Sistema Financiero Nacional

Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional

TEMA: EL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL. OBJETIVO DEL TEMA: a) Conocer u estudiar el origen, concepto e importancia, características, funcionamiento y estructura del Sistema Financiero Nacional. b) Conocer y definir el roll e importancia del S.F.N en nuestro país. c) Desarrollar habilidades para discernir entre los tipos de instituciones financieras. Contenidos: 1) 2) 3) 4) 5) 6)

Reseña histórica del S.F.N Concepto e importancia. Características y funcionamientos Principales entidades que conforman el S.F.N. Clasificación de instituciones bancarias. Estructura del Sistema Financiero Nacional.

1) RESEÑA HISTORICAS DE S.F.N. Antes de definir lo que es el S.F.N consideramos necesario darle un vistazo al desarrollo histórico de este, que esta estrechamente relacionado con el desarrollo histórico de nuestro país. Para ello identificamos cuatros etapas básicas del desarrollo del Sistema Financiero Nacional de nuestro nación. a) Primera etapa: En esta etapa se da el fortalecimiento de las finanzas Nicaragüenses como una estrategia del Gobierno Norteamericano. Para poder mejorar las relaciones con nuestro pueblo a raíz de la intervención Norteamericana sufrida en aquella época. Antes de 1950 se puede afirmar que en Nicaragua se había estructurado verdaderamente un Sistema Financiero mas importante en esa fecha era el Banco Nacional de Nicaragua , creado en 1912 con el nombre de “ National bank of Nicaragua incorporated” producto de acuerdos encaminados a establecer las relaciones correcta entre Estado Unidos y Nicaragua , suscrito en Washington el 6 de Junio de 1911, producto del desarrollo económico de la época y del boom cafetalero, así como de otros cultivos de agro exportación en 1932-33 surge el Banco de Londres y América del Suol , Hdo. Con capital extranjero. El día 24 de octubre de 1940 al promulgarse la ley Max, que no es mas que el traspaso del poder de la directiva del Banco Nacional de Nicaragua a una nueva directiva 1


constituida por tres Nicaragüenses y dos Norteamericanos con lo que se logro que el poder decisorio quede en manos de los Nicaragüenses. Podemos decir, que con esta ley se opero la primera nacionalización con raíces profundas y proyecciones visto, al amparo de esta ley se traslada la sede del consejo de directores del Estado de Connecticut a la cuidad de Managua, capital de la república e integrado ese cuerpo totalmente de ciudadanos Nicaragüenses. Aquí se comienza a preparar las condiciones para el fortalecimiento de capital Nacional comparados por dos grandes cultivos de agro exportación: el café y el algodón, quienes se comienzas a vislumbrar como los principales productos de la época. Al entrar en vigor la ley Max en 1941 el Bancos Nacional de Nicaragua quedó estructurado en tres unidades organizacionales:  Departamento bancario: Desempeña la función de Banco comercial del Estado  Departamento de Emisión: Realiza las funciones de Bancos Central.  Compañía Mercantil de Ultramar: Agente exportador de los productos Nacionales. b) Segunda etapa. A principio de los años 50 el Calley Dagnall se funda con capital extranjero, pero en realidad durante la décadas de los 50 comienza a estructurarse verdaderamente el Sistema Financiero Nicaragüenses, con la creación del Banco Nicaragüenses y el Banco de América, la creación de ambas instituciones no puede dejar de enmarcarse dentro de la inserción de Nicaragua al Mercado Mundial capitalista como país productor de materia prima. El crecimiento económico logrado en los años 50 y la integración Centroamericana fueron factores que coadyuvaron a la expansión del Sistema Financiera, lo cual no solo se refleja en el crecimiento de los bancos sino en la creación de nuevos intermediarios Financieros especializado por ejemplo: INDESA, FIA, etc. Y de las instituciones de ahorro y prestamos, por ejemplo: financiera de la vivienda, inmobiliarias, etc. Antes de 1979 el banco Central a través de política monetaria y crediticias, prestaba especial apoyo a la actividades agro exportadora por el ser el sector que generaba el grueso de divisas párale país. Sin embargo la alta tecnificación requerida para los principales productos de exportación hacia difícil el acceso al crédito y esto solo era posible en gran medida para los sectores económicamente fuertes y estrechamente vinculados con el capital financiero. Como la actividad agro exportadora se financiaba en buena parte con recursos es externos, el remante de recursos internos era dirigido por los banqueros hacia 2


