TAREA I:
Luego de haber estudiado el tema I, responde las siguientes preguntas:
1. Defne Defne con tus palabr palabras as el conce concepto pto de de presupu presupuest esto o 2. omplete omplete el pareo pareo !ue !ue est" est" en la la p"gina p"gina ## del del libro. libro. T$R%I&'( LA)E 1* 2* 0* #* * 3* 4* 5* 7* 18* 11* 12*
+F ++roceso administra administra-o -o +I ++ompromiso ++ompromiso de la alta administraci/n administraci/n +G ++Estructura ++Estructura de organiaci/n organiaci/n +E ++roceso de de planifcaci/n +J ++roceso ++roceso de control control +K +++oordinaci/n +++oordinaci/n +H +++anales de de comunicaci/n comunicaci/n +B +++lan estrat6gico estrat6gico +L++ +L+++ +la lan n t"ct"c-cco ++C +++ontabilidad +++ontabilidad por "reas de de responsabilidad responsabilidad +A +++El principio principio de e9cepci/n e9cepci/n +D +++Administraci/n +++Administraci/n del comportamient comportamiento o
DE(RII'&E( RE)E( A. . . D. E. . B. C.
omparaci/n omparaci/n de los resultados reales con con el presupuesto, presupuesto, en los in;ormes in;ormes de desempen programa programa de administ administraci raci/n /n para lograr lograr ac-tudes ac-tudes posi-as posi-as.. Desarroll Desarrollo o de ob?eob?e-os, os, metas, metas, estrat estrategias egias @ normas. normas. omprende planifcar, planifcar, organiar organiar,, proeer proeer el personal, personal, dirigir @ controlar Especifca "reas =centros* =centros* de responsabilidad responsabilidad @ la asignaci/n asignaci/n de autoridades autoridades @ responsabilidades. responsabilidades. Alimentaci/n Alimentaci/n adelantada, adelantada, retroalimentaci/ retroalimentaci/n, n, seguimiento seguimiento @ replanifcaci replanifcaci/n /n hacia arriba, hacia aba?o @ lateralmente I. ar-cipa ar-cipaci/n ci/n import importante ante de de la administr administraci/n aci/n en en todos los los nieles nieles acept aceptaci/n aci/n de de responsabilidades . resta resta primord primordial ial atenci atenci/n /n gerenci gerencial al a las par-das par-das ;uer ;ueraa de contro control.l. F. 'peraci/ 'peraci/n n con-nua con-nua @ congruent congruente e de todas las ;uncio ;unciones nes de la administ administrac raci/n. i/n. L. lan lan de de u-lid u-lidade adess de de cort corto o plao plao.. 0. Resuele Resuele el caso caso 2.2 2.2 de las p"ginas p"ginas #3 @ #4 #4 del libro libro
CASO 2-2
¿Cuál fue el distrito de ventas que tuvo el mejor desempeño?
La compañía Ventas Metropolitanas vende unidades de aire acondicionado residenciales e industriales en un área de veinte condados de los estados del medio oeste. Las unidades se compran a tres fabricantes diferentes y se venden directamente a contratistas y a los usuarios. Los vendedores de la compañía visitan a los compradores potenciales; el territorio está dividido en cinco distritos de ventas. El 31 de mayo de 2! se distribuy" a los #erentes distritales el si#uiente informe de desempeño$ ape#ándose al formato %ue se utili&" en años anteriores'
INFORME DE DESEMPEÑO EN VENTAS Mayo 31 de 20 B VENTAS REALES EN EL AÑO A LA FECHA
VARIACIONES
DISTRITO
MA!O 20A
MA!O 20B
20A
20B
EN EL MES
1 2 0 #
G#0,888.88 G3,888.88 G04,888.88 G43,888.88 G32,888.88
