Proyecto Cupcakes Final

I.

ANTECEDENTES

Visión del Negocio Llegar a posicionarnos en la mente de nuestros clientes como la primera y mejor opción de cupcakes personalizados con fotos en el mercado. 1. Misión del negocio Elaborar un producto personalizado, innovador y de calidad para todo tipo de ocasiones y eventos buscando siempre la máxima satisfacción de nuestros clientes. 2. Determinación de los objetivos del negocio 3.1. Objetivos generales  Llegar con un producto de calidad a aquellos clientes a quienes actualmente no se les ofrece el producto.  Identificar las oportunidades existentes en el mercado para este producto. 3.2. Objetivos específicos Identificar las ventajas diferenciales estratégicas del producto para su mejor posicionamiento en el mercado. Identificar y elaborar perfiles de los segmentos del grupo objetivo hacia el que se dirige el producto. Identificar y analizar las características demográficas de los segmentos del grupo objetivo hacia el que se dirige el producto. Estimar la disposición a pagar de los consumidores para proponer políticas de precio. Determinar las preferencias de los consumidores en cuanto a apariencia, sabor, aroma y textura.  Ofrecer propuestas para la mejor presentación del producto de acuerdo con las preferencias de los consumidores. 3. Estructura organizacional

GERENCIA

PRODUCCION

ADMINISTRATIVO

Contabilida dy Finanzas

Marketing

Mercadotecnia

Ventas

Control de Calidad

Selección y supervision de insumos

RECURSOS HUMANOS Supervisi on de personal Control medico y Area de psicologia

II.

IDENTIFICACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO

4. Diagnostico de la situación actual a. Mercado de panadería y pastelería en lima Hoy en día se encuentra un mercado de panadería y repostería con demasiados productores, aunque se toma en cuenta la diferenciación del producto ésta es una idea aún poco aplicada sobre todo por los pequeños negocios. La entrada a éste mercado sería muy poco recomendable si se va a ofrecer un producto homogéneo o parecido a los de los competidores y al que se puede acceder en cualquier zona que se encuentre uno de éstos negocios. Por ello se pasa a averiguar específicamente el mercado de cupcakes dónde se denota una mayor posibilidad de ingreso por los pocos competidores, de obtención de beneficios, con mayores posibilidades de diferenciación en cuanto a venta, producción, tecnología, distribución y consumo ,es un mercado más segmentado y limitado a ciertos clientes. Pese a que panificadoras facturan más que años anteriores, muchas desaparecen con la apertura de supermercados. La variedad francés mantiene la preferencia de los consumidores. El negocio de elaborar y vender pan en el Perú genera alrededor de US$6.000 millones al año, manifiesta Alejandro Daly, presidente del Comité de Molinos de Trigo de la Sociedad Nacional de Industrias (SNI). “Hablamos de una industria que genera 200.000 puestos de trabajo directos”, acotó Daly durante la presentación de Munaypán, una iniciativa de la SNI para fomentar el consumo del pan. “Y no olvidemos que solo en Lima y Callao operan 10.000 panificadoras, que representan a la mitad del total”. El presidente de la Asociación Peruana de Empresarios de la Panadería y Pastelería (Aspán), Pío Pantoja, argumenta que a pesar de que las empresas panificadoras facturan más que hace algunos años, están desapareciendo. “Cada vez que abre un supermercado cierran entre 20 y 30 panificadoras”, dice. Pantoja revela que de las más de 300 variedades de pan que se elaboran y consumen en el país, los peruanos aún preferimos el pan francés. “El 40% o 45% del total que se vende es pan francés”, añade. Mercado de cupcakes en Lima Nosotros queremos lanzar un producto que combine gastronomía y diseño, manteniendo siempre el sabor de lo casero, de allí surge la idea de preparar cupcakes. CUPCAKES: Pequeñas mini-tortas decoradas, que permiten jugar con colores, texturas y sabores. Una propuesta rica y original para todos los gustos. Éste mercado se puede catalogar como un nicho dentro del mercado o sector de panadería y pastelería. El mercado de cupcakes se encuentra más desarrollado en Lima por lo que nos centraremos aquí para escoger la localización. Como nicho de mercado es mucho más atractivo puesto que aún no hay muchos productores en lo que cabe a repostería que se estén especializando en la producción y diferenciación de los cupcakes. Además que aún se encuentran zonas dónde el

producto aún no es conocido y vendido por lo que hay consumidores que pueden ser captados. 1.1. Variedades: 1.1.1. Del producto podemos identificar:  Cupcakes impresos: Se plasma en los cupcakes un(os) personaje(s) favorito(s), mensajes, foto(s) y logos.las impresiones se realizan en papel y con tinta 100% comestible.  Cupcakes especiales: Ideados para ocasiones especiales, forrados según la ocasión y preparados con la masa que se escoja.  Cupcakes de diferentes tamaños: realizados para todos los gustos, necesidades y fines personalizados que pueden requerir cupcakes: chicos, mediamos o grandes. 1.1.2. De la presentación del producto al realizar la venta, podemos identificar:  Venta hecha en Torres de Cupcakes.  Venta por docenas (cupcakes sueltos).  Ventas en cajas sorpresa especiales de diferentes diseños.  Cupcakes con envoltura (de papel o plástica).

Precios: Los precios son de acuerdo a la presentación, diseño, textura y cantidad del producto. Según la información recogida oscilan entre los 20 y 50 soles la docena. Consumidores: Los consumidores van cambiando sus necesidades por lo que hoy en día existe un desarrollo de la apreciación de lo natural, casero y novedoso, por ende un rechazo a los conservantes o al uso de productos que atenten contra su salud a corto o a largo plazo. Ya no hay un interés sólo por el precio sino también un deseo de ya no comprar lo mismo, en éste caso cada vez que hay una oportunidad de festejar algo o sorprender a alguien. Publicidad: La producción de los cupcakes en los diferentes establecimientos destaca por su elaboración personalizada ya que son elaborados a pedido del cliente para cada

venta. Existen modelos, combinaciones y sabores a ofrecer en catálogos virtuales colgados en páginas web o blogs, lo que ha hecho que este producto se comercialice de forma más rápida y práctica para las personas, pero también limitante para cierto sector de la población es decir que no todos pueden tener acceso a adquirir el producto ya sea el limitante la localización o el precio. Diferenciación: La diferenciación se da cuando surge la idea de pulir y sofisticar más el producto ya existente pero que va perdiendo interés por parte de los consumidores, en éste caso a los pequeños quequitos que antes se vendían, se les ha agregado otra funciones aparte de satisfacer el hambre, como que ahora se les da una presentación personalizada con mensajes, fotos y diseños que se pueden escoger incluyendo el poder elegir la envoltura además de las distintas elaboraciones del producto en textura, color y sabor. Esto permite que el cliente realice su pedido para un motivo determinado con las especificaciones que desee. Canales de distribución: Los productos son entregados en mayoría por delivery y debido al precio de los mismos la demanda puede restringirse a los sectores A, B Y C. Las sedes de las tiendas se encuentran localizados en lugares estratégicos, dado que en éstos las personas tienen un mayor conocimiento del producto por la publicidad y porque los precios se acomodan a sus ingresos. Definición del problema: Existe una demanda insatisfecha en el mercado de cupcakes personalizados con fotos, principalmente en los sectores A, B y C de la población limeña. Análisis de causas: 1.2. Poca oferta del producto: Aún la venta de cupcakes se da en un nicho de mercado, no está a la disposición de todas las personas, sino sólo para cierto sector. Hay pocos oferentes especializados y con la tecnología requerida. 1.3. Precio poco accesible: Por la diferenciación del producto en cuanto a la forma de venta y distribución, así como también la presentación y elaboración de éste se generan precios que no están al alcance de todos los sectores, pero que no es imposible. 1.4. Promoción insuficiente: La promoción o difusión de los productos se dan más por vía internet, pero para las personas que conocen de su existencia y que buscan a los oferentes del producto. Lo cual no es suficiente para conocer el producto y sus variedades. 2. Análisis de efectos: 2.1. Insatisfacción del consumidor: Si bien es cierto existen pastelerías dedicadas a la producción de tortas y bocaditos estos son un producto muy común y accesible en cualquier pastelería, en cambio este detalle es algo distintivo y diferenciador, es decir ya no solo se analiza el precio sino el diseño ya que hoy se busca algo novedoso y que pueda sorprender. 2.2. Perdida de oportunidad de negocio:

Al analizar las causas se ven que se origina una idea de entrada al mercado, para cubrir la parte de demanda que no está siendo atendida, puesto que la oferta aún se da en pocos lugares y por parte de pocas empresas. 3. Árbol del problema:

Insatisfacción del consumidor

Perdida de oportunidad de negocio

Existe una demanda insatisfecha en el mercado de cupcakes personalizados.

Poca oferta del producto

Precio poco accesible

Efecto

Problema

Causa

Promoción insuficiente III.

ESTUDIO DE MERCADO:

 Análisis de la demanda: Clasificación de la demanda: a. Según su oportunidad: Puede ser una demanda satisfecha (saturada o no saturada) o insatisfecha. Para el caso de los foto-cupcakes se trata de una demanda insatisfecha. b. Según su necesidad: Puede ser básica o suntuaria. Por lo que se refiere a los foto-cupcakes se trata de una demanda suntuaria. c. Según su temporalidad: Puede ser continua, cíclica u ocasional. En el caso de los foto-cupcakes se trata de una demanda ocasional. d. Según su destino: Puede ser final o intermedia. En cuanto a los fotocupcakes se trata de una demanda final. 1.1. Análisis del mercado potencial: El análisis del mercado potencial para los foto-cupcakes lo realizaremos por medio de encuestas directas con el fin de conocer las preferencias, expectativas, hábitos de consumo y disposición a pagar de nuestros consumidores potenciales. Para este propósito hemos tomado una muestra representativa de 100 personas pertenecientes al grupo objetivo al que se dirige el producto. Esta muestra la hemos dividido de acuerdo con los siguientes criterios:

-

Sexo: Hombres: 50% - Mujeres: 50% Sexo

50 40 30 20

Sexo

10 0

Sexo Masculino Femenino

-

Edad: De 10 a 14 años: 10% - De 15 a 20 años: 20% De 21 a 35 años: 60% - De 35 a 50 años: 10% Edad 60% 50% 40% 30% 20%

Edad

10% 0% De 10 a 14 años

De 15 a 20 años

Edad De 21 a 35 años

De 36 a 50 años

Nivel socioeconómico: A: 10% - B: 70% - C: 20% Nivel socio-económico

70 60 50 40 30 20 10 0

Nivel socio-económico

A

B

Nivel socioeconómico C

Una vez distribuida nuestra muestra de este modo, tomando como mercado objetivo primario a los consumidores entre 21 y 35 años y del nivel socioeconómico B, pasamos a aplicar a cada una de las 100 personas una encuesta de 4 preguntas: Calificaría su disposición a adquirir el producto como:

a) Muy alta

b) Alta

c) Regular

d) Baja

Para realizar esta pregunta le mostramos a los encuestados una cartilla con la imagen de un cupcakes y les explicamos nuestra idea de ofrecer dicho producto incorporándole en la parte superior el diseño de una foto personalizada de acuerdo con sus requerimientos y hecha con papel de arroz y tintas comestibles (vegetales). Para esta pregunta obtuvimos que el 40% presentaba una alta disposición a adquirir el producto, el 37% una disposición regular, el 15% una disposición baja y el 8% una disposición muy alta.