actividades que como el crédito comercial por ejemplo: representaban alta rentabilidad y rapidez recuperación. Es importante este aspecto por que la Banca privada en Nicaragua dirigió su financiamiento en mayor proporción a los sectores comerciales e industriales ya que representaban mayor rentabilidad y menores riesgos. En contra posición al financiamiento sujeta a variable incontrolables para le país como son las condiciones climatológicas internas y las variables de precios de los productos de exportación en el mercado internacional, por tanto el financiamiento y el riesgo en el sector agropecuario lo asumió en un 75-80% el Estado a través del Banco Nacional de Nicaragua y el Banco de crédito popular le correspondió dar financiamiento a la pequeña Empresa, el pequeño comercio, las cooperativas ,prestamos personales con es patronales. c) Tercera Etapa: A raíz de la revolución de 1979 se dictó el 25 de Julio el decreto de nacionalización del sistema financiero privado en Nicaragua y se establece la prohibición para la banca extrajera de continuar captando recursos de publico y a operar solamente con los recursos propios. En este momento la nacionalización del Sistema Financiero Nicaragüense es una medida trascendental tanto económica como política. En lo económico cambio el esquema financiero anterior, garantizando los recursos depositados por el público en el Sistema, ya que este había quedado en evidente deterioro financiero. En lo político significa: junto con otras como la nacionalización del comercio exterior de los recursos naturales, la reforma agraria etc. El primer pasó a transformar las relaciones de producción existentes hasta ese entonces. Juntos con la nacionalización se dan cambios estructurales y administrativos en los cambios estructurales podemos mencionar la absorción de instituciones financiera por otros como ejemplo: el Banco Nacional de Desarrollo absorbe al Banco Nacional de Nicaragua, entre otros. En lo administrativo se vio la necesidad de ejercer un control directo sobre el sistema financiero creándose el consejo superior del sistema financiero (CORFIN). La reestructuración del sistema financiero Nacional conlleva en si una reducción considerable de instituciones de forma tal que se da un total de 17 de Bancos plantea eliminar 12 y estructurar a partir de 1981 un sistema financiero compuesto únicamente por 5 Bancos. Estos cinco Bancos que una vez terminado el proceso de fusiones conforman el Sistema Financiero realizaban el mismo tipo de operaciones activas y pasivas conservando por decir así la especialización natural e histórica que han venido conformando a través de l tiempo. Banco Nacional: Dirige sus operaciones crediticias al sector agropecuario. 3


BANIC y BAMER: Dirige sus operaciones crediticias principalmente al comercio e industria y en un menos grado al sector agropecuario. BPC: Dirige sus operaciones crediticias al sector de la pequeña productores, pequeñas empresa, pequeño comercio, cooperativas etc. BIM: Dirige sus operaciones crediticias a los referente a construcción y vivienda. Cabe señalar que todas las instituciones del sistema Financiero Nacional esta bajo la dirección central de CORFIN, cada una de ellas tiene su propias junta directiva y ejecutivamente están administradas por un director ejecutivos su vez (CORFIN) esta subordinada a un consejo de dirección que viene a ser el gabinete financiero. En esta época los organismos regulares del sistema son principalmente lo siguientes: Ministerio de planificación: Formula los planes de desarrollo económico y social de corto y L/P , con metas especificas de carácter normativo para el sector publico y empresa de áreas propiedad del pueblo ( APP) y de carácter indicativo para el sector privado , estas metas se formulan en términos físicos y monetarios. Banco Central de Nicaragua: Le corresponde proponer programas monetarios y crediticios para todo el Sistema (que incluye niveles de crédito interno, circulante, reservas, internacionales y normas crediticias, monetarias y cambiarias). CORFIN: A través de su presidencia ejecuta, dirige y administra el sistema financiero, conforme regulaciones del Banco Ventral de Nicaragua para que las instituciones ejecuten los programas que les sean asignados. La Superintendencia de Bancos: Controla y vigila que se cumplan las metas y programas y las políticas monetarias, crediticias y cambiarias. d) Cuarta etapa: Esta etapa se puede describir como la más importante para el fortalecimiento y desarrollo del S.F.N por que en este periodo se encontraba nuestro país con un proceso hiperinflacionario extremo, con las reservas en cero. Con la mirada internacional fija en la capacidad del nuevo Gobierno y del grupo político saliente en la convivencia y estabilidad política, así como en la consolidación de la paz como los elementos básicos para poder hacer de Nicaragua un lugar atractivo para la inversión Nacional u Internacional. Recordando un poco como en Marzo de 1990 el B.C.N bajo la dirección del él Doctor Francisco Mayorga inicia su lucha contra el proceso hiperinflacionario con la medida de contabilizar las operaciones con la paridad del dólar en la llamada cordobizaciòn ( córdoba oro) y posteriormente con los cambios administrativos y 4


