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La unidad productiva VELAS Y ARTES es una microempresa ubicada en el barrio la pradera de la ciudad de Ibagué, la cual se dedica a la fabricación y comercialización de una amplia variedad de velas y candelabros dentro de la cual podemos encontrar productos con aromas, diseños y colores únicos en el mercado. Esta unidad productiva cuenta con un par de años de experiencia en el sector y con más de 12 años de conocimiento en el campo de la producción y comercialización de este tipo de productos por parte de la emprendedora, la cual ha realizado estudios relacionados con la actividad comercial como lo son el curso de emprendimiento empresarial y capacitación en la manipulación de la parafina, entre otros. Así mismo ha compartido este conocimiento en los innumerables cursos que ha dictado acerca del tema. VELAS Y ARTES se caracteriza por darle a sus productos un toque de exclusividad y calidad. Características muy difíciles de encontrar juntas en esta clase de productos.
Exclusividad en diseños. Materia prima de alta calidad. Amplia gama de productos. Servicio al cliente personalizado. Cumplimiento y garantía.
RESUMEN INVERSIONES
APORTE EMPRENDEDOR
APORTE FINANCIACION
TOTAL
INVENTARIO
8.000.000
8.000.000
ESTANTERIA Y MOLDERIA
3.500.000
3.500.000
50 MOLDES
2.000.000
2.000.000
TORNO
550.000
550.000
COMPRESOR
630.000
630.000
EQUIPO DE SOLDADURA
470.000
470.000
PRENSA
250.000
250.000
VOLANTES,TARGETAS Y PENDONES
410.000
410.000
PARAFINA 5 BULTOS
1.650.000
1.650.000
MATRIAS PRIMAS, INSUMOS Y MATERIALES
1.440.000
1.440.000
7.400.000
18.900.000
TOTAL
11.500.000
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Unidades Vendidas por Producto
2011
2012
2013
2014
2015
CANDELABRO ESPIRAL DE 2 VELAS CANDELABRO ARPA DE 7 VELAS CANDELABRO SERPIENTE DE 3 VELAS BASE DE MADERA ESE CON 2 VELAS BASE DE MADERA TORRE CON 3 VELAS
240 48 180 120 108
247 49 185 124 111
255 51 191 127 115
262 52 197 131 118
270 54 203 135 122
Precio Por Producto
2011
2012
2013
2014
2015
40.000 160.000 75.000 65.000 125.000
41.200 164.800 77.250 66.950 128.750
42.436 169.744 79.568 68.959 132.613
43.709 174.836 81.955 71.027 136.591
45.020 180.081 84.413 73.158 140.689
CANDELABRO ESPIRAL DE 2 VELAS CANDELABRO ARPA DE 7 VELAS CANDELABRO SERPIENTE DE 3 VELAS BASE DE MADERA ESE CON 2 VELAS BASE DE MADERA TORRE CON 3 VELAS
Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el emprendedor TIR (Tasa Interna de Retorno) VAN (Valor actual neto) PRI (Periodo de recuperación de la inversión) Nivel de endeudamiento inicial del negocio.
10% 32,73% 10.493.530 2,02 39,15%
La unidad productiva VELAS Y ARTES arroja como resultado luego de la realización de su respectivo análisis una Tasa Interna de Retorno (TIR) del 32.73 %, lo cual indica que los flujos generados por el proyecto son lo suficientemente capaces de recuperar la inversión. Dicha rentabilidad es muy superior al 10% anual proyectado por el emprendedor como tasa mínima. Lo cual indica que el plan de negocios es económicamente viable. Con respecto a su Valor Actual Neto (VAN) podemos observar que este es de $ 10.493.530 y su balance permite apreciar que luego de 2.02 años se obtiene la recuperación total de la inversión realizada Por último se puede advertir que su nivel de endeudamiento asciende al 39.15 % como consecuencia de su monto de financiación requerida.
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Fortalecer cada una de los procesos internos de la unidad con el fin de mejorar la gestión productiva y administrativa, lo cual permita incrementar el volumen de ventas y lograr un mayor posicionamiento dentro del mercado regional.