Disposición a adquirir el producto 40% 35% 30% 25% 20%

Disposición a adquirir el producto

15% 10% 5% 0% Muy alta

Alta

Regular

Baja

Si respondió que su disposición adquirir el producto es alta o muy alta, ¿con qué frecuencia lo consume? a) Diaria e) Mensual

b) Interdiaria f) Trimestral

c) Semanal g) Semestral

d) Quincenal h) Anual

Para realizar esta pregunta le presentamos a los encuestados una cartilla con las ocho opciones posibles, obteniendo los siguientes resultados: El 48% consume el producto una vez el año, el 17 % dos veces, el 15% cuatro veces, 9% doce veces, 5% veinticuatro veces, 4% cincuenta veces y 2% ciento ochenta veces. Por tanto, el consumo promedio de cupcakes por personal al año es de 1.2 cupcakes al año.

Frecuencia de consumo del producto 50% 40% 30% 20% 10% 0%

Frecuencia de consumo del producto

¿En qué ocasión estaría más dispuesto a adquirir el producto? a) Regalo b) Fiesta de cumpleaños

c) Eventos institucionales e) Otros

d) Matrimonios

Para realizar esta pregunta le presentamos a los encuestados una cartilla con las cuatro opciones posibles, obteniendo los siguientes resultados: El 37% respondió que la ocasión en que estaría más dispuesto a adquirir el producto sería para regalarlo, el 25% para fiestas de cumpleaños, 23% para eventos institucionales, el 12% en matrimonios y el 3% en otras ocasiones.

Ocasión en la adquiriría el producto 40% 20% 0%

Ocasión en la adquiriría el producto

¿Qué tipo de cubierta preferiría para el producto? (Sobre esta cubierta se pondrá la foto). a) Crema chantilly b) Manjar blanco

c) Crema de chocolate

d) Otros

Para hacer esta pregunta nuevamente le presentamos a los encuestados una cartilla con las cuatro opciones posibles, obteniendo los siguientes resultados: El 53% respondió que el tipo de cubierta que preferiría para el cupcake sería la crema chantilly, el 20% respondió que preferiría el manjar blanco, también el 20% que preferiría la crema de chocolate, y el 7% dijo que preferiría otro tipo de cubierta.

Tipo de cubierta que prefiere para el producto 60% 50% 40% 30%

Tipo de cubierta que prefiere para el producto

20% 10% 0% Crema chantilly

Manjar blanco

Crema de chocolate

Otros

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto? En este caso dejamos que la respuesta sea libre, de modo que los encuestados pudieran decir espontáneamente qué precio estarían dispuestos a pagar por el producto. Obtuvimos los siguientes resultados: El 38% de los encuestados estaría dispuesto a pagar 5 soles por el foto-cupcake, el 22% estaría dispuesto a pagar 4 soles, el18% pagaría 6 soles, el 12% pagaría 7 soles, el 7% estaría dispuesto a pagar 3 soles y el 3% estaría dispuesto a pagar 8 soles. Disposición a pagar por el producto 40% 35% 30% 25% Disposición a pagar por el producto

20% 15% 10% 5% 0% S/. 3

S/. 4

S/. 5

S/. 6

S/. 7

S/. 8

Proyección de la demanda para Lima:

Población total de Lima

8 300 000

Población objetivo (36%)

2 988 000

Población objetivo dispuesta a consumir el producto (48%)

1 424 240

Consumo promedio anual de cupcake por demandante

1.2

TOTAL DE DEMANDA ANUAL DE CUPCAKES

1 721 088 unidades

1.2. Proyección de la demanda para el Distrito de San Miguel: Para estimar nuestra demanda para los años del 2012 al 2016 trabajaremos con el total de la población histórica del distrito de San Miguel, en los años 2008, 2009 y 2010. Nuestros datos son:

Año (X)

Población de San Miguel

Tasa de crecimiento (y)

2009 (0)

134103 hab

-

2010 (1)

137174 hab

2,29%

2011 (2)

141184 hab

5,28%

Según el “Manual de Emprendedores” publicado por la Universidad San Ignacio de Loyola, un método para estimar nuestra demanda es elaborar una regresión simple de acuerdo a la tasa de crecimiento de la población en cuestión. Aplicando el Método de los Mínimos Cuadrados:

Tenemos que, luego de llevar a cabo esta operación, los resultados de nuestra ecuación serán:

Donde:

Y = Tasa de crecimiento

X = Año

a= -0,7

En base a estos tendremos que la población proyectada de San Miguel será:

Año

Población de San Miguel

Tasa de crecimiento

2012

145193,32 hab

8,27 %

2013

149202,99 hab

11,26 %

2014

153212,68 hab

14,25 %

2015

157222,36 hab

17,24 %

2016

161232,04 hab

20,23 %

b= 2,99

De acuerdo con nuestra muestra en la encuesta nuestra población objetivo estará compuesta por hombres y mujeres de los niveles socioeconómicos A, B y C entre los 10 y 50 años. Esto representa para el distrito de San Miguel, el 61% de su población. Por tanto, nuestra población objetivo proyectada será:

Año

Población objetivo

2012

88567,92 hab

2013

91013,83 hab

2014

93459,73 hab

2015

95905,64 hab

2016

98351,54 hab

Ahora bien, de acuerdo con nuestra encuesta, de esa población objetivo, estimamos que un 70% está dispuesto a adquirir el producto. Entonces: Año

Cantidad de demandantes

2012

61997,54

2013

63709,68

2014

65421,81

2015

67133,95

2016

68846,08

Como el consumo promedio anual de cup-cakes es de 1,2 unidades finalmente tendremos que la demanda proyectada será: Año

Cantidad demandada

2012

743897,05

2013

76451,62

2014

78506,17

2015

80560,74

2016

82615,30

 Segmentación del mercado: En el presente trabajo tomaremos como base la tradicional segmentación de la población por niveles socioeconómicos. No obstante, dado que las personas que pertenecen a un mismo nivel socioeconómico no necesariamente comparten características homogéneas en cuanto a sus hábitos y preferencias de compra y consumo hemos visto conveniente también tomar en cuenta el paradigma descriptivo de los estilos de vida expuesto por Rolando Arellano en su libro “Al medio hay sitio” (Ed. Planeta, Lima, 2010). Segmentación del grupo objetivo de acuerdo a sus niveles socioeconómicos: Nivel socioeconómico A Población con el más alto nivel de vida e ingresos del país. Representan aproximadamente el 5% de la población de Lima y perciben un promedio de ingresos mensuales de 12 mil nuevos soles. De acuerdo con el paradigma de los estilos de vida el consumidor del este nivel socioeconómico puede ser sofisticado, moderno, adaptado o conservador. Nivel socioeconómico B Población con el más alto nivel de vida e ingresos del país. Representan aproximadamente el 15% de la población de Lima y perciben un promedio de ingresos mensuales de 3 mil nuevos soles. De acuerdo con el paradigma de los estilos de vida el consumidor del este nivel socioeconómico puede ser sofisticado, progresista, moderno, adaptado o conservador. Nivel socioeconómico C Población con ingresos y nivel de vida medio. Es la conocido “clase media” del país y se constituye como el sector al que se venía enfocando principalmente la empresa. Representan aproximadamente el 35% de la población de Lima y perciben un promedio de ingresos mensuales de 1500 nuevos soles. De acuerdo con el paradigma de los estilos de vida el consumidor del este nivel socioeconómico puede ser progresista, moderno, adaptado o conservador. Descripción de los “estilos de vida” de los consumidores Los consumidores sofisticados Se constituye como un grupo mixto (hombres y mujeres) compuesto por personas de mediana edad y con un nivel de instrucción superior al promedio. Se caracterizan por ser innovadores, confiados en sí mismos, triunfadores y tecnológicos. Buscan marca, calidad y buen servicio; tienden a considerar el precio como un indicador de calidad y a la marca como un símbolo de estatus y diferenciación. Son “adaptadores tempranos” de productos. Los consumidores progresistas Se constituye como un grupo principalmente de hombres con un nivel de instrucción promedio. Se caracterizan por ser trabajadores, pujantes, optimistas y buscadores permanentes de fuentes de progreso. Son utilitarios en su consumo, buscadores del mayor rendimiento al menor precio y con poco interés en la imagen y/o presentación del producto. Las consumidoras modernas Se constituye primordialmente como un grupo de mujeres relativamente jóvenes. Se caracterizan por ser trabajadoras y con marcado interés en su imagen personal; ven al trabajo como su principal foco de realización. Son buscadoras de marca y moda. Dan primacía a la calidad por sobre el precio. Los consumidores adaptados

Se constituye como un grupo principalmente masculino. Se caracterizan por ser adversos al riesgo, informados y por respetar la tradición. Tienen un marcado interés por su familia, amigos y estatus social. Conciben a la marca ante todo como una señal de confianza. Son “adoptadores tardíos” de productos. Las consumidoras conservadoras Se constituye como un grupo principalmente femenino. Se caracterizan por ser tradicionalistas. Su interés central es el bienestar de su familia. Son buscadoras de nutrición, ahorrativas, ponen poco interés en la imagen y ponderan el precio por encima de la calidad. Son “adaptadoras tardías” de productos.  Análisis de la oferta Estimación de la oferta para Lima: Panaderías y Pastelerías Producción Mensual Eventuales (antojos)

60 unidades

Regalo

15 unidades

Cumpleaños

90 unidades

Eventos medianos (matrimonios, babyshowers, reuniones)

100 unidades

TOTAL MENSUAL (empresa promedio)

265 unidades

TOTAL ANUAL (empresa promedio)

3180 unidades

TOTAL ANUAL (todas las empresas = 100)

318 000 unidades

Tiendas de cupcakes Producción Mensual Eventuales (antojos)

360 unidades

Regalo

150 unidades

Cumpleaños

900 unidades

Eventos masivos (matrimonios, graduaciones, bautizos)

900 unidades

Eventos Institucionales

2000 unidades

TOTAL MENSUAL (empresa promedio)

4310 unidades

TOTAL ANUAL (empresa promedio)

51720 unidades

TOTAL ANUAL (todas las empresas = 7)

362 040 unidades

TOTAL DE OFERTA ANUAL DE CUPCAKES

680 040 unidades

1.3. Estimación de la oferta para el Distrito de San Miguel: Para el distrito de San Miguel tendríamos los siguientes datos: Panaderías y Pastelerías Producción Mensual Eventuales (antojos)

8 unidades

Regalo

5 unidades

Cumpleaños

40 unidades

Eventos medianos (matrimonios, babyshowers, reuniones)

80 unidades

TOTAL MENSUAL (empresa promedio)

133 unidades

TOTAL ANUAL (empresa promedio)

1596 unidades

TOTAL ANUAL (todas las empresas = 14)

22 344 unidades

Tiendas de cupcakes Producción Mensual Eventuales (antojos)

12 unidades

Regalo

15 unidades

Cumpleaños

50 unidades

Eventos masivos (matrimonios, graduaciones, bautizos)

80 unidades

Eventos Institucionales

200 unidades

TOTAL MENSUAL (empresa promedio)

357 unidades

TOTAL ANUAL (empresa promedio)

4284 unidades

TOTAL ANUAL (todas las empresas = 7)

29988 unidades

TOTAL DE OFERTA ANUAL DE CUPCAKES

52 332 unidades

Análisis del entorno empresarial Identificación de las empresas competidoras: Las principales empresas competidoras en el rubro de cupcakes son: 1. Cakerella Cupcakes : Cakerella es una empresa 100% Peruana dedicada a hornear desde cero cupcakes, muffins, pops y más a pedido con los más frescos y finos ingredientes. Ofrecemos una variedad de servicios para nuestros exigentes y exclusivos clientes. Ofrecemos nuestro servicio de Catering para fiestas de Cumpleaños, Minichefs en Fiestas Infantiles, Bodas, Quinceañeros, Despedidas de Solteros, Lanzamientos de Negocios/Empresas, Eventos Corporativos, Bienvenidas, etc. 2. Miss Cupcakes Preparamos deliciosos y originales cupcakes y muffins, ideales para engreír a quienes quieres o para darnos un gustito. Para eventos especiales como matrimonios, cumpleaños, fiestas o para todo momento.