estructurales del sistema Financiero vigente, así como la dicciones del gasto publico a través de distinto mecanismo aplicados en el Estado como una estrategia para en principio tratar de reducir la deuda externa y poder así destinar los fondos públicos y financiamientos de institución internacionales en proyecto de interés nacional. Producto de los inconvenientes que presentaban el Sistema Financiero vigentes y las necesidades de financiamiento para los nuevos proyectos de desarrollo surgen en esta etapa nuevos intermediarios financieros de índole privado, también diversos organismos no gubernamentales como facilitadores de recursos para ciertos grupos económicos fuertes así como para grupos con necesidades de desarrollo pero que no contaban con recursos suficientes como para lograrlo por cuenta propia. 2) CONCEPTO E IMPORTANCIA DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL. 2.1 Concepto del Sistema Financiero Nacional “El Sistema Financiero comprende todas aquellas empresa o firmas cuyo objeto de operación (mercancía o servicios) es el dinero. Dentro de este concepto, se incluyen tanto las instituciones bancarias como las empresas que se dedican al crédito no institucional o no bancaria donde sus operaciones ya características son numerosas. “Es el conjunto de entidades financieras, bancos, casas de cambios, mercado de valores, instituciones gubernamentales, instituciones no bancaria, etc. Destinadas a echar a andar el aspecto económico del país. Se forma con el objetivo de que los depósitos del público sean garantizados, restaurar el funcionamiento de las instituciones financieras así como asegurar el cumplimiento de las obligaciones extranjeras que han sido contraídas por las instituciones financieras, garantizar la adecuada captación y canalización de los recursos ya que es de interés nacional y de utilidad pública. 2.2 Importancia del Sistema Financiero Nacional. Su importancia estriba en el desarrollo económico Nacional. Por lo que es un elemento de apoyo y control a los planes económicos de nuestro país. En este sentido el crédito cumplirá una verdadera función, los recursos financieros depositados por el público servirán para financiar los proyectos de desarrollo y contribuir a mejorar los niveles de vida.

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3) CARACTERÍSTICAS Y FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL. 3.1 CARACTERÍSTICAS. Constituido por instituciones financieras como bancos, casas de cambios, almacenes generales de depósitos, bolsa de valores, instituciones de seguro instituciones de leasing y factoring, etc., o sea empresa cuyo giro es el dinero. Trabaja en función de los planes nacionales, buscando como dirigir los recursos monetarios a las actividades de interés nacional. Cada institución o Empresa que pertenece al sistema trabaja con autonomía en su gestión empresarial. Posee sus propias regulaciones legales así como algunas especiales establecidas en el código del comercio. 3.2 FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL. Este funciona como un canalizador de recursos financieros de un sector de nuestra economía a otro, Por ejemplo: los bancos mediante su política de captación de depósitos obtienen disponibilidades de dinero para poder colocar estos recursos a personas que lo necesitan o bien a proyectos productivos con la intención de generar ganancias con los cuales pueden capitalizarse. Así como cumplir con los compromisos bancarios. Para las Empresas o personas es importante el hecho de colocar su dinero en el banco por la seguridad o resguardo que tiene su dinero en dicha institución, además de que las relaciones comerciales que puedan obtener por la cantidad de dinero que inmovilizan o manejan en dichos depósitos. En conclusión podemos decir que este reflujo de dinero en el Sistema así como las políticas que se establece para la seguridad y garantía del mismo, hace que este se desarrolle y con esto se logre un crecimiento y fortalecimiento de la economía de un país. 4) PRINCIPALES ENTIDADES FINANCIERO NACIONAL.

