1. Mempersiapkan pengelolaan kartu persediaan barang dagangan
1. Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan kartu persediaan barang dagangan tersedia
70 2. Data transaksi persediaan barang dagangan
tersedia 2. Mengidentifikasi data mutasi persediaan barang dagangan
1. Saldo awal persediaan barang dagangan
70
70
70
70
70
70
70
70
3. Data retur penjualan teridentifikasi
70
70
70
70
4. Data pengeluaran persediaan barang dagangan
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
teridentifikasi 2. Data penerimaan persediaan barang dagangan
70
teridentifikasi
teridentifikasi
3. Membukukan data persediaan barang dagangan ke kartu persediaan barang dagangan
1. Data mutasi persediaan barang dagangan terverifikasi 2. Jumlah mutasi persediaan barang dagangan
70 unit dan nominal ) teridentifikasi 3. Jumlah mutasi persediaan barang dagangan
70
70
70
70
70
70
70
70
terbukukan 4. Membuat laporan ikhtisar persediaan
Laporan persediaan barang dagangan tersajikan
70 barang dagangan 5. Melakukan perhitungan fisik persediaan barang dagangan secara periodik
sesuai dengan format yang ditetapkan 1. Berita acara hasil perhitungan fisik persediaan
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
barang dagangan tersajikan 70 2. Selisih persediaan barang dagangan (kurang lebih) teridentifikasi
12
Mengelola administrasi gudang
1. Mengadministrasi proses penerimaan barang
1. Pencocokan antara barang yang diterima dengan dokumen- dokumen pendukung telah
70 dilakukan
2. Mengadministrasi penyimpanan barang
2. Laporan penerimaan barang disiapkan
70
70
70
70
1. Saldo awal barang dalam kartu gudang
70
70
70
70
teridentifikasi secara benar 2. Mutasi barang tercatat secara benar
70
70
70
70
3. Saldo akhir barang dalam kartu gudang
70
70
70
70 70
diidentifikasi secara benar melalui proses 4. Barang- barang rusak, cacat, out of date, barang- barang yang disisihkan lainnya teridentifikasi secara benar dalam kartu gudang
70
70
70
70
70
3. Menyiapkan dan mengirimkan dokumen pengiriman barang
1. Dokumen pengiriman barang disisipkan
70
70
70
70
2. Dokumen pengiriman barang disiapkan sebagai
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
pengantar barang yang dikirim 3. Dokumen pengiriman barang didistribusikan
70
kepada pihak pihak terkait 4. Untuk barang yang dikirimkan kembali kepada pemasok, dokumen memo debet disiapkan
4. Melakukan pemeriksaan atas barang yang datang
1. Penerimaan barang yang diikuti dengan surat pengantar dari pemasok 2. Penerimaan barang yang sudah diotorisasi oleh pihak yang berwenang diidentifikasi
70 3. Barang yang diterima, baik kuantitas maupun mutunya diperiksa 4. Barang yang diterima dicocokkan dengan order pembeliannya 5. Membuat laporan gudang
1. Laporan penerimaan dibuat sesuai dengan realisasinya 2. Nama, produk, tipe spesifikasi dan kuantitas
70
produk diterima harus disajikan sesuai dengan order 3. Laporan gudang didistribusikan kepada pihak
70
70
70
70
70
70
70
70
2. Data transaksi aktiva tetap tersedia
70
70
70
70
1. Saldo awal aktiva tetap teridentifikasi
70
70
70
70
2. Bukti penambahan aktiva tetap teridentifikasi
70
70
70
70
3. Bukti penghentian pemakaian aktiva tetap
70
70
70
70
yang terkait
13
Mengelola kartu aktiva tetap
1. Menyiapkan pengelolaan kartu aktiva tetap
1. Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan
70
kartu aktiva tetap tersedia
2. Mengidentifikasikan data aktiva tetap
teridentifikasi
4. Bukti penambahan aktiva tetap diverifikasi
70
70
70
70
70
70
70
70
dengan benar 5. Bukti penghentian pemakaian aktiva tetap
70 diverifikasi dengan benar 3. Mengidentifikasi penyusutan dan akumulasi penyusutan aktiva tetap
1. Jumlah biaya penyusutan dan jumlah akumulasi
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
penyusutan aktiva tetap teridentifikasi 70 2. Biaya penyusutan dan akumulasi penyusutan diverifikasi dengan benar
4. Membukukan mutasi aktiva tetap ke kartu aktiva tetap
Jumlah penambahan dan penghentian aktiva
70
tetap untuk setiap transaksi dibukukan sesuai dengan prosedur yang berlaku
5. Membukukan penyusutan dan akumulasi
Jumlah penyusutan dan akumulasi penyusutan
70
70
70
70 70
penyusutan aktiva tetap ke kartu aktiva tetap
6. Melakukan inventarisasi fisik aktiva tetap secara periodik
aktiva tetap dibukukan dengan benar
1. Berita acara inventarisasi fisik aktiva tetap
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
disajikan dengan benar 70 2. Selisih aktiva tetap ( kurang/ lebih) dibukukan dengan benar
