada nombre al ser activado muestra un menú de cascada con comandos relacionados al nombre del menú. Para escoger un comando de un menú desplegado, hacer click en él o seleccionar con las teclas de dirección (flechas). Algunos comandos tienen tres puntos (...) seguidos del nombre, cuando se escoge estos comandos deberá aparecer una caja de diálogo para que se especifique algunas opciones sobre ejecución del comando.
DEFINICIONES DEL MENÚ PRINCIPAL
Registro contable: que
día
a
día
proporciona todo lo referente al voucher o comprobante se
tiene
que
ingresar
en
la
contabilidad.
Contienen dos o más registros por cada operación realizada en la empresa; a su vez permite imprimir y borrar la información.
Proceso de fin de mes:
son las operaciones que deberíamos seguir en el
orden presentado, para obtener los estados financieros.
Informes:
este menú ofrece informes oficiales provenientes de los registros
de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras.
Tablas: el sistema utiliza tablas para los datos auxiliares, permitiendo crear la base de datos de la empresa, tales como: plan de cuentas, orígenes, tipo de documento, proveedores/clientes/..., tipo de cambio y parámetro de cuentas, dicha información nos servirá para el registro del voucher contable.
Utilitarios: en este menú se encuentra opciones variadas como; selección del mes y la empresa, datos generales de esta, la licencia de uso y el mantenimiento del sistema.
Help: ayuda en línea que proporciona SBK al usuario
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Barra de botones de acceso
Acceso a vouchers:
se puede hacer click para tener acceso al
comprobante de diario que contiene dos o más registros por cada una de las operaciones realizadas en la empresa.
Cambio de mes de trabajo: este botón nos permite cambiar el mes de trabajo, mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal.
Selección de empresa:
se utiliza para seleccionar la empresa a
trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo, indicando la ubicación de los archivos de datos.
Generador de backup: este botón
nos permite generar la copia de
seguridad de la información que se ha realizado por cada empresa.
Llamar a la calculadora de Windows:
haciendo click en el botón
tendremos acceso a la calculadora de acuerdo a la necesidad del usuario.
Selección de Fuentes:
este utilitario nos permite con el botón
seleccionar el tipo, el tamaño y el color de letras con que deseamos trabajar.
Selección de impresora:
este botón nos permite tener acceso a la
configuración de la impresora.
Mantenimiento de datos:
este utilitario nos permite reconstruir los
índices de las bases de datos, así como los saldos acumulados que mantengan las cuentas.
Salir de SBK:
el botón de salir nos permite retirarnos del sistema de
SBK
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Botones en pantalla para ingreso de datos acceso directo El sistema se ha desarrollado con un estándar de presentación de opciones e información, lo que ayuda al usuario a manejar un solo esquema, facilitando la operación del mismo. Cada menú presenta para el manejo de ingreso, modificación, eliminación y consultas de la información, las siguientes teclas y botones:
Correcto: valida y guarda las operaciones realizadas
Cancela : anula el ingreso o modificación de un registro Excel : se utiliza para exportar información a EXCEL Mago : esta opción tiene como
finalidad facilitar el ingreso de los
documentos de compra y venta en una sola operación y en forma automática genera el voucher contable
Buscar: botón que sirve para búsqueda de datos en tablas.
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SISCONT Identificación
TEMA 2
de la
Empresa Competencia: Conoce y crea el registro de la empresa con sus diversas aplicaciones para llevar de forma adecuada el plan contable de la organización.
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Tema 02: SISCONT: Identificación de la Empresa Ahora, aprenderemos a crear una empresa:
Identificación de la empresa Para trabajar una nueva empresa la primera acción que debemos realizar es seleccionar la empresas, crear el año de trabajo y luego completar los datos generales de esta.
Para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa, seguir los pasos siguientes:
1.
Pulse el botón
selección de empresa, aparecerá el cuadro selección de
empresa.
2.
El cuadro
selección de empresa, se utiliza para seleccionar la empresa a
trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo. Indicando la ubicación de los archivos de datos.
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1. Pulse Insert para la creación de nuevas empresas, aparecerá el cuadro mantenimiento de empresas
2. Se coloca en el recuadro de Descripción, el nombre de la empresa que se desea crear y en el recuadro de Ruta, se anota la ubicación de los archivos en el disco duro, de la siguiente manera.
Al hacer OK veremos en el cuadro de SELECCION DE EMPRESA, mostrando la empresa que creamos.
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ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIÓN DE EMPRESA No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: triunf05 --------- 8 caracteres No tener ningún carácter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#, No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: triunfo 05
Datos generales de la empresa En esta área se digita el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes, para lo cual se cuenta con 4 campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera. Para anotar los datos generales de la empresa, seguir los pasos siguientes:
1.
En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después datos generales de la empresa, para visualizar el cuadro Datos de la Empresa.
2. En los recuadros Datos de la Empresa, se anotarán para identificar a la empresa que se trabajará, señalando en los recuadros: el año de trabajo, el nombre que aparecerá en el logo de la pantalla, razón social, dirección, zona geográfica, RUC, ejemplo que se está desarrollando, y haga OK.
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Cambio de mes Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar datos, mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal. Las opciones que acepta el sistema para ingresar son desde cero (0) para la apertura de año hasta trece (13) para el cierre de año. Para el cambio de mes a trabajar, seguir los pasos siguientes:
1. En los Botones de acceso pulse el botón
Cambio
de
Mes
de
Trabajo, aparecerá el cuadro selección del mes a trabajar.
2. El cuadro selección del mes a trabajar. Se utiliza para seleccionar el número del mes a trabajar, y haga OK.
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SISCONT : Plan
TEMA 3
de
Cuentas Competencia: Conoce los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa utilizado los diversos criterios contables.
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Tema 03: SISCONT: Plan de Cuentas Empezaremos el estudio de este tema conociendo cómo funciona el plan de cuentas:
PLAN DE CUENTAS: el sistema utiliza para los datos auxiliares tablas, permitiendo crear la base de datos de la empresa, como el plan de cuentas.
