Plan de Negocio Taller de Costura Coop.concha Prieta

Fortalecimiento y puesto en marcha el Taller de Costura para la esposas y familia de pescadores de la Cooperativa de Producción Pesquera “Concha Prieta” del Cantón San Vicente

SAN FELIPE - SAN VICENTE MANABÍ

ELABORADO: ING. CARLOS FAVIO CEDEÑO VERA FOMENTO PRODUCTIVO – MANABÍ

SEPTIEMBRE 2012

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Fortalecimiento y puesto en marcha Taller de Costura para las esposas de pescadores de la Cooperativa de Producción Pesquera “Concha Prieta” de la comunidad San Felipe cantón San Vicente.

2012

CONTENIDO Antecedentes

pág.5

Resumen Ejecutivo

pág.6

1. Identificación del plan de negocio

pág.7

1.1 Nombre del plan de negocio

pág.7

1.2 Institución responsable del plan de negocio

pág.7

1.3 Integrantes del plan de negocio

pág.7

1.4 Lugar de la ejecución del plan de negocio

pág.7

1.5 Descripción de la actividad

pág.8

1.6 Monto a solicitar

pág.8

1.7 Entidad Financiera

pág.8

2. Justificación y objetivos del plan de negocios

pág.9

2.1 Ju Justificación del plan de negocios

pág.9

2.2 Objetivos del plan de negocios

pág.9

3. Descripción del producto

pág.10

3.1 Descripción de del pr producto, ca características y usos

pág.10

3.2 Descripción de los clientes

pág.10

3.3 Tamaño y localización

pág.11

4. Estudio de mercado

pág.13

4.1 Estimación de la demanda

pág.13

4.2 Estimación de la oferta

pág.14

5. Ingeniería del Plan de Negocio

pág.15

5.1 Procesos Productivos

pág.15

5.2 Balances y Materiales

pág.16

6. Estudio Financiero

pág.18

6.1 Plan de Inversión

pág.18

6.2 6.2 Desc Descri ripc pció ión n los los cost costos os de la mate materi ria a pri prima ma a adq adqui uirir rir

pág. pág.18 18 2


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CONTENIDO Antecedentes

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Resumen Ejecutivo

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1. Identificación del plan de negocio

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1.1 Nombre del plan de negocio

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1.2 Institución responsable del plan de negocio

pág.7

1.3 Integrantes del plan de negocio

pág.7

1.4 Lugar de la ejecución del plan de negocio

pág.7

1.5 Descripción de la actividad

pág.8

1.6 Monto a solicitar

pág.8

1.7 Entidad Financiera

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2. Justificación y objetivos del plan de negocios

pág.9

2.1 Ju Justificación del plan de negocios

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2.2 Objetivos del plan de negocios

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3. Descripción del producto

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3.1 Descripción de del pr producto, ca características y usos

pág.10

3.2 Descripción de los clientes

pág.10

3.3 Tamaño y localización

pág.11

4. Estudio de mercado

pág.13

4.1 Estimación de la demanda

pág.13

4.2 Estimación de la oferta

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5. Ingeniería del Plan de Negocio

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5.1 Procesos Productivos

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5.2 Balances y Materiales

pág.16

6. Estudio Financiero

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6.1 Plan de Inversión

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6.2 6.2 Desc Descri ripc pció ión n los los cost costos os de la mate materi ria a pri prima ma a adq adqui uirir rir

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6.3 Descripción de la mano a obra a contratar

pág.19

6.4 Precio de Venta

pág.19

6.5 Inversiones y costos del plan de negocios

pág.20

6.6 Co C ostos Indirectos y Gastos Incurrentes

pág.20

6.7 Proyecciones de Venta

pág.21

6.8 Presupuesto de Costos y Gastos

pág.22

6.9 Flujo de Caja Económico

pág.22

6.10 Estado de Resultados Perdida y Ganancias

pág.23

7. Impacto y aporte social

pág.24

7.1 Impacto Social

pág.24

7.2 In I nvolucramiento de la mujeres y jóvenes

pág.24

7.3 Impacto del proyecto en las condiciones condiciones Socio-económicas Socio-económicas de los beneficiarios, con la ejecución del proyecto 7.4 Be Beneficiarios Directos e indirectos