3. Morella Cakes Morella Cakes and Cupcakes endulza cada recuerdo tuyo al compartir con tus familiares y amigos una deliciosa torta al lado de la infaltable mesa de dulces que resulta ser una de las principales atracciones siendo difícil de resistirse a los deliciosos postres que la conforman.

4. Delicias y Regalos Perú Tienda virtual peruana. Envié a sus seres queridos en Perú un delicioso desayuno, una espectacular canasta o un hermoso arreglo floral, tortas, galletas, cupcakes, canastas navideñas para Lima.

5. Delimeli Cakes And Cupcakes Tenemos cupcakes, tortas y galletas decoradas con los últimos diseños! Además deliciosos alfajores y trufas de chocolate.

6. Cakes N' Cookies Galletas decoradas, kekes, tortas, bocaditos, coffeebreaks, Mi casita Gallemelo, galletas surtidas en frascos y granel.

7. Dulcefina - Tortas y Pastelería Diseño y preparación de tortas de matrimonio o bodas, tortas infantiles, primera comunión, cumpleaños, quinceaños, graduación, bodas de oro. Chocolatería artesanal, pasteles, bombones, cupcakes, dulces finos Estas empresas también realizan otro tipo de productos como los mencionados en sus descripciones pero en la elaboración de cupcakes son nuestra principal competencia, resaltando Miss cupcakes que dentro de su producción de cupcakes con diseño se dedica de forma personalizada en la elaboración de cupcakes con imágenes que compite directamente con nuestro producto.

Así también existen panaderías a nivel de Lima que ofrecen las llamadas fototortas y estas son adaptadas a muffins, sin embargo solo se ofrecen en el mismo establecimiento, la competencia sería dependiendo a las áreas que puedan abarcar. Factores que afectan la oferta Uno de los factores que influyen en la oferta, es la falta de especialización en la preparación y promoción de los cupcakes con imágenes; lo cual da como resultado un producto de limitada distribución y presentación. Así también ha influido la poca oferta de productores especializados en el producto; es decir, no hay una empresa específica de producción y difusión del producto. Solo se ofrece como un tipo más en el menú de cada empresa. Productos sustitutos Estos productos son ofrecidos por las empresas competidoras de la misma forma que son ofrecidos los cupcakes.  Cakes  Muffins  Tortas  Galletas decoradas.  Biscochos  Foto - tortas Ventaja competitiva del negocio o empresa La especialización del diseño en el producto será una herramienta importante para captar nuevos clientes y que se relacionen con él. Considerar como factor importante y necesario la innovación, ya que de acuerdo a los estilos de vida, los consumidores buscan una buena calidad, buen diseño, excelente sabor y un precio que refleje el valor del producto, le genere bienestar y también sea un buen medio para poder compartir un momento especial con alguien, en familia o alguna situación particular. Nuestra principal ventaja es ofrecer el producto denominado foto-cupcake, un delicioso cupcake elaborado y decorado a pedido del cliente con la foto o diseño que se pida para algún evento o celebración de cualquier tipo, con ingredientes totalmente comestibles. El cliente nos podrá hacer su requerimiento con anticipación y nosotros cumpliremos con realizarlo para la fecha establecida y así generar confianza en nuestros clientes, y que estos mismos hagan conocer la innovación de nuestros productos con sus amigos, familiares, etc. Este producto nos permite destacar en el mercado, al ser una empresa especializada en el foto-cupcake, ya que en el mercado existen empresas que dentro de una gama de productos similares lo ofrecen como una opción más. En relación a los precios, esté será competitivo en relación con la competencia. Debido a que nuestro producto es relativamente nuevo para el mercado lanzaremos promociones iniciales y conseguiremos contacto con empresas que ofrecen cupones de descuentos por internet, para así posicionar nuestro producto. También se ha elaborado un estudio de mercado que nos permitirá conocer los gustos y comportamiento del consumidor, para poder colocar un precio competitivo y promocional a la vez.



Balance oferta demanda Balance oferta- demanda para Lima: DEMANDA INSATISFECHA = DEMANDA TOTAL – OFERTA TOTAL DEMANDA INSATISFECHA = 1 721 088 unidades - 680 040 unidades DEMANDA INSATISFECHA = 1 041 048 unidades

Este es el total de demanda insatisfecha en todo Lima durante un año. Nosotros no atendremos toda esa demanda sino solamente una parte de ella en los distritos de La Molina, Miraflores, San Borja, Surco, San Isidro y San Miguel. 

Balance oferta- demanda para el Distrito de San Miguel: DEMANDA INSATISFECHA = DEMANDA TOTAL – OFERTA TOTAL Para el año actual (2011) tenemos que: DEMANDA INSATISFECHA = 141184*0,61*0,7*1,2 unidades - 52332 unidades DEMANDA INSATISFECHA = 72343 unidades - 52332 unidades DEMANDA INSATISFECHA = 20 011 unidades

Este es el total de demanda insatisfecha de San Miguel en el 2011, distrito dónde comenzaremos a realizar el Proyecto a corto plazo, a largo plazo se expandirá el negocio a otro distritos convirtiéndose en una cadena.  Estrategias de mercado Somos conscientes de que lograr el posicionamiento de nuestro producto en el mercado de los cupcakes y la foto-torta será un trabajo arduo y complicado. Es por eso que desarrollaremos una estrategia de mercadeo multidimensional en función de los 4 elementos de la estrategia comercial: producto, precio, plaza y promoción.

Producto CUPCAKES Originarios de Estados Unidos, los cupcakes, también conocidos como fairy cakes, son pequeños queques con creativos diseños que se hornean en moldes similares a cuando se hace un muffin. Estos pastelitos surgieron en el siglo XIX. En ese entonces solían hacerse en tazones o pequeños pocillos; de ahí su nombre en inglés (cup y cake). Los cupcakes son decorativos, naturales y con ingredientes de primera calidad, además de ser un producto gourmet muy versátil y personalizado, ya que tiene la característica de poder hacerse “a la medida” Para este primer elemento de la estrategia comercial podríamos plantear las estrategias de mercadeo siguientes:

 Especializarnos en diseñar el producto con la mencionada innovación de la foto personalizada para, de este modo, diferenciarlo claramente de sus demás rivales en el mercado de cupcakes mejorando así su posicionamiento tanto en el entorno empresarial como en la preferencia de los consumidores.  Establecer un tamaño tal para el producto que no sea tan pequeño que el consumidor no quede satisfecho al momento de consumirlo o que impida que sea visible la foto incorporada, y que no sea tan grande que afecte a su presentación, elegancia y/o valor estético.  Realizar promociones uy diseños específicos del producto para ocasiones especiales del año tales como navidad, día de la madre, día del padre, fiestas patrias, etc.  Ponerle al cupcake cubierta que gusten a los consumidores tales como las de crema chantilly, manjar blanco y crema de chocolate.  Ofrecer distintos diseños del producto de acuerdo con cada uno de los estilos de vida de los consumidores de nuestro mercado objetivo (sofisticado, progresista, moderno, adaptado y conservador).  Posicionar nuestro producto también por medio del énfasis en sus atributos básicos, buscando que nuestros clientes tengan la plena certeza de que lo fabricamos con elementos naturales, frescos y basándonos en altos estándares de calidad. 1.4. Precio Para este segundo elemento de la estrategia comercial podríamos plantear las estrategias de mercadeo siguientes:  Establecer un precio tal para el producto que nos permita expandir al máximo las ventas sin arriesgar demasiado la rentabilidad del negocio. Este precio podría estar entre 4 y 6 nuevos soles por unidad.  Fijar un conjunto de políticas de descuentos por volumen (cajas de 6 y 12 unidades) para incentivar a nuestros clientes (tanto naturales como institucionales) a adquirir mayores cantidades del producto. 1.5. Plaza Para este tercer elemento de la estrategia comercial podríamos plantear las estrategias de mercadeo siguientes:  En cuanto a la forma de vincularnos con los clientes conviene hacerlo sobre todo por medio de las redes sociales tales como el facebook, los blogs y el twitter.  También sería esencial buscar formas de contacto directo para con nuestros clientes institucionales (empresas, colegios, universidades, etc.) por medio del correo electrónico, las páginas web y las redes sociales, estableciendo un sistema de pedidos por Internet.

 Establecer un sistema de distribución delivery para ocasiones especiales en que se adquiere el producto por cantidad y para ocasiones especiales tales como fiestas de cumpleaños, aniversarios de empresas u otras instituciones, matrimonios, etc. 1.6. Promoción Para este cuarto y último elemento de la estrategia comercial podríamos plantear las estrategias de mercadeo siguientes:  Llevar a cabo una estrategia de publicidad intensiva que enfatice más que nada en la innovación que representa la incorporación de fotos personalizadas comestibles en los cupcakes. Publicitar el producto por todos los canales posibles: redes sociales, páginas web, correo electrónico, gigantografías, afiches, volantes, televisión, etc. II.

ESTUDIO TECNICO DE LA PRODUCCION 1. Cálculo de tamaño de planta Se estima un tamaño total de planta de 100m 2 , que incluyen el área de trabajo y de atención al cliente, distribuidos de la siguiente manera: Área de cocina, de 12m 2 con 3 hornos de 2.4m 2 Área de batido industrial de 1.44m 2 Área de mesa de preparación y decorados finales 4m 2 Área de caja 1m 2 Área de estantes exhibidores y mostradores de productos refrigerados 10m 2 Área de mesas y sillas para degustaciones y/o consumo de productos 25m 2 Área de almacén 15m 2 Área para el tránsito de personas 31.56m 2 2. Diseño del producto

  

El proyecto de cupcakes, busca ofrecer el servicio de venta de cupcakes fotoimpresos personalizados, para lo cual ofrecemos tres tipos de cupcakes base, que luego serán impresos a pedido del cliente: Cupcake de Vainilla con decoración de crema de chocolate Cupcake de chocolate con decoración de manjarblanco Cupcake de Naranja con decoración de chantilly

3. Proceso productivo 3.1. Flujograma del proceso productivo

3.2. Flujograma de servicios

3.3. Diagrama de actividades DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD / SEMANA

1

2

3

REALIZACIÓN DE LOS ESTUDIOS

X

X

X

APROBACIÓN DE LOS ESTUDIOS

4

5

6

7

8

10

11

X

INSCRIPCIÓN EN REGISTROS P.

X

ALQUILER DEL LOCAL

X

ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

X

TRAMITE DE LICENCIA

X

X

COMPRA DE MUEBLES

X

INSTALACIÓN DE MUEBLES

X

COMPRA DE MAQUINARIA Y EQUIPO INSTALACIÓN DE M. Y EQUIPOS

X

EVALUACIÓN Y CONTRATACIÓN DE PERSONAL CAPACITACION DE PERSONAL

9

X X X

CAMPAÑA DE PUBLICIDAD

X

COMPRA DE INSUMOS, MATERIALES PRUEBA Y PUESTA EN MARCHA

X X

Cálculo de materiales  Cupcake de Vainilla con decoración de crema de chocolate  Base de vainilla Harina: Se empleará harina, especial pastelera Premium de la marca Nicolini. Aproximadamente 25 gramos. Azúcar: Se empleará azúcar rubia Marca Cartavio. Aproximadamente 25 gramos. Huevos: Se utilizará huevos pardos marca Aro, producidos en el país. Requiriéndose 1 kilogramo de estos para una preparación de 42 cupcakes. Aceite: Se utilizará aceite vegetal marca “Cocinero” aproximadamente 20 mlts. Leche: Se utilizará leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts. Esencia de vainilla: Se empleará esencia de vainilla maraca Negrita, aproximadamente 1ml por cada cupcake.  Crema de chocolate Chocolate bitter: Se empleará 10 gramos de chocolate bitter marca Negusa. Chantilly Fleischman: Se utilizará 50 gramos de Chantilly Fleischman en polvo para una preparación de 42 cupcakes aproximadamente. Leche: Se utilizará leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts, para su combinación con el Chantilly Fleischman en polvo.