Para ingresar los códigos en el plan de cuentas, seguir los pasos siguientes:
1. Desde la barra del menú principal, seleccione tablas y después plan de cuentas, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos:
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3. En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS, anotar en el recuadro las cuentas o sub-cuentas con que desea trabajar la empresa, de acuerdo a su giro de negocio. Ejemplo anotar la cuenta contable 16 cuentas por cobrar diversas, nivel de cuenta, Balance, tipo de cuenta, activo y, Haga OK
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS CUENTA: se define el código de la cuenta, para lo cual disponemos de un máximo de 10 caracteres.
NOMBRE: se asigna el nombre de la cuenta para lo cual disponemos de un máximo de 30 caracteres, en alta y baja.
NIVEL DE CUENTA
Balance : para las cuentas principales (2 dígitos) Sub - Cuenta : para los sub-totales (balance de sumas y saldos) Registro: es la divisionaria con la que se registran las operaciones. TIPO DE CUENTA: Código que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir los estados financieros (ver cuadro).
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TIPO DE ANÁLISIS: Define el nivel de análisis para todas las cuentas.
Sin análisis: para las cuentas con información básica. Por documentos: indica que la cuenta manejará el detalle de la información de los documentos y adicionalmente realizará la cancelación de los mismos en forma automática,
Cuenta de banco: nos permite registrar la información para realizar la conciliación bancaria y el análisis de esta cuenta.
Solo detalle: el sistema nos permite registrar los datos del documento, pero sólo en forma referencial.
CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER: Se ingresa el código de la cuenta de gastos que se refleja en los resultados por función o naturaleza, de acuerdo al criterio de codificación para el asiento automático (clase 6->clase 9 o clase 9 -> clase 6). ACT. A NIVEL DE SALDOS: campo que se activa para las cuentas en moneda extranjera, que se desean ajustar a nivel de saldos. Por ejemplo, CUENTAS BANCARIAS. Tipo de Cuentas en el SBK
Clasificación de las cuentas en el Sbk de acuerdo al tipo y señala su distribución Códigos del plan de cuentas para emitir los estados financieros A: Cuentas de Activo
Clase 1, 2 y 3
P: Cuentas de Pasivo
Clase 4 y 5
R: Cuentas de Resultado
Clase 7 y Cuenta 66
N: Cuentas de Gastos por Naturaleza
Clase 6 menos 66 y 69
F: Cuentas de Gastos por Función
Clase 9 Cuenta 69
O: Cuentas de Orden
Clase 00 – 100
M: Mayor
Cuenta79
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1. DATOS AUXILIARES El sistema utiliza para los datos auxiliares las tablas, permitiendo crear la base de datos de la empresa tales
como,
orígenes,
tipo
de
documento,
proveedores/clientes/, tipo de cambio diario y parámetros de cuentas.
Orígenes: los orígenes son los sub-diarios o los archivadores donde guardamos con un cierto criterio los documentos, para un mejor control.
En esta área se
ingresarán los orígenes definidos por el usuario de acuerdo a un criterio de clasificación por Ej.: compras, ventas, ingresos. También tiene un contómetro que nos dice la cantidad de voucher ingresados de acuerdo a los meses trabajados. Cuando se borra un rango de voucher es necesario regresar el contómetro al número anterior al borrado para que siga actualizando el contómetro.
1. Desde la barra de menú principal, seleccione tablas y después orígenes, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
2 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES de ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos:
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3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ORÍGENES, anotar en el recuadro, el libro auxiliar que desea trabajar la empresa ejemplo: código 01 descripción libro compra. Haga OK.
CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ORÍGENES CÓDIGO: el sistema permite ingresar dos caracteres para definir este campo. DESCRIPCIÓN: en este campo ingresará el nombre del origen. MESES: se ingresará el número desde el cual se dará inicio a cada origen en forma mensual. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno. Tipo de Documentos: los documentos fuentes son comprobantes, que acreditan, sustentan y respaldan los hechos económicos efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable. En esta área se definen los códigos (N° o letras abreviados) y nombres de los documentos fuentes, que nos permitirá identificar a cada uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher contable. Para ingresar los Documentos Fuentes, seguir los pasos siguientes:
1. Desde la barra de menú principal, seleccione tablas y después tipo de documento para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
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2 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO de ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos:
3 En el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTOS, anotar en el recuadro, los comprobantes de pago aceptados por la SUNAT que desea trabajar la empresa. Ejemplo: código 28 Tarifa unificada
Proveedores/Cliente: las personas son los agentes que representan los hechos económicos como los socios, proveedores, clientes, etc.; relacionados con
los documentos fuentes. Este
menú nos servirá para ingresar
los agentes
económicos (personas naturales o jurídicas) que de alguna forma establezcan relación con la empresa, agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario como: proveedores, clientes, terceros, trabajador, banco, Sunat, accionista.
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Para ingresar los datos de las personas, seguir los siguientes pasos:
1. Haciendo click en la barra de menú principal, seleccione tablas y después proveedores/clientes/... para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro
MANTENIMIENTO DE PROVEEORES/CLIENTES/... de
ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos:
3. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/, se puede alimentar los datos de las personas (naturales y jurídicas), anotando en los recuadros, el nombre de los proveedores o clientes con que desea trabajar la empresa, ejemplo. RUC y Razón social del proveedor (según base de datos). Haga OK.
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Tipo de Cambio: en este menú se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. Su finalidad es facilitar el ingreso de este dato en el voucher.
Para ingresar los datos del tipo de cambio, seguir los pasos siguientes:
1.
Hacer Click en la barra de menú principal, seleccione tablas y después tipo de cambio diario para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
2.
Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPO DE CAMBIO de ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos:
3.
Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CAMBIO, anotar en los recuadros, la fecha, el tipo de cambio que la SUNAT que publica oficialmente, tanto el tipo de cambio compra
como
venta.
Ejemplo.
Fecha:
16/01/2005 compra 3.491 venta 3.494. Haga
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Parámetros de cuentas: en esta opción se definen algunas cuentas especiales para el sistema, las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares.
Para ingresar los datos en los parámetros de cuentas, seguir los pasos siguientes:
1.
Hacer Click en la barra de menú principal, seleccione tablas y después parámetros de cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS.
2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS, anotar
en
los recuadros, cuentas especiales para el sistema, las cuales
permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares.
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SISCONT : Registro
TEMA 4
Contable Competencia: Conoce y aplica operaciones contables, configuración de plan de cuentas y el uso del botón mago para la elaboración de los asientos contables.
