CURSO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA CODIGO 102022
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INTE NTEGRA GRANTES TES DEL EQUI EQUIPP GRUPO N°: ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres !"l#" re$is#r"r los i%#e$r"%#es del e&'ipo !"l#" re$is#r"r los i%#e$r"%#es del e&'ipo !"l#" re$is#r"r los i%#e$r"%#es del e&'ipo !"l#" re$is#r"r los i%#e$r"%#es del e&'ipo !"l#" re$is#r"r los i%#e$r"%#es del e&'ipo INICIO
DE TRABAJO
IDENTI!IAI)N (**
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A
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INSTRUIONES Por favo favorr dé clc en en el s!uen s!uenee enlace enlace para para r al vdeo vdeo de nsrucc nsruccones" ones" donde ade#$s ade#$s podr podr$$ suscrb suscrb no%&cacones para enerarse enerarse cada ve' (ue se adconen nuevos vdeos . )racas
htps://youu.be/x1vdn0SCKSk
TERIOR
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se y ac%var la ca#pana de
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS
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NIT.315.895.571-9
Fnancera
ESTADO DE RESULTADOS *+, *8, %&' *8, *8, %&' *8, *8, %&' *+, %&' *8, %&' *8, %&'
-PC-23S C-S9- ;29S < PS9C-2 S;C-S UTILIDAD (RUTA -PC-23S @2S9C-2 -PC-23S ;29S E(ITDA PCC-2S @-9BC-2S UTILIDAD OPERA,IONAL )S9-S 2- -PC-23S UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS @PS9- 29 < C-@P3@29-S UTILIDAD DESPUS DE IMPUESTOS S;S UTILIDAD DEL EJER,I,IO
C$lculos para xpresada en #llones an$lss ver%cal de pesos Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 4 560 4 570 4 =>0 4 =?0 ) 35* ) 3+* 4 1=7 4 1A5 4 =0 4 =A ) 1+5 ) 179 4 11 4 11 4 8 4 8 ) 15 ) 1+8 4 7= 4 A7 ) 1** ) 133 4 A= 4 A5 ) ++ ) 95 4 > 4 10 ) 59 ) 8+
C$lculos para an$lss hor'onal V. Absolu!
V. R"l!#$!
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS
Fnancera
NIT.315.895.571-9 ESTADO DE SITUA,I/N 0INAN,IERA A,TIVO ,ORRIENTE SP-2D3 2;S-2S C-9- P3B-S C329S -9-S 2;29-S A,TIVO NO ,ORRIENTE 2;S-2S 3)- P3BP-PS P329 < EP292)D3S F-S -9-S C9;-S TOTAL A,TIVO PASIVO ,ORRIENTE -D3)C-2S F22CS C-9- P3B-
C$lculos para xpresada en #llones an$lss ver%cal de pesos Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 ) 1351 ) 118* 4 115 4 >0 4 100 4 100 4 AA= 4 A10 4 65= 4 650 4 70 4 A0 4 500 4 >00 ) 532 ) 53* 4 70 4 70 4 =70 4 =70 4 60 4 60 4 > 4 7 4 7 4 7 ) 1883 ) 171* ) 775 ) 7*9 4 151 4 60A
C$lculos para an$lss hor'onal V. Absolu!
