PROYECTO FLORISTERIA DEDICADA A LA CO M ER CI AL IZ AC I O N DE F LO RE S N A TU TU R A L E S E N L A C I U D A D D E C O N C E P C I Ó N
INTRODUCCION •
Objetivo General, Especifico y Justificación del Proyecto.
CAPIT!O I •
General Gen eralida idades des del Proyect Proyecto, o, locali locali"aci "ación, ón, an#lis an#lisis is $O%A, $O%A, &e'(enta &e'(entació ciónn del (ercado.
CAPIT!O II) •
Estudi Estudioo de *ercado *ercado,, an#lis an#lisis is de(anda de(anda cliente clientes, s,
product productos os co(erci co(erciali ali"ado "ados, s,
co(porta(ientos de los precios, distribución y canales de co(erciali"ación. CAPIT!O III) •
Estu Estudi dioo bala balance nce de e+ui e+uipo pos, s, obra obrass fsi fsicas cas,, pers persona onal, l, insu( insu(os, os, local locali" i"ac ació ión, n, inversión, costos y capital de trabajo.
CAPIT!O I-) •
Estudio Or'ani"acional, recursos u(anos para el desarrollo del proyecto
CAPIT!O -) •
Estu Estudi dioo $ina $inanci ncier ero, o, infor infor(a (aci ción ón
(onet (onetari ariaa de estudi estudioo (erca (ercado, do, t/cn t/cnic ico, o,
or'ani"acional y le'al para la proyección de los flujos de caja. CO0C!&IO0E& 1I1!IOG2A$3A
INTRODUCION Este trabajo tiene tiene co(o finalidad finalidad evaluar la factibilidad econó(ica de reali"ar un ne'ocio de una $loristera 4Todoflor5, 4Todoflor5, dedicada a la co(erciali"ación de flores naturales a trav/s de arre'los arre'los florales florales en la ciudad de Concepción Concepción. &e ar# ar# un un estudio estudio de (ercado (ercado y se se usar#n erra(ientas financieras con la finalidad de evaluar la factibilidad factibilidad y viabilidad de este plan de ne'ocio. El contenido de este trabajo se a desarrollado en 6 captulos, donde el pri(er de ellos se basa en e7poner una introducción del trabajo, lue'o el plantea(iento del proble(a, los objetivos 'enerales y especficos del proyecto. !ue'o en el se'undo captulo se ver# el estudio de (ercado, donde se identificara el (ercado objetivo sus necesidades, y la esti(ación de la de(anda. El estudio t/cnico +ueda en el tercer captulo donde se reali"ar# un balance de e+uipos, obras fsicas, insu(os y locali"ación, ade(#s de la inversión y costos del proyecto para finali"ar con el capital de trabajo. !a infor(ación del captulo cuarto estar# enfocada a observar las especificaciones le'ales y or'a or'ani ni"ac "acio iona nale less +ue se debe debe tener tener en cuen cuenta ta al (o(e (o(ent ntoo de reali reali"a "arr un proye proyect ctoo especf especfico ico.. Para Para este este trabaj trabajoo se reali"ó reali"ó un an#lisi an#lisiss en &ervici &ervicioo I(puest I(puestos os Intern Internos os y *unicipalida *unicipalidadd para ver los per(isos per(isos y patentes patentes correspondientes correspondientes +ue per(itir#n per(itir#n poner en (arca el proyecto. En el estudio or'ani"acional se definir# la or'ani"ación, ele(entos necesarios para la puesta en (arca y ejecución del proyecto a estudiar, en este an#lisis se incluir#, or'ani'ra(a, funciones y 'astos ad(inistrativos, necesarios para los posteriores estudios. El ulti(o capitulo es el an#lisis financiero en /l se ordenar# la infor(ación de car#cter (onetario +ue proveen los estudios de (ercado, t/cnico, or'ani"acional y le'al +ue se siste(ati"aran con el fin de ser incorporados co(o un antecedente (#s en la proyección del flujo de caja, +ue per(itir# su evaluación. Ter(ina(os con la biblio'rafa y p#'inas 8eb visitas para el desarrollo de este trabajo y los correspondientes ane7os +ue per(itieron anali"ar este proyecto.
OBJETIVO GENERAL: Aplicar los conceptos y t/cnicas en la preparación y evaluación de un proyecto de creación de una nueva e(presa.