pág.25 pág.25

3


2012

LISTA DE TABLAS. Tabla nº- 1. Integrantes del plan de negocio

pag.7

Tabla nº- 2. Descripción del producto, características y usos

pag.10

Tabla nº- 3. Requerimiento de mano de obra directa

pag.11

Tabla nº- 4. Maquinarias ya existentes

pag.11

Tabla nº- 5. Herramientas necesarias

pag.12

Tabla nº- 6. Demanda Satisfecha e Insatisfecha

pag.13

Tabla nº- 7. Listas de materia prima

pag.16

Tabla nº- 8. Proveedor de materia de prima

pag.16

Tabla nº- 9. Cantidades producidas

pag.17

Tabla nº- 10. Plan de inversión

pag.18

Tabla nº- 11. Descripción de los costos de la materia prima

pag.18

Tabla nº- 12. Descripción de la mano de obra a contratar

pag.19

Tabla nº- 13. Precio de Venta

pag.19

Tabla nº- 14. Inversiones a adquirir

pag.20

Tabla nº- 15. Costos Directos e Indirectos

pag.20

Tabla nº- 16. Proyecciones de Ventas

pag.21

Tabla nº- 17. Presupuesto Costos y Gastos

pag.22

Tabla nº- 18.Flujo de Caja Económico

pag.22

Tabla nº- 19.Estado de Resultados Pérdidas y Ganancias

pag.23

ANEXOS. Proforma

pag.27

Tasa de Inflación

pag.28

Tasa de Amortización

pag.29

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ANTECEDENTES. La costura ha sido tradicionalmente una actividad realizada por las esposas y familias de pescadores de la caleta pesquera San Felipe cantón San Vicente, paralelamente a la actividad pesqueras que ellas realizan, en estos momentos la costura es vista como un medio de subsistencia para algunas emprendedoras, y son muchas las mujeres interesadas en aprender un oficio que puede significar su entrada en el mundo laboral, y un mejor modo de vida.

Este emprendimiento se viene desarrollando desde el año 1996 donde 2 señoritas Italianas realizaron las gestiones antes ONG Españolas para la donación de 11 máquinas de coser entre ellas 4 son máquinas industriales y 7 máquinas semi industriales, para ellos dichas señoritas les capacitaron en temas de emprendimiento y de costura a las esposas y familia de pescadores de la comunidad San Felipe.

En la actualidad existe un grupo de 11 mujeres familia de pescadores que desean empezar emprender en la formación de una microempresa para la elaboración y confección de sobrecamas de 1½, 2 2½ y 3 plazas.

La educación de las mujeres es un aspecto importante para el desarrollo. Es por ello que han asumido la responsabilidad y se han permitido a pesar de sus roles tradicionales empezar a estudiar en busca de un mejor futuro.

Con todo lo expresado El Plan Nacional del Buen Vivir sobresale y se sustenta para el desarrollo de este Plan de Negocio los diferentes objetivos.

Objetivo # 2 Mejorar las capacidades y potencialidades de la ciudadanía Trabajamos por el desarrollo de los y las ciudadanas, fortaleciendo sus capacidades y potencialidades a través del incentivo a sus sentimientos, imaginación, pensamientos, emociones y conocimientos. 5


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Objetivo #3 Mejorar la calidad de vida de la población Buscamos condiciones para la vida satisfactoria y saludable de todas las personas, familias y colectividades respetando su diversidad. Fortalecemos la capacidad pública y social para lograr una atención equilibrada, sustentable y creativa de las necesidades de ciudadanas y ciudadanos.

Objetivo # 11 Establecer un sistema económico social, solidario y sostenible Construimos un sistema económico cuyo fin sea el ser humano y su buen vivir. Buscamos equilibrios de vida en condiciones de justicia y soberanía. Reconocemos la diversidad económica, la recuperación de lo público y la transformación efectiva del Estado.

RESÚMEN EJECUTIVO. El presente plan de negocio surge como una idea que parte de las esposas de pescadores en tener una visión de contar con un trabajo digno, honesto y remunerado. Este plan de negocio va dirigido al personal femenino, esposas y familia de pescadores que conforma la caleta pesquera San Felipe del cantón San Vicente, y que vean en este emprendimiento una fuente de ingreso y de esta forma colaborar en el sustento familiar y por ende mejorar el nivel de vida, laborando en este emprendimiento del taller de costura desde las 16H00 hasta las 20H00 actividad paralela a la pesca, ya que ellas trabajan como operarias en las camaroneras cercana a la caleta pesquera y el sueldo diario que reciben por parte de esta actividad no alcanzan para su sustento familiar.

El plan de negocio se orienta a beneficiar a esposas y familias de pescadores de las cuales en su mayoría afectadas por los fenómenos naturales entre ellos la corriente el niño y por el sedimento del estuario del Río Chone, surge la necesidad de ellas de fortalecer y poner en marcha el emprendimiento del taller de costura beneficiando directamente a 11 esposas de pescadores.

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2012

La microempresa se establecerá en la caleta pesquera San Felipe del cantón San Vicente, con el propósito de asociarse, para la elaboración y confección de juegos de sábanas estampadas o llanas en el cual elaborarán 120 de juegos de sábanas mensuales.

El fin de la microempresa es brindar su servicio de calidad y creatividad donde predomine la flexibilidad de los productos, el excelente servicio al cliente y los mejores precios del mercado.

La oferta de sus servicios es realmente novedosa, primera en la comunidad San Felipe, ya que sus productos son únicos en las zonas y no existiendo mucha competencia en el cantón San Vicente, donde se ofrecerá a hoteles del cantón Sucre, San Vicente y Chone, consumidores de la zona, satisfaciendo las necesidades de los clientes.

1. IDENTIFICACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO 1.1. Nombre del Plan de Negocio. Fortalecimiento y puesto en marcha Taller de Corte y Confección para las esposas de pescadores de la Cooperativa de Producción Pesquera ”Concha Prieta” de la comunidad San Felipe del cantón San Vicente.

