PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONAFull description
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONAFull description
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONADeskripsi lengkap
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONAFull description
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONAFull description
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONADeskripsi lengkap
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONAFull description
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONA
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONAFull description
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONADeskripsi lengkap
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONADeskripsi lengkap
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONAFull description
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONAFull description
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONADeskripsi lengkap
PT Bina Citra Pesona Audit CSF
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONAFull description
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONA
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONAFull description
PRAKTIKUM AUDIT PT BINA CITRA PESONAFull description
CSF – 4 PT BINA CITRA PESONA SISTEM PEMBELIAN DAN PERSEDIAAN Kekuatan-kekuatan Kekuatan-kekuatan Pengawasan Intern
No ()
Pengu!an Su"stant!# $ang Da%at D!te&%u'
Kekuatan-kekuatan
Karyawan : Kary Karyaw awan an
cuku cukup p
komp ompeten eten
dan dan
memper memperoleh oleh pelati pelatihan han yang yang cukup cukup *
dalam melaksanakan tugas. Aksesi : Akses Akses terhad terhadap ap aktiva aktiva (persed (persediaa iaan) n) cuku cukup p dilin dilindu dung ngii dan dan dijag dijagaa serta serta
+
Observasi
Observasi
diawasi secara memadai (5) Otorisasi : esana esanan n pembeli pembelian an di otoria otoriasi si oleh oleh
#eme #emeri riks ksaa tand tandaa tanga tangan n pada pada sura suratt pesan pesanan an
penjabat yang bertanggung jawab. pembelian. 4
(!"). encatatan : !. $urat
!. #emeri #emeriksa ksa nomor nomor seri seri surat surat pesa pesanan nan pesanan
pembelian
beurutcetak (%)
&. #enelu #enelusur surii bukti bukti atau atau dokum dokumen en * dokum dokumen en
&. $emu $emuaa pener penerim imaa aan n diper diperik iksa sa dan dan di hitung (!!) '. ntuk
pembelian.
yang '. Observasi
semua
pembelian +. ,ouching uching ( engu engujian jian terh terhada adap p dokum dokumen en )
dibuat dibuatkan kan lapora laporan n peener peenerima imaan an ,
barang . () erbandingan : !. $ecara periodik di lakukan
Observasi
penghitungan oleh karyawan independent. &. erb erbed edaa aan n selis selisih ih antar antaraa hasil hasil penghitungan
-isik
dan
catatan catatan per-et per-etual ual persedi persediaan aan (bila
ada)
di
penyebabnya. (!+)
selidik
evisi
/01 * +
PT BINA CITRA PESONA SISTEM PEMBELIAN DAN PERSEDIAAN Kee&a'an-kee&a'an Pengawasan Intern
No
Kee&a'an-kee&a'an
/
2idak ada pemisahaan -ungsi antara penerimaan dan akuntansi
(+
3emahnya otorisasi
Kesaa'an $ang Da%at Tera.! • •
•
•
Pengu!an Su"stant!# $ang Da%at D!te&%u'
ekayasa pencatatan enyalahgunaan catatan
Observasi
ekayasa pencatatan atau kesalahan pencatatan enyalahgunaan tugas