OBJETIVO ESPECIFICO: • • • •
E7a(inar y co(prender el estudio de (ercado del proyecto Estudiar la factibilidad t/cnica del proyecto Anali"ar la factibilidad !e'al y Or'ani"acional del proyecto Estudiar la factibilidad econó(ica y financiera del proyecto
CAPITULO I Datos Generales 0o(bre de la E(presa) $loristera 9Todo $lor 0o(bre de la *arca ) Todo $lor :eb site ) 888.todoflor.cl %irección ) Pedro de -aldivia ;<=, ciudad de Concepción. -entas ) pedidos>todoflor.cl Telefono?fa7 ) @?=B@;<= Localiaci!n Todo $lor se iniciar# con un solo local ubicado en la Avenida Pedro de -aldivia ;<=, "ona adecuada para captar a nuestro pDblico objetivo +ue se encuentra do(iciliado en las urbani"aciones de Concepción, Pedro de -aldivia, !onco, -illuco, Ci'uayante , etc. donde operar# a trav/s de venta directa en la tienda, a trav/s fa7, por tel/fono, por correo electrónico y a trav/s de su p#'ina 8eb. ANALISIS FODA A continuación se presenta un resu(en de las principales fortale"as, oportunidades, debilidades y a(ena"as. %e esta (anera se obtendr# una visión (#s del desarrollo de este proyecto. Fortaleas De"ili#a#es ?1uen producto y buen e(pa+ue ?%iversos (edios de venta ?Precios co(petitivos ?&oporte :eb ?Producto diferenciado ?!ocal bien ubicado O$ort%ni#a#es
?Poco poder ad+uisitivo del consu(idor ?Poca costu(bre de uso del servicio ofertado por parte del consu(idor. ?Trato directo con productos perfectibles
?$alta de un claro posiciona(iento de al'una $loristera en el sector ?Posibilidad de i(ple(entar sucursales en otras co(unas. ?Posibilidad de a(pliar la 'a(a de productos y los consu(idores. ?Creci(iento del E?Co((erce
-&ur'i(iento de co(petidores con productos si(ilares ?Creación de sucursales de e(presa Capitalinas. ? 2etail $alabella, 2ipley etc.F
A&enaas
Per'il Pro(ecto) →
$loristera, dedicada a la co(erciali"ación de arre'los florales en Concepción.
Se)&entaci!n #e *erca#o.+ &e a se'(entado en tres criterios) Geo'r#fico, de(o'r#fico y socioeconó(ico) . Criterio Geo'r#fico) → Ciudad de Concepción =. Criterio %e(o'r#fico) → Edad) Entre los 6 y 6 aHos . &e7o) → *asculino y $e(enino
@. Criterio &ocioeconó(ico) → 0iveles socioeconó(icos) A1C, C= , C
Pro#%cto: Todo flor vender# a sus clientes una 'a(a de subproductos co(o bou+uet, centros de (esa, pedestales etc. Estos subproductos se enfocar#n a (ercados objetivos co(o son el consu(idor final, y los centros de eventos, or'anis(os t/cnicos, cafetera, cole'ios, e(presas. Precio) &e esti(a fijar precios de introducción e ir incre(ent#ndolos, de tal (odo +ue est/ acorde con el poder ad+uisitivo de los sectores socioeconó(icos del criterio 'eo'r#fico esco'ido. Pro&oci!n) Es necesario dar a conocer el ne'ocio en el (ercado para posicionar Todoflor co(o una florera con un servicio de variedad de productos y con rapide" en la entre'a de sus pedidos , se esti(a +ue durante los pri(eros seis (eses se re+uiere de una ca(paHa de pro(oción para posicionar a la $lorera. CAPITULO II ESTUDIO DE *ERCADO De&an#a #el $ro#%cto ,Arre)los 'loralesPara obtener la (uestra de clientes potenciales se sacar# una (edia, to(ando los datos de la población de la co(una de Concepción y los datos de la población econó(ica(ente activa entonces tene(os) ==;.6 Población co(una de Concepción. @B.<<< Población econó(ica(ente activa. @6.6 K = /00.102 Clientes Ade(#s se identifico +ue e7isten floreras establecidas en Concepción por lo tanto obtene(os) ==.;=6K L 03.455 clientes $otenciales
Pro(ecci!n #e&an#a Concepción es una ciudad de ==;.6 abitantes, con un creci(iento anual de ,; M, su población econó(ica(ente activa es de @B.<<<, por lo tanto nuestra pre'unta es)
6C%7nto $o#r8a 9en#er la 'lorer8a en el '%t%ro na de las alternativas sera aplicando una encuesta aciendo una pre'unta directa dentro de esta encuesta y la otra sera se'Dn cuanto crece anual(ente su población co(una ConcepciónF, +ue ser# nuestra base en este trabajo, al anali"ar este punto nos encontra(os con la infor(ación de +ue su creci(iento anual es de ,;M, ade(#s necesita(os saber +u/ cantidad de flores se de(anda anual(ente y a +u/ precio, infor(ación +ue se puede obtener del banco central y del instituto nacional de estadsticas. &e pudo obtener la de(anda (ensual de floreras y p/r'olas de Concepción centro +ue es de 2.;<3 y de ;5.;13 anual. En el caso de los precios no ay fuentes estadsticas confiables, en el ter(inal de &antia'o no se lleva nin'Dn siste(a de estadsticas o re'istro de co(pradores los precios est#n sujetos a la oferta y la de(anda, por lo +ue la Dnica infor(ación es la +ue se obtiene del banco central y de I0E. Aora bien la otra i(portante pre'unta a descifrar es)
6A c%7nto #e to#a la #e&an#a act%al $%e#e c%"rir la 'lorer8a %e acuerdo a lo anali"ado en diferente infor(ación encontrada en internet nor(al(ente es un porcentaje entre un =M y M especial(ente cuando es un producto nuevo, entonces) → → →
%e(anda anual producto ) B.;< Creci(iento poblacional ) ,;M Participación del (ercado ) @M
!o +ue nos da el si'uiente resultado)
%e(anda actual) B.;< 7 <.< L ;;< unidades #on#e B.;< ;;< L ;.6< Incre(ento
) ;.6< 7 <,<@ L 0.5<0 unidades en el =<
%e(anda aHo si'uiente
) B.<= 7 <,<@ L 0.120 unidades en el =<=
-entas aHos si'uientes
) B@.6@ 7 <,<@ L 0.=;; unidades en el =< ) BB.=< 7 <,<@ L /.312 unidades en el =<@ ) ;<.=<6 7 <,<@ L /.031 unidades en el =<6
Entonces la de(anda esti(ada para los pró7i(os 6 aHos es la si'uiente) AHo %e(anda unidad 7 aHoF
=<
=<=
=<
=<@
=<6
=.B@=
=.;6=
=.