1.2. Institución Responsable del Plan de Negocios Subsecretaría de Recursos Pesqueros.

1.3. Integrantes del Plan de Negocios Tabla #1

Nombres y Apellidos María Concepción Esmeralda Silva Yolanda Maribel Villaprado Esmeralda Letty Gualberta Esmeralda Silva Sandra Gisella Villaprado Esmeralda Mirian Karina Esmeralda Villaprado Erika Anabel Mera Esmeraldas Angela Estrella Esmeralda Silva Gloria Vicenta Mera Silva Gabriela del Rocío García Cagua Carmen Johanna Mera Silva Marlene Liliana Solórzano Esmeralda

Nº de Cédula 1305641589 1313118034 1310546278 1313117697 1310871213 1313118182 1308038650 1305269753 1313407056 1310872302 1313865238 7


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Elaborado: Técnico Fomento Productivo Manabí

1.4. Lugar de la Ejecución del Plan de Negocio Dirección: Cantón: Provincia: Teléfono: e - mail: Nombre del negocio: Latitud:

Caleta Pesquera San Felipe San Vicente Manabí 090241113 [email protected]

Taller de Costura Concha Prieta 0°36'18.24" S 80°24'01.66" O

San Felipe

1.5. Descripción de la Actividad Confección de juegos de sábanas de 1½, 2, 2½ y 3 plazas.

1.6. Monto a Solicitar El monto a solicitar es de $2.002,65 8


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1.7. Entidad Financiera El siguiente plan de negocio será mediante una financiación privada.

2. JUSTIFICACIÓN Y OBJETIVOS DEL PLAN DE NEGOCIO. 2.1. Justificación del Plan de Negocio. El presente plan de negocio surge de la necesidad de las solicitantes que manifiestan de emprender en un Taller de Costura.

Las solicitantes evidencian, que no existe en la zona la fabricación de los productos que ofrecen como son los juegos de sábanas de 1½, 2, 2½ y 3 plazas, lo que genera un incremento progresivo en las demandas de los productos fabricados, dicha razón motiva a las esposas de pescadores a instalar el mencionado taller de costura, con la finalidad de abarcar el mercado local, percibir ingresos, generar empleo en la zona y fortalecer el desarrollo endógeno local.

La presente propuesta tiene como finalidad solicitar un financiamiento por la vía del crédito privado, para adquirir herramientas de trabajo, materia prima, mantenimiento y reparación de las máquinas de coser, necesarias para la instalación del taller de costura en la zona que permita satisfacer las necesidades de clientes conformada por hogares, hoteles y comercios.

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2.2.

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Objetivo general y específicos del proyecto.

Objetivo General. •

Fortalecer la actividad microempresarial y puesta en marcha taller de costura para las esposas y familiares de pescadores de la caleta pesquera San Felipe del cantón San Vicente.

Objetivos Específicos. •

•

•

Adquirir la materia prima de calidad para la elaboración del producto. Capacitar a las esposas y familia de pescadores en temas microempresarial y de emprendimiento. Generar 11 fuentes de empleo en la comunidad.

3. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO. 3.1. Descripción del producto características y usos. Las solicitantes, elaboraran dentro de su proceso productivo juegos de sábanas. A continuación se detallan cada una de las características de los mismos y sus respectivos usos. Tabla #2

PRODUCTO

Juegos de Sábanas

CARACTERISTICAS

USOS



Son elaborados de tela antialérgica importada y 100% de polyester.



Se elaboran juegos de sábanas de 1½, 2, 2½ Son para usos y 3 plazas. domésticos, Están compuestas por comercial, en 4 partes: 2 fundas de utilizados almohada, forro y Hoteles de primera clase. sábana.



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Fortalecimiento y puesto en marcha Taller de Costura para las esposas de pescadores de la Cooperativa de Producción Pesquera “Concha Prieta” de la comunidad San Felipe cantón San Vicente. 

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Se diseñan los juegos de sabanas en colores llanos y estampados.


3.2

Descripción de Clientes.

La producción de las solicitantes estará dirigida a la población de los cantones San Vicente, Sucre y Chone, sin embargo cabe clasificar a los clientes de la misma como; usuarios Fijos, Estaciónales y Potenciales. Clientes Fijos: Está conformada por usuarios que recurrentemente van a solicitar el producto fabricado y lo integran las familias o los hogares de la zona.



Clientes Estaciónales: comerciales, hoteles



Lo

conforman

los

establecimientos

Clientes Potenciales; Está conformada por personas que no son de la zona pero si se trasladan regularmente por el sector.



3.3 Tamaño y Localización La instalación del taller de costura tendrá gran impacto social en el área de ubicación comunidad San Felipe y en el cantón San Vicente, el mismo utilizará los insumos, materia prima, mano de obra, energía eléctrica, entre otros; cabe destacar además que las maquinarias existentes son de óptima calidad para un nivel de fabricación. A continuación se describen algunas características concernientes al proceso productivo:

1.- El uso de la mano de obra es de calidad y capacitada. 2.- Horario de la actividad es de 16H00 a 20H00, lunes a sábados. 3.- No existe rotación del personal. 4.- La adquisición de la materia prima e insumos es garantizada. 5.- Capacidades de Producción: 5.1.- Producción Semanal:

30 Juegos de Sábanas. 11


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5.2.- Producción Mensual:

120 Juegos de Sábanas.

5.3.- Producción Anual:

1440 Juegos de Sábanas.

5.4.- Días de trabajo al mes:

24 días.