V. R"l!#$!
P-;-S
4
700 4
=1A
C29S P- P) @PS9-S" );H@2S < 9SS D2FC-S @P3-S PASIVO NO ,ORRIENTE -D3)C-2S F22CS 3)- P3BTOTAL PASIVO PATRIMONIO CP93 S-C3 S;S S39-S 3 JCCS39-S JCC-S 29-S TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MS PATRIMONIO
A0 A= A0 2*3 60A 978 9*+ 5=0 > 7? 8 9*+ 1883 8
4 67 4 A5 4 A0 ) 4 8 ) 7*9 ) 1**1 4 5=0 4 1I 4 5I 4 7? ) 1** 1 ) 171 * 8
16.0? A5=
16.0? 60A
P9@-2TOTAL 0UENTES DE 0INAN,IA,I/N ,ON ,OSTO
?0I 1289
1"001 12*
PS;- F22CP9@-2TOTAL 0UENTES DE 0INAN,IA,I/N ,ON ,OSTO
6?.>7 >0.67 1**
1I.5= 5A.1I 1**
A.I0 6.=1
6.0= 1.AI
I 1=.00 0.70 0.I=1? 11.1=
I 1=.00 0.70 0.7I>5 10.7=
9-S C-23S C-S9- 3 PS;- F22C-
C-S9- 3 P-2C-S9- 3 SPLS @PS9-S *Kd,
K3 K@ Du D3 Ke
,OSTO DEL PATRIMONIO %4"' daos re(uerdos: 9asa lbre de res!o 9asa del #ercado Dea opera%va Dea apalancada Coso del par#ono
4 4 4 ) 4 ) ) 4 4 4 4 ) )
C-S9-S < )S9-S FJ-S C-S9-S < )S9-S ;D3S
1A7 760
1A= 7A>
1I.=I IA.=1
17.>I IA.15
@-299S P3B-
4 7=7.00 16.0? AI
2M
CF
11.=>
0 1 6 A = 7 I > 5 ? 10 11 16
4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I
1A 1= 17 1I 1> 15 1? 60 61 66 6A 6=
4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I
67 6I 6> 65 6? A0 A1 A6 AA A= A7 AI
4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I 4 1>.?I
0.?I
K 4 7.61 4 7.0? 4 =.?I 4 =.5= 4 =.>1 4 =.7? 4 =.=I 4 =.AA 4 =.60 4 =.0> 4 A.?= 4 A.50 4 7=.60 4 A.I> 4 A.7A 4 A.A? 4 A.67 4 A.11 4 6.?> 4 6.5A 4 6.I5 4 6.7= 4 6.A? 4 6.6= 4 6.0? 4 A=.I? 4 1.?= 4 1.>5 4 1.IA 4 1.=> 4 1.A6 4 1.1I 4 1.00 4 0.5A 4 0.I> 4 0.71 4 0.A= 4 0.1> 4 16.56
S 4 16.>7 4 16.55 4 1A.00 4 1A.16 4 1A.67 4 1A.A5 4 1A.70 4 1A.IA 4 1A.>I 4 1A.5? 4 1=.0A 4 1=.1I 4 1I1.A> 4 1=.A0 4 1=.=A 4 1=.7> 4 1=.>1 4 1=.57 4 1=.?? 4 17.1= 4 17.65 4 17.=A 4 17.75 4 17.>6 4 17.5> 4 150.55 4 1I.0A 4 1I.15 4 1I.AA 4 1I.=? 4 1I.I7 4 1I.51 4 1I.?> 4 1>.1A 4 1>.6? 4 1>.=I 4 1>.IA 4 1>.>? 4 606.>7
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4 150.55
4 A5A.IA
4 606.>7
4"
P
l coso del par#ono es el coso (ue ex!e un nversonsa por aender una alerna%va de nversGn" se expresa en porcenaNe. s el ndcador (ue #uesra la vola%ldad en la renabldad de una accGn" frene a la vola%ldad en la renabldad del #ercado.
Par#ono ConNuno de benes propos de una persona o de una ns%ucGn" suscep%bles de es%#acGn econG#ca.
A,,
P0 ,P
l Coso de Capal Pro#edo Ponderado *CCPP, es una #edda &nancera" la cual %ene el propGso de en!lobar en una sola cfra expresada en ér#nos porcenuales" el coso de las dferenes fuenes de &nanca#eno (ue usar$ una e#presa para fondear al!On proyeco en espec&co.
Pasvo Fnancero de coro pla'o n pasvo &nancero es oda obl!acGn" deuda o co#pro#so de pa!o en un pla'o ex!ble deer#nado" (ue puede ser en el coro pla'o.
P0
n pasvo &nancero es oda deuda o co#pro#so de pa!o (ue puede ser en el coro" #edo y lar!o pla'o. Se consdera pasvo &nancero: 3a obl!acGn conracual de enre!ar efec%vo o cual(uer ac%vo &nancero
P0 LP 46 D"so"s :!!;
n pasvo &nancero es oda obl!acGn" deuda o co#pro#so de pa!o en un pla'o ex!ble deer#nado" (ue puede ser en el lar!o pla'o.
l coso de la deuda después de #puesos : es la asa de nerés sobre la deuda nueva y se u%l'a para calcular el coso pro#edo ponderado del coso de capal. l nerés es deducble" se u%l'a por (ue el valor de las accones depende de los QuNos de efec%vo después de #puesos.
EVA T<
;alor conG#co !re!ado o ;alor conG#co Raddo *.;..,: s una herra#ena &nancera (ue podra de&nrse co#o el #pore (ue (ueda" una ve' (ue se han deducdo de los n!resos" la oaldad de los !asos" ncludos el coso de oporundad del acconsa y los #puesos.
@PS9- 29 s un #pueso (ue se declara y se pa!a cada aRo y recae sobre los n!resos de las personas o de las e#presas.