Identificar a través del estudio de mercado la situación real de la unidad productiva con respecto a sus competidores y los posibles canales de distribución que permitan llevar el producto a un mayor número de consumidores.
Establecer localización, características tecnológicas y requerimientos en mano de obra y materia prima necesarias para la fabricación y comercialización de productos de excelente calidad.
Generar una imagen corporativa con la creación del logo, misión, visión y estrategias gerenciales.
Definir el modelo organizacional más acorde a las características de la unidad productiva.
Contribuir con el desarrollo de la región a través de la creación de nuevas fuentes de empleo que permitan mejorar la calidad de vida de los habitantes de la ciudad.
Luego de haber registrado uno de los periodos de mayor crecimiento económico en su historia, el PIB colombiano comenzó el 2008 con una marcada desaceleración frente a los excelentes resultados que mostró durante el último año: La crisis económica de los Estados Unidos y el endurecimiento de las relaciones comerciales con Venezuela y Página 5 de 20
Ecuador (los tres más importantes socios comerciales de Colombia), así como las restrictivas políticas monetarias que impuso el Banco de la República y la crisis institucional que afronta el país por cuenta de los escándalos de la parapolítica comenzaron a reflejarse en el crecimiento de la economía, que prácticamente redujo su crecimiento a una tercera parte del que había registrado en el 2007; hecho que parece verse corroborado por las últimas cifras de crecimiento económico del Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE). Teniendo en cuenta que esta disminución en la actividad económica ha comenzado a manifestarse en el consumo de las familias y que las empresas que se encuentran dedicadas a la producción o a la comercialización de productos de consumo final presentan un crecimiento o disminución mucho más grande que el de la economía cuando esta varía.
De acuerdo con la actividad comercial en la que se clasifican las empresas investigadas por la Muestra Mensual de Comercio al por Menor (MMCM), en abril de 2009 las empresas no especializadas del sector comercialización (con surtido diferente de alimentos) presentaron, por su parte, un incremento anual en sus ventas reales del 25,9%; mientras que las Empresas no especializadas (con surtido principalmente de alimentos) se redujeron en 0,7%. Tal y como cabría esperar, esta reducción en el ritmo de las ventas de algunas de las actividades del sector Comercio se vio fuertemente reflejada en sus niveles de empleo: En abril de 2009, el empleo asociado al comercio minorista disminuyó 4,5% respecto al mismo mes del año anterior, resultado que se explica principalmente por el comportamiento de la categoría de personal temporal contratado a través de empresas especializadas en el suministro de personal (cuya caída fue de -14.9 puntos porcentuales), seguida en menor medida por las caídas en el personal permanente (2.6%) y el personal temporal directo (-2.0%). El que las ventas del los establecimientos dedicados al comercio haya presentado una disminución en las ventas, es una señal de que el peor momento de la crisis puede estar por pasar ya, puesto que este sector tiende a caer para generar un aumento muy por encima de la misma de su crecimiento normal sus cuando se presenta una expansión; sobre todo si se tiene en cuenta que la caída en las ventas de este renglón no se debe sólo al estancamiento en el crecimiento del Página 6 de 20
PIB, sino también a que los establecimientos de Grandes Superficies y a que los Hipermercados han venido “mordiendo” una buena porción de su mercado, por lo que
además de la disminución en la actividad económica, se debe tener en cuenta la caída que se originó en la fuerte competencia que viene sufriendo por parte de sus competidores. Según FENALCO, al comparar el desempeño de los Minoristas y de los Grandes almacenes (hasta marzo) se observa que “en el primer trimestre las ventas de los de
los almacenes de gran formato disminuyeron 3.5% (siendo el grupo de alimentos el de mayor caída: 9.6%)”, mientras que “en el mismo periodo, las ventas del canal detallista del corte formal cayeron 2.5%”, lo que sugiere que “el pequeño y mediano comercio organizado ha sufrido menos reducción en ventas que el gran comercio”.