 Cupcake de chocolate con decoración de manjarblanco  Base de chocolate Harina: Se empleará harina, especial pastelera Premium de la marca Nicolini. Aproximadamente 25 gramos. Azúcar: Se empleará azúcar rubia Marca Cartavio. Aproximadamente 25 gramos. Huevos: Se utilizará huevos pardos marca Aro, producidos en el país. Requiriendose 1 kilogramo de estos para una preparación de 42 cupcakes. Aceite: Se utilizará aceite vegetal marca “Cocinero” aproximadamente 20 mlts. Leche: Se utilizará leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts. Esencia de vainilla: Se empleará esencia de vainilla maraca Negrita, aproximadamente 1ml por cada cupcake. Cocoa. Se empleará 5grms de cocoa marca Curazao.  Crema de manjarblanco Manjarblanco: Se empleará 20 gramos de manjarblanco especial marca Leite.  Cupcake de Naranja con decoración de chantilly  Base de naranja Harina: Se empleará harina, especial pastelera Premium de la marca Nicolini. Aproximadamente 25 gramos. Azúcar: Se empleará azúcar rubia Marca Cartavio. Aproximadamente 25 gramos. Huevos: Se utilizará huevos pardos marca Aro, producidos en el país. Requiriendose 1 kilogramo de estos para una preparación de 42 cupcakes. Aceite: Se utilizará aceite vegetal marca “Cocinero” aproximadamente 20 mlts. Naranjas: Se emplearán jugo de naranjas seleccionadas, 30ml aproximadamente.  Crema de chantilly Chantilly Fleischman: Se utilizará 50 gramos de Chantilly Fleischman en polvo para una preparación de 42 cupcakes aproximadamente. Leche: Se utilizará leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts, para su combinación con el Chantilly Fleischman en polvo.

Producto Harina, especial pastelera premium Azúcar rubia Huevos Pardo Aceite Vegetal Leche evaporada Cocoa Fotoimpresión (*) Pirotines Esencia de vainilla Naranjas de jugo Grageas de colores Manjarblanco especial Chantilly en polvo Chocolate bitter

Marca Nicolini Cartavio Aro Cocinero Ideal Curazao Nacional Negrita Nacional Leite Fleischman Negusa

Unidad de medida Saco de 50 kg Saco de 50 kg Jaba de 180 unid Balde de 20lt Lata de 410 ml Bolsa de 160 gr Unidad Ciento Botellita de 50 ml Kilogramo Kilogramo Balde de 5kg Bolsa x 60 gr Caja de 600 grms

Proveedor Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Mercado Central Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro

Precio Unitario 111.34 119 44.53 125.58 2.52 3.91 0.5 5 0.83 1 9.5 31.2 5 8.8

4. Localización de planta Macro localización Lima tiene una extensión aproximada de 34.000 km², extendiéndose, en su mayor parte, sobre zonas desérticas. Gran parte de la población de Perú vive en la ciudad de Lima (casi los 8 millones de habitantes), lo que la convierte, tanto en población como en extensión, en una urbe de considerable tamaño y actividad, pudiéndose considerar como el verdadero motor económico y humano de Perú. La capital peruana concentra el 35% de la producción industrial y es el centro financiero del país. Los principales rubros económicos y que presenta una alta actividad son la industria manufacturera, el comercio y los servicios, como el turismo. Podemos encontrar en la ciudad sedes de empresas nacionales y transnacionales muchas de las cuales se encuentran ubicadas en modernos edificios construidos en diferentes sectores, especialmente en el distrito de San Isidro que se ha convertido en las últimas décadas en el centro financiero de la ciudad. Lima representa el 57% de la industria nacional, el 46% de la PEA y el 53% del PBI. El área metropolitana, con cerca de 7.000 fábricas,[ es también el centro de desarrollo industrial del país, gracias a la cantidad y la calidad de la mano de obra disponible, barata y la infraestructura de la mayoría de rutas y autopistas de la ciudad. Los sectores industriales más relevantes son el textil, la ropa y los alimentos. También se manufacturan y transforman productos químicos, pescado, cuero y derivados del petróleo. Lima es la sede central de los mayores bancos del país como el Banco de Crédito del Perú, Interbank, Banco de la Nación, Banco Continental, MiBanco, Banco Interamericano de Finanzas, Banco Financiero, Banco de Comercio, y Scotiabank. La ciudad también es sede de las mayores compañías aseguradoras, las cuales incluyen Rimac Seguros, Mapfre Perú, Interseguro, Pacifico y La Positiva. Del total de la Población Económicamente Activa (PEA) ocupada de Lima Metropolitana, el 55.5% (dos millones 340,700 personas) lo conforman los hombres y el 44.5% (un millón 874,700 personas) las mujeres. Albergando a un total de 6 995 693 habitantes. Microlocalización Los distritos hacia los cuales se enfocará la venta de cupcakes son: La Molina, Miraflores, San Borja, Surco, San Isidro y San Miguel, los cuales tienen la siguiente población: Distritos

Población

Santiago de Surco

257,438

La Molina

140,066

San Miguel

134,103

San Borja

131,060

Miraflores

95,473

San Isidro

70,724

TOTAL

828,864

Miraflores Miraflores es un distrito de la provincia de Lima, se halla ubicado a orillas del mar en la parte Sur de Lima, a unos 8.5 Kilómetros de la Plaza de Armas de Lima. Se encuentra a 79 m.s.n.m. Según el INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática), Miraflores tiene una población empadronada de 95,473 habitantes. A esta cifra debe añadirse una población flotante permanente de alrededor de 300 mil personas. Miraflores, distrito peruano turístico, cultural, ecológico, dinámico centro económico, comercial y financiero. San Isidro San isidro es un distrito de la provincia de Lima, se halla a unos 5 Kilómetros de la Plaza de Armas de Lima. El distrito de san Isidro tiene una población estimada de 70,724 habitantes. Es el distrito con el más alto índice de desarrollo humano de todo el país. El área total de san Isidro es de 11.1 Km2. La molina Situado al Este de la ciudad de Lima, La Molina tiene como vecinos los distritos de Ate al norte, al sur Villa María del Triunfo y Pachacamac, al este Cieneguilla y Santiago de Surco al oeste. Tres avenidas principales: Javier Prado, Raúl Ferrero y La Molina Nor-este, nos abren las puertas a este distrito, que por sus extensas áreas verdes ha sido denominado "distrito ecológico de Lima". Lugar de hermosas residencias, atractivas casas y funcionales departamentos, La Molina es por consiguiente el lugar más exclusivo y tranquilo para vivir, convirtiéndose en una gran inversión para todo aquel que adquiera una propiedad en dicho distrito limeño. Santiago de Surco Se ubica en el centro occidental del departamento de Lima ,limita con La Molina, Ate Vitarte, San Borja, Chorrillos, Villa María del Triunfo , San Juan de Miraflores, Surquillo y Barranco Acoge a los mejores centros comerciales del Perú "Jockey Plaza Shopping Center", "Boulevard Caminos del Inca", "Centro Comercial Chacarilla" y "Centro Comercial El Polo". Destaca también la zona comercial del Ovalo Higuereta, con su Polvos Rosados. San Borja Limita al norte con el Distrito de San Luis, el Distrito de La Victoria , el distrito de Ate y en un pequeño tramo con el Distrito de Santa Anita , al este con el Distrito de Santiago de Surco, al sur con el [[distrito de Surquillo] y el distrito de San Isidro y al oeste con el de El Agustino El distrito está habitado principalmente por familias de nivel socioeconómico alto y medio-alto. Entre sus lugares turísticos importantes tiene: El Museo de la Nación, La Huaca San Borja, El Complejo Arqueológico Limatambo, Biblioteca Nacional del Perú. San Miguel Limita al noreste con el Cercado de Lima, al este con los distritos de Magdalena del Mar y el Pueblo Libre, al sur con el océano Pacífico y al oeste con la Provincia Constitucional del Callao. Su ubicación, al oeste del centro de Lima, la convierte en un nexo entre los distritos del sur de la ciudad con el puerto del Callao, ya sea para llegar al Aeropuerto Internacional Jorge Chávez o al terminal máritimo. El distrito alberga el campus universitario de la Pontificia Universidad Católica del Perú, colegios como el Colegio Peruano Chino "Diez de Octubre", "Claretiano" y "Juan XXIII"; así como la ex Feria del Pacífico y el zoológico de la ciudad conocido como Parque de las Leyendas.

Localización específica El local para producción y venta de cupcakes se ubicará en el distrito de San Miguel, el cual es un distrito prioritariamente residencial y concentra un importante núcleo comercial metropolitano especialmente en la Avenida La Marina. Los ejes viales de la avenida La Marina, avenida Universitaria y avenida Elmer Faucett, se configuran como sus principales ejes comerciales. La intersección de las dos primeras avenidas es el más importante, ahí se localiza el centro comercial Plaza San Miguel, los supermercados Wong, Tottus y Plaza Vea, las tiendas por departamento Ripley y Saga Falabella, entre otros. De manera que se elegió a la Avenida la Mar, en las cuadras cercanas a su intersección con la Avenida Universitaria, debido a la gran afluencia de público por encontrarse ésta cercana a Plaza San Miguel, además de albergar gran cantidad de reconocidos restaurantes como Hikari, Manos Criollas y Señor Limón, así como chifas y diversas fuentes de soda. Con esta ubicación estratégica, se contará con concurrido tránsito de estudiantes, escolares, y personas en general, debido a las avenidas principales aledañas y a diversas instituciones y lugares públicos cercanos. Al encontrarse cercana a la Avenida Universitaria, esto nos permitirá abastecernos rápidamente de nuestro principal proveedor: Tiendas Makro. La ubicación del local será la siguiente:

Distribución del espacio en el área de trabajo

A

C

R

P

BATIDO INDUSTRIAL

H

CONGELADORA

O

ALMACÉN

ESCRITORIO

R

C H MESA DE PREPARACION

H

ADMINISTRACIÓN

O R

COCINA BAÑO DE HOMBRES

N

BAÑO DE

ADMINISTRACIÓN MUJERES MESA DE DESPACHO

SEPARADOR

ENTRADA

MESA

MESA

MESA

E S T MOSTRADOR

MESA MESA MOSTRADOR

MOSTRADOR

Determinación de herramientas, maquinarias y equipos HERRAMIENTAS Unidad de Producto Marca medida Proveedor Cucharón de aluminio Tiendas Nº12 ARO Unidad Makro Tiendas Espátula 47 cm ARO Unidad Makro Cuchillo cocina 7 Tiendas universal Tramontina Unidad Makro Tiendas Tabla 34.5 x 24.5 cm Ilko Unidad Makro Tiendas Bolo de acero inoxidable ARO Unidad Makro Tiendas Rallador 4 lados 9" ARO Unidad Makro Tiendas Jarra medidora 1lt Marinex Unidad Makro Tiendas Tasa medidora 500 ml Marinex Unidad Makro Set de 10 mangas de Mercado tela ARO Unidad Central Set de 5 boquillas de Mercado acero ARO Unidad Central Tiendas Cuchara granel 24 oz ARO Unidad Makro