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Tema 04: SISCONT: Registro Contable. Voucher del Diario Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos:
1.
Desde los botones de acceso pulse el botón acceso a voucher aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER
CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER Origen Es el tipo de voucher o libro (apertura, compra, venta, etc) que ha sido definido en orígenes (tablas auxiliares).
Numero de Origen del Voucher Es el correlativo por origen que se le asigna a los voucher que van ingresando durante el mes. El sistema le asigna el número 1 al primer voucher del mes de trabajo, pudiendo el usuario asignarle otro número.
Fecha En este campo ingresaremos la fecha de registro del voucher, que será validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior y el año de trabajo definido al inicio.
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2.
Estando en el cuadro INGRESO DE VOUCHER que aparece en la
elegir el tipo de voucher
ventana de Origen ; apertura, compra, venta, Ingresos,
egresos, diario y automáticos, asignando el número que se va ingresar con su respectiva fecha, y pulse enter para visualizar el cuadro
INGRESO DE
VOUCHER de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
3.
Al elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana de Origen obtendremos dos tipos de cuadro INGRESO DE VOUCHER, que dependerá del tipo de libro (apertura, compra, venta, otros) que ha sido definido en orígenes, de ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos.
Libro (Compra y Venta) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente
Libro (Apertura, Ingresos, Egresos y Diario) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente
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Cuadro INGRESO DE VOUCHER con el
Cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente
asistente
Pulse insert para visualizar el cuadro DATOS DEL VOUCHER.
Asistente
Haga click en el asistente para visualizar el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS
(Mago): esta opción tiene como finalidad facilitar el
ingreso de los documentos de compra y ventas en una sola operación y en forma automática genera el voucher contable.
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Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos 4. Estando en el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS, anotar en los recuadros que corresponde al campo como; códigos y número del documento, código del proveedor (en este caso), glosa, montos y código de las cuentas. Ejemplo.
Junio: compramos mercaderías según factura N° 0453 a la
empresa EL PROVEEDOR S.R.L. al contado, por el valor de 2 Mil DOLARES más I.G.V.
Registrando en el Cuadro Datos del Voucher 5.
Estando en el cuadro DATOS DEL VOUCHER, anotar en los recuadros que corresponde al campo como; código de las cuentas, importe del debe, glosa y haga OK. Ejemplo. 31 de enero: cancelamos Factura Nº 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S.R.L equivalente a $ 2,380.00.
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6. Estando en el cuadro SELECCIONAR, haga click en registrar documento para visualizar el cuadro DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
7. Estando en el cuadro DOCUMENTO, anotar en los recuadros, los códigos del comprobante, número y serie del documento, como el N° del código o RUC del proveedor en este caso y, haga click en OK.
Operaciones de contabilidad Asientos -Partes del Asiento
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Asientos en el Cuadro Ingreso de Voucher
Información Contable Es el proceso que permite identificar, medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar decisiones y formular juicios.
Libro Diario La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma analítica, por origen o en forma de resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener información del libro diario, seguir los siguientes pasos:
1.
Desde la barra de menú principal, seleccione Informes y después libro diario para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO.
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2. Estando en el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO, haga click en Analítico, moneda soles, periodo acumulado y OK para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
3.
Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información de los asientos contables que se ha registrado en el libro diario y observar las distintas operaciones que se ha realizado en el periodo contable que se trabajo.
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EXPORTANDO A EXCEL 4.
Si deseamos trabajar la información en Excel, hacer click en el botón de exportar
y se ejecutara Excel con la data solicitada.
Nota: con el mismo procedimiento se pueden exportar los demás libros contables.
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Lecturas Recomendadas
SISCONT: SOFTWARE DE CONTABILIDAD Y FINANZAS http://www.monografias.com/trabajos72/siscont-software-contabilidadfinanzas/siscont-software-contabilidad-finanzas2.shtml
SISCONT: SELECCIÓN Y CREACIÓN DE EMPRESA http://www.youtube.com/watch?v=VLqUqlOqlAg&feature=related
SISCONT: CREACIÓN DE EMPRESA http://www.youtube.com/watch?v=wFH3GB8PGDU
Actividades y Ejercicios I. Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente: 1. Crea la empresa Telesup S.A.C. con los siguientes datos: tenga en cuenta que la ruta es disco C:\siscont\Telesup Año: 2011-07-30 Razón Social: Telesup Telesup .S.A.C. Urb. Los Portales de Javier Prado-Lince Ruc: 20123565798 2. Trabaja el asiento de cierre (tenga en cuenta el mes a trabajar) Envíalo a través de “Asiento de cierre”. II. Registre las siguientes facturas utilizando el botón ingreso de voucher.
6
de enero: se compra mercadería según la factura Nº 001-0465 a la Empresa Telesup S.R.L por el valor de 3 mil soles más I.G.V.
8 de junio: se compra mercadería según la factura Nº 001-0453 a la empresa SAT S.R.L. por el valor 2,380.00.
7 de julio se compra mercadería al proveedor Bravo SRL por la suma de 2,000.00 más IGV según factura Nº001-567. Envíalo a través de “Ingreso de voucher”.
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Autoevaluación
1. Marca la proposición que no sea una ventaja de SISCONT: a) Mago (compras y ventas) b) Reportes financieros c) Doble moneda d) Análisis de detracciones bancarias e) Exportación a Excel 2. ¿Cuál es el botón del menú principal que ofrece informes oficiales provenientes de los registros de voucher? a) Registro Contable b) Proceso de Fin de Mes c) Informes d) Tablas e) Utilitarios 3. Marca el botón que permite el ingreso de los documentos de compra y Venta en una sola operación. a) Mago b) Buscar c) Cancela d) Excel e) Correcto 4. No es un paso para crear una empresa: a) Pulse el botón selección de empresa. b) Cambiar el mes de trabajo y el tipo de asiento a trabajar. c) Pulsar Insert en donde aparecerá el cuadro
de
mantenimiento de
empresas d) Llenar el nombre de la empresa e indicar la ruta en el disco del computador e) Ver el cuadro de selección de empresa para ver la empresa creada. 5. ¿Qué aspectos no debo considerar en la creación de la empresa? a) b) c) d) e)
No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas. No tener ningún carácter especial al crear la empresa. No dejar espacio al formar los caracteres. No cambiar el mes de trabajo para que siscont trabaje adecuadamente. Considerar el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher.