El mal comportamiento en las ventas que se presentó en Colombia durante los tres primeros meses del año ha sido corroborado también por FENALCO, quien en su informe Bitácora Económica del mes de abril de 2009, comentó que las ventas del comercio organizado estuvieron “muy flojas en marzo, a juzgar por los resultados de nuestra encuesta mensual”, aunque aclaró que “en algo ayudó que en este año la
Semana Santa cae en abril, mientras que en 2008 cayó en marzo y el lunes de pascua fue festivo, lo que afectó a muchas actividades mercantiles: De hecho, en marzo del año anterior, la variación porcentual de las ventas según DANE fue negativa.” En cuanto a los almacenes de gran formato, la entidad manifestó que “las ventas fueron
calificadas de aceptables, gracias al anticipo de la celebración de fechas especiales en la mayoría de las cadenas.”
Igualmente, en su Bitácora del mes de mayo de 2009, afirmó la ent idad que “las ventas de los comerciantes continuaron en abril mostrando tendencia a la baja” y que “entre los sectores más afectados figuran los vehículos, repuestos y lubricantes y abarrotes”, de manera que concluyen diciendo que “el segundo trimestre no arrancó para nada bien.”
Pese a lo anterior el sector textil confección colombiano es una de las industrias claves de la nación, es responsable por el 9% del PIB productivo del país, 24% del empleo en manufactura y 7% del total de las exportaciones. El gobierno colombiano implementó reformas económicas durante principios de los 90s para abrir la economía del país a la inversión extranjera reduciendo los aranceles, desregulación financiera, privatización de empresas del estado y una tasa de cambio más flexible; permitiendo que los almacenes que sean proveedores de empresas de confección no presenten dicha disminución y baja participación en la economía.
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La unidad productiva VELAS Y ARTES ha identificado su mercado objetivo dentro del barrio la pradera de la ciudad de Ibagué. Este se compone por personas entre los 15 y 60 años de edad, los cuales se encuentran en estratos socioeconómicos 2, 3,4 y 5. Con respecto este segmento del mercado vale la pena apreciar que éste en su mayoría se encuentra compuesto por mujeres amas de casa las cuales tienen cierta afección por los productos decorativos. HABITANTES DEL BARRIO LA PRADERA EN GENERAL
MUJERES AMAS DE CASA
En el mercado local existe una gran oferta de empresas que se dedican a la misma actividad comercial, ya sea solo como productoras o como comercializadoras. Algunas de estas empresas son netamente artesanales, mientras que otras hacen uso de algunas herramientas o máquinas que facilitan los procesos de elaboración. Como competencia directa se han identificado todos los almacenes ubicados en la calle 37 con carrera 5. En especial PARAFINARTE el cual cuenta con una amplia trayectoria y gran reconocimiento y aceptación entre los consumidores debido a la calidad de sus productos.
Dentro del amplio portafolio de productos elaborados por la unidad productiva encontramos una serie de velas aromatizantes las cuales se caracterizan por sus novedosos diseños en forma de figuras y vivos colores. Por otro lado podemos apreciar una gran variedad de candelabros fabricados en madera o en hierro, con acabados exclusivos y una calidad inmejorable. Página 8 de 20
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La unidad productiva VELAS Y ARTES ha implementado dos canales de distribución para sus productos en la ciudad de Ibagué con el fin de lograr el máximo de participación en el mercado. El primero de ellos consiste en una distribución directa donde el emprendedor tiene la oportunidad de observar y analizar la reacción del consumidor frente al producto. Lo cual es muy importante ya que permite obtener información valiosa a cerca de los posibles aspectos a mejorar en el artículo.
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Por el otro lado encontramos un canal de distribución a través de intermediarios como pequeños almacenes y negocios de barrio con lo cual se pretende hacer conocer el producto en todos los rincones de la ciudad a medida que la unidad vaya creciendo.
VELAS Y ARTES
CONSUMIDOR FINAL
VELAS Y ARTES
DISTRIBUIDORES
CONSUMIDOR FINAL
La unidad productiva ha implementado su estrategia de precios basada en el comportamiento de los mismos en el mercado y con base en los costos de producción. Estas estrategias se direccionan hacia la consecución de nuevos clientes, los cuales se verían beneficiados con significativos descuentos por sus compras al por mayor y por su lealtad hacia la unidad productiva.