Cantida d

Precio Precio Unitario Total

3

7.50

22.50

3

6.90

20.70

3

8.40

25.20

3

17.90

53.70

5

24.50

122.50

2

17.90

35.80

4

10.90

43.60

4

11.89

47.56

1

10.50

10.50

1

20.00

20.00

5

11.89

59.45 461.51

MAQUINARIA

Producto Horno Industrial 10000 max Batidora Industrial Planetaria de 15 lts Amasadora industrial 25 k Moldes teflón de cupcakes x 12 un. Congeladora EFCW402NSKW 400lts

Marca

Unidad de medida

Proveedor Cantidad

Precio Unitario

Precio Total

Nova

Unidad

Nova

1

21000.00

21000.00

Nova

Unidad

Nova

1

10000.00

10000.00

Nova

Unidad

Nova

1

10000.00

10000.00

Nacional

Unidad

Nova

1

37.00

37.00

Tiendas Makro

1

2349.00

2349.00 43386.00

Electrolux Unidad

MOBILIARIO Producto

Marca

Unidad de medida Proveedor

Caja Registradora Sam4s Erc-350 Ii Máquina exhibidora, 3 niveles, luz interna Exhibidor refrigerado 310 lts

Samsu m

Unidad

ARO

Unidad

ARO Unidad Naciona Mesa de acero quirúrgico l Unidad Estantería de metalde Naciona ángulos ranurados l Unidad Mesa PVC Raten B108 ARO Banco desplazable PVC Raten B098 ARO

Unidad Unidad

Distribuidores Samsum Tiendas Makro Tiendas Makro Mercado Central Muebles Marris SRL Tiendas Makro Tiendas Makro

Cantida d

Precio Unitario

Precio Total

1

1320

1

1679.00

1

2699.00

1

1000.00

1320 1679.0 0 2699.0 0 1000.0 0

1

320.00

320.00

1

229.00

229.00

1

79.00

79.00 7326.0 0

Proveedores Los proveedores para nuestra tienda de cupcakes serán:  Proveedor: A&G Confecciones  Ubicación: 825 Galdeano y mendoza- Lima  

Proveedor: Abogados contables Contreras SRL Ubicación: 1144 Av. San Juan of. 308 SJM.

 

Proveedor: Plásticos SRL Ubicación: MINKA, Pb. 1 Nº 32

 

Proveedores: Centro Comercial “Gilmart” Ubicación: Mina de oro II S-114, Centro de Lima teléfono:4283363

 

Proveedor: Confitería Yuri Ubicación: MINKA Pb 2 puesto 65

 

Proveedor: Artículos publicitarios Ubicación: 1737 Av. Arenales Of. 315- Lince

 

Proveedor: Tiendas Makro Independencia Ubicación: C.C Plaza Norte, Av. Tomás Valle con Panamericana Norte.

 

Proveedor: Maquinarias Nova Ubicación: Av. Salaverry 1029 Jesús María. Av. Las Torres 453 Ate.

ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Modalidad de constitución empresarial De acuerdo con la ley general de sociedades Nº 26887 y los lineamientos establecidos por esta se decidió organizar una sociedad de responsabilidad limitada. Determinación de la persona jurídica La modalidad de constitución empresarial q se adoptara para el proyecto es de sociedad de responsabilidad limitada, cuya razón social será “Cupcakes S.R.L” cuyas características principales son: El capital está representado por participaciones iguales, acumulables indivisibles. Los acuerdos serán tomados por los socios que representen la mayoría del capital. Los socios no responden personalmente por las obligaciones de la empresa. Constitución legal de la empresa Tramite de la oficina de registros públicos de Lima por concepto de búsqueda mercantil y reserva de la razón social de la empresa en original y copia. Se adjunto los documentos personales de los socios y del titular (DNI, carnet de identificación, RUC) Descripción de la actividad económica que será representada y firmada como sigue a continuación: Socios DNI Ocupación 1. Avalos Morón, Johanna Luz 46416069 Economista 2. Bazán Campoverde, Roberto 46163601 Economista 3. Malpica Quispe, Lisseth 70122415 Economista 4. Talaverano Robles, Yia 46712010 Economista 5. Urbina Padilla Dante 70122511 Economista El proyecto “Cupcakes S.R.L” se conformara por bines dinerarios o no dinerarios, donde cada socio aportará la suma de S/.27 201.00

5. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Para nuestro proyecto de inversión “Cupcake” el organigrama funcional consta de: Órgano de dirección compuesto por la Gerencia Órgano de Apoyo compuesto por el departamento Administrativo. Órgano de línea compuesto por el departamento de Producción y recursos humanos.

GERENCIA PRODUCCION

ADMINISTRATIVO Contabilid ad y Finanzas

Marketing Mercadotecnia

Ventas

Control de Calidad

Selección y supervisio n de insumos

RECURSOS HUMANOS Supervis ion de personal Control medico y Area de psicologia

6. MANUAL DE FUNCIONES Junta general de participaciones Está representado por todos los socios de la empresa. Los acuerdos serán tomados por los socios que representan la mayoría del capital. Funciones: Elegir al gerente o administrador Reglamentar su funcionamiento. Encontrar diversos asuntos a los socios Ejercer atribuciones de acuerdo a ley Planearon de las políticas de la empresa Determinar obligaciones por funciones de los empleados Fijar objetivos para la empresa Gerente general Es el órgano ejecutivo responsable de la empresa del cumplimiento de los departamentos y sus respectivas responsabilidades dependen del gerente general, además responde por daños y perjuicios causados por dolo, abuso de facultades y negligencia grave. El gerente general da cuenta de su gestión a la junta general de accionistas y su responsabilidad civil caduca a los 2 años. Depende de: La junta general de accionistas. Funciones: Determinar los objetivos del negocio para los beneficios de la empresa para ello hará uso de estrategias de venta. Velar por el buen funcionamiento de la empresa. Aprobar la adquisición de insumos, materiales y equipos. Organizar y supervisar al personal (salario, funciones) Obtener financiamiento. Administrador Depende de: gerente de la empresa. Funciones: Elaborar los estados financieros de la empresa. Realizar gestiones relacionadas con el pago de impuestos (Sunat) Elabora todos los libros contables requeridos para la empresa. Supervisar el desarrollo de las operaciones de la empresa.

Personal de preparación Depende de: Gerente de la empresa y del departamento de Recursos Humanos Funciones: Preparar los distintos tipos de cupcakes que ofrecemos diariamente. Cajera Depende de: gerente de la empresa y del departamento de Personal. Funciones: Registrar las operaciones de venta de los distintos productos como servicios ofrecidos diariamente. Personal de atención al cliente Depende de: Gerente y del Departamento de personal Funciones: Prestar atención a nuestros clientes, así como hacer conocer las ofertas del día.

V.ESTUDIO ECONÓMICO: INVERSIONES Y GASTOS: Costo unitario de tipos de cucpakes: 1. Cupacke de vainilla con decoración de crema de chocolate: Precio unitario de crema de chocolate S/.0.54 Precio unitario de cupcake de vainilla S/.0.64 Total costo unitario S/.1.18 2. Cupcake de chocolate con decoración de manjarblanco. Precio unitario de crema de manjar blanco S/.0.71 Precio unitario de cupcake de chocolate S/.0.72 Total costo unitario S/.1.43 3. Cupcake de naranja con decoración de chantilly. Precio unitario de crema de chantilly S/.0.36 Precio unitario de cupcake de naranja S/.0.55 Total costo unitario S/.0.91

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

PROCESOS DE PRODUCCION DEL CAKE PESADO definir bien tanda de producción. Cremado de margarina, azúcar y yemas.(base untuosa.) Cernido de ingredientes polvosos (base polvosa) Mezclado de líquidos (base liquida) Unir todas las bases. Añadir claras batidas a punto de nieve. Agregar la fruta pasas, pecanas, etc. Precalentar horno. Echar a los moldes. Hornear.

11. Enfriado. 12. Decorado. 13. Empacado. Es importante definir la tanda de producción y los utensilios que se deben usar para que la producción se mas rápida y estándar.

       

Gastos en sueldos Administrador(1) Chef (1) Ayudante de panadería (2) Vendedor(1) Vendedor delivery (1) Cajera(1) Recepcionista ( 1) Empleado de limpieza (1)

      

Gastos en maquinarias: 2 hornos industriales marca nova 1 batidora industrial planetaria de 15 lts 1 Amasadora industrial marca Nova 25 k 1 Batidora domestica 1 televisor 1 computadora e impresora Caja registradora

      

Herramientas de trabajo de producción 50 moldes cupcakes o muffins de 12 unidades de teflón Mangas de decoración Espátulas (10) Cucharones (10) Cucharitas medidoras marca Pyrex (5) Tacitas medidoras marca Pyrex (5) Utensilios de cocina

   

Uniformes Guantes Mascarillas Mandiles Pantalón

   

Proveedor: A&G Confecciones Ubicación: 825 Galdeano y mendoza- Lima Gastos de Constitución Minuta Libros contables



Registros Públicos

 

   

Proveedor: Abogados contables Contreras SRL Ubicación: 1144 Av. San Juan of. 308 SJM. Alquiler del local : El alquiler asciende a S/. 2500 Materiales de limpieza:(2 meses de limpieza ) 1 escobillon 1 ambientador 1 escoba 1desatorador Otros materiales de limpieza Proveedor: Plásticos SRL Ubicación: MINKA, Pb. 1 Nº 32 Utiles de oficina : hojas bond folder manila engrapador y perforador lápices y lapiceros

       

Escritorios, Sillas y confortables Calculadoras Archivadores Armarios Estantes de oficina Proveedores: Centro Comercial “Gilmart” Ubicación: Mina de oro II S-114, Centro de Lima teléfono:4283363 Proveedores : : Av. Universitaria 757.” El Rosario “Teléfono: 5680532

            

Productos a utilizar para la elaboración de cupcakes: Harina Azúcar Huevos Aceite vegetal Leche Esencia de vainilla Pirotines Cocoa Naranjas Manjar Blanco especial Chantilly Fleischman Chocolate Bitter Otros preservantes

      

Otros gastos para la entrega de los cupcakes: 

Bolsitas de polietileno abiertas con el logo



Servilletas

 

Proveedor: Confitería Yuri Ubicación: MINKA Pb 2 puesto 65

   

Publicidad: Afiches Volantes Proveedor: Artículos publicitarios Ubicación: 1737 Av. Arenales Of. 315- Lince Nuestra producción en el año 2000 según los estudios realizados en nuestra realizada, ahora de acuerdo al crecimiento de la población del distrito de San Miguel en donde se ubicara nuestro negocio de Cupcakes, será de la siguiente manera Cantidad tasa crecimiento Año demandada % 2012 74389,72 2013 76451,62 2,771753947 2014 78506,17 2,687385826 2015 80560,74 2,617080925 2016 82615,3 2,550324141 Por tanto, nuestra demanda proyectado para los 5 años será : Año 2012 2013 2014 2015 2016

tasa de crecimiento

demanda anual (unidades ) 20000

0,028

20560

0,027

21115

0,026

21664

0,026

22227

También, podemos definir los costos por materia prima en la elaboración de nuestros 3 tipos de cupcakes: descripcion masa cupcake de vainilla masa cupcake de chocolate masa cupcake de naranja cubierta de manjar blanco cubierta de chantilly cubierta de crema de chocolate diseño de cupcake costo total año 2012

precio unitario 0,64 0,72 0,55 0,71 0,36 0,54

precio total 12800 14400 11000 14200 7200 10800

0,5

10000 80400

Ahora, podemos proyectar que estos costos debido a la inflación que según el BCRP, se mantendrá en un rango bajo, por lo que considerando la inflación de la siguiente manera Año

inflación 2013

2,50%

2014

3%

2015

3,20%

2016

3,70%

Entonces, los costos serán de la siguiente manera Descripcion/ Precios masa cupcake de vainilla masa cupcake de chocolate masa cupcake de naranja cubierta de manjar blanco cubierta de chantilly cubierta de crema de chocolate diseño de cupcake costo total por año 2013