UODI
3a u%ldad operaconal después de #puesos - o 2e -pera%n! Pro& 3ess dNused 9axes 2-P39 es un concepo &nancero *no conable ue se re&ere al
valor obendo lue!o de resar a la u%ldad operaconal" el valor de los #puesos operaconales.
RONA
PO
3a enabldad sobre los c%vos 2eos *-2, es !ual a la %ldad opera%va nea después de #puesos dvddo por: efec%vo + el capal de rabaNo re(uerdo + los ac%vos &Nos
Cuando se habla de pasvos operaconales se hace referenca a la &nancacGn re(uerda en la e#presa para su funcona#eno.
AON 4TO
n ac%vo neo se re&ere a la dferenca enre la oaldad ac%vos (ue posee una e#presa #enos sus deudas. cho de ora for#a" es lo (ue (ueda del valor de las posesones *dnero" local" erreno" ec., después de pa!ar odas sus deudas.
Capal de rabaNo opera%vo
AO
s el valor de las venas real'adas" frene a cada peso nver%do en los ac%vos operaconales" enendendo co#o ales los (ue %enen una vnculacGn dreca con el desarrollo del obNeo socal
PAO
A0
de las venas real'adas" frene a cada peso nver%do en los ac%vos operaconales" enendendo co#o ales los (ue %enen una vnculacGn dreca con el desarrollo del obNeo socal y se ncluyen" las cuenas co#ercales por cobrar" los nvenaros y los ac%vos &Nos sn desconar la deprecacGn y las provsones para cuenas co#ercales por cobrar e nvenaros.sa relacGn nos de#uesra la e&cenca con la cual la #presa u%l'a sus ac%vos operaconales para !enerar venas.nre #ayor sea ese resulado #a or es la
c%vos &Nos
IO
3os n!resos operaconales son a(uellos n!resos produco de la ac%vdad econG#ca prncpal de la e#presa. Por lo !eneral" oda e#presa esa dedcada a uno o #$s ac%vdades econG#cas prncpales" y los n!resos or!nados en esas ac%vdades son consderados n!resos operaconales
RO
M( ,V
D"so"s I$"=s;
3a renabldad opera%va es un an$lss el cual busca den%&car la efec%vdad de un plan o esrae!a de !es%on" por lo cual se deben usar ndcadores de !es%on co#o son los co#unes (ue per#en conocer el correco dese#peRo de la or!an'acGn.
bene&co dreco (ue ob%ene una e#presa por un ben o servco" es decr" la dferenca enre el preco de vena *sn ;, de un produco y su cose de produccGn. Por ello a#bén se conoce co#o #ar!en de bene&co. 3o #$s co#On es calcularlo co#o un porcenaNe sobre las venas.
l coso de venas es el !aso o el coso de producr de odos los arTculos venddos durane un perodo conable.
ME
@ar!en bda
>OA
3os !asos operaconales de ad#nsracGn son los ocasonados en el desarrollo del obNeo socal prncpal del ene econG#co" se clas&can baNo el !rupo de !asos operaconales de ad#nsracGn" por concepos ales co#o honoraros" #puesos" arrenda#enos y al(uleres" conrbucones y a&lacones" se!uros" servcos y provsones MO
@ar!en operaconal ndcador de renabldad (ue se de&ne
>O Se lla#a )asos operaconales al dnero (ue una e#presa o una or!an'acGn debe dese#bolsar en concepo del desarrollo de las dferenes ac%vdades (ue desple!a. nre los #$s co#unes
>OV
)S9-S -PC-23S 2 ;29S
sobre las venas neas y nos ndca" s el ne!oco es o no lucra%vo" en s #s#o" ndependene#ene de la for#a co#o ha sdo &nancado.
pa!o por el al(uler del local o la o&cna en la cual es$ asenada" pa!o de salaros a sus e#pleados y co#pra de su#nsros" enre los prncpales. ... va e&ncon DC htps://UUU.de&nconabc.co #/econo#a/!asos8 operaconales.php
Co#prende los !asos ocasonados en el desarrollo prncpal del obNeo socal prncpal del ene econG#co dreca#ene relaconados con la !es%Gn de venas enca#nada a la dreccGn" planeacGn" or!an'acGn de las pol%cas esablecdas para el desarrollo de la ac%vdad de venas de la e#presa
D
eprecacones 3a deprecacGn es el #ecans#o #edane el cual se reconoce el des!ase y pérdda de valor (ue sufre un ben o un ac%vo por el uso (ue se ha!a de el con el paso del %e#po.
O>O
-ros !asos operaconales son los cosos en los (ue una co#paRa ncurre co#o pare de sus ac%vdades re!ulares del ne!oco" sn nclur los cosos de benes venddos.