6.- Requerimiento de mano de obra directa: Tabla #3

Número de

Cargo

Observación

Operarias

Mano de Obra Directa

empleados(as) 11


7.- Maquinarias ya existentes: Tabla #4

Nombres de Equipos

Cantidad

Máquinas de coser Industriales

4

SILKEN Máquinas de coser Semi – Industriales

7

BROTHER Elaborado: Técnico Fomento Productivo Manabí

8.- Herramientas ya existentes. Tabla #5

Nombres de la Herramientas

Cantidad

Tijeras Grandes Tijeras Pequeñas

12 9


9.- Publicidad: Pagina web de la Subsecretaría de Recursos Pesqueros. www.subpesca.gob.ec [email protected] Hojas Volantes • • •

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4. ESTUDIO DE MERCADO: 4.1. Estimación de la demanda. La Cuantificación de la demanda es importante para hacer estimaciones acerca del potencial del mercado a captar y abarcar, además concede una idea del comportamiento de los productos que se ofrece en el corto y largo plazo, lo cual demostrará en un primer momento si es viable o no la ejecución de este plan de negocio, ya que lo que se requiere es que la instalación del taller de costura, sea capaz de mantenerse en el mercado y crecer en el largo plazo.

En el estudio de mercado, para estimar la potencialidad de este plan de negocio, se utilizará como variable fundamental para la estimación de la Demanda; la población de la comunidad San Felipe y del cantón San 13


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Vicente, quienes son directamente los beneficiarios de los productos que se van a producir, tomando entonces para efectos de cálculo el número de hogares existentes en la zona, el cual según datos provenientes las estimaciones realizadas por el presidente de la Comunidad, se ubican alrededor de 2951 familias aproximadamente.

4.2. Estimación de la oferta. Es importante destacar que no existe productores de juegos de sábanas en la comunidad pero si existe oferta como hoteles, almacenes, comerciantes, por lo tanto la actividad económica que se está proponiendo desarrollar, no va contar con competidores locales en su elaboración, pues si como consumidor final en bazares tiendas; como “San Vicente” la “Costeñita”, Bazar “Caribe” con precios más elevado que superan en un 10 a 15%.

4.3. Canales de Distribución. Sin embargo cabe destacar que los productos también serán distribuidos a las comunidades adyacentes en este caso al cantón San Vicente con ello beneficiados un aproximado de 520 familias, cantón Sucre y cantón Chone, vendiendo los juegos de sabanas a un canal de distribución corto.

Unidades Producidas Mensual

Almacén Manzano Chone

Hotel Bahía IN Bahía de Caráquez

Hotel Royal Pacific Canoa

Comerciante Locales San Vicente

Comerciante Locales Bahía de Caráquez

Demanda Potencial

Demanda Insatisfecha

120

8

8

5

51

52

124

4

1

Datos proporcionado por el presidente de la Comunidad San Felipe

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5. INGENIERIA DEL PLAN DE NEGOCIO: 5.1. Procesos Productivos. El proceso productivo del taller de costura que se propone instalar en la comuna San Felipe del cantón San Vicente, está compuesto por etapas que en su conjunto constituyen la esencia de la cadena de producción

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de la misma, a continuación se describe las fases o etapas que la componen:

1.- En una fase inicial se adquiere la materia prima que va ser utilizada para la producción de los pedidos.

2.- Luego se realiza la elección de los materiales adquiridos para posteriormente pasar al área de corte que es en donde se procede a cortar la tela.

3.- Consecutivamente se clasifican las piezas según el corte la misma con las medidas específicas para cada pieza a fabricar; una vez que se cortan las mismas.

4.- Se distribuyen en las máquinas industriales para la fase de costura, allí es donde se le dan las formas deseadas a la tela para obtener cada una de las piezas finales.

5.- Después de la etapa de corte es cuando se procede a la etapa de revisión, en la misma se verifica que cada pieza tenga las medidas, corte y costuras correctas para finalmente pasar a la etapa de limpieza y embalaje, allí se seleccionan y agrupan por modelo para posteriormente pasar a la etapa final de venta y distribución corto.

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5.2. Tipos de Materiales. Los materiales usados para la fabricación de juegos se sabanas se muestran a continuación, especificando para cada uno de ellos la unidad de medida.

Listas de Materia Prima. Tabla #7

Producto

Unidad de Medida

Tela Polyester 100% Hilos Agujas Cinta Elástica Encaje

Metros Rollos Carretos Paquetes de (20 unidades) Rollos Rollos.