.<;6
.=<;
El precio de venta pro(edio de los arre'los es de > 5.233 por unidad. AHo -alor pro(edio arre'lo ,> 5.233-
=<
=<=
=<
=<@
=<6
N=<.66.<< <
N=.<.<< <
N==.=@6.<<<
N=.B.6<<
N=@.<<.<<<
ESTUDIO DE LA DE*ANDA Clientes uienes co(pranQ !os clientes se clasifican en consu(idores finales y consu(idores industriales. Consu(idor $inal) Personas +ue co(pran en for(a directa para su consu(o en • distintas floreras, p/r'olas o en jardines o viveros. Consu(idor Industrial) Personas +ue ad+uieren el producto para transfor(arlo en • for(a de arre'lo o venderlo co(o las $lorerasKp/r'olasF. 2evendedores) Personas +ue co(pran el producto en el ter(inal de la • pana(ericana norte para venderlo a floreras. RotelesKCentro de eventos) Ad+uieren el producto para decoración o para re'alos. • Pro#%cto co&ercialia#o ( s%s caracter8sticas u/ co(pranQ En cuanto a las especies de(andadas, la preferencia es aca flores tradicionales de precios (oderados y de colores fuertes co(o el rojo, sin e(bar'o durante los Dlti(os aHos an aparecido nuevos #bitos de consu(o en 'rupos de altos in'resos y e(presas decoradoras,
sus
preferencias
son aca colores pastel co(o !iliu(, lisiantus, crisante(os,
alstroe(eria, 'ypsopia. A continuación se presenta una de(anda (ensual de las floreras y p/r'olas de Concepción de clases de flores, para cada (es del aHo.
De&an#a &ens%al 'lorer8as ( $?r)olas Conce$ci!n centro *es Enero $ebrero *ar"o Abril *ayo Junio Julio A'osto &eptie(bre Octubre 0ovie(bre %icie(bre $uente) Elaboración propia
Cla9el Gla#iolo cajas @; pa+uetes =;; cajas = pa+uetes = cajas = pa+uetes = cajas = pa+uetes cajas @; pa+uetes = cajas = pa+uetes cajas @; pa+uetes = cajas = pa+uetes = cajas = pa+uetes = cajas = pa+uetes cajas @; pa+uetes =;; cajas = pa+uetes a trav/s de coti"aciones.
Lili%& @@ pa+uetes =@ pa+uetes ; pa+uetes ; pa+uetes @@ pa+uetes ; pa+uetes @@ pa+uetes ; pa+uetes ; pa+uetes ; pa+uetes @@ pa+uetes =@ pa+uetes
Princi$ales $ro#%ctos co&ercialia#os: • Clavel) &e encuentra tanto al aire libre co(o en invernadero por lo +uese encuentra todo el aHo. Gladiolo) &e cultiva principal(ente al aire libre, su producción se lleva a cabo todo • el aHo. !iliu() Encontra(os !iliu( orientales y asi#ticos y se co(erciali"an en pa+uete de • < varas. Co&$orta&iento #e los $recios A +u/ precio co(pranQ En relación a lo precios (ayoristas transados en el ter(inal de flores son b#sica(ente infor(ales, no e7iste acuerdos de precios (ni(os y (#7i(os, re'istr#ndose i(portantes variaciones durante el da, pudiendo lle'ar asta un @
Es i(portante (encionar +ue se entre'an datos de la encuesta reali"ado por O%EPA =<
Precios &erca#o &a(orista 'lor #e corte act%alia#os Flores ,$or 9arasCosto ,Pro&e#io!iliu( @6.<<< << varas Clavel =6.<<< @<< unidades 2osas @=.<<< pa+.=6 varas Crisante(os =.6<< doc. de ra(os Gladiolo 6.<<< pa+. << varas Girasol .6<< pa+. << varas Alstroe(eria =.<<< pa+. << varas Gerbera .6<< pa+ < varas $uente) Precio pro(edio anual (ercado (ayorista de flor de corte precio por varas, unidad pa+uete y docena de ra(o. Distri"%ci!n ( canales #e co&ercialiaci!n %ónde co(pranQ $lorera, p/r'olas, revendedor ad+uieren sus productos en el ter(inal norte de la pana(ericana de &antia'o o bien co(pran a productores re'ionales. Instituciones, e(presa y publico, co(pran en floreras y p/r'olas ubicadas en 'eneral(ente en el centro de Concepción. A nivel nacional el principal centro de co(erciali"ación de flores es el ter(inal norte de la pana(ericana de &antia'o donde operan) → → → → →
*ercaflor Coproflor Aproflor &idoflor Codiflor
Caracter8sticas #el &erca#o En el (ercado (ayorista las unidades de co(erciali"ación se'Dn especie son las si'uientes) → → → → → → → → → → →
Alstro(eria, pa+uete de < varas. Claveles caja de @<< unidades. Crisante(o, pa+uete de << varas. Gerbera, pa+uete de < varas. Gladiolo, pa+uete de << varas. Gypsopila, pa+uete de < varas. !iliu(, pa+uete de < varas. !isiantus, pa+uete de < varas. 2osas, pa+uete de =6 varas. &tatice, pa+uete de = varas. Calas, pa+uete de < varas.
En este (ercado los siste(as de transacción son) → → → →
Co(pra directa al productor en el predio. Co(pra directa al productor en el ter(ina de flores. -enta directa del productor a (ayoristas (enores y (inoristas. -enta en consi'nación por cuenta de los productores. Esta venta es la (#s usada y las co(isiones varan de = a ;M, dependiendo de la capacidad para conservar las flores al(acenadas en frio, la venta del productor a (inorista o a (ayorista (enores, no supera el =
Ade(#s de los canales de co(erciali"ación ya (encionados, co(o el ter(inal de flores o las floreras, la venta en los super(ercados y a trav/s de internet son canales de venta al consu(idor final (#s eficientes por+ue lo'ran +ue el producto lle'ue en (ejores condiciones de calidad.
Clientes: En la actualidad e7isten diferentes clientes tanto individual co(o industriales, estos de(andan arre'los florales en las fecas i(portantes co(o el da de &an -alentn, da de la (adre, da de la (ujer, de la secretaria, etc. E7isten en la ciudad de Concepción otro tipo de aconteci(ientos +ue son una oportunidad e(er'ente para el rubro, tales co(o aniversarios de instituciones pDblicas y privadas, inau'uración de locales, (atri(onios, 'raduaciones cócteles en 'eneral y funerales.
CAPITULO III ESTUDIO TECNICO Encontra(os en este estudio los activos +ue son necesarios para crear la infraestructura con la +ue operar# la florera, ade(#s las necesidades de capital y recursos (ateriales.
In9ersi!n costo i&$le&entaci!n local Para la inversión se re+uiere de >0.32=./5;.+ entonces la inversión +uedar# inte'rada de la si'uiente (anera.
Costo i&$le&entaci!n
Costo Unitario
Costo Total
Co( putadora F
6<.<<<
6<.<<<
I(presora *ultifuncionalF
6<.<<<
6<.<<<
EscritorioF
=<.<<<
=<.<<<
&illas =F
6.@;;
;.B
!#(paras @F
<.<<<
=<.<<<
2episa *ural =F
6.=<<
<.@<<
&illónF
6.<<<
6.<<<
E7ibidor de cristal F
<.<<<
<.<<<
Gastos de instalación
B6.<<<
B6.<<<
1oletas y $acturas
6<.<<<
6<.<<<
*ateriales de oficina
<<<<
<<<<
!ocal arriendo
=6<.<<< Total
=6<.<<< 0.32=./5;
O"ras '8sicas Co(o es un proyecto nuevo es necesario invertir en 'astos de instalación, +ue son necesarios para el funciona(iento de la e(presa, ade(#s para este proyecto necesita(os de > 233.333 +ue es el pa'o de un depósito al arrendador para 'aranti"ar el in(ueble.
Dise@o Local) El diseHo del local define una caracterstica Dnica en la "ona con una i(a'en urbana. Localiaci!n: Pedro de -aldivia, pri(er piso, (#s subterr#neo del edificio. El lu'ar posee una serie de cualidades favorables para ubicar el local de ventas, siendo un sector residencial co(ercial al frente de la clnica Ale(ana cercana a super(ercados, bancos restaurant etc., e7istiendo un 'ran potencial para desarrollar este (ercado, donde se aprecia +ue no a sido e7plotado a cabalidad, ya +ue e7iste (uy poca oferta de floristera. Rec%rsos %&anos El local re+uiere del recurso u(ano especiali"ado y necesario para el funciona(iento de la floristera.
Ins%&os: &e a considerado los insu(os +ue se re+uieren para el funciona(iento de la floristera y a+uellos +ue son de apoyo ta(bi/n para este proyecto. Costos Ins%&os te& *ateria Pri&a Gasto &ens%al Espu(a $loral ;.<<< $lores 6.<<< !istones .6<< Ala(bres 6< (ts .<<< Papel celof#n por (etros =.<<< Papel Cino por (etros .6<< Tijeras =F @.<<< Pistola de silicona=F .6<< &ilicona .;<< $ollaje =.6<< Oasis .6<< I(presión Tarjetas 6.<<< Total 420./33 $uente) Elaboración propia reali"ada a trav/s de coti"aciones Gastos S%&inistro te& Electricidad A'ua Gas licuado %uo banda anca Telefona ili(itada
Gasto &ens%al 6.<<< =6.<<< =.<<< =;.<<
Celular plan e(presaF .@< Alar(as .<< Total an%al 4<=4.<13 40<.0=3 $uente) Elaboración propia reali"ada a trav/s de coti"aciones
Costos #e *ateria Pri&a Flores ,$or 9aras!iliu( Clavel 2osas Crisante(os Gladiolo Girasol
Costo ,Pro&e#io@6.<<< << varas =6.<<< @<< unidades @=.<<< pa+.=6 varas =.6<< doc. de ra(os 6.<<< pa+. << varas .6<< pa+. << varas
Costo,&ens%al- Costo Total = <.<<< = 6<.<<< = ;@.<<< = =6.<<< 6.<<< @ @.<<<
Alstroe(eria Gerbera
=.<<< pa+. << varas .6<< pa+ < varas
= @
=@.<<< @.<<<
Total //;.333 $uente) Precio pro(edio anual (ercado (ayorista de flor de corte precio por vara
CAPITULO IV ORGANIACIONAL ESTUDIO LEGAL Est%#io Or)aniacional Re%eri&iento #el $ersonal &e'Dn las necesidades de la e(presa el personal re+uerido a contratar ser# de personas, (#s un contador +ue estar# e7terna(ente y bajo onorarios.
A#&inistra#or: El ad(inistrador trabajar# tie(po co(pleto en la e(presa atendiendo clientes +ue lle'uen al local y efectuando operaciones co(erciales b#sicas co(o cobros, facturas, recepción de (ercadera y recibiendo por internet órdenes de co(pras de arre'los florales, ade(#s de (antener directa relación con el contador. A%iliar #e 'lorister8a: 2eali"ar# actividades b#sicas de floristera, es decir recepción, (anipulación, al(acena(iento y conservación, li(piar y cortar tallosF, para su conservación yKo su utili"ación in(ediata en distintos arre'los. 2eali"ar# los arre'los florales, su e(pa+uetado, envoltorios y enla"ados para re'alo, colaborando ta(bi/n en la atención al cliente. CHo'er: El cofer ser# un e(pleado de tie(po co(pleto, +ue efectuar# operaciones de traslado de (ercadera, (anteni(iento de las erra(ientas a utili"ar, as co(o el traslado de los (ateriales au7iliares) contenedores, recipientes, (otivos de decoración etc. &e encar'ar# de repartir los pedidos de arre'los florales por la ciudad de Concepción y sus alrededores. Conta#or: Esta persona se subcontratar# sus servicios, ser# responsable de llevar toda la contabilidad de la e(presa, llevar los libros de contabilidad, deter(inar los pa'os de i(puestos y re(uneraciones, as co(o ta(bi/n 'enerar los infor(es de balances. Nor&ati9a #e or#en la"oral Contrato de trabajo) el proyecto en su inicio constar# con la dotación de personas +ue tendr#n contrato indefinido. &iste(a de &alud) los trabajadores utili"ar#n el siste(a de salud pDblica $O0A&A. Coti"aciones) A$P, cada trabajador decidir# la ad(inistradora +ue esti(e conveniente co(o el (ultifondo al cual optar#. Roras e7traordinarias) &er# llevado a cabo se'Dn el (arco le'al, +ue corresponde a cancelar el 6
El si)%iente es%e&a il%stra la or)aniaci!n #e la e&$resa. Administrador
..
Contador Externo
Auxiliar Floristería
Chofer
Esti&aci!n #e costos $or car)os Car)o
Dotaci!
Salario *ens%al
Total
n
Ad(inistrador @<<.<<< @.;<<.<<< Au7iliar $loristera =6<.<<< .<<<.<<< Contador <.<<< .<;<.<<< Cofer ;<.<<< =.<.<<< Total =03.333 44.3<3.333 $uente) Elaboración propia a trav/s de coti"aciones reali"adas
Est%#io Le)al: En este captulo se considerar#n los aspectos le'ales +ue afectaran al proyecto, +ue son los te(as tributarios, los 'astos previsionales, de salud y el i(puesto al valor a're'ado I-A. &e consideran los aspectos le'ales +ue afectaran al proyecto co(o los (encionados a continuación) Para la ad(inistración de la floristera abr# una sola persona a car'o de todo , lo +ue nos da una fi'ura jurdica de E(presa Individual de 2esponsabilidad !i(itada. !a persona +ue ser# la encar'ada de llevar esta floristera debe aco'erse al r/'i(en tributario, es decir tiene +ue presentarse al &II y co(pletar el for(ulario @@6 +ue es el de inicio de actividades, ade(#s tienen +ue co(pletar otro for(ulario =< +ue le per(itir# reali"ar el ti(braje de los docu(entos co(o) facturas, boletas, 'ua de despaco, y libros contables.
Relaci!n al r?)i&en Tri"%tario: Este proyecto debe aco'erse al r/'i(en 'eneral de tributación. ?I(puesto a la 2enta , &e conte(pla el i(puesto Dnico de Pri(era cate'ora +ue estar# bajo las condiciones le'ales dispuestas en el artculo == de la !ey sobre I(puesto a la 2enta. ?I-A artculo = de la !ey sobre I(puesto a las -entas y &erviciosF, al i'ual +ue toda actividad co(ercial est# sujeta a a pa'ar el i(puesto al valor a're'ado. ?Contabilidad co(pleta, +ue ser# llevada por un contador e7terno.
Gastos constit%ci!n socie#a# Gastos notariales ;6.<<< Publicación diario oficia 6.<<< Ronorario abo'ados <<.<<< Inscri pción de la escritura 2e'.KCo(erF ;.<<< 6B;.<<< Total $uente) Elaboración propia en base de coti"aciones
Patentes) Esta patente se debe cancelar a la (unicipalidad de Concepción y tiene un costo de > 05.333 anual. Dise@o #e $7)ina e") tendr# un costo de > 451.333.? el costo anual (as la (antención viene incluida en el valor ya +ue es un precio preferencial para pe+ueHos e(presarios.
A&"ientaci!n local: &e re+uiere adecuar el local para la venta de arre'los por lo +ue se esti(a +ue puede ser alrededor de > 23.333.+ Letrero) Para +ue sea visible de todos los lu'ares el local se pensó en ad+uirir un letrero el +ue despu/s de varias coti"aciones se deter(ino por a+uel +ue se adecuaba (#s a las caractersticas de la florera y su valor ser# de > 403.333.+
CAPITULO V ESTUDIO FINANCIERO
Plani'icaci!n El Proyecto tiene un ori"onte de 6 aHos con una inversión inicial proyectada de N<.<<<.<<<. Para dar (arca al proyecto se utili"ar# las instalaciones de un local ubicado en Pedro de -aldivia ;<=, Concepción este in(ueble ser# arrendado. A continuación se detalla los pasos en t/r(inos de inversión inicial, proyección de flujos de caja a 6 aHos para se'uir con la evaluación financiera del proyecto.
In9ersi!n Inicial !a inversión inicial total es de > 2.340./5; y est# co(puesta de tres partes, inversión de activos fijos, 'astos operacionales inciales y el capital necesario para desarrollar las operaciones del ne'ocio.
te&
Valor
Activos fijos
N=.<6.B
Costo de operación
N6.<<<
Capital de trabajo
N =.<<<.<<<
In9ersi!n inicial
> 2.340./5;
Financia&iento: Este proyecto necesitar# de > 43.333.333 y para financiar esta cantidad se contara con un pr/sta(o bancario, a una tasa de =M anual para un periodo de cinco aHos. El (onto de la cuota ser# N 0.55<.3=5 y se cancelar# anual(ente por un periodo de 6 aHos.
M*i R= 2 L -alor cuota. * L *onto del pr/sta(o.
( 1 + i )ⁿ - 1
i L Tasa de inter/s. n L 0D(ero de cuotas en +ue se pa'ar# el pr/sta(o.
CUADRO DE A*ORTIACIKN %euda Ori'inal Tasa 0o cuotas
<.<<<.<<<
Cuotas
?=.BB@.<B
=M 6 Ta"la A&ortiaci!n
< = @ 6
%euda
Cuota SF
Inter/s
A(orti"ació n
<.<<<.<<< N ;.@=6.< N .=.@ N @.;;.B N =.@B.;B@ N=
N =.BB@.<B N =.BB@.<B N =.BB@.<B N =.BB@.<B N =.BB@.<B
N .=<<.<<< N .<.<; N B.66< N 6=.<@ N =B.==6
N .6B@.<B N .B=.; N .
[email protected]@B N =.=.@ N =.@B.;B=
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO 0 1 2 3
!
6.<=.B
INVERSIÓN INICIAL IN"RESOS POR #ENTAS REMNERACI!NES "AS#!S "ENERALES RESULTADO OPERACIONAL $E%RECIACIÓN IN#ERESES RAI IMPUESTO DE 1 CATE"ORIA RDI
=<.66.<<< =.<.<<< ==.=@6.<<< =.B.6<< ?.<@<.<<< ?.<@<.<<< ?.<@<.<<< ?.<@<.<<< ?@B.B< ?@B.B< ?@B.B< ?@B.B< =.325.0=3 =.110.0=3 43.5/5.0=3 44.;0=.5=3 ?;.<<< ?;.<<< ?;.<<< ?;.<<< ?.=<< ?.< ?;<< ?6 1.=41.3=3 =.5
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4
FLUJO DE CAJA 0
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TOTAL -10000000
TA&A %E %E&CTO -A0
TI2
CONCLUSIONES na ve" concluido cada una de las etapas +ue confor(an el proceso de for(ulación y evaluación de proyectos fue posible desarrollar las si'uientes conclusiones de cada estudio) Con la reali"ación del estudio de (ercado, se pudo observar +ue e7iste una de(anda potencial en el (ercado de los arre'los florales, la +ue puede ser atendida con la i(ple(entación de este proyecto. Con el estudio t/cnico, se deter(inaron las inversiones necesarias para la puesta en (arca y el nor(al funciona(iento del proyecto. -alor actual neto deter(ina +ue el proyecto de inversión es conveniente, si el -A0 es (ayor o i'ual a cero, co(o se puede observar en el flujo del proyecto con financia(iento +ue el -A0 corresponde a > /=.205.11<11 lo cual i(plica +ue se puede recuperar la inversión desde el pri(er flujo del aHo evaluado, ade(#s cu(ple con la rentabilidad +ue se le a e7i'ido al proyecto, esto nos indica +ue el proyecto es conveniente.
*ediante el estudio financiero y la evaluación del proyecto nos per(itió evaluar +ue la instalación de una floristera de venta de arre'los florales, es factible lo +ue se deter(ino (ediante dos criterios de evaluación, siendo el principal, el arrojado por el -alor actual neto. Para finali"ar este estudio, y sobre la base +ue este nos entre'a, se concluye +ue este proyecto es factible dadas las t/cnicas de evaluación utili"adas.
BIBLIOGRAFIA PAGINAS MEB VISITADAS • • • • • • • • • • •
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ANEO 4 Ela"oraci!n #e los $res%$%estos #e in9ersiones in)resos ( )astos #e o$eraci!n Esti(ación de costos por re(uneraciones
Car)o
Dotaci!
Ad(inistrador Au7iliar $loristera Contador Cofer
Salario *ens%al
n Total
Total An%al
@<<.<<< =6<.<<< <.<<< ;<.<<< =03.333
@.;<<.<<< .<<<.<<< .<;<.<<< =.<.<<< 44.3<3.333
$uente) Elaboración propia &u(inistro
te& Gasto &ens%al Electricidad 6.<<< A'ua =6.<<< Gas licuado =.<<< %uo banda anca Telefona ili(itada =;.<< Celular plan e(presaF .@< Alar(as .<< Total 40<.0=3 $uente) Elaboración propia a partir de coti"aciones
Otros costos operacionales → → → →
Patentes) Tiene un costo de N 05.333 anual Dise@o #e $7)ina e") tendr# un costo de > 451.333.? A&"ientaci!n local: &e esti(a +ue puede ser alrededor de > 23.333.+ Letrero) &u valor ser# de > 403.333.+
Gastos constitución sociedad Gastos notariales ;6.<<< Publicación diario oficia 6.<<< Ronorario abo'ados <<.<<< Inscripción de la escritura 2e'.KCo(erF ;.<<< Total 251.333 $uente) Elaboración propia en base de coti"aciones
Inversión costo i(ple(entación local
Costo i&$le&entaci!n Co(putadora F
Costo Unitario 6<.<<<
Costo Total 6<.<<<
I(presora *ultifuncionalF
6<.<<<
6<.<<<
EscritorioF
=<.<<<
=<.<<<
&illas =F
6.@;;
;.B
!#(paras @F
<.<<<
=<.<<<
2episa *ural =F
6.=<<
<.@<<
&illónF
6.<<<
6.<<<
E7ibidor de cristal F
<.<<<
<.<<<
Gastos de instalación 1oletas y $acturas *ateriales de oficina !ocal arriendo(es 'arantaF
B6.<<< 6<.<<< <<<< =6<.<<<
B6.<<< 6<.<<< <<<< 6<<.<<< Total 0.32=./5;
Costos Ins%&os te& *ateria Pri&a Gasto %nitario Espu(a $loral ;.<<< 1ases 6.<<< !istones .6<< Ala(bres 6< (ts .<<< Papel celof#n por (etros =.<<< Papel Cina por (etros .6<< Tijeras =F @.<<< Pistola de silicona=F .6<< &ilicona .;<< $ollaje =.6<< Oasis .6<< I(presión Tarjetas 6.<<< Total 420./33 $uente) Elaboración propia a partir de coti"aciones al por (ayor
Inversión inicial
te& Activos fijos
Valor N=.<6.B
Costo de operación
N6.<<<
Capital de trabajo
N =.<<<.<<<
In9ersi!n inicial
> 2.340./5;
%e(anda esti(ada para los pró7i(os 6 aHos es la si'uiente) AHo %e(anda unidad 7 aHoF
=<
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El precio de venta pro(edio de los arre'los es de > 5.233 por unidad, la tasa de descuento del inversionista es de = M y la tasa de inter/s es de
5.233-
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N=<.66.<< <
N=.<.<< <
N==.=@6.<<<
N=.B.6<<
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Precios #e arre)los 'lorales Producto Precio Arre)los Des#e asta 0aci(iento 6.<< B.;<< 1auti"os @.;<< B.B<< Cu(pleaHos 6.=6< B.6<< Aniversarios B.6<< .<< A(istad .6<< ;.6<< Condolencias B.<< .6<< Graduaciones @.6<< ;.<< Inau'uraciones B.6<< .6<< $uente) Precios arre'los florales reali"ado a trav/s de coti"aciones
ANEO 0 Florer8as re)istra#as con $7)ina e" &7s i&$ortantes en Conce$ci!n .?
$!O2E2IA 0AT2A$!O2 &'&()(*&++'&+,)
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A!1O2A%A $!O2E2IA& -'&(-+(-,'&+,)
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&PEAWI0G 2O&E& CO0CEPCIU0 +'&((/,0-'&+,)
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C!NCE%CI!N
FL!RERIAS
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2AR$IN3!L"A3F
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C!NCE%CI!N
FL!RERIAS
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$!O2E2IA !O& JA2%I0E& %E &O$IA &)'+,&&/+--0'&+
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!I2IO %E !O& -A!!E& &('+,&-(,)))'&+
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JA2%I0 X $!O2E2IA *A2GA2ITA &'+,,,,///-'&+
A0EYO) Distri"%ci!n #el )asto 'a&iliar $or 'a&ilia
*es Pro$orci!n #el )asto Gasto ti$o &ens%al A'osto <, N;= &eptie(bre <. N;6 Octubre <,= NB; No9ie&"re 302 >4.24; %icie(bre <,= N<@ Enero <,< NB< $ebrero <,< N6;6 *ar"o <,< N@B Abril <,<; N6=@ *a(o 342 >4.35< Junio <,< N6= Julio <, N66 $uente) Elaboración sobre la base de infor(ación de la 6ta Encuesta de Presupuestos $a(iliares, I0E. Precios a Octubre de =<
A0EYO@) Distri"%ci!n #el )asto en 'lores $or %intil #e in)reso Gasto an%al
%intil #e in)reso
#el )asto en 'lores
Gasto e'ecti9o
I <, =.66 II <,= @.6= III <,= 6. I<, ;.= V 340 03.=4/ Total <0.014 $uente) Elaboración propia sobre la base de infor(ación de la 6ta Encuesta de Presupuesto $a(iliares desarrollada por el I0E
A0EYO6) Esti&aci!n #e la #e&an#a act%al $or 'lores
%intil #e in)reso
#el )asto en 'lores
Gasto e'ecti9o
N&ero #e 'a&ilias ;6.6@ ;6.= ;6=.6 ;6@.;= ;6<6@ <.0;/.22;
Gasto E'ecti9o
I <. =.66 N =.66.@;.BB II <.= @.6= N.6@6.6B,B III <,= 6. N 6.<@.=<.@ I<, ;.= N B.6..; <,= =. N B.B;B.<.6 Total >/;305=0;053 Gasto Total en US> USS> 54.011.512 $uente) Elaboración sobre la base de infor(ación de Encuesta de Presupuestos $a(iliares I0EF y Encuesta de Caracteri"ación &ocioeconó(ica CA&E0F.
ANEO ;: Esti&aci!n #e la #e&an#a e'ecti9a #e los cons%&i#ores enc%esta#os %intil #e in)reso Gasto an%al A1C .<<.6<< C= =.==.6<< C 6.;=B.6<< D+E 1.43=.333 &u(a @B.<.6<< $uente) Elaboración propia sobre la base de infor(ación pri(aria de consu(idores de flores de las re'iones -, -III y *etropolitana.
Co&$arar $lanes e": E&$ren#e#or E&$resa ( P(&es Pre&i%& Plan E&$ren#e#or
Plan E&$resa ( P(&e
Plan Pre&i%n
%o(inio 1anner Jp' 1anner $las !iZs de Te7to 0[ linZs
no si no si @
no no si si 6
no no si s
P#'inas de 0oticias Catalo'o
si no
si no
si si
\lbu( de I(#'enes
no
no
si
$or(ulario de Contacto
si
si
si
Inclusión en 'oo'le Ad(inistrador de contenidos Ctas de Correo
si
si
si
si si
si si
si si
0[ ctas. de Correo
6< ctasGoo'le appsF
Rostin' Gratis aHo
si
si
si
Ca(bios en diseHo 0[ de diseHos
si
si =
si
Ser9ico
Total
> ==.==3 Q i9a
>4<=.==3 Q i9a
> 4==.==3 Q i9a