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6. Marca el campo del cuadro de mantenimiento del plan de cuentas que contenga el balance, la sub-cuenta y el registro. a) Cuenta b) Nombre c) Tipo de cuenta d) Tipo de análisis e) Nivel de cuenta 7. Marca la alternativa que no sea una clase de cuenta en el SISCONT (SBK). a) Cuentas de Pasivo b) Cuentas de Operaciones c) Cuentas de Gastos por Naturaleza d) Cuentas de Gastos por Función e) Cuentas de Orden 8. Completa la siguiente definición sobre los tipos de documentos: “Los Documentos Fuentes son ………………………, que acreditan, sustentan y respaldan los ……………………………… efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable”. a) Datos – transferible b) Áreas – pasos c) Tablas – tipos de transacción d) Voucher – movimientos económicos e) Comprobantes – hechos económicos 9. La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma analítica: a) libro diario T4U3 b) libro caja c) libro de inventarios d) Parámetros de cuentas e) libro mayor 10. Es el proceso que permite identificar, medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar decisiones y formular juicios. a) Asiento contable b) Asiento de apertura c) Información contable d) Asiento de cierre e) Libro diario
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Resumen
UNIDAD DE APRENDIZAJE III:
SISCONT es un software contable que nos permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales, registro de compras, ventas, retenciones y Estados Financieros, entre otros automáticamente. Para ello, en el primer tema se explica al participante cuáles son los pasos a seguir para trabajar con SISCONT y las principales funciones de los botones de la barra de títulos, menú principal y botones de acceso directo. También, se explica qué tipos de registros (contables y financieros) se puede realizar con SISCONT.
El segundo tema aborda cómo se identifica y crea una empresa presionando el botón selección de empresa y completando los datos de esta misma e indicando la ruta en donde se ejecutarán los movimientos económicos. Finalmente, se digitará el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes.
El tercer tema trata sobre el plan de cuentas para ello SISCONT utiliza tablas, permitiendo crear la base de datos de la empresa, como el plan de cuentas y luego mantenimiento de archivos que nos permitirá completar los datos propio de la cuenta (nombre, nivel de cuenta, tipo de cuenta, tipo de análisis). Además, se tiene en cuenta los datos auxiliares; para este esto, el sistema crea la base de datos de la empresa tales como, orígenes, tipo de documento, proveedores/clientes/, tipo de cambio diario y parámetros de cuentas.
Por último, el cuarto tema estudia las diferentes operaciones contables como voucher del diario que puede ser de apertura, compra, venta, etc.; para ello se tiene en cuenta el número de voucher, la fecha y los montos respectivos. También, se explica el registro de documentos para realizar los asientos contables para ello se usa el asistente mago. Finalmente, toda la información contable trabajada en SISCONT puede ser exportado a Excel como libro diario, libro mayor, libro de caja y banco o los diferentes tipos de balances.
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Introducción
a) Presentación y contextualización CONCAR es un software que ha sido diseñado para disponer de una herramienta ágil, útil, y amigable al usuario apoyando la gestión empresarial y simplificar el trabajo contable. El sistema emite los cuatro estados financieros obligatorios, libros y reportes de análisis de cuentas son emitidos en moneda nacional y dólares. Para fines de ley los reportes pueden emitirse solo en moneda nacional. CONCAR como software contable puede aplicarse a empresas industriales, comerciales, servicios, financieras, navieras, constructoras y en general todos los giros de negocios. Con un solo plan de cuentas pueden trabajar múltiples compañías, uniformizando de esta manera la información de grupos empresariales.
b) Competencia Conoce y maneja el sistema contable CONCAR, en la estructurar el plan contable de una empresa comercial e industrial.
c) Capacidades 1. Conoce la importancia de CONCAR, el entorno de trabajo y la creación de usuarios para sus diversas aplicaciones de índole contable. 2. Crea los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa, bajo los diferentes criterios que emplea la empresa. 3. Conoce y aplica operaciones contables, configuración de plan de cuentas y sus diferentes operaciones a través de la creación, listado de áreas y documentos contables. 4. Conoce y crea los asientos contables por medio de la definición de datos de ventas y su llenado para la administración de asientos contables.
d) Actitudes Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas, promoción de actividades y tomo de decisiones en relación a la actividad asignada. Actúa con responsabilidad personal, al cumplir con los horarios establecidos y el respeto a las normas de convivencia. Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera individual y en equipo, respetando la iniciativa y aportes de los integrantes. Desarrolla la creatividad, la innovación, la actitud emprendedora y el respeto a la honestidad intelectual.
e) Presentación de ideas básicas y contenido esenciales de la Unidad: La Unidad de Aprendizaje 04: CONCAR comprende el desarrollo de los siguientes temas: TEMA 01: CONCAR: Nociones, entorno de trabajo y creación de usuario. TEMA 02: CONCAR: Creación de plan de cuentas TEMA 03: CONCAR: Operaciones contables TEMA 04: CONCAR: Asientos contables.
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Nociones TEMA 1 CONCAR c Entorno de Trabajo
Creación de Usuario
y
Competencia: Conoce la importancia de CONCAR, el entorno de trabajo y la creación de usuarios para sus diversas aplicaciones de índole contable.
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Desarrollo de los Temas
Tema 01: CONCAR: Nociones, Entorno de Trabajo y Creación de Usuario Para comenzar a trabajar el CONCAR Para empezar a utilizar el CONCAR por defecto debemos ingresar con USUARIO: SIST PASSWORD: NORTON, luego pulsar Aceptar dos veces; aparecerá la siguiente ventana, en donde empezaremos a trabajar.
Creación de empresa Con esta opción crearemos la empresa que vamos a trabajar. Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compañía)
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Luego de pulsar en mantenimiento de compañía aparecerá la siguiente ventana.
Pulsa aquí para crear una empresa.
Luego aparecerá la siguiente ventana, en donde registraremos los datos requeridos, para crear a la empresa deseada. Luego presionar ACEPTAR.