G#4,888.88 G4,888.88 G0,888.88 G47,888.88 G38,888.88
G108,888.88 G13,888.88 G110,888.88 G228,888.88 G178,888.88
G10,888.88 G13#,888.88 G118,888.88 G224,888.88 G171,888.88
G#,888.88 G1,888.88 HG2,888.88 G0,888.88 HG2,888.88
EN EL AÑO FECHA G,888.88 HG1,888.88 HG0,888.88 G4,888.88 G1,888.88
INFORME DE GASTO DE VENTA GASTOS REALES EN EL AÑO A LA FECHA
VARIACIONES
DISTRITO
MA!O 20A
MA!O 20B
20A
20B
EN EL MES
1 2 0 #
G#,88.88 G,#88.88 G0,588.88 G4,288.88 G3,188.88
G#,588.88 G,388.88 G0,88.88 G4,#88.88 G,588.88
G1,888.88 G13,888.88 G1#,888.88 G17,888.88 G21,888.88
G15,888.88 G14,888.88 G11,888.88 G28,888.88 G22,888.88
G088.88 G288.88 HG088.88 G288.88 HG088.88
EN EL AÑO FECHA G0,888.88 G1,888.88 HG0,888.88 G1,888.88 G1,888.88
SE PIE
! (riti%ue los informes anteriores de desempeño. En el presente informe de desempeño de ventas de la compañía )Ventas Metropolitanas*$ se lo#ra apreciar %ue para las variaciones en
el mes Mayo 2!$ en relaci"n a los + distritos donde se reali&a dic,as ventas y en el mes Mayo 2-; los distritos más competitivos ,an sido el 1$ 2 y $ lo#rando el mayor índice de ventas. /ara las variaciones en el año fec,a$ ocurre %ue los sectores más competitivos son el' 1$ y +. 0e puede interpretar %ue el sector más competitivo dentro de los + es el "#$ y se#uidamente el “1” puesto %ue para el Mes y para el año ec,a no ,an asumido dficit monetario al#uno en las variaciones. La (ompañía )Ventas metropolitanas* debe tomar medidas correctivas para meorar el nivel de ventas puesto %ue las variaciones en sectores como el 2$ + y principalmente el ) %$ son desfavorables$ asumiendo de esta manera %ue los sectores de 2- son más efectivos en sus ventas con lo %ue respecta a los sectores anteriormente mencionados; por lo contrario se obtiene %ue en el sector + para la variaci"n del año fec,a obtiene un meor desempeño$ producto posiblemente de la acci"n estrat#ica a lar#o pla&o; para el sector 2 ocurre lo contrario en el mes Mayo produce competitividad concorde a las decisiones de corto pla&o$ pero para el año fec,a 2- lo#ra incrementar ventas y produce una variaci"n desfavorable. -nali&ando el informe de #asto de venta$ en relaci"n a los + distritos donde se reali&a dic,as ventas y a mayo 2- y al año fec,a; e4iste un alto indicador del por%ue la competitividad del sector "!$ anteriormente mencionado; como se muestra en el informe es uno de los sectores 5conuntamente con el )*6 %ue más #astos de ventas 5salidas de dinero6 reali&a$ estos #astos %ue reali&a producen un mayor nivel de ventas$ se deduce %ue mientras más es la inversi"n necesaria para administrar el ne#ocio en ese sector es mayor la contribuci"n en ventas$ pero por lo contrario en el e4cepcional caso el sector "#$ no utili&a tanto el #asto como ,erramienta de obtenci"n de in#resos$ este sector #asta corto pero obtiene mayores ventas. (omo se observa el sector "%$ es el menos competitivo$ ra&"n conuntamente del no reali&ar #astos como medio de consumo para obtenci"n de in#resos. (ompañía )Ventas metropolitanas* tiene 2 sectores en 2! 51 y 6 muy competitivos frente a 2-. 