Proveedor de materia prima y materiales de costura. Tabla #8

Proveedores Teléfonos Producto

Nombres

Dirección

Almacenes Bring

Sucre y Venezuela (esq.) Quito – Ecuador Venezuela N329 (639) y Sucre Junto al INNA Quito – Ecuador

022284537

Tela Bramante

Importada

022286090 083883550

Tela Bramante

Importada

Calderón Quito Ecuador

022821792

Tela Bramante

Importada

Dimart Agimex

Cortivis

Procedencia (Nacional o Importada)

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5.3 Cantidades Producidas Las cantidades a producir se especifican a continuación en lapsos semanal y mensual, esta cantidad de 120 juegos de sábanas es mínima y va hacer una actividad paralela, por lo que las operarias tienen su actividad pesquera en camaroneras, por lo que su horario de trabajo es de 16H00 hasta las 20H00.

Tabla # 9

Producto

Cantidades a Cantidades a fabricar fabricar semanalmente mensualmente

Metros de telas utilizada por juego de sabana

Total de metros utilizada mensualmente

Juego de Sabanas Individual de 1½ plaza

5

20

4

80

Juego de Sabanas Individual de 2 plazas

15

60

5

300

Juego de Sabanas Individual de 2 ½ plazas

4

16

6

96

Juego de Sabanas Individual de 3 plazas

6

24

7

168

TOTAL

30

120

644


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6. ESTUDIO FINANCIERO 6.1.Plan de Inversión El destino del financiamiento que se está solicitando es el siguiente: Tabla # 10

Activo Arreglo de local

Arreglo de Máquinas de coser semi industriales e industriales

Monto

Capital de Trabajo

Monto

$100,00

Materia Prima( Tela, agujas, cintas elásticas y encaje)

$1.612,80

Gastos de Ventas y Administrativo

$52,40

$150,00

Total General de la Inversión

$2.002,65


6.2 Descripción y costos de la materia prima a adquirir. Tabla # 11

Materia Prima

Unidad de Medida

Cantidad

Procedencia (Nacional – Importado)

Valor/Costo en usd

Tela

Metros

640

Importado

1.612,80

Hilos

Rollos Carretos

11

Nacional

8,80

Agujas

Unidades

44

Nacional

11,00

Cintas Elásticas

Rollos

55

Nacional

41,25

Encaje

Rollos

22

Nacional

26,40 19


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6.3 Descripción de los costos de la mano de obra a contratar Tabla #12

Números de Empleados

Cargo

Sueldo Anual en usd

11

Operarias Costureras

5.760,00


6.4 Precio de Venta. Los precios de venta de los juegos de sábanas al mercado se expresarán al por menor, ya que las ventas iníciales se estiman que sean solo así, en el futuro a medida de que el taller de costura se completamente operativo y el producto ya sea conocido se realizaran también las ventas al mayor, donde se calculará un precio promedio de descuento de los juegos de sabanas. Tabla #13

Producto

Precio de Venta al por menor

Juego de Sabanas Individual de

$20,00

1½ plaza Juego de Sabanas Individual de 2

$24,00

plazas Juego de Sabanas Individual de 2

$28,00

½ plazas Juego de Sabanas Individual de 3

$32,00

plazas Elaborado: Técnico Fomento Productivo Manabí

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6.5 Inversiones y costos del plan de negocio Inversiones a adquirir.

Tabla #14 Rubros

INVERSIONES Y COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO Valor USD Fuentes de Finanaciamiento Unidad de Cantidad Inversión Medida Unitario Total Solicitante Srp. Privada

A. INVERSIONES Telas Polyester Hilos Agujas Cinta Elastica Encaje Arreglo de maquinas de coser Arreglo de local Facturas, Notas de Ventas Publicidad Hojas Volantes B. ADMINISTRACIÓN Y GENERALES Capacitación a l@s microempresari@s

Metro Carrete Unidad Rollos Unidad

640 11 44 55 22

Unidad

2 2

Modulos

13

$ $ $ $ $

2,52 0,80 0,25 0,75 1,20

$ 1.612,80 $ 1.612,80 $ 8,80 $ 8,80 $ 11,00 $ 11,00 $ 41,25 $ 41,25 $ 26,40 $ 26,40 $ 150,00 $ 150,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 11,20 $ 22,40 $ 22,40 $ 15,00 $ 30,00 $ 30,00 $ 1.650,00

$1.650,00

Asistencia Técnica en Plan de 2 $ 986,00 $ 1.972,00 Negocios TOTAL GENERAL $ 5.624,65 $ 2.002,65 PORCENTAJE DE INVERSION EN % 100,00 35,60 Elaborado: Técnico Fomento Productivo Manabí

$1.972,00 $3.622,00 64,40

6.6 Costos Directos, Indirectos, y Gastos Incurrentes Tabla #15 COSTOS DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA

Cantidad

Costo Unitario

Costo Mensual

Operarias

Total Anual $ 5.760,00

TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA TOTAL DE COSTOS DIRECTOS

COSTOS INDIRECTOS Detalle

Cantidad

Costo Total Mensual

Costo Unitario

Total Anual

Materiales Indirectos

Agua

-

Energía eléctrica

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS

GASTOS DE VENTAS Detalle

Cantidad

Costo Unitario

Costo Total Mensual

Total Anual

Gastos de Ventas

Publicidad TOTAL DE GASTOS DE VENTAS

2

$

15,00

$

30,00

2

$

15,00

$

30,00

GASTOS ADMINISTRATIVO Detalle

Cantidad

Costo Unitario

Costo Total Mensual

Total Anual

Gastos de Ventas

Facturas TOTAL DE GASTOS DE VENTAS

2

$

11,20

$ $

22,40

21

22,40


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6.7 Proyecciones de Ventas Tabla #16 Proyecciones de Ingresos por Ventas de Juego de Sabanas**** Año