A
ér#no econG#co y conable" referdo al proceso de dsrbucGn de !aso en el %e#po de un valor duradero.
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46 ,P
4?I ,P
l cose de la deuda *Kd, es el cose (ue %ene una e#presa para desarrollar su ac%vdad o un proyeco de nversGn a ravés de su &nancacGn en for#a de crédos y présa#os o e#sGn de deuda
n los abonos a capal los usuaros pueden adelanar pare del dnero adeudado de for#a exraordnara en el pa!o #ensual" cuando as lo consderen convenene y esé al alcance de cada deudor" de esa #anera podr$n pa!ar el crédo en #enor %e#po de lo esablecdo y los nereses ser$n nferores. K
SIGUIENTE
S"=$o 6" l! 6"u6!
ro!acones efec%vas correspondenes a los abonos a capal e nereses de las obl!acones &nanceras
46 LP
4?I LP
K
K Coso de la deuda a lar!o pla'o l cose de la deuda *Kd, es el cose (ue %ene una e#presa para desarrollar su ac%vdad o un proyeco de nversGn a ravés de su &nancacGn en for#a de crédos y présa#os o e#sGn de deuda
bonos a capal e nereses de la deuda a lar!o pla'o
0,P
FluNo de caNa para los propearos Son los #onos #onearos (ue se recbr$n del proyeco. Son de par%cular #poranca los aspecos rbuaros" ya (ue la VexploacGnW de un proyeco er#e eneral#ene
obener u%ldades conables y sobre ellas se deber$n pa!ar #puesos al sado
PROVEEDORES
Proveedor es un profesonal o e#presa (ue abasece a oros profesonales o e#presas con exsencas o servcos dr!dos dreca#ene a la ac%vdad.
,@,
,,E
Cuenas por cobrar a clenes
Cclo de conversGn de efec%vo
0,L INVENTARIOS
FluNo de caNa lbre nvenaro de #ercancas
0,(
4TNO
A0
FluNo de caNa bruo
Capal de rabaNo neo opera%vo
nversGn en ac%vos &Nos
PEO
Puno de e(ulbro opera%vo
INICIO
PET
Puno de e(ulbro oal
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SIGUIENTE
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SIGUIENTE
4" Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
P Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
A,, Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
P0 ,P Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3 P0 Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3 P0 LP Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3 46 Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
D"so"s :!!;
EVA Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3 T< Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
UODI Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
RONA Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
PO Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
PROVEEDORES Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
AON Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3 4TO Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
AO Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
2 PAO Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
A0 Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
IO Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3 RO Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
D"so"s I$"=s;
M( Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
,V Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
D
ME Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3 >OA Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3 MO Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
>O Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3 >OV Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
-
D Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3 O>O Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3 A Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
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46 ,P Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
ANTERIOR
4?I ,P Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
K
SIGUIENTE
S"=$o 6" l! 6"u6! Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
FC
0,P Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
DISPONI(LE Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3 115 >0 8 =5 8=1 XXX XXX XXX 2 ,@, Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
,,E Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3 0,L Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
INVENTARIOS
Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
M, Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
0,( Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
4TNO Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
A0 Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
PEO Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
INICIO PET Ro 1 Ro 6 ;. DS ;. 3
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Hallazgos del Diagnóstico
1
2
SIGUIENTE
Indicadores utilizados en el diagnóstico que sustentan el hallazgo
3
5
P L A N O!eti"o Estrat#gico $ro%uesto
Acciones a to&ar %ara la &a'i&ización del "alor de la e&%resa
E
+ E J O R A + I E N T O
Indicador del logro de la acción
(eta
)re"e descri%ción de las acciones de &e!ora&iento que %er&ita e"idenciar su %ertinencia con la &a'i&ización del "alor de la e&%resa
Oser"aciones
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4" Ro 6 Ro A ;. DS ;. 3 8 2 8 2
A,, Ro 6 Ro A ;. DS ;. 3 8 2 8 2 46 Ro 6 Ro A ;. DS ;. 3 8 2 8 2
EVA Ro 6 Ro A ;. DS ;. 3 8 2 8 2
UODI Ro 6 Ro A ;. DS ;. 3 8 2 0 2 RONA Ro 6 Ro A ;. DS ;. 3 8 2 0 2 AON Ro 6 Ro A ;. DS ;. 3 8 2 0 2
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AN
IN!OR+E DEL DIAGN)STIO !INANIE
BIBLIOGRA!,A
TERIOR
O
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AN
IN!OR+E DE LA E-ALUAI)N !INANIERA A TRA
BIBLIOGRA!,A
TERIOR
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ES DEL E-A
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ONLUSIONES . REO+ENDAIONE ESTUDIANTE:
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