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Después aparecerá la empresa que hemos creado. (EMPRESA GAMA)
Creación de usuario Después de crear la empresa, es necesario crear a los usuarios, es decir, las personas que van a trabajar, con el programa. Para tal efecto vamos a seguir
el
siguiente procedimiento. (menú principal / utilitarios / mantenimiento
Usuario)
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Aparecerá la siguiente ventana.
Pulsa aquí para crear una empresa.
Luego, llenamos los requisitos que nos solicita la siguiente ventana.
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. Después, aparecerá el usuario creado
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CONCAR : TEMA 2 Creación de Plan de Cuentas Competencia: Crea los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa, bajo los diferentes criterios que emplea la empresa.
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Tema 02: CONCAR: Creación de Plan de Cuentas Creación de plan de cuentas Después de haber creado la empresa y el usuario, es necesario crear el plan de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa, bajo los diferentes criterios que emplea la empresa. Para tal efecto debemos de ir a la siguiente secuencia menú principal /archivos/ plan de cuentas /mantenimiento de plan de cuentas
Después aparecerá, la siguiente ventana, en donde se observa que no existen cuentas contables.
Pulsa aquí para ingresar nuevas cuentas contables.
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Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde, llenaremos los datos que nos pide.
** Los datos que se llenan a continuación se describen.
(DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM) Los datos a ingresar son los siguientes:
CUENTA: el código de la cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos. Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos.
DESCRIPCIÓN: la descripción de la cuenta TIPO DE CUENTA: según la Tabla General 08. Los tipos válidos son: A = Activo P = Pasivo y Patrimonio G = Ganancias y pérdidas X = Títulos a 2 o 3 dígitos V = Gestión varias O = Orden
La asignación del tipo de cuenta depende del tipo de plan de cuentas que se use o del tipo de empresa (financieras, seguros, cooperativas, industriales, comerciales, servicios).
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En el plan de cuentas para empresas comerciales, industriales o servicios normalmente el tipo es:
Las cuentas de la clase 1 a la 5 son cuentas de activos, pasivo y patrimonio. Las
cuentas de la clase 60,61,62,63,64,65,68, 71,72,78,79,8X se pueden
considerar como de gestión varias.
Las
cuentas 66,67, 69., 70, 73, 74, 75, 76,77 pueden considerarse como de
Ganancias y Pérdidas.
Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de gestión varias para costo de producción o de ganancias y pérdidas para gastos de adm. vtas. y financieros.
Nivel de Saldo: Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga los saldos de las cuentas según el nivel de análisis que se desea. Es importante definir adecuadamente estos niveles para poder optimizar el uso de espacio de los archivos (disco) y obtener la información adecuada. El sistema mantiene una base de datos histórica de cada movimiento de cargo y abono de las cuentas con nivel 2 o 3. Esto niveles pueden ser:
1.- Saldo por Cuenta.- Este nivel es para las cuentas que no tienen anexo y que no requieren tener control de cuenta corriente. Generalmente tienen nivel de saldo 1 son las clases 6, 7, 8, 9, pero si el usuario lo desea puede asignarle otro nivel a estas cuentas.
2.- Saldo por Cuenta y Anexo.- Mantiene cuenta corriente por cuenta y anexo. Permite consultar o imprimir los saldos por cuenta y por código de anexo. Normalmente es para las cuentas de bancos, cuentas por cobrar al personal y otras que se requiera.
3.- Saldo por Cuenta, Anexo, Documento.Mantiene cuenta corriente por cuenta, anexo y documento. Permite consultar o imprimir saldos por cuenta, anexo y documento. Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y documento de referencia. Normalmente es para la cuenta de clientes, proveedores y pagares.
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NOTA: Si se modifica una cuenta con el nivel de saldo de 1 a 2 o 3, deberá realizarse un proceso generación de saldos del modulo de análisis de cuenta para el sistema acumule el movimiento de la cuenta modificada.
Tipo de Anexo: Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis, en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo. Este campo será llenado con el tipo de según la tabla general 07.
Los tipos validos son: 0 cuenta corriente bancos (obligatorio) C Clientes T Personal P Proveedores V Varios
Un espacio en blanco indica que no requiere código de anexo. Por ejemplo, para las cuentas 121 y 123 se puede asignar el tipo de anexo C, y al registrar un movimiento contable para cualquiera de estas cuentas el sistema pedirá en forma obligatoria que se digite el código del cliente (anexo).
Tipo de Anexo Referencial: este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis, en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo. Este campo será llenado con el tipo (según la Tabla General 07). De esta manera una cuenta contable puede tener dos códigos de anexos. Es decir, que permite tener una segunda posibilidad de clasificar los movimientos contables y emitir reportes por el mismo.
Centro de Costo: este campo indicará que la cuenta requiere centro de costo al registrar el movimiento contable (según tabla General 05). Puede ser usado sólo para las cuentas de ingresos o gastos, para indicar la procedencia y poder obtener los reportes por centro de costo. Este campo puede ser llenado con dos opciones:
"NO”: indica que la cuenta no requiere del uso se centro de costo.
"SI”: indica que la cuenta requiere del uso de centro de costo.
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Documento Referencia: este campo indicará si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio el tipo, número y fecha de documento al registrar un movimiento contable (según tabla general 06 para cuentas varias y tabla general 15 para cuentas de Conciliación Bancaria). Para el nivel de saldo 3 este dato debe estar en "S", en forma obligatoria. Este campo será llenado con dos (02) opciones:
"N": cuenta no requiere de tipo y número de documento.
"S": cuenta requiere de tipo, número de documento y fecha.
Fecha Vencimiento: este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento contable. El campo será llenado con dos opciones:
"S": cuenta requiere de una fecha de vencimiento.
"N": cuenta no requiere de una fecha de vencimiento.
Área: este campo permite para esta cuenta, al momento de registrar el movimiento contable, se le asigne un código de área de acuerdo a la Tabla General 26, para posteriormente emitir el reporte por áreas. Una aplicación puede ser para clasificar los ingresos y egresos de efectivo (Flujo de Efectivo).
Este campo será llenado con dos opciones:
"N": indica que la cuenta no requiere del uso de área.
"S": indica que la cuenta requiere del uso de área
Registro de la Cuenta: indicará si la cuenta se puede registrar por medio de comprobantes manuales o sólo en forma de asientos automáticos. Los valores asignados pueden ser:
M = Manual
A = Automático
Las cuentas que se generan automáticamente pueden ser marcadas como automáticas para evitar que sean digitadas manualmente.