QUE

CONFORMAN

EL

SISTEMA

4.1 Banco central de Nicaragua: Entidad gubernamental que establece las políticas monetarias y crediticias para el Sistema e incluye niveles de crédito interno, circulante, reservas internacionales y normas crediticias, monetarias y cambiarias. Funciona como institución emisora y proveedora de recursos al Sistema y Al Gobierno Central. 4.2 Superintendencia de bancos. 6


Entidad que controla y vigila que se cumplan las leyes, normas y reglamentos relacionado a los aspectos financieros del país, y contribuir al cumplimiento de las políticas monetarias, crediticias y cambiarias. Podemos decir además que no capta recursos del público pero controla la correcta captación y canalización de los flujos monetarios para que se cumplan las normas y regulaciones dictadas por el Bancos Central de Nicaragua. 4.3 M.H.C.P: Formula planes de desarrollo tanto a corto como a largo plazo con metas especificas de alcanzar. Trata de regular o establecer indicadores económicos que demuestren eficiencia y eficacia del alcance de los planes económicos: También es responsable de captar recursos a través de impuestos y excedentes y los canaliza a gastos corrientes y de inversión, Además utiliza al Banco Central De Nicaragua como depositario de fondos. 4.4 Gabinete Económico: Este sirve como el garante de que los planes nacionales o de interés estatal se traten de cumplir. Establece metas y programas que sirven como marco de referencia para los planes y metas que establecen organismos reguladores del sistema con los cuales se asegura el desarrollo económico del país. Entre las otras instituciones que podemos mencionar se encuentran la banca de primer piso, las casas de cambio, mercado de valores, almacenes generales de depósito, etc. Que tienen contacto con organismos internacionales y con el público del cual captan recursos para canalizarlos a los demandantes y desarrollar la economía nacional. 4.5 instituciones financieras bancarias y no bancarias: Instituciones financieras que realizan operaciones de intermediación financiera y bursátil con el público, mediante la captación y colocación de dinero y otros títulos en personas naturales jurídicas. ¿Qué son las instituciones Bancaria y No Bancarias? 4.5.1 Instituciones bancarias: Concepto de Banco: Nuestra legislación contiene una definición de banco en la ley general de bancos. El Arto 2 establece textualmente lo siguiente: “ Para efectos de esta ley , son bancos las entidades financieras autorizadas como tales, dedicadas habitualmente a realizar operaciones de intermediación con 7


recursos obtenidos del publico en forma de depósitos o ha cualquier otro titulo y a prestar otro servicio financiero. Esta definición incorpora al concepto tradicional de la intermediación financiera (Captar recursos y colocarlos) La de prestar servicios financieros de una manera general: Otro aspecto importante es que para ser un banco se requiere la autorización de la autoridad competente (La superintendencia de Bancos en nuestro caso). Este último aspecto es esencial por cuanto cualquier entidad que preste servicios financieros similares o iguales a los que preste un banco o similar, por cualquier entidad no autorizada, finalmente, la realización de actividades de intermediación financiera en forma habitual es una facultad exclusiva de los bancos. 5) CLASIFICACION DE INSTITUCIONES BANCARIAS. Existen diversos criterios de clasificación de los bancos, ya sea por el contenido de su actividad o por las relaciones entre su actividad y un determinado sector de las actividades económicas. La siguiente clasificación ha tomado diversos criterios y no es tan exhaustiva en cuanto incluir todos los posibles criterios y tipos de banco, sino que busca lo más relevante de Nicaragua. 5.1. POR EL ORIGEN DE SUS FONDOS: 5.1.1. Bancos Estatales: Se caracterizan por estar regidos por leyes orgánicas. Por lo tanto no están constituidos como sociedades mercantiles y sus fines y objetivos están definidos por su ley orgánica, no pudiendo realizar otras actividades que las que ellas se le enseñen. Las excepciones a esta regla se dan cuando por efectos de una nacionalización expropiación o compra a cualquier titulo por parte del estado de las acciones de un banco privado, este se convierte en estatal conservando su estructura de sociedad mercantil. Un ejemplo: es el caso del Banco Nicaragüenses, el cual es una sociedad anónima cuyas acciones pertenecen en su totalidad al Estado de Nicaragua. Algunos expertos opinan que en estos casos, este tipo de bancos creados por ley, los cuales son personas jurídicas de derechos públicos. Sin embargo, para efectos de clasificarlos, deben ser considerados como estatales. Un banco estatal constituido sobre la base de una ley, no puede disolverse ni liquidarse sino sobre la base de otra ley. La mayoría de los bancos estatales se constituyen como banco de desarrollo, teniendo como fin el desarrollo económico del país o de un sector específico. 5.1.2. Bancos Privados: Se caracteriza por estar constituidos por la voluntad de sus socios, con fines de lucro y utilizando la forma legal de una sociedad mercantil. En el caso de Nicaragua, tienen que organizarse obligatoriamente como 8