Juego de Sabanas 1½

Precio de Venta

Plaza

2012 2013 2014 2015 2016 2017

40 192 192 192 192 192

20,00 21,00 22,05 23,15 24,31 25,53

Total de Ingresos por Ventas de Juego de Sabanas 1½ Plaza

$ $ $ $ $ $

800,00 4.032,00 4.233,60 4.445,28 4.667,54 4.900,92

***El incremento del precio de venta se consideró el 5% al porcentaje promedio de los ultimos 12 meses de la taza

Proyecciones de Ingresos por Ventas de Juego de Sabanas**** Año

Juego de Precio de Venta Sabanas 2 Plaza

2012 2013 2014 2015 2016 2017

120 720 720 720 720 720

24,00 25,20 26,46 27,78 29,17 30,63

Total de Ingresos por Ventas de Juego de Sabanas 2 Plaza

$ $ $ $ $ $

2.880,00 18.144,00 19.051,20 20.003,76 21.003,95 22.054,15



Juego de Sabanas 2 ½

Precio de Venta

Plaza

2012 2013 2014 2015 2016 2017

32 192 192 192 192 192

28,00 29,40 30,87 32,41 34,03 35,74


$ $ $ $ $ $

896,00 5.644,80 5.927,04 6.223,39 6.534,56 6.861,29



2012 2013 2014 2015 2016 2017

Juego de Precio de Venta Sabanas 3 Plaza

48 288 288 288 288 288

32,00 33,60 35,28 37,04 38,90 40,84


$ $ $ $ $ $

1.536,00 9.676,80 10.160,64 10.668,67 11.202,11 11.762,21


CONSOLIDADO DE INGRESOS A O 2012 $ 6.112,00 A O 2013 $ 37.497,60 A O 2014 $ 39.372,48 A O 2015 $ 41.341,10 A O 2016 $ 43.408,16 A O 2017 $ 45.578,57

22


2012

Se considera los meses de noviembre y diciembre para el año 2012, donde inicia sus actividades el taller de costura, y en los posteriores años un incremento del 5% en el precio de venta a partir del año 2013.

23

6.8 Presupuesto de Costos y Gastos. Tabla #17 PRESUPUESTOS DE COSTOS Y GASTOS nov-12

DETALLE

dic-12

AÑO 2013

AÑO 2014

AÑO 2015

AÑO 2016

AÑO 2017

MATERIA PRIMA DIRECTA (+)Telas Polyester (+)Hilos (+)Agujas (+)Cinta Elasticas (+)Encaje (=) COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

1.612,80 8,80 11,00 41,25 26,40

$

1.612,80 8,80 11,00 41,25 26,40

19.353,60 0,00 0,00 495,00 316,80

20.321,28 110,88 138,60 519,75 332,64

21.337,34 116,42 145,53 545,74 349,27

22.404,21 122,25 152,81 573,02 366,74

23.524,42 128,36 160,45 601,68 385,07

1.700,25 $ 1.700,25 $ 20.165,40 $ 21.423,15 $ 22.494,31 $ 23.619,02 $ 24.799,97

MANTENIMIENTO (+)Mantenimiento Maquina de Coser (+)Mantenimiento Infraestrucutua (=) COSTO DE MANTENIMIENTO

$ $

150,00 100,00

$ $

100,00 $ 50,00 $

100,00 $ 50,00 $

100,00 $ 50,00 $

100,00 $ 50,00 $

100,00 50,00

$

250,00

$

150,00 $

150,00 $

150,00 $

150,00 $

150,00

$ $

-

MATERIALES INDIRECTOS (+) Agua ****** (+) Energía Electrica ****** (=) COSTO DE MATERIALES INDIRECTOS

$ $

-

$ $

-

$ $

-

$ $

-

$ $

-

$ $

-

450,00 $ 450,00 $

-

$ $

-

$ $

-

GASTO FINANCIEROS $ $

(+)Pago de préstamo (=) TOTAL DE GASTO FINANCIERO

325,00 $ 2.925,00 $ 325,00 $ 2.925,00 $

GASTO SUELDO OPERARIAS (+)Sueldo de Operarias (=) TOTAL DE GASTO DE SUELDO DE OPERARIAS

$ $

-

$ $

30,00 30,00

$ $

-

$ 5.760,00 $ 6.566,40 $ 7.485,70 $ 8.533,69 $ 9.728,41 $ 5.760,00 $ 6.566,40 $ 7.485,70 $ 8.533,69 $ 9.728,41

GASTO DE VENTA (+)Publicidad - Hojas Volantes (=) TOTAL DE GASTO DE VENTAS

$ $

31,50 $ 31,50 $

33,08 $ 33,08 $

34,73 $ 34,73 $

36,47 $ 36,47 $

38,29 38,29

GASTO ADMINISTRATIVO (+)Facturas (=) TOTAL DE GASTO ADMINISTRATIVO TOTAL DE PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