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Moneda de Referencia: sirve para identificar la moneda en que se mantendrán los saldos de la cuenta. Permite emitir el cuadro de análisis cuenta "documentos pendientes, en una sola moneda". (CTDOCU08). El proceso
automático de ajuste de la diferencia de cambio utiliza
estos datos para determinar si actualiza el saldo en soles o el de dólares.
Cuenta Ajuste: este campo indicará si la cuenta es producto del ajuste por corrección inflación (ACM) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados financieros. Este campo será llenado con dos opciones:
"N": indica que no es cuenta de ajuste.
"S": indica que es cuenta de ajuste.
Concil. Bancos: este campo indicará que la cuenta se considerará para el proceso de conciliación bancaria automática. Debe usarse sólo para las cuentas de bancos.
Este campo será llenado con dos opciones:
"N": indica que la cuenta no se concilia.
"S": indica que la cuenta se concilia
Cuenta Cargo: este campo indicará la creación de un cargo automático a nivel de comprobante, en el proceso mensual.
Cuenta Abono: este campo indicará la creación de un abono automático a nivel de comprobante, en el proceso mensual.
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Formato de Balance General. Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos del balance general. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "A" o "P".
Formato de gan.per Función Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los cuadros de ganancias y pérdidas por función. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "G".
Formato de gan.per por Naturaleza Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los cuadros de ganancias y pérdidas por naturaleza. El sistema solicitará este formato para las cuentas 6XX a 9XX.
Formato de Costos Indica qué código de agrupación o dónde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los cuadros de costos. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO. Después de llenar adecuadamente los datos pulsaremos el Disket, que es señal de conformidad, y aparecerá lo siguiente en la ventana.
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Luego registraremos las demás cuentas y sub cuentas, como se muestra a continuación.
Después de llenar esta parte de la venta y nos vamos a formato. En esta ventana debemos de introducir el código del FORMATO DE BALANCE.
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Como no tenemos conocimiento de los mencionados códigos vamos realizar las siguientes acciones para desarrollar adecuadamente el manejo del CONCAR Después de haber averiguado el código, debemos de salir de la opción de tablas generales e ir a la creación de cuentas - Menú Principal / Archivos/ Plan de Cuentas/Mantenimiento de Plan de Cuenta– recién podemos introducir el código del formato de balance general al momento de crear la sub cuenta 101 Caja (según la ventana).
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CONCAR :
TEMA 3
Operaciones
Contables Competencia: Conoce y aplica operaciones contables, configuración de plan de cuentas y sus diferentes operaciones a través de la creación, listado de áreas y documentos contables.
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Tema 03: CONCAR: Operaciones Contables Configuración del plan de cuentas Antes de introducir asientos contables es necesario conocer la estructura del plan contable en forma adecuada, tal es el caso de las siguientes cuentas 101… 104…
Después aparecerá, la siguiente ventana, en donde se observa que no existen cuentas contables.
Pulsa aquí para modificar las cuentas contables.
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Creación de los anexos para el libro de inventario y balances – apertura En esta sección, daremos un salto en la introducción de los asiento para observar los anexos que vamos a emplear. Para tal efecto, vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos).
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Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde, aparecerá los tipos de anexos que posee el sistema.
Para crear un ANEXO pulsar en este botón.
Luego, llenaremos los requisitos y datos que requiere el cuadro siguiente para luego pulsar grabar.
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Después, aparecerá el anexo que hemos creado
Creación / listado de las áreas
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Creación / listado de los documentos
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CONCAR :
TEMA 4
Asientos
Contables Competencia: Conoce y crea los asientos contables por medio de la definición de datos de ventas y su llenado para la administración de asientos contables.
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Tema 04: CONCAR: Asientos Contables Introducción de los asientos contables En esta parte, empezaremos a introducir las diferentes operaciones económicas y comerciales de la empresa. Para tal efecto, vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión)
Luego, aparecerá la siguiente ventana en donde seleccionaremos la opción SI para seleccionar al numeración automática.
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Definición de los Datos de las Ventas para Ingresar Asientos Subdiario: el código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existir en la tabla general 02.
Comprobante: el número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura:
Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable.
Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada sub diario y mes.
Fecha Comprobante: la fecha del comprobante en formato día, mes y año. La fecha será rechazada si el mes contable ya fue cerrado (proceso mensual definitivo). La fecha de comprobante es muy importante.
Moneda: el código de moneda que deber existir en la tabla de tipo de moneda. Glosa: hasta 40 caracteres, en el diario y mayor sólo se imprimirán los 30 primeros. Tipo Conversión: debe indicarse el tipo de cambio que se usará para convertir el comprobante de soles a dólares o viceversa. Los tipos válidos son los siguientes:
M = Tipo de cambio M (Compra), según la tabla general 17 y de acuerdo a la tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio. Además, debe existir el tipo de cambio M (compra) para el día de la fecha del comprobante.
V = Tipo de cambio V (Venta), según la Tabla General 17 y de acuerdo a la tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. Este tipo de cambio debe ser venta. Además, debe existir el tipo de cambio V (venta) para el día de la fecha del comprobante.
C = Especial, en este caso el usuario debe indicar al sistema el tipo de cambio a utilizarse.
F = Fecha pasada, en este caso el usuario debe indicar al sistema la fecha de la cual se busca el tipo de cambio M (compra) o V (venta) en la tabla de tipo de cambios, el cual debe haberse generado previamente.
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Tipo de Cambio: sólo para TIPO CONVERSION “C” Fecha Tipo Cambio: fecha a utilizar para la búsqueda del tipo de cambio cuando el TIPO DE CONVERSIÓN es “F”.
Situación: Indicará si el comprobante está finalizado, o pendiente. Este dato no es modificable y se muestra en forma automática.
Total Comprobante: este dato se muestra automáticamente para los comprobantes finalizados.
Fecha de Control: indica en forma automática la fecha real en que se registro el comprobante.
Hora de Control: indica la hora de creación o modificación Usuario: indica el código de usuario que ha creado o modificado el comprobante Luego introduciremos los datos que se piden en la ventana.
Luego pulsamos la opción SI
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Después, tendremos que llenar los datos en el siguiente cuadro.
SEC
SECUENCIA, el número de línea que en forma correlativa y automática se asigna para cada línea del comprobante.