una sociedad anónima. Para poder operar como tales necesitan la aprobación previa de la Superintendencia de Bancos. 5.1.3. Bancos mixtos: Generalmente se trata de sociedades bancarias accionarías en donde una parte de las acciones están en manos del Estado. Usualmente se presenta el caso en procesos de privatización bancaria como una situación de transición. También es común como resultado del salvataje de algún banco. Eventualmente las acciones del estado se ponen a la venta al final del proceso. 5.2. POR LA INTEGRACION DEL CAPITAL DE USU ACCIONISTAS. 2.1-. Bancos Nacionales: En algunas legislaciones de carácter proteccionista, se definen a los bancos nacionales como aquellos cuyos accionistas son mayoritariamente o totalmente nacionales del país respectivo. En el caso de Nicaragua nuestra legislación bancaria no tiene esa distinción por lo que todo banco constituido bajo las leyes de Nicaragua, con independencia de lo nacionalidad de sus accionistas, es un banco nacional para los fines de esta clasificación. 5.2.1. Bancos extranjeros: Algunas Legislaciones limitan las operaciones que pueden efectuar bancos cuyos accionistas sean extranjeros. En nuestra legislación no existen distinciones en cuanto a la nacionalidad de los accionistas de un banco. Lo que define a un banco extranjero bajo la ley general de Bancos de Nicaragua es que sea constituido bajo las leyes de un país extranjero. En este caso, nuestra legislación dispone que pueden operar en el país bajo la figura de una sucursal, Asimismo incorpora la posibilidad de que abran las llamadas oficinas de representación, las cuales tienen funciones muy limitadas, puesto que no pueden captar dinero del público. En cuanto a las llamadas filiales o subsidiarias las mismas son definidas como un banco o una institución financiera, domiciliada o no en el país, en el cual un banco o institución financiera establecida en Nicaragua tenga control directo o indirecto de la mayoría de sus acciones. En el, caso de los bancos en los cuales la mayoría accionaría corresponde aun banco extranjero se les considera como bancos Nicaragüenses. 5.3. POR EL DESTINO DE SUS FONDOS: 5.3.1. Bancos de primer piso: Constituyen las gran mayoría de las entidades bancarias. Efectúan sus operaciones directamente con el usuario final del crédito o receptor del servicio. 5.3.2. Bancos de segundo piso: Estos bancos no tienen contacto directo con el usuario final de sus créditos, sino que utilizan a intermediarios financieros para colocar sus créditos. Estos intermediarios pueden ser otros bancos (de primer 9


piso) cooperativa, asociaciones de agricultores o de empresarios u organismos no gubernamentales. 5.3.2.1. Ventajas de los bancos de segundo piso: • • • •

No requieren de grandes inversiones o instalaciones físicas, ni en el establecimiento de agencias y sucursales. No necesitan mucho personal, ya que el número de clientes directos es muy pequeño. Pueden manejar carteras más grandes. En el caso de los bancos estatales de segundo piso, existe una ventaja adicional al aislar las decisiones financieras de las influencias políticas.

5.3.2.2. Desventajas de los bancos de segundo piso: • •

Al no tener contacto directo con los usuarios del servicio, él número de servicios financieros que pueden ofrecer es muy limitado, afectando los puntos de utilidades. Encarecen el crédito al usuario final ya que cada intermediario carga algunos puntos de interés para cubrir costos y utilidades.