VELAS Y ARTES como unidad productiva interesada en penetrar un mayor porcentaje del mercado y de posicionar la marca ha decidido implementar ciertas actividades de difusión como lo son:
La creación de su imagen corporativa. A través de la cual se pretende definir los objetivos, misión, visión y estructura organizacional que se identifiquen con la unidad productiva y con el tipo de consumidores logrando alto grado de recordación en ellos. Aviso en el punto de venta con el fin de identificar el negocio y generar reconocimiento en el mercado. Se pautaran cuñas radiales y televisivas en los principales medios de comunicación de la ciudad en horarios familiares a fin de llegar a un mayor número de clientes potenciales.
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La unidad productiva VELAS Y ARTES ha desarrollado productos combinando conceptos como el color e innovación, ofreciendo al cliente productos exclusivos y garantizando estándares de calidad. Esta microempresa cuenta una trayectoria de 2 años en funcionamiento y su propietaria con 12 años de experiencia lo que permite ofrecer a sus clientes creatividad, calidad y economía; contando con una muy buena aceptación. Debido a que es una unidad productiva relativamente nueva necesita fortalecer sus relaciones comerciales y crear alianzas estratégicas comerciales. Así mismo se hace Página 13 de 20
necesario la consecución de una fuente de financiación que le permita acceder al capital requerido para fortalecer su proceso productivo y poder materializar sus objetivos. ESTADO DE DESARROLLO VELAS Y ARTES es una microempresa ubicada en el barrio la pradera de la ciudad de Ibagué, la cual se dedica a la fabricación y comercialización de una amplia variedad de velas y candelabros dentro de la cual podemos encontrar productos con aromas, diseños y colores únicos en el mercado.
DESARROLLO ACTUAL
Porcentaje Desarrollado %
20
Portafolio de productos Comercialización Imagen corporativa Plan de Marketing Factores técnicos
40
60
80 x
100
x x x x
DESARROLLO ESPERADO
Con la puesta en marcha del correspondiente plan de negocios se espera que VELAS Y ARTES logre generar reconocimiento dentro del mercado local con el fin de aumentar el nivel de ventas y por ende incrementar las utilidades generadas. Así mismo se espera que amplié su capacidad instalada con el fin de responder positivamente a la demanda en altas cantidades.
La Unidad Productiva establece un modelo de negocio en red, en donde se estructuran los eslabones de la cadena desde los proveedores hasta el canal de distribución. INTELIGENCIADE MERCADOS
COMERCIALIZACION
MARKETING
ABASTECIMIENTO
DISEÑO
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Inteligencia de mercados : se realizan investigaciones constantes sobre el comportamiento del mercado y preferencia de los consumidores. Abastecimiento: Se realizan cotizaciones y pedidos, se compra los materiales. Se recibe la mercancía y se realiza control de calidad. Diseño: Básicamente es hacer uso del talento humano para establecer el tipo de diseño que se va a utilizar en los procesos productivos. Marketing : Es una etapa muy importante dentro del proceso ya que de ella depende el éxito de la comercialización de los productos. Con esta se pretende diseñar todo el paquete publicitario y mediático con el fin de lograr un mayor grado de participación en el mercado. Comercialización : Es la etapa final del proceso donde se distribuyen los productos ya sea a los consumidores finales o a los intermediarios que hacen parte del canal de distribución. Es sin duda un paso muy importante ya que es ahí donde se puede percibir la reacción del consumidor frente al artículo y se puede medir su grado de aceptación.
VELAS Y ARTES como unidad productiva tiene la importantísima misión de ofrecer a sus clientes los más exclusivos diseños en cada uno de sus productos garantizándoles alta calidad y satisfacción.
Para el año 2015 VELAS Y ARTES pretende ser una de las empresas líderes en el mercado local como productora y comercializadora de velas y candelabros. Además se ve como sinónimo de calidad y garantía dentro del sector comercial.
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PRODUCCION PRODUCCION NELSON GARCIA PRODUCCION
ADMINISTRACION MARICEL BUITRON MERCADEO CINDY BUITRON
VENTAS
VELAS Y ARTES se considerara como una unidad productiva y a corto plazo se constituirá como una Sociedad Anónima Simplificada, cumpliendo a su vez con las exigencias de carácter legal que dicha denominación requiere. Una vez este inscrita en el registro mercantil, formara una persona jurídica distinta a su propietaria; cuya naturaleza será siempre comercial, y se regirá por las reglas aplicables a las Sociedades Anónimas para efectos tributarios.
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RESUMEN INVERSIONES
APORTE EMPRENDEDOR
APORTE FINANCIACION
TOTAL
INVENTARIO
8.000.000
8.000.000
ESTANTERIA Y MOLDERIA
3.500.000
3.500.000
50 MOLDES
2.000.000
2.000.000
TORNO
550.000
550.000
COMPRESOR
630.000
630.000
EQUIPO DE SOLDADURA
470.000
470.000
PRENSA
250.000
250.000
VOLANTES,TARGETAS Y PENDONES
410.000
410.000
PARAFINA 5 BULTOS
1.650.000
1.650.000
MATRIAS PRIMAS, INSUMOS Y MATERIALES
1.440.000
1.440.000
7.400.000
18.900.000
TOTAL
Unidades Vendidas por Producto
11.500.000
2011
2012
2013
2014
2015
CANDELABRO ESPIRAL DE 2 VELAS CANDELABRO ARPA DE 7 VELAS CANDELABRO SERPIENTE DE 3 VELAS BASE DE MADERA ESE CON 2 VELAS BASE DE MADERA TORRE CON 3 VELAS
240 48 180 120 108
247 49 185 124 111
255 51 191 127 115
262 52 197 131 118
270 54 203 135 122
Precio Por Producto
2011
2012
2013
2014
2015
40.000 160.000 75.000 65.000 125.000
41.200 164.800 77.250 66.950 128.750
42.436 169.744 79.568 68.959 132.613
43.709 174.836 81.955 71.027 136.591
45.020 180.081 84.413 73.158 140.689
CANDELABRO ESPIRAL DE 2 VELAS CANDELABRO ARPA DE 7 VELAS CANDELABRO SERPIENTE DE 3 VELAS BASE DE MADERA ESE CON 2 VELAS BASE DE MADERA TORRE CON 3 VELAS
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BALANCE GENERAL Activo Corriente Efectivo Total Activo Corriente: Maquinaria y Equipo de Operación Neto Equipo de Transporte Neto Total Activos Fijos: TOTAL ACTIVO Pasivo Obligaciones Financieras TOTAL PASIVO Patrimonio Capital Social Reserva Legal Acumulada Utilidades Retenidas Utilidades del Ejercicio Revalorización patrimonio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PAS + PAT
0 0
5.961.184 12.720.245 20.316.932 28.793.500 38.194.865 5.961.184 12.720.245 20.316.932 28.793.500 38.194.865
11.500.000 7.400.000 18.900.000 18.900.000
10.971.000 6.275.200 17.246.200 23.207.384
10.337.120 4.988.784 15.325.904 28.046.149
9.587.679 3.525.407 13.113.086 33.430.018
7.400.000 7.400.000
5.920.000 5.920.000
4.440.000 4.440.000
2.960.000 2.960.000
8.711.091 7.694.797 1.868.466 0 10.579.557 7.694.797 39.373.057 45.889.662 1.480.000 1.480.000
0 0
11.500.000 11.500.000 11.500.000 11.500.000 11.500.000 0 0 509.738 1.072.615 1.659.417 0 0 4.587.645 9.653.534 14.934.757 0 5.628.765 5.868.026 6.089.470 0 690.000 1.380.000 2.375.843 3.709.412 11.500.000 12.190.000 23.606.149 30.470.018 37.893.057 18.900.000 18.110.000 28.046.149 33.430.018 39.373.057
2011
2012
52.080.000 40.620.000 2.787.800 8.672.200 3.060.000 5.612.200 958.816 -958.816 -690.000 1.134.000 0 444.000 5.097.384 5.097.384
55.251.672 43.093.758 2.955.068 9.202.846 3.151.800 6.051.046 767.053 -767.053 -690.000 1.202.040 -167.268 344.772 5.628.765 5.628.765
2013
2014
11.500.000 2.268.364 20.415.280 6.310.955 5.395.062 45.889.662 45.889.662
2015
ESTADO DE RESULTADOS Ventas Materia Prima, Mano de Obra Depreciación Utilidad Bruta Gastos de Administración Utilidad Operativa Intereses Otros ingresos y egresos Revalorización de Patrimonio Ajuste Activos no Monetarios Ajuste Depreciación Acumulada Total Corrección Monetaria Utilidad antes de impuestos Utilidad Neta Final
58.616.499 62.186.244 65.973.386 45.718.168 48.502.404 51.456.201 3.132.372 3.320.314 3.519.533 9.765.959 10.363.525 10.997.652 3.246.354 3.343.745 3.444.057 6.519.605 7.019.780 7.553.595 575.290 383.527 191.763 -575.290 -383.527 -191.763 -995.843 -1.333.569 -1.685.650 1.274.162 1.350.612 1.431.649 -354.608 -563.827 -796.875 -76.289 -546.784 -1.050.877 5.868.026 6.089.470 6.310.955 5.868.026 6.089.470 6.310.955
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FLUJO DE CAJA Flujo de Caja Operativo Utilidad Operacional Depreciaciones Neto Flujo de Caja Operativo Flujo de Caja Financiamiento Amortizaciones Pasivos Largo Plazo Intereses Pagados Neto Flujo de Caja Financiamiento
5.612.200 2.787.800 8.400.000
6.051.046 2.955.068 9.006.114
-1.480.000 -958.816 -2.438.816
-1.480.000 -1.480.000 -1.480.000 -1.480.000 -767.053 -575.290 -383.527 -191.763 -2.247.053 -2.055.290 -1.863.527 -1.671.763
Neto Periodo Saldo anterior Saldo siguiente
5.961.184 0 5.961.184
6.759.061 7.596.687 8.476.568 9.401.365 5.961.184 12.720.245 20.316.932 28.793.500 12.720.245 20.316.932 28.793.500 38.194.865
6.519.605 7.019.780 7.553.595 3.132.372 3.320.314 3.519.533 9.651.977 10.340.095 11.073.128
Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el emprendedor TIR (Tasa Interna de Retorno) VAN (Valor actual neto) PRI (Periodo de recuperación de la inversión) Nivel de endeudamiento inicial del negocio.
10% 32,73% 10.493.530 2,02 39,15%
La unidad productiva VELAS Y ARTES arroja como resultado luego de la realización de su respectivo análisis una Tasa Interna de Retorno (TIR) del 32.73 %, lo cual indica que los flujos generados por el proyecto son lo suficientemente capaces de recuperar la inversión. Dicha rentabilidad es muy superior al 10% anual proyectado por el emprendedor como tasa mínima. Lo cual indica que el plan de negocios es económicamente viable. Con respecto a su Valor Actual Neto (VAN) podemos observar que este es de $ 10.493.530 y su balance permite apreciar que luego de 2.02 años se obtiene la recuperación total de la inversión realizada Por último se puede advertir que su nivel de endeudamiento asciende al 39.15 % como consecuencia de su monto de financiación requerida.
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El punto de equilibrio es una relación grafica donde se puede observar de una forma más clara cuántas unidades se tendrán que vender para poder cubrir los costos y gastos totales, así como cuál es el valor en ventas que una empresa debe alcanzar para cubrir sus costos y gastos operativos.
Como unidad productiva VELAS Y ARTES genera un impacto económico bastante importante en la ciudad ya que contribuye al mejoramiento de la calidad de vida de algunas personas con la generación de nuevas fuentes de empleo directo e indirecto que permiten seguir reduciendo la tasa de desempleo en el departamento. Así mismo la emprendedora gestora de este proyecto se constituye en un ejemplo de vida para que muchas personas del sector se motiven a generar empresas que permitan un crecimiento de la región. Por último se ve el impacto ambiental reflejado en los buenos manejos que realiza la unidad productiva a sus residuos sólidos, los cuales en la mayoría de las ocasiones son reutilizados para la elaboración de nuevos artículos y los pocos desechos generados son tratados adecuadamente. Página 20 de 20