2012 0.64 0.72 0.55 0.71 0.36 0.54 0.5 4.02

2013 0.652 0.738 0.56 0.71 0.37 0.55 0.51 4.09

2014 0.66 0.74 0.57 0.73 0.37 0.56 0.52 4.15

2015 0.67 0.784 0.582 0.774 0.392 0.571 0.545 4.318

2016 0.68 0.813 0.603 0.802 0.407 0.592 0.565 4.462

A continuación, se mostraran las herramientas, ingredientes, aquinarias para que se logre el funcionamiento de la producción de cupcakes: INSUMOS Producto Harina, especial pastelera premium Azúcar rubia Huevos Pardo Aceite Vegetal Leche evaporada Cocoa Fotoimpresión (*) Pirotines Esencia de vainilla Naranjas de jugo Grageas de colores Manjarblanco especial Chantilly en polvo Chocolate bitter

Marca Nicolini Cartavio Aro Cocinero Ideal Curazao Nacional Negrita Nacional Leite Fleischman Negusa

Unidad de medida Saco de 50 kg Saco de 50 kg Jaba de 180 unid Balde de 20lt Lata de 410 ml Bolsa de 160 gr Unidad Ciento Botellita de 50 ml Kilogramo Kilogramo Balde de 5kg Bolsa x 60 gr Caja de 600 grms

(*)Se tercerizará este servicio debido a sus altos costos

Proveedor Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Mercado Central Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro Tiendas Makro

Precio Unitario 111,34 119 44,53 125,58 2,52 3,91 0,5 5 0,83 1 9,5 31,2 5 8,8

Costo unitaria por diseño del cupcake: se hará la tercerización para reducir costos , ya que como nuestro proyecto ve más conveniente tercerizar diseños tanto los ya establecidas para fechas especiales y para los especiales con requerimientos de nuestros clientes. De acuerdo al estudio hecho, el costo por cada diseño será en promedio de S./0.50 y este ira incrementándose en los periodos debido al incremento de precios de nuestros proveedores de cada uno de los ingredientes para la elaboración de los cupcakes. Además también incurrímos en costos de materiales para la cocina.

HERRAMIENTAS Producto Cucharón de aluminio Nº12 Espátula 47 cm Cuchillo cocina 7 universal Tabla 34.5 x 24.5 cm Bolo de acero inoxidable Rallador 4 lados 9" Jarra medidora 1lt Tasa medidora 500 ml Set de 10 mangas de tela Set de 5 boquillas de acero Cuchara granel 24 oz total

Producto Horno Industrial 10000 max Batidora Industrial Planetaria de 15 lts Amasadora industrial 25 k Moldes teflón de cupcakes x 12 un. Congeladora EFCW402NSKW 400lts total

Unidad de medida Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Set Set Unidad

Precio Unitario

Cantidad 3 3 3 3 5 2 4 4 1 1 5

7.50 6.90 8.40 15.00 20.00 12.00 7.00 11.89 10.50 20.00 8.00

Precio Total 22.50 20.70 25.20 45.00 100.00 24.00 28.00 47.56 10.50 20.00 40.00 383.46

MAQUINARIA Unidad de Precio vida util medida Cantidad Unitario Precio Total (años) Unidad 1 21000,00 21000,00 8 Unidad 1 10000,00 10000,00 8 Unidad 1 10000,00 10000,00 8 Unidad 1 37,00 37,00 8 Unidad 1 2349,00 2349,00 8 43386,00

MOBILIARIO Unidad de Precio Producto medida Cantidad Unitario Precio Total Máquina exhibidora, 3 niveles, luz interna Unidad 1 1679,00 1679,00

Exhibidor refrigerado 310 lts Mesa de acero quirúrgico Estantería de metalde ángulos ranurados Mesa PVC Raten B108 Banco desplazable PVC Raten B098 total

Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

1 1 1 1 1

2699,00 1000,00 320,00 229,00 79,00

2699,00 1000,00 320,00 229,00 79,00 6006,00

Cuadro de salarios : Trabajador Salario Anual Chef 12000 Vendedores interno 9600 Vendedor delivery 10800 Cajera 9600 Recepcionista 8400 Empleado de limpieza 7200 TOTAL

ESTUDIO DE INVERSION 1. INVERSION FIJA TANGIBLE 1.1Maquinaria y equipo Descripción Horno Industrial 10000 max Batidora Industrial Planetaria de 15 lts Amasadora industrial 25 k Moldes teflón de cupcakes x 12 un. Congeladora EFCW402NSKW 400lts

caja registradora televisor computadora e impresora total maquinaria y equipo 1.2 Mueble y Enseres escritorio con silla archivadores calculadoras estante de oficina utensilios de cocina total mueble y enseres 1.3 Inversión fija intangible Libros contables Licencia municipal permiso defensa civil extintor gastos de logística uniformes publicidad total inversión fija intangible 2. Capital de trabajo 2.1 Disponible sueldos y salarios

57600

Monto 21000.00 10000.00 10000.00 37.00 2349.00 950 800 2300 47436.00 600 400 200 500 400 2100 50 90 90 40 100 500 1630 2500 38570 28800

alquiler de local servicios básicos caja chica (imprevisto) 2.2 Realizable Materia prima Implementos de cocina (total) Máquina exhibidora, 3 niveles, luz interna

8400 920 450 21557 16875 3003 1679

Exhibidor refrigerado 310 lts

2699

Mesa de acero quirúrgico

1000

Estantería de metal de ángulos ranurados 320 Mesa PVC Raten B108 229 Banco desplazable PVC Raten B098 79 Material de limpieza 1350 Útiles de oficina 8275 2.3 Exigible 2000 Garantía del local 2000 TOTALCAPITAL DE TRABAJO 62127 TOTAL INVERSION 114163.00

Vamos a determinar cuánto vamos a necesitar de invertir para que la empresa opere de manera normal. INVERSIÓN maquinaria y equipo mueble y enseres inversion fija en intangible capital de trabajo total inversion

S/. 47436.00 2100 2500 62127 114163.00

Por tanto, hemos determinado que el capital de trabajo ser a el 54.42 % inversión (S/114163.00).

ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO

S./

%

del total de la

1.Financiamiento Interno

12425.4

20%

2.Financiamiento Externo

49701.6

80%

62127

100%

Total LÍNEA DE FINANCIAMIENTO PRESTAMO TEA PERIODO DE PAGO DE LA DEUDA FORMA DE PAGO PERIODO DE GRACIA CUOTAS GARANTIA

BCP s/. 62127 11 % 60MESES

BANCO INTERBANK 62127 9% 60MESES

MENSUAL NINGUNO FIJAS INMUEBLES Y MAQUINARIA

MENSUAL NINGUNO FIJAS INMUEBLES Y MAQUINARIA

La unidad ejecutora ha tomado por conveniente que el banco que nos otorgue el crédito sea el Banco Interbank ya que ofrece mejores oportunidades con una tasa de interés anual del 9%. Resumiendo de manera anual el monto de interés que incurrimos para poder financiar el capital de trabajo: SERVICIO DE LA DEUDA BANCO INTERBANK

CRONOGRAMA DE PAGOS TE2 = (1 + TE1) ^ (n / p) - 1 BANCO INTERBANK MODALIDAD

INTERES VENCIDO AMORTIZACION FIJA 49701.6 9% 0.72% 5 AÑOS 828.4

CAPITAL T.E.A T.E.M PLAZO AMORTIZACION

SALDO ANTERIOR * TEM AMORT. + INTERÉS SALDO ANT. - AMORT. SALDO ANTERIOR x AMORTIZACION + ANTERIOR SALDO Año

F.PAGO 0 1 2 3 4 5

26/12/2012 21/12/2013 16/12/2014 11/12/2015 05/12/2016

AMORTIZACION 9,940.3 9,940.3 9,940.3 9,940.3 9,940.3

INTERES 3,904.55 3,044.83 2,185.11 1,325.40 465.68

CUOTA 13,844.87 12,985.15 12,125.43 11,265.72 10,406.00

SALDO 49,701.6 39,761.3 29,821.0 19,880.6 9,940.3 0.0

Total

49,701.6

10925.57277

60,627.2

ESTUDIO DEL PRESUPUESTO 1. Presupuesto de ingresos Para realizar este primer presupuesto de ventas, debemos considerar que al ofrecer tres tipos de productos, tenemos diferentes costos, pero como estamos considerando diferenciarnos de los competidores, ofreceremos un precio de entrada deS/. 7 para ser competitivos, este precio lograra cubrir nuestros costos, de acuerdo al cálculo de materiales que empleamos para su elaboración. en el segundo año, la venta será de S/.6,5 y para los siguientes años se mantendrá en S/.7 debido los aumentos en los costos que se incurrirán. PRESUPUESTO DE VENTAS Rubro Ventas(unid) Ventas(soles)

2012 20000 150000

2013 20560 164480

2014 21115 168920

2015 21664 173312

2016 22227 177816

PRESUPUESTOS DE COSTOS DIRECTOS RUBRO 2012 chef 12000 vendedor interno 9600 vendedor delivery 10800 cajera 9600 recepcionista 8400 empleado de limpieza 7200 TOTAL 57600

2013 12000 9600 10800 9600 8400 7200 57600

2014 12000 9600 10800 9600 8400 7200 57600

2015 12000 9600 10800 9600 8400 7200 57600

2016 12000 9600 10800 9600 8400 7200 57600

PRESUPUESTOS DE COSTOS DIRECTOS

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA Tipo de cupcake

Cupcake de vainilla con decoración de crema de chocolate Cupcake de chocolate con decoración de manjar blanco. Cupcake de naranja con decoración de chantilly. diseño de cupcake

Cantidad% 27

2012 6372

20

5720

53

9646 10000

costo total 2012 materia prima Tipo de cupcake

Cupcake de vainilla con decoración de crema de chocolate Cupcake de chocolate con decoración de manjar blanco. Cupcake de naranja con decoración de chantilly. diseño de cupcake costo total 2013 de materia prima

33750

cantidad % 27

2013 6550,416

20

5954,176

53

10163,9902 10537 35218,5822

Tipo de cupcake

Cupcake de vainilla con decoración de crema de chocolate Cupcake de chocolate con decoración de manjar blanco. Cupcake de naranja con decoración de chantilly. diseño de cupcake

cantidad % 27

2014 6772,464

20

6044,64

53

10242,992 10691,2

costo total 2014

35764,296

Tipo de cupcake

Cupcake de vainilla con decoración de crema de chocolate Cupcake de chocolate con decoración de manjar blanco. Cupcake de naranja con decoración de chantilly. diseño de cupcake

cantidad % 27

2015 7419,89217

20

6750,64807

53

11183,6454 11801,8323

costo total 2015

39171,018

Tipo de cupcake

Cupcake de vainilla con decoración de crema de chocolate Cupcake de chocolate con decoración de manjar blanco. Cupcake de naranja con decoración de chantilly. diseño de cupcake

cantidad % 27

2016 7894,39

20

7182,35

53

11898,83 12556,55

costo total 2016

41547,12

Depreciación Para realizar la depreciación estamos consideran que los equipos comprados tienen una vida útil promedio de 8 años, los cuales consideramos depreciación por el método de línea recta y que al final de proyecto se venden a 35 % de su valor de compra. Esto será considerado al momento de hacer el flujo de caja. Los mobiliarios no tiene valor de rescate RUBRO EQUIPOS Valor de equipos vida útil depreciación MOBILIARIO Valor de Mobiliario Vida útil Depreciación

2012

2013

2014

2015

2016

5929,5

5929,5

5929,5

5929,5

5929,5

1201,2

1201,2

1201,2

1201,2

1201,2

47436 8

6006 5

d. Costos indirectos Entre los costos que se incurrirán para poder ofrecer los cupcakes y que no relacionan de manera directa son los siguientes PRESUPUESTO DE HERRAMIENTAS Producto 2012 Cucharón de aluminio Nº12 22.5 Espátula 47 cm 20.7 Cuchillo cocina 7 universal 25.2 Tabla 34.5 x 24.5 cm 45 Bolo de acero inoxidable 100 Rallador 4 lados 9" 24 Jarra medidora 1lt 28 Tasa medidora 500 ml 47.56 Set de 10 mangas de tela 10.5 Set de 5 boquillas de acero 20 Cuchara granel 24 oz 40 total 383.46

2013 22.5 20.7 25.2 45 100 24 28 47.56 10.5 20 40 383.46

2014 22.5 20.7 25.2 45 100 24 28 47.56 10.5 20 40 383.46

2015 22.5 20.7 25.2 45 100 24 28 47.56 10.5 20 40 383.46

2016 22.5 20.7 25.2 45 100 24 28 47.56 10.5 20 40 383.46

Presupuesto de material de aseo: PRESUPUESTO DE MATERIAL DE ASEO RUBRO 2012 2013 Material de aseo 1350 1350

2014 1350

2015 1350

2016 1350

2014 4000

2015 4000

2016 4000

PRESUPUESTO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO RUBRO 2012 2013 2014 1 Administrador 14400 18000 18000

2015 18000

2016 18000

Presupuesto de intangibles 1.3 Inversion fija intangible liros contables lincencia municipal permiso defensa civil extintor gastos de logistica uniformes publicidad total inversion fija intangible

Año 100 180 180 80 200 1000 3260 5000

Gastos de Operación Presupuesto de publicidad PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD RUBRO publicidad

2012 4000

2013 4000

GASTOS ADMINISTRATIVOS: Presupuesto de personal administrativo:

PRESUPUESTO DE EQUIPO DE OFICINA RUBRO 2012 2013 Equipo de oficina 10000 -

PRESUPUESTO DE ALQUILER RUBRO 2012 Alquiler 16800

2014

2015 -

2016 -

2014 16800

2015 16800

2016 16800

-

2013 16800

GASTOS FINANCIEROS: Presupuestos de gastos financieros: Según el préstamo que debemos de hacer al banco Interbank, en cada año se pagaran los siguientes intereses. PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS RUBRO 2012 2013

3904.55

Intereses

3044.83

2014

2015

2016

2185.11

1325.40

465.68

MAGEN DE CONTRIBUCIÓN, PUNTO DE EQUILIBRIO Y PRECIO DE VENTA CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO Y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN CONCEPTO

1

2

3

4

5

Materia prima

33750

35218

35764

39171

41547

Mano de obra directa

57600

57600

57600

57600

57600

Total Costo Variable

91350

92818

93364

96771

99147

6733.46

1733.46

1733.46

1733.46

1733.46

45200

35200

35200

35200

35200

3202.54

2497.4

1792.25

1087.1

381.95

55136

39430.86

38725.71

38020.56

37315.41

Costo Total

146486

132248.86

132089.71

134791.56

136462.41

Producción

20000

20560

21115

21664

22227

Costo unitario

7.3243

6.43233755

6.25572863

6.2219147

6.13948846

Costo variable unitario

4.5675

4.51449416

4.42169074

4.46690362

4.46065596

7.5

8

8

8

8

0.1757

1.56766245

1.74427137

1.7780853

1.86051154

18801.705

11312.8085

10822.3485

10761.2575

10543.0299

COSTOS VARIABLES

COSTOS FIJOS Costos indirectos* Gastos de administración Gastos financieros Total Costo Fijo

Precio venta Margen de Contribución Punto de equilibrio

*Debido a que los costos indirectos se mantienen constantes en los 5 años los imputaremos completamente al costo fijo

Observamos que nuestro costo unitario para el primer año es de 7.32 y disminuye en los siguientes años. Para determinar el precio de venta hemos tomado de referencia el precio de

mercado y también hemos optado por ganar en promedio el 20% de los costos. Es así que nuestro margen de contribución en promedio es 1.5 salvo el primer año en donde es 0.17 debido a las pocas ventas iniciales. También, teniendo los costos fijos y variables hemos calculado el punto de equilibrio

VI.EVALUACIÓN 1. Evaluación Económica Observamos que el flujo neto para el primer año es de 2908.4 soles y a medida que la demanda aumenta este flujo incrementa. La tasa de descuento con la que hemos evaluado el VAN es de 10% y el valor del VAN es de 97835.442 y el TIR Económico calculado es de 10% AÑO 0 Ventas (unidades) I. INGRESOS II. EGRESOS COSTOS DIRECTOS COSTOS INDIRECTOS GASTOS ASMINISTRATIVOS DEPRECIACIÓN EQUIPOS DEPRECIACIÓN MOBILIARIO

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

20000

20560

21115

21664

22227

150000

164480

168920

173312

177816

150414,66

136882,66

137428,66

140835,66

129025,16

91350

92818

93364

96771

99147

6733,46

1733,46

1733,46

1733,46

1733,46

45200 5930

35200 5930

35200 5930

35200 5930

35200 5930

1201,2

1201,2

1201,2

1201,2

1201,2

VENTA EQUIPOS

31972,5

VALOR LIBRO EQUIPOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

17786 -415

IMPUESTOS 0.3% UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS

AÑO 5

-415

27597

31491

32476

48791

8279,202

9447,402

9742,902

14637,252

19318

22044

22733

34154

DEPRECIACIÓN MOBILIARIO

1201,2 5930

DEPRECIACIÓN EQUIPOS INVERSION EN EQUIPO INVERSION EN MOBILIARIO

1201,2 5930

1201,2 5930

1201,2 5930

1201,2 5930

-47436 -6006

INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO VALOR LIBRO EQUIPOS FLUJO NETO

-1739,556 1724,39701 1705,36478 1749,70426 69046,0221

-62127

17786 -115569

VAN

4976,984

24724,941 27469,7732 28114,9337

128116,81

97835,442

TASA DE DESCUENTO

10%

TIRE

16%

2.

Evaluación financiera

En este análisis observamos que el primer año el flujo de caja es negativo debido al pago de la amortización e intereses y la baja demanda, situación que cambia en los siguientes periodos. El VAN hallado en este caso es de 18471.37 soles y el TIR financiero es de 11%. AÑO 0 Ventas (unidades) I. INGRESOS II. EGRESOS COSTOS DIRECTOS COSTOS INDIRECTOS GASTOS ASMINISTRATIVOS INTERESE FINANCIEROS DEPRECIACIÓN EQUIPOS DEPRECIACIÓN MOBILIARIO VENTA EQUIPOS VALOR LIBRO EQUIPOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS 0.3% UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS DEPRECIACIÓN MOBILIARIO

AÑO 2012

AÑO 2013

AÑO 2014

AÑO 2015

20000 20560 21115 21664 150000 164480 168920 173312 154319,209 139927,492 139613,775 142161,057 91350 92818 93364 96771 6733,46 1733,46 1733,46 1733,46

AÑO 2016 22227 177816 129490,84 99147 1733,46

45200

35200

35200

35200

35200

3904,55

3044,83

2185,11

1325,40

465,68

5930

5930

5930

5930

5930

1201,2

1201,2

1201,2

1201,2

1201,2 31972,5 17786

4319,20896 24552,5082 29306,2254 31150,9426 48325,1598 7365,75247 8791,86763 9345,28279 14497,548 4319,20896 17186,7558 20514,3578 21805,6599 33827,6119 1201,2

1201,2

1201,2

1201,2

1201,2

DEPRECIACIÓN EQUIPOS INVERSION EN EQUIPO INVERSION EN MOBILIARIO CAPITAL DE TRABAJO VALOR LIBRO EQUIPOS MONTO PRÉSTAMO AMORTIZACIÓN FLUJO FINANCIERO

VAN TIRF

5930

5930

5930

5930

5930

-47436 -6006 -1739,556 1724,39701 1705,36478 1749,70426 69046,0221 17786

-62127 49701,6

-9940,32 -9940,32 -65867,4 8867,88496 12653,2388

-9940,32

-9940,32

-9940,32

15999,873 17246,8356 117850,514

S/. 33.504,77 20% AÑO 0

CAPITAL DE TRABAJO CAMBIOS CAPITAL DE TRABAJO RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO

AÑO 1

AÑO 2

63866,556 65590,953 -62127

-1739,556

3. Criterio de decisión

-1.724

AÑO 3

AÑO 4

67296,3178

69046,0221

-1.705

-1.750

AÑO 5

69046,0221

TIR económica VANE

10% 97835.442

Observamos que el VAN económico y financiero 10% son mayor que 0 y el TIR económico es igual al 11% costo de oportunidad y el financiero es mayor 18,471.37 que el costo de oportunidad. Por lo tanto aceptamos el proyecto ya que será rentable. COK TIR financiera VANF

4. Análisis de sensibilidad Analizando el panorama actual la tasa de inflación a diciembre del 2010 fue de 2.08% y a junio de 2011 ésta ha aumentado a 2.91% lo que indica que hay una tendencia creciente de los precios, lo cual influye en nuestro proyecto negativamente teniendo en cuenta que se opere con el precio establecido puesto que nuestros costos directos e indirectos pueden aumentar. Consideremos que se produce un aumento del 3% en cada tipo de costo. ¿Qué sucedería con nuestras utilidades, seguirían siendo positivas?, ¿Qué pasaría con el VAN y TIR proyectado?

COSTOS DIRECTOS

91350

92818

93364

96771

99147

COSTOS DIRECTOS (3% +)

2740,5

2784,54

2800,92

2903,13

2974,41

COSTOS DIRECTOS TOTALES

94090,5

95602,54

96164,92

COSTOS INDIRECTOS

6733,46

1733,46

1733,46

1733,46

1733,46

202,0038

52,0038

52,0038

52,0038

52,0038

COSTOS INDIRECTOS (3% +)

99674,13 102121,41

COSTOS INDIRECTOS TOTALES 6935,4638 1785,4638 1785,4638 1785,4638 1785,4638

Años

1

2

3

4

5

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Fin1)

-414,66 19318,138 22043,938 22733,438 34153,588 -3357,1638 17332,5573 20046,8913 20664,8443 32035,0983 -4319,20896 17186,7558 20514,3578 21805,6599 33827,6119

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Fin2)

-7261,71276 15201,1751 18517,3112 19737,0662 31709,1222

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Eco1) UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Eco2)

Eco 1 VAN TIR

Eco 2

97835,442 86723,2276 16%

14%

Fin 1

Fin 2

33504,76776

24960,0851

20%

18%

Como era de esperarse el aumento de costos directos e indirectos afectaron las utilidades la pérdida es mayor en el primer año tanto en el Flujo económico como en el financiero y los beneficios son menores a lo largo de los cuatro años restantes. Podemos darnos cuenta para el caso del Flujo económico el VAN y el TIR han disminuido, lo mismo sucede para el caso del Flujo Financiero. Entonces el proyecto es sensible respecto a cambios en ésta variable. Por ello la empresa tendría que evaluar si aumenta sus precios en un porcentaje menor a lo que aumenta sus costos y con ello cubrir éste efecto, cargárselo todo al consumidor, plantear políticas innovadoras que conlleven a aumentar sus ventas o que traten minimizar sus costos. Si hubiéramos hecho el análisis con una perspectiva más optimista suponiendo que el precio aumentaba podríamos haber obtenido un beneficio mayor, pero es mejor considerar una perspectiva pesimista para ver si el negocio podría soportar estos cambios en su vida operativa.