5.4. POR LAS OPERACIONES QUE REALIZAN: 5.4.1. Bancos especializados: Hasta la década pasada, prevalecían los bancos especializados en la mayoría de los países. Esto son instituciones que como lo indica se especializan en una clase de actividad con exclusión de otras. La mayoría de las legislaciones, incluyendo la nicaragüense hasta 1997 limitaban a los bancos a determinadas operaciones, reservando ciertas actividades para otras instituciones tales como las compañías de ahorro y préstamo, sociedades financieras, sociedades de inversión y otras. En la actualidad la tendencia es hacia la banca múltiple, llamada también universal o polifuncional. En Nicaragua, el concepto de banca múltiple fue incorporado mediante reformas a la ley general de bancos en 1997 y conservando en la ley actual. A continuación, una breve relación en las categorías más usuales de especializada: a) Bancos comerciales: Captan dinero de l público mediante depósitos de dinero y otorgan préstamos productivos y de consumo.

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b) Bancos de inversión: Se conocen como sociedades de inversión. Captan dinero mediante la emisión de bonos y obligaciones y colocan recursos mediante la inversión a mediano y largo plazo en valores y acciones de empresas ( Inversiones de capital) c) Bancos Hipotecarios: Captan recursos mediante bonos y cedulas hipotecarias y otorgan prestamos garantizados por garantías hipotecarias para proyectos de construcción de viviendas. d) Bancos de ahorro: Conocidos como caja de ahorro. Captan recursos mediante depósitos de ahorro con libreta y los colocan entre los mismos depositantes. e) Bancos Fiduciarios: Obtienen sus recursos de la transferencia de bienes que se le hace por medio de la celebración de un contrato de fideicomiso. f) Bancos cooperativos: Tienen su origen en una asociación cooperativa o mutual, generalmente colocan los recursos entre sus afiliados en forma exclusiva o preferentemente. g) Banca múltiple: Bajo esta modalidad los bancos pueden ofrecer y realizar una gran variedad de servicios financieros. La ley general de bancos, incluye las siguientes operaciones que pueden efectuar los bancos: 1. Otorgar créditos en general, en moneda nacional y/o extranjeras 2. Aceptar letras de cambios y otros documentos de créditos, avalarlas y emitirla. 3. Contrato de apertura de créditos y descuentos. 4. administrar fondos de terceros. 5. Operaciones de arrendamientos financieros( Leasing) 6. Operaciones de factoraje 7. Tarjeta de crédito, de debito y otros métodos de pago. 8. Otorgar avales y garantías que constituyen obligaciones de pago. 9. Negociar con instrumentos de mercado monetario. 10.Operaciones de comercio Internacional. 11.Operaciones con divisas. 12.

Operaciones de confianzas.

Además cualquier otra operación de naturaleza financiera que aprueba la manera general la superintendencia de Bancos. 11


La modalidad de banca múltiple puede efectuarse bajo las siguientes modalidades:  Un solo techo o supermercado financiero. En esta modalidad todas las operaciones la realiza el banco bajo su misma razón social, constituyendo departamentos especializados.  Grupo financiero Bajo esta modalidad, cada actividad es efectuada por una subsidiaria del banco, bajo diferentes razones sociales. 5.5. INSTITUCIONES FIANCIERAS NO BANCARIAS. La ley general de bancos contempla varias instituciones que sin ser bancos tienen naturaleza financiera y como tales están comprendidas dentro de la legislación bancaria y sujeta a la supervisión de la Superintendencia de Bancos. Las más importantes son la bolsa de valores, los almacenes general de depósitos, compañía de seguros, etc. La ley general de bancos define a las instituciones financieras no bancaria como aquellas que prestan servicios de intermediación bursátil o servicios financieros con recursos del público. 5.5.1. Bolsa de valores: El Arto 218 de la ley general de bancos define las bolsa de valores como instituciones cuyo principal objeto es auspiciar y regular reuniones de personas en lugares determinados a fin de llevar a cabo compraventa de efectos públicos, acciones de sociedad, bonos, cedulas y otros valores financieros similares. Se trata pues, de un mercado especializado en donde la sociedad llamada bolsa de valores proporciona un local y otras facilidades técnicas para que los clientes realicen sus transacciones a través de puestos y agencias de bolsa. 5.5.2. Almacenes general de depósitos: Son instituciones auxiliares de crédito y no deben ser confundidos con los almacenes fiscales. Sus principales funciones son: 1. Recibir depósitos de mercadería 2. La expedición de certificados de deposito y bonos de prenda 3. La concesión de adelantos sobre sus bonos de prenda y créditos comerciales 4. La negociación e bonos de prenda por parte de sus depositantes. 5. La obtención de créditos.

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5.5.3. Grupos financieros: Es un conjunto integrado por entidades financieras que mantiene entre ellas vinculaciones significativas. Se entiende por vinculaciones significativas cuando una persona natural o jurídica participa como accionista en otra persona jurídicas en un porcentaje igual o superior al 33% ya sea directa o indirectamente o ejercer control por cualquier medio o influencia dominante. 1. Entidades aseguradoras: Entidades financieras dedicas a captar recursos líquidos del público a través de operaciones de seguros y reaseguros. Solo puede ser ejercida por personas jurídicas constituidas y domiciliadas en el país. También los entes autónomos del estado a través de la creación de ley. Clases de Empresa aseguradoras: 1.-Nacionales: Un capital Social por lo menos el 75%. 2.- Extranjeras: Las sociedades no cumplan con los porcentajes de participación nacional sin que puedan hacer uso de la vía diplomática. OPERACIONES DE LAS ASEGURADORAS. Se dividen en dos grupos: 1) Seguros de daños lo que afectan los interés económicos. 2) Seguros de vida: Riesgos que afectan a las personas Naturales en su existencia. ENTIDADES DE FACTORING. Entidades jurídicas dedicadas a realizar transacciones en las cuales un negocio traspasa sus cuentas por cobrar a una institución financiera llamada factor y obtiene un préstamo en efectivo, dejando sus cuentas por cobrar como garantía de dicho préstamo. Mediante el factoraje o descuento de facturas, le presta dinero para su negocio. El factoraje es más o menos equivalente a una venta al contado, se toma en cuenta que esta suele realizarse con una rebaja. En otras palabras el descuento de facturas es el vehículo para obtener capital de trabajo mediante sus cuentas por cobrar, sin endeudamiento adicional. 13


¿COMO FUNCIONA? Usted respalda el préstamo con una factura generada por una venta al crédito, que sirve de garantía. Una vez que la factura se vence, la entidad se encarga de cobrarles a sus clientes y le entrega la diferencia. BENEFICIOS:  Obtener capital de trabajo de inmediato.  Transforma sus ventas al crédito en venta al contado.  Mejorar su flujo de caja  Aumenta su capacidad de tramitar pedidos a sus clientes  Incrementar sus ventas al crédito que en circunstancias normales le ocasionarían una falta de liquidez.  Alargar los plazos de crédito de manera a sus clientes  Tener acceso al crédito de manera fácil y oportuna  Seleccionar mejor sus clientes de créditos.  Otórgales una mayor formalidad a la cobranza ENTIDADES DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (LEASING). Entidades financieras dedicadas a financiar bienes de capital a personas naturales y jurídicas mediante un contrato de arriendo. El arrendamiento financiero opera mediante un contrato de opción a compra suscrito entre un arrendador y un arrendatario (usuario del bien) por medio el cual:    

El arrendatario elige el bien que necesita y el proveedor del mismo. El arrendatario solicita, el arrendador compra el bien y lo entrega al cliente en calidad de arrendamiento durante un plazo pactado. El arrendatario pago un canon periódico de arrendamiento por el uso y goce del bien durante el plazo de contrato. Al final del contrato, el cliente adquiere el activo con el pago de una opción de compra establecida desde el inicio en el contrato.

OTRAS INSTITCIONES FINANCIERA NO BANCARIA:  Financiera y micro financiera  Empresas de tarjeta de crédito.

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5) ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL. Superintendencia --------------de bancos --------------------------------

Banco Central de Nicaragua.

• B.C.I.E • F.N.I

Gabinete de -------------------------------------------Gobierno

----

--------------------------------- M.H.C.P

Contraloría General de la República

Entidades Financiera no bancarias • LEASING • FACTORING • TARJETA DE CREDITO

Asobanp • • • • • •

Financiera y Micro financiera

Mercados de valores

FINDESA FAMA FINARCA

BOLSA FINAC. BOLSA AGROP

BAC BDF BANPRO BANCENTRO BANCO UNO PROCREDITO

Almacenes General de depósitos

• ALMAGRO • ALDENIC • ALPAC

Grupo financieros • • • •

LAFISE PELLAS PROMERICA UNO

Compañías de seguros. • • • •

SEGUROSA INISSER METROPOLITANA SEGURO DE PACIFICO

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Sistema Financiero Nacional

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