$ $ $

22,40 $ 23,52 $ 24,70 $ 25,93 $ 27,23 $ 28,59 22,40 $ 23,52 $ 24,70 $ 25,93 $ 27,23 $ 28,59 2.002,65 $ 2.025,25 $ 29.055,42 $ 28.647,32 $30.190,66 $ 32.366,41 $ 34.745,26

****En la comunidad San Felipe del cantón San Vicente estan considerados como zona de riesgo decretado por el GAD del cantón, por lo que estan excentos del pago de estos servicos básicos

6.9 Flujo de Caja Económico Tabla #18 FLUJO DE CAJA ECONOMICO 2012 2013 $ 6.112,00 $ 37.497,60 (-) COSTOS DE VENTAS (MATERIA PRIMA) $ 3.400,50 $ 20.165,40 (=) MARGEN DE CONTRIBUCIÓN $ 2.711,50 $ 17.332,20 Mano de Obra Directa $ $ 5.760,00 (-) Operarios $ $ 5.760,00 Gastos de Mantenimiento $ 250,00 $ 150,00 (-) Mantenimiento de Máquinas de Cos $ 150,00 $ 100,00 (-) Mantenimiento de Infraestructura $ 100,00 $ 50,00 Gastos Administrativos $ 22,40 $ 23,52 (-) Facturas $ 22,40 $ 23,52 Gastos de Ventas $ 30,00 $ 31,50 (-) Publicidad $ 30,00 $ 31,50 (=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 2.409,10 $ 11.367,18 (-) Gastos Financieros $ 200,00 $ 1.425,00 (=) UTILIDAD ANTES PART. TRAB. $ 2.209,10 $ 9.942,18 (-) PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES $ 331,37 $ 1.491,33 (=) UT ILIDAD ANT ES IM PUESTO A LA RENTA $ 1.877,74 $ 8.450,85 (-) IMPUESTO A LA RENTA $ 469,43 $ 2.112,71 (=) UTLIDAD NETA $ 1.408,30 $ 6.338,14 (+) PRESTAMO RECIBIDO $ 2.002,65 $ DEVOLUCIÓN DE CAPITAL $ 125,00 $ 1.500,00 (=) FLUJO DE CAJA $ (594,35) $ 4.838,14 DETALLE (+) INGRESOS OPERACIONALES

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

2014 39.372,48 21.423,15 17.949,33 6.566,40 6.566,40 150,00 100,00 50,00 24,70 24,70 33,08 33,08 75,00 75,00 11.100,16 1.665,02 9.435,14 2.358,78 7.076,35 375,00 6.701,35

2015 $41.341,10 $22.494,31 $18.846,80 $ 7.485,70 $ 7.485,70 $ 150,00 $ 100,00 $ 50,00 $ 25,93 $ 25,93 $ 34,73 $ 34,73 $ $ $11.150,44 $ 1.672,57 $ 9.477,87 $ 2.369,47 $ 7.108,41 $ $ 375,00 $ 6.733,41

2016 $43.408,16 $23.619,02 $19.789,14 $ 8.533,69 $ 8.533,69 $ 150,00 $ 100,00 $ 50,00 $ 27,23 $ 27,23 $ 36,47 $ 36,47 $ $ $11.041,75 $ 1.656,26 $ 9.385,49 $ 2.346,37 $ 7.039,12 $ $ 375,00 $ 6.664,12

24 Valor Actual Neto VAN Tasa Interna de Retorno TIR Tasa de descuento financiera

$ 9.067,70 8,35 12%

2017 $45.578,57 $24.799,97 $20.778,59 $ 9.728,41 $ 9.728,41 $ 150,00 $ 100,00 $ 50,00 $ 28,59 $ 28,59 $ 38,29 $ 38,29 $ $ $10.833,31 $ 1.625,00 $ 9.208,31 $ 2.302,08 $ 6.906,23 $ $ 375,00 $ 6.531,23


2012

VAN: El valor actual neto de este proyecto VAN ≥0 indica que es factible invertir en el mismo.

6.10 Estado de Resultados Perdida y Ganancias Tabla #19 ESTADO DE RESULTADOS PERDIDA Y GANANCIAS DETALLE

(+)Ventas Netas (-) Costo de Venta (Materia Prima) (=)Utilidad Bruta

Año 2012

Año 2013

Año 2014

Año 2015

Año 2016

Año 2017

$ 6.112,00 $ 37.497,60 $ 39.372,48 $ 41.341,10 $ 43.408,16 $ 45.578,57 $ 3.400,50 $ 20.165,40 $ 21.423,15 $ 22.494,31 $ 23.619,02 $ 24.799,97 $ 2.711,50 $ 17.332,20 $ 17.949,33 $ 18.846,80 $ 19.789,14 $ 20.778,59

(-) Costo de Mantenim ie nto Máquin as de Coser $

150,00 $

100,00 $

100,00 $ 100,00 $

100,00 $

100,00

(-) Costo de Mantenimiento Infraestructura (=)Utilidad Bruta antes del financiamiento

$ 100,00 $ 50,00 $ 50,00 $ 50,00 $ 50,00 $ 50,00 $ 2.461,50 $ 17.182,20 $ 17.799,33 $ 18.696,80 $ 19.639,14 $ 20.628,59

(-) Gastos de Sueldo Operarias (-) Gastos de Venta (-) Gastos Administrativo (-) Gastos Financiero (=)Utilidad antes Participacion de Trabajadores

$ $ 30,00 $ 22,40 $ 200,00 $ 2.209,10

(-) Participación antes de trabajadores (=)Utilidad antes Impuesto a la Renta

$ 331,37 $ 1.491,33 $ $ 1.877,74 $ 8.450,85 $

1.665,02 $ 1.672,57 $ 1.656,26 $ 1.625,00 9.435,14 $ 9.477,87 $ 9.385,49 $ 9.208,31

(-) Impuesto a la renta (=)Utilidad Neta

$ 469,43 $ 2.112,71 $ $ 2.209,10 $ 6.338,14 $

2.358,78 $ 2.369,47 $ 2.346,37 $ 2.302,08 7.076,35 $ 7.108,41 $ 7.039,12 $ 6.906,23

$ 5.760,00 $ 6.566,40 $ 31,50 $ 33,08 $ 23,52 $ 24,70 $ 1.425,00 $ 75,00 $ 9.942,18 $ 11.100,16

$ 7.485,70 $ 34,73 $ 25,93 $ $ 11.150,44

$ 8.533,69 $ 36,47 $ 27,23 $ $ 11.041,75

$ 9.728,41 $ 38,29 $ 28,59 $ $ 10.833,31

25


2012

7. IMPACTO Y APORTE SOCIAL 7.1.Impacto social. Cabe destacar que la puesta en marcha del taller de costura del la comunidad San Felipe del cantón San Vicente, provincia de Manabí, tendrá como lugar de funcionamiento la sede de la Cooperativa de Producción Pesquera Artesanal “Concha Prieta”, las operarias son beneficiarias directos ya que habitan en la comunidad; y en la actualidad trabajan como operarias en camaroneras cercana a la caleta pesquera y sus ingresos diarios no alcanza a su sustento familiar, en su efecto tendrán la oportunidad de trabajar en el taller de costura paralelamente a su actividad pesquera durante el horario de 16H00 hasta las 20H00.

Así mismo con la estrategia de sostenibilidad de este plan de negocio comercial, se plantea las capacitaciones a las microempresarias en diferentes áreas, con personal capacitado e idóneo.

Fortalecimiento Micro Empresarial. 

Emprendimiento (Negocios Productivos)



Planificación estratégica.



Administración de Empresa.



Tributación.



Contabilidad Básica



Administración de la calidad total



Calidad en servicio y atención al cliente.



Marketing y comercialización.



Marco legal para la microempresa.



Asesoría Legal para la microempresa.



Administración de una Caja de ahorro y crédito.



Buenas prácticas de manufactura

26


2012

7.2 Involucramiento de mujeres (esposas de pescadores) y jóvenes en el proyecto. La participación de las mujeres y de los jóvenes directamente en este plan de negocio es alta y productiva, cumple un rol de mucha importancia, ya que están consideradas en el proceso de la elaboración y confección de juegos de sabanas, ayudando a la inclusión al sistema productivo de la caleta pesquera de San Felipe, cantón San Vicente, provincia de Manabí y del país, además es una ayuda directa a su familias y que no dependa directamente de la actividad pesquera de sus esposos o familia.

El plan de negocio contribuiría a establecer nuevas formas del trabajo solidario y que de manera directa contribuirán al desarrollo socio – económico de sus hogares, y de la comunidad.

7.3 Impacto del proyecto en las condiciones socio-económicas de los beneficiarios, con la ejecución del proyecto. El presente plan de negocio está enmarcado en el desarrollo de una propuesta que vaya en beneficio de la sociedad; haciendo que éste se intensifiquen y concientizando a la familia de los pescadores a que se involucren activamente en este plan de negocio, haciéndolo más atractivo con el fin de desarrollarse económicamente y socialmente y de cambiar el autoestima de sus habitantes a través de la productividad.

7.4 Beneficiarios Directos e Indirectos. El presente plan de negocio beneficia directamente a 11 esposas y familias de pescadores de la caleta pesquera San Felipe del cantón San Vicente, provincia de Manabí, y 295 los beneficiarios indirectos.

27


2012

28


2012

PROFORMA

29


2012

TASA DE INFLACIÓN Julio-31-2012

5.09 %

Junio-30-2012

5.00 %

Mayo-31-2012

4.85 %

Abril-30-2012

5.42 %

Marzo-31-2012

6.12 %

Febrero-29-2012

5.53 %

Enero-31-2012

5.29 %

Diciembre-31-2011

5.41 %

Noviembre-30-2011

5.53 %

Octubre-31-2011

5.50 %

Septiembre-30-2011

5.39 %

Agosto-31-2011

4.84 %

30


2012

31

Plan de Negocio Taller de Costura Coop.concha Prieta

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