ANEXO: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN: Minuta de constitución de S.R.L. Señor Notario: Sírvase extender en su Registro de escrituras Públicas, una de COSTITUCION DE SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, denominada CUPCAKES S.R.L, que otorgan los ciudadanos, que continuación se identifican: -

Avalos Morón, Johanna Luz identificado con DNI. # 46416069 de estado civil soltero. - Bazán Campoverde, Roberto identificado con DNI. # 46163601 de estado civil soltero. - Malpica Quispe, Lisseth identificado con DNI. # 70122415 de estado civil soltero. - Talaverano Robles, Yia identificado con DNI. # 46712010 de estado civil soltero. - Urbina Padilla Dante identificado con DNI. # 70122511 de estado civil soltero. Para estos efectos con domicilio común en la Avenida La Mar S/N, distrito de Lima, provincia y departamento de Lima, conforme a los siguientes términos y condiciones estipuladas en la nueva Ley general de sociedades # 26887 en adelante LA LEY. Primero.- los otorgantes convenimos en constituir una empresa q se denominara CUPCAKES S.R.L. Segundo.- la sociedad cuenta con un capital totalmente suscrito y pagado en 12425.4 nuevos soles (ciento treinta y seis mil cinco nuevos soles), el capital está representado por 100 (cien) participaciones sociales de un valor nominal de s/. 124.254 cada una, la que no podrán incorporarse en títulos ni denominarse acciones. Le régimen de participaciones es como sigue: - Avalos Morón, Johanna Luz Participación 20% Capital s/. 2485.08 -

Bazán Campoverde, Roberto Participación 20% Capital s/. 2485.08 -

Malpica Quispe, Lisseth Participación 20% Capital s/. 2485.08

-

Talaverano Robles, Yia Participación 20% Capital s/. 2485.08

-

Urbina Padilla Dante Participación 20%

Capital s/. 2485.08 El capital será aportado en efectivo cuyo cupón de depósito se servirá usted insertar Tercero.- se nombra gerente general a Urbina Padilla Dante . Identificado con DNI. # 70122511 quien actuara con las facultades de La Ley general de Sociedades le confiere. ESTATUTOS SOCIALES Artículo 1.- Denominación Social.La sociedad llevara por denominación CUPCAKES S.R.L. Artículo 2.La sociedad tendrá por objeto dedicarse al servicio de pastelería. Para cumplir con dichos objetivos podrán realizar todos los actos y contratos q sean lícitos, sin restricción alguna. Artículo 3.Duración de inicio de las actividades.- la presente es de duración indeterminada e iniciara sus actividades sedes su inscripción en el Registro Mercantil. Artículo 4.- Domicilio.La sociedad fija como domicilio, la ciudad de Lima, estando facultada para abrir sucursales en cualquier parte del país y en el extranjero. Artículo 5.- Capital.- La sociedad cuenta con un capital suscrito y pagado en s/.12425.4 .El capital está representado por 10% de participaciones con un valor nominal mil trescientos sesenta y 54/100 nuevos soles cada una de las que no podrán incorporarse en títulos ni denominarse acciones. El régimen de participaciones es como siguen: -

Avalos Morón, Johanna Luz Participación 20% Capital s/. 2485.08

-

Bazán Campoverde, Roberto Participación 20% Capital s/. 2485.08 -

Malpica Quispe, Lisseth Participación 20% Capital s/. 2485.08

-

Talaverano Robles, Yia Participación 20% Capital s/. 2485.08

-

Urbina Padilla Dante Participación 20% Capital s/. 2485.08 Artículo 6.- Formación de la voluntad social.

La voluntad de los socios que reprendan la mayoría del capital social regirá la vida de la sociedad. El estatuto determina la forma y manera como se expresa la voluntad de los socios, pudiendo establecer cualquier medio que garantice su autenticidad. Sin perjuicio de lo anterior, será obligatoria la celebración de la junta general cuando soliciten su realización socios que representen por lo menos la quinta parte del capital social.

Artículo7.- Administraron de gerentes La administración de la sociedad se encarga a uno o más gerentes, socios o no, quienes la representan en todos los asuntos relativos a su objeto. Los gerentes no pueden por cuenta propia o ajena, al mismo género de negocios que constituye el objeto de la sociedad. Los gerentes o administradores gozan de la facultad es generales y especiales de representación procesal por el solo merito de su nombramiento. Los gerentes pueden ser separados de su cargo según acuerdo adoptado por mayoría simple del capital social, excepto cuando tal nombramiento hubiese sido condición del pacto social, en cuyo caso solo podrán ser removidos judicialmente y por dolo, culpa o inhabilitación para ejercerlo. Artículo 8.-Responsabilidad de los gerentes Los gerentes responden frente a la sociedad por los daños y perjuicios causados por dolo, abuso de facultades o negligencia grave. La acción de la sociedad por responsabilidad contra los gerentes exige el previo acuerdo de los socios que representen la mayoría del capital social. Artículo 9.- Caducidad de la responsabilidad La responsabilidad civil del gerente caduca a los dos años del acto realizado u omitido por este, sin perjuicio de la responsabilidad y reparación penal que se ordenara, si fuera el caso. Artículo 10.- Transmisión de las participaciones por sucesión La adquisición de alguna participación social por sucesión hereditaria confiere al heredero o legatario, la condición de socio. Sin embargo, el estatuto puede establecer que los otros socios tengan derecho a adquirir, dentro del plazo que aquel determine, las participaciones sociales del socio fallecido, según mecanismo de valorización que dicha estipulación señale. Si fueran varios los socios que quisieran adquirir esas participaciones, se distribuyan entre todos a prorrata de sus respectivas partes sociales. Artículo 11.- Derecho de adquisición preferente El socio que se proponga transferir su participación o participaciones sociales a persona extraña a la sociedad, debe comunicarlo por escrito dirigido al gerente, quien lo pondrá en conocimiento de los otros socios en el plazo de diez días. Los socios pueden expresar su voluntad de compra dentro de los treinta días siguientes a la notificación, y si son varios, se distribuirá entre todos ellos a prorrata de sus respectivas participaciones sociales. En caso que ningún socio ejercite el derecho indicado, podrá adquirir la sociedad esas participaciones para ser amortizadas, con la consiguiente reducción del capital social. Transcurrido el plazo, sin que se haya hecho uso de la preferencia, el socio quedara libre para transferir sus participaciones sociales en la forma y en el modo que tenga por conveniente, salvo que se hubiese convocado a junta para decidir la adquisición de las participaciones por la sociedad. En este último caso si transcurrida la fecha fijada para la celebración de la junta esta no ha decidido la adquisición de las participaciones, el socio podrá proceder a transferirlas.

Para el ejercicio del derecho que se concede en el presente artículo, el precio de venta , en caso de discrepancia , será fijado por tres peritos, nombrados uno cada parte y un tercero nombrado por los otros dos, o si esto no se logra, por el juez mediante demanda por proceso sumarísimo. El estatuto podrá establecer otros pactos y condiciones para la transmisión de las participaciones sociales y su evaluación en estos supuestos, pero en ningún caso será válido el pacto que prohíba totalmente las transmisiones. Son nulas las transferencias a personas extrañas a la sociedad que no se ajusten a lo establecido en este articulo. La trasferencia de participaciones se formaliza en escrituras pública y se inscribe en el Registro. Artículo 12.- Usufructo, prenda y medidas cautelares sobre participaciones En los casos de usufructo y prenda de participaciones sociales, se estará a lo dispuesto para las sociedades anónimas en los artículos 107° y 109°, respectivamente. Sin embargo, la constitución de ellos debe constar en escritura pública e inscribirse en el registro. La participación social puede ser materia de medida cautelar. La resolución judicial que ordene la venta de la participación debe ser notificada a la sociedad. La sociedad tendrá un plazo de diez días contados a partir de la notificación para sustituirse a los posibles postores que se presentarían al acto del remate, y adquirir la participaron por el precio base que se hubiese señalado para dicho acto. Adquirida la participación por la sociedad, el gerente procederá en la forma indicada en el artículo anterior. Si ningún se interesa en comprar, se considerara amortizada la participación, con la consiguiente reducción de capital. Artículo 13.- Exclusión y separación de los socios. Puede ser excluido el socio gerente que infrinja las disposiciones del estatuto, cometa actos dolosos contra la sociedad o se dedique por cuenta propia o ajena al mismo género de negocios que constituye el objeto social. La exclusión del socio se acuerda con el voto favorable de la mayoría de las participaciones sociales, sin considerarlas del socio cuya exclusión se discute, debe constar en escritura pública y se inscribe en el registro. Dentro de los quine días desde que la exclusión se comunico al socio excluido, puede este formular oposición mediante demanda en el proceso abreviado. Si la sociedad solo tiene dos socios, la exclusión de uno de ellos solo puede ser resuelta por juez, mediante demanda en proceso abreviado. Si se declara fundada la exclusión se aplica lo dispuesto en la primera parte del artículo 4°. Todo socio puede separase de la sociedad en los casos previstos en la ley y en el estatuto. Artículo14.- Estipulación a ser incluidas en el pacto social El pacto social, en adición a las materias que contenga conforme a lo previsto en la presente sección, debe incluir regalas relativas a: 1.- Los bienes que cada socio aporte indicando el titulo con que se hace, así como el informe de valorización que se refiere el artículo 27. 2.- Las prestaciones accesorias que se hayan comprometido a realizar los socios, si ello correspondiera, expresando su modalidad y la retribución que con cargo a beneficios hayan de recibir los que la realicen, así como la referencia a la posibilidad que ellas sean transferibles con el solo consentimiento de los administradores.

3.- La forma y oportunidad de la convocatoria que deberá efectuar el gerente mediante esquelas bajo, facsímile, correo electrónico u otro medio de comunicación que permita obtener constancia de recepción, dirigidas al domicilio o a la dirección designada por el socio a este efecto. 4.- Los requisitos y demás formalidades para la modificación del pacto social y del estatuto, prorrogar la duraron de la sociedad y acordar su transformación, fusión, escisión, disolución, liquidación y extinción. 5.- Las solemnidades que deben cumplirse para el aumento y reducción del capital social. Señalando el derecho de preferencia que puedan tener los socios y cuando el capital no asumido por ello puede ser ofrecido a personas extrañas a la sociedad. A su turno, la devolución del capital podrá hacerse a prorrata de las respectivas participaciones sociales, salvo que, con la aprobación de todos los socios se acuerde otro sistema. 6.- La formulación y aprobación de los estados financieros, el quórum y mayoría exigidos y el derecho a las utilidades repartibles en la proporción correspondiente a sus respectivas participaciones sociales, salvo disposición diversa del estatuto. El pacto social podrá incluir también las demás reglas y procedimientos que, a juicio de los socios sean necesarios o convenientes para la organización y funcionamiento de la sociedad, así como los demás pactos lícitos que deseen establece, siempre y cuando no colisionen con los aspectos sustantivos de esta forma societaria. La convocatoria y la celebración de las juntas generales, así como la representación los socios en ellas, se regirá por las disposiciones de la sociedad anónima en cuanto les sean aplicables.