CUENTA
CUENTA CONTABLE. Deber existir en el Plan de Cuentas.
ANEXO
CÓDIGO DE ANEXO*. Debe existir en la Base de Datos de anexos.
*Los códigos de anexos, son datos complementarios a las cuentas y sirven para identificar a los clientes, proveedores, personal, accionistas y en general a toda entidad que la empresa desee controlar. El código de anexo puede tener hasta 18 dígitos o letras. Esta base de datos es utilizada para registrar los códigos de anexos que haremos referencia en nuestros asientos contables y reportes y consultas de análisis de cuenta. Los códigos de anexos que se pueden definir se encuentran en la tabla general 07 de tipos de anexos, la cual puede ser ampliada de acuerdo a las necesidades de la empresa. Estos códigos son las entidades a la que nosotros hacemos referencia cada vez que se produce una transacción contable, como por ejemplo: cuenta corriente de bancos, empleados, obreros, proveedores, clientes, proyectos, obras, procesos, vehículos. Y otros que la empresa requiera. Para la codificación de clientes y proveedores se puede usar el número de RUC. O un código propio de la empresa.
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COS CENTRO DE COSTO. El código de centro de costo que deber existir en la TABLA GENERAL 05.
F
DEBE / HABER. El código que indica si es cargo (D o +) o abono (H o -)
IMPORTE. El importe del asiento DOCMTO
TIPO Y NÚMERO DE DOCUMENTO. El tipo de documento de
referencia que deber existir en la TABLA GENERAL 06 para cuentas varias o en la 15 para las cuentas de Conciliación Bancaria. El número de documento debe registrarse apropiadamente ya que el sistema lo usa para “cancelar" las facturas y otros documentos, especialmente en las siguientes cuentas:
FEC.DOC FECHA DE DOCUMENTO. La fecha en formato día, mes, año.
FEC.VEN
FECHA DE VENCIMIENTO. La fecha de vencimiento
de referencia en formato día, mes y año.
ARE. AREA (Según TABLA GENERAL 26). GLOSA. Del
movimiento, por cada línea. (hasta 30 caracteres).
Luego de explorar los conceptos, definiciones y anexos continuamos con la introducción de asientos
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Luego, aparecerá el siguiente cuadro.
Pulsar aquí para seguir introduciendo más cuentas contables.
Luego de haber introducido el asiento de inventario inicial como se muestra en la venta la siguiente pulsaremos finalizar para concluir con la operación.
PULSAR AQUÍ PARA FINALIZAR.
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Observar el asiento contable / apertura Para ver en el libro diario vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Reportes / Diarios / Libro Diario)
NOTA: Utilizando el mismo procedimiento del Comprobante sin conversión para obtener el asiento del Registro de Compras, Ventas, Honorarios, Bancos, Cheques y Compras- Almacén.
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Lecturas Recomendadas
CONCAR SOFTWARE CONTABLE http://www.perucontable.com/softwarecontable/concar/
CONCAR http://www.realsystems.com.pe/
Actividades y Ejercicios
a) Diseñar un cuadro conceptual sobre los principales pasos para realizar un registro de asientos contables y libro diario en CONCAR comenzando desde la creación de la empresa y el usuario. Envíalo a través “Mi cuadro conceptual”. b) Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente: 1. Crea la empresa Universidad Telesup S.A.C. con los siguientes datos: Año: 2011-07-30 Razón Social: Telesup Universidad Telesup .S.A.C. Urb. Los Portales de Javier Prado-Lince Ruc: 20123565798 Realice los anexos necesarios y el siento de libro diario (Tenga en cuenta el mes a trabajar). Envíalo a través de “Mi empresa”.
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Autoevaluación
1.- El procedimiento en CONCAR para crear una empresa que vamos a trabajar es: a) Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compañía b) Mantenimiento Compañía / Menú Principal / Utilitarios c) Menú Principal / Mantenimiento Compañía / Utilitarios d) Mantenimiento Compañía / Utilitarios / Menú Principal e) Utilitarios / Menú Principal / Mantenimiento Compañía
2.- Después de crear la empresa, es necesario crear a los usuarios, es decir, las personas que van a trabajar, con el programa. Los pasos para crear un usuario en CONCAR son: a) Mantenimiento Usuario / Menú Principal / Utilitarios b) Menú Principal / Mantenimiento Usuario / Utilitarios c) Mantenimiento Usuario / Utilitarios / Menú Principal d) Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Usuario e) Utilitarios / Menú Principal / Mantenimiento Usuario
3.- Después de haber creado la empresa y el usuario, es necesario crear el plan de cuentas, los pasos para crear el plan de cuentas son: a) Menú Principal /Archivos/ Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de Cuentas b) Menú Principal / Plan de Cuentas / Archivos /Mantenimiento de Plan de Cuentas c) Menú Principal /Archivos/ Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas d) Archivos / Menú Principal / Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de Cuentas e) Archivos/ Plan de Cuentas / Menú Principal /Mantenimiento de Plan de Cuentas 4.- Respecto a la creación de cuentas y a los datos principales cuenta, la siguiente frase: “El código de cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos. Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos” corresponde a: a) Tipo cuenta b) Cuenta c) Descripción d) Reg. Cuenta e) Tip. Anexo. Ref
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5.- El siguiente concepto: “Indica que código de agrupación o adónde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos” corresponde a: a) Formato de balance general. b) Formato de gan.per función c) Formato de gan.per por naturaleza d) Formato de costos e) Formato de costos fijos y variables
6.- Respecto a las operaciones contables para la creación de los anexos para el libro de inventario y balances – apertura. Los pasos a seguir son: a) Menú Principal / Mantenimiento de Anexos / Código de Anexos b) Mantenimiento de Anexos / Menú Principal / Código de Anexos c) Mantenimiento de Anexos / Código de Anexos / Menú Principal d) Código de Anexos / Menú Principal / Mantenimiento de Anexos e) Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos 7.- No es un dato principal según la interfaz de creación de anexos para el libro de inventario y balances: a) Tipo de Anexo b) Descripción c) Código de anexo d) Número de RUC e) Referencia 8.- Los pasos para la introducción de los asientos contables en la interfaz de CONCAR son: a) Comprobantes/ Menú Principal /Comprobante Estándar sin Conversión b) Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión / Menú Principal c) Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión d) Menú Principal / Comprobante Estándar sin Conversión / Comprobantes e) Comprobante Estándar sin Conversión / Menú Principal / Comprobantes
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9.- Respecto a la definición de los datos de las ventas para ingresar asientos; el siguiente concepto: “El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura, los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable, los 4 siguientes dígitos serán un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada sub diario y mes” corresponde a: a) Sub diario b) Comprobante c) Glosa d) Situación e) Tipo de conversión
10.- Respecto a la definición de los datos de las ventas para ingresar asientos; el siguiente concepto: “Hasta 40 caracteres, en el diario y mayor sólo se imprimen los 30 primeros” corresponde a: a) Sub diario b) Comprobante c) Glosa d) Situación e) Tipo de conversión
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Resumen
UNIDAD DE APRENDIZAJE IV:
CONCAR es un software contable ágil, y amigable al usuario, apoyando la gestión empresarial y simplificando el trabajo contable. En ese sentido en el primer tema de esta Unidad se trata sobre las nociones básicas del sistema, su entorno de trabajo, mostrando cómo crear empresas, cómo crear usuarios que registren las operaciones contables de la empresa creada, así como se ilustra los pasos necesarios a realizar a través de la interfaz para el ingreso de empresas y declarantes con el propósito de llevar una contabilidad adecuada.
En el segundo tema de esta Unidad se trata sobre la creación del plan de cuentas, mostrando los pasos necesarios a través de la interfaz de CONCAR de la correcta creación de las mismas, además se muestra los diferentes datos a ingresar para el registro del plan de cuentas; los cuales son necesarios de conocer para poder registrar y gestionar de forma adecuada la contabilidad de todo tipo de empresa.
En el tercer tema de esta Unidad se muestra las operaciones contables comenzando por la configuración del plan de cuentas, la creación de los anexos para el libro de inventario y balances de apertura, la creación y listado de las áreas contables; además en este tema se muestra los pasos necesarios para registrar lo mencionado anteriormente a través de la interfaz de CONCAR con el propósito de aprender a llevar de forma adecuada la contabilidad de cualquier empresa.
En el cuarto tema de esta Unidad se trata sobre los asientos contables, mostrando los pasos para introducir los asientos contables a través de la interfaz de CONCAR, también se define los datos necesarios de ventas para ingresar asientos contables, además se muestra cómo observar el asiento contable y apertura de cuentas, siento este tema el más importante dado que es la parte fundamental a aprender para llevar de forma adecuada todo tipo de contabilidad en las diferentes empresas que tenemos en el mercado.
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Glosario
ACTIVO: Conjunto de bienes y/o derechos que posee una empresa. ACTIVO FIJO: Parte del activo de una empresa conformado por paridas que representan efectivo y por aquellas que se espera sean convertidas a tal condicion en el corto plazo. ASIENTOS: Registros de transacciones, activiadades, eventos, etc. Anotados en forma cronológica. BALANCE GENERAL: Resumen o sintesis de la realidad contable de una empresa que permite conocer la situacion general de los negocios en un momento determinando. BIENES: Medios que satisfacen las necesidades humanas. Desde el punto de vista contable comprende el elemento material del cual dispone una empresa o entidad para lograr sus metas. Los medios estan formados materias que distribuyen ya sea directa o indirectamente a la creación de la actividad. CONTRIBUYENTE: Es aquel deudor tributario que realiza o respect del cual se produce el hecho generador de la obligacion tributaria. Se dfefine tambien como la pesona natural o juridica que tenga patrimonio, ejerza actividades economicas o haga uso de un derecho que conforme a la ley genere la obligación tributaria. CUENTA: Agrupación sistematica de partidas de debe y del haber de cada uno de los elementos que forman el activo, el pasivo, el patrimonio, los ingresos y egresos. Es donde se registra todo movimiento relacionado con la persona, el bien o la actividad representada. LIBROS CONTABLES: Son libros especiales, con rayado adecuado, en donde las empresas registran en forma cronologica y justificada todas las operaciones efectuadas por ellas de acuerdo a las normas técnicas contables y leyes vigentes. PATRIMONIO: Diferencia entre el total del activo y pasivo de una empresa constituida por el capital pagado, el capital adicional, la participación del accionario laboral a capitalizarse, el excedente de revaluación, las reservas y los resultados acumulados. REGISTRO
ÚNICO
DE
CONTRIBUYENTES
(RUC):
Registro
de
la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) que incluye información sobre toda persona natural o jurídica, sucesión indivisa, sociedades de hecho u otro ente colectivo sea peruano o extranjero, domiciliado o no en el país, que conforme a las leyes vigentes sea contribuyente y/o responsable de aquellos tributos que administra la SUNAT.
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Fuentes de Información BIBLIOGRÁFICAS Gestión de proyectos con Microsoft Project Colmenar Santos, Antonio - 2007 ISBN: 8499640478 ISBN-13 Método Calpa SUNAT-PDT Carlos Palomino Hurtado - 2008 ISBN: 978-603-45086-5-1 SISCONT SBK Marcelo de la Cruz Heredia - 2008 ISBN: 978-603-45086-0-8 GESTION DE PROYECTOS CON MS PROJECT Biafore, Bonnie - 2007 ISBN: 9788441520967
ELECTRÓNICAS Microsoft Project http://www.microsoft.com/project/en/us/default.aspx
Manual de CONCAR www.scribd.com/doc/14258801/Manual-Concar
Software contable SISCONT http://www.siscont.com/
Software contable CONCAR http://www.realsystems.com.pe/
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Solucionario UNIDAD DE APRENDIZAJE 1
1. d
UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: 1. c
2. c
2. b
3. e
3. Telemática declaraciones
4. b 5. b
4. b
6. Ver-Hoja de Recurso
5. e
7. Etiqueta del Material
6. a
8. Información del
7. e
Recurso -Costos 9. a
8. d
10. Insertar - columna
9. a 10. c
UNIDAD DE
UNIDAD DE
APRENDIZAJE 3:
APRENDIZAJE 4:
1. d
1. a
2. c
2. d
3. a
3. c
4. b
4. b
5. d
5. d
6. e
6. e
7. b
7. d
8. e
8. c
9. a
9. b
10. c
10. c
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