Plan de Negocio- Miel de Abeja

PLAN DE NEGOCIO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE MIEL DE ABEJA

RESUMEN EJECUTIVO

El Plan de Negocio se ejecutará bajo la denominación de “Producción y Comercialización de Miel de Abeja” que estará a cargo del Grupo Organizado de Productores Agropecuarios La Unión, ubicado en el departamento de Huancavelica, provincia Churcampa, distrito Locroja; en el Anexo de Accollascca. La actividad económica de crianza y explotación de estos insectos sociales, abejas, brindará beneficios tanto a los productores, consumidores y población general; puesto que contribuirá a la dinamización de la economía local, mejora en la nutrición familiar, generación de autoempleo, desarrollo de la micro empresa, mejora de la producción agrícola por medio de la polinización realizada por las abejas, utilización de los terrenos disponibles entre otros. El desarrollo de esta actividad es técnicamente viable, puesto que no exige demasiada área de terreno para la localización de las colmenas, tampoco de mucha disponibilidad de tiempo. Las herramientas requeridas para poner en marcha este plan se pueden encontrar en el mercado local, regional y nacional. Realizando visitas y encuestas a los consumidores e intermediarios se ha encontrado segmentos potenciales del mercado regional y nacional, puesto que la demanda excede a la oferta; de esta manera quedan consumidores no satisfechos. Nuestros productos es miel de Abeja en presentaciones de 1 kg en envase de PET, pero también es necesario comercializar en otras presentaciones de envase de vidrio. El resultado de las evaluaciones económicas realizado hasta el 5 año nos muestra el valor actual neto a una COK de 14%, un VANE = S/. 19,323; TIRE (i) de 37.11 % y un B/C = 1.39 otorgando estos indicadores la rentabilidad sostenible del presente Plan de Negocio.

AGRONEGOCIOS (AI- 545)

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CAPITULO I. IDEA DE NEGOCIO

1.1

IDEA DE NEGOCIO Producción

1.2

y Comercialización de Miel

de Abeja.

SUSTENTO DE LA IDEA PRINCIPAL DEL PLAN DE NEGOCIO El presente Plan de Negocio nace como una alternativa para superar las deficiencias y dificultades que presentan los productores Apícolas del Grupo Organizado de Productores Agropecuarios La Unión, quienes a iniciativa propia han apostado en incursionar y desarrollar pequeños negocios rurales, haciendo uso de sus potencialidades y recursos disponibles para llevar adelante el negocio de producción Apícola, y así incrementar su rentabilidad económica y aumentar la calidad de vida de los socios. Dicha Asociación actualmente viene produciendo y comercializando productos apícolas como polen y miel de abeja, y existen otros productos más que puedan comercializarse como jalea real, propóleo e hidro-miel, utilizando nuevos conocimientos y equipos tecnológicos a fin de mejorar muestro control de calidad y mejorar la productividad.

1.3

ANALISIS INTERNO DE LA ORGANIZACIÓN ORGANIZACION REFERENCIAL En la comunidad de Accollascca, el grupo objetivo del presente Plan de Negocio ha identificado a 5 socios, la misma que tiene reconocimiento como Grupo Organizado de Productores Agropecuarios La Unión del Distrito de Locroja, provincia de Churcampa, departamento de Huancavelica. Los cuales están desarrollando actividades productivas y gestión forjando la Asociación con fines de desarrollo sostenible y sólido.


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EXPERIENCIA DE LOS ASOCIADOS EN EL NEGOCIOS Los socios del Grupo Organizado de Productores Agropecuarios La Unión del distrito de Locroja, están dedicados principalmente a la actividad pecuaria y agrícola, siendo la actividad pecuaria la actividad económica que eligieron con la crianza y comercialización de productos apícolas y cuyes ellos se dedican al negocio desde finales del año 2004 pero con más solidez desde el año 2009. Desde entonces vienen operando como una asociación organizada, produciendo y comercializando productos apícolas aprovechando sus habilidades y destrezas que han heredado de sus antecesores. BIENES Y MATERIALES DE LA ASOCIACIÓN Se cuenta con algunos bienes y materiales que de alguna manera fortalecen a la asociación, estas se detallan a continuación:  Colmenas de abejas.  Terrenos para instalación de apiarios.  Centrifugadora.  Cajones y bastidores.  Herramientas (varios) DEBILIDADES DE LA ASOCIACION En cuanto a las debilidades de la asociación, estas están básicamente referidas a deficiencias en equipamiento y articulación al mercado.


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CAPITULO II. PLAN ESTRATEGICