Pt Bina Citra Pesona Csf 2

CSF - 2 PT BINA CITRA PESONA SISTEM PENERIMAAN KAS Kekuatan-kekuatan Pengawasan Intern

 No &

Kekuatan-kekuatan Pen' Pen'ata atata tan n sura suratt $asu $asuk k (i (i awasi awasi se'ar se'araa $e$ $e$a( a(ai ai))

Pengujian Substanti !ang !ang "a#at "ite$#u% Penge'ekan (oku$en ter%a(a# surat $asuk  Me*akukan +ou'%ing Obser+asi ke*engka#an Obser+asi ter%a(a#  #egawai Me*akukan wawan'ara Penge'ekan (oku$en rekonsi*iasi (atar $asuk (engan 'atatan akuntansi Penge'ekkan *angsung Obser+asi #etugas  bersangkutan 0awan'ara Obser+asi tentang  #e$isa%an ungsi antara  #en'atatan #iutang (engan kasir 0awan'ara Obser+asi 0awan'ara Penge'ekan *angsung Obser+asi 0awan'ara Penge'ekan (oku$en untuk ang terkait Penge'ekan se'ara *angsung Obser+asi 5Bukti6 Penge'ekan (a*a$ kete#atan #erio(ena 

 

,

.

A(an A(an a #e$is #e$isa%a a%an n ung ungsi si (a* (a*a$ a$ #e$ #e$bu buata atan n (ata (atarr surat $asuk (iantara #etugas ang ti(ak  berke#entingan) A(an A(an a rekon rekonsi* si*ia iasi si anta antara ra (ata (atarr surat surat $as $asuk uk (eng (engan an 'atatan akuntansi ang (i *akukan #etugas ang ti(ak  $enangani kas)



 



/

A(an A(an a otor otorisa isasi si #et #etug ugas as ang ang te#at te#at unt untuk uk  #enetoran uang)





1

A(an A(an a #e$is #e$isa%a a%an n ung ungsi si antar antaraa #en'a #en'ata tatan tan #iu #iuta tang ng (engan kasir)





 3

A(an A(an a #ener #eneri$ i$aa aan n bukt buktii setor setor ban bank k se*a se*ain in #et #etug ugas as  #enetoran) A(an A(an a #en #en'at 'atat atan an #enj #enjua ua*an *an tuna tunaii se' se'ara ara in(e#en(en)

    

4

A(an A(an a rekon rekonsi* si*ia iasi si tran transak saksi si se'a se'ara ra in(e in(e#e #en( n(en en (engan kete#atan #erio(e akuntansi)





 

CSF - , PT BINA CITRA PESONA SISTEM PEN7E89ARAN KAS "AN SA8"O KAS Kekuatan-kekuatan Pengawasan Intern

 No , : .

Kekuatan-kekuatan A(ana otorisasi (oku$en #enan(atanganan 'ek)

Pengujian Substanti !ang "a#at "ite$#u% Penge'ekkan (oku$en Me$eriksa se$ua 'ek ang (igunakan 0awan'ara $engenai  bukti keabsa%an tan(a tangan Penge'ekkan (oku$en(oke$en ang terkait Me$eriksa no$or urut ang te*iti (an kebenaran $engenai no$or urut 'ek ang  bersangkutan Periksa se$ua 'ek $asuk (an ke*uar  ;ou'%ing Penge'ekkan (oku$en 5'ek6 Penge'ekkan se'ara *angsung Penge'ekkan se'ara *angsung 





/

A(ana #enan(atanganan berno$or urut 'etak)





1 

Pe*aksanaan transaksi (engan *an'ar tan#a a(a 'ek kosong) Pe*aksanaan transaksi (i*akukan (engan 'ek)







&

A(ana #en'atatan rekonsi*iasi bank tia# bu*an)

2

8a#oran (ikiri$kan se'ara *angsung ke#a(a #etugas ang $e$buat rekonsi*iasi)