7ebe meorar el tema de replanificaci"n de metas y obetivos tanto a corto como lar#o pla&o$ utili&ar una adecuada administraci"n de costos y #astos respecto a los demás sectores 52$ + y principalmente el 36$ planificar sus recursos ,umanos para ser más efectivos y reali&ar planes de se#uimiento a las diversas funciones %ue se dan en el área de ventas de cada re#i"n$ así de esta manera contribuirá cuantificablemente con el beneficio econ"mico para la or#ani&aci"n. 2 -,ora supon#a %ue en ve& de stos$ Ventas Metropolitanas prepara$ sobre una base participativa$ el si#uiente plan táctico de utilidades para 2! 5simplificado para los fines de presentaci"n del caso6'
PLAN TACTICO "CORTO PLA#O$
VENTAS PRES%P%ESTADAS
GASTOS PRES%P%ESTADOS
EN EL AÑO A LA FECHA G100,888.88 G148,888.88 G18,888.88 G208,888.88 G178,888.88
MA!O EN EL AÑO A LA 20B FECHA G#,788.88 G14,888.88 G,488.88 G15,888.88 G0,288.88 G18,888.88 G4,888.88 G15,888.88 G,488.88 G20,888.88
DISTRITO
MA!O 20B
1 2 0 #
G#3,888.88 G38,888.88 G02,888.88 G52,888.88 G38,888.88
repare un in;orme de desempe
8-(E9 EL -:-L00 (:-
INFORME DE DESEMPEÑO Mayo 31 de 20B MES DE MA!O 20 B RES%LTADO VARIACI&N RES%LTAD S CONCEPTOS "DESFAVORAB OS REALES PLANIFICAD LE$ OS VENTAS G#4,888.8 1 G#3,888.88 HG1,888.88 8 G4,888.8 2 G38,888.88 G0,888.88 8 G0,888.8 3 G02,888.88 HG0,888.88 8 G47,888.8 ' G52,888.88 G0,888.88 8 G38,888.8 ( G38,888.88 G8.88 8 TOTAL )2*+,000- )2+0,000-0 )2,000-00 VENTAS 00 0 GASTOS 1
G#,588.88
G#,788.88
G188.88
2
G,388.88
G,488.88
G188.88
AC%M%LADO A LA FECHA RES%LTADO VARIACI&N RES%LTAD S "DESFAVORAB OS REALES PLANIFICAD LE$ OS G10,888. 88 G13#,888. 88 G118,888. 88 G224,888. 88 G171,888. 88 )+2*,00000 G15,888.8 8 G14,888.8 8
G100,888.8 8 G148,888.8 8 G18,888.8 8 G208,888.8 8 G178,888.8 8 )+2+,000-0 0
HG2,888.88 G3,888.88 HG,888.88 G0,888.88 HG1,888.88 )1,000-00
G14,888.88
HG1,888.88
G15,888.88
G1,888.88
3
G0,88.88
G0,288.88
HG088.88
'
G4,#88.88
G4,888.88
HG#88.88
(
G,588.88
G,488.88
HG188.88
)2.,(00-00
/).00-00
G#1,188.88
HG1,188.88
G#,088.88
G2,788.88
G25,588.88
HG2,488.88
G4,888.88
G0,#88.88
G#,088.88
G188.88
)2(3,(00-0 0
)2,.00-00
TOTAL )2*,100-0 GASTOS 0 CONTRIB%CI &N DE LA REGION G#2,288.8 1 8 G1,#88.8 2 8 G01,88.8 3 8 G41,388.8 ' 8 G#,288.8 ( 8 TOTAL )2(0,00CONTRIB%CI 00 &N
G11,888.8 8 G28,888.8 8 G22,888.8 8 )++,000-0 0
G18,888.88
HG1,888.88
G15,888.88
HG2,888.88
G20,888.88
G1,888.88
)+.,000-00
/)2,000-00
G114,888. 88 G1#4,888. 88 G77,888.8 8 G284,888. 88 G137,888. 88
G113,888.8 8 G12,888.8 8
)*3,00000
)*'2,000-0 0
G7,888.88 G212,888.8 8 G134,888.8 8
HG1,888.88 G,888.88 HG#,888.88 G,888.88 HG2,888.88 )3,000-00
#. Enumere los pasos del proceso de planifcaci/n @ control de u-lidades. ag. 8 1. 2. 0. #.
)ariables e9ternas per-nentes iden-fcar @ ealuar 'b?e-os generales del negocio desarrollar o modifcar %etas especJfcas de la empresa desarrollar en congruencia con el punto 2 anterior Estrategias de la empresa especifcar los principales impulsos para alcanar los ob?e-os @ las metas . Instrucciones de la administraci/n e?ecu-a para la planifcaci/n especifcar premisas =o lineamientos* de la planifcaci/n para los gerentes =con base en los puntos 1H# anteriores* 3. lanes de pro@ectos desarrollar @ ealuar cada pro@ecto 4. lan estrat6gico =largo plao* de u-lidades desarrollar para 0, o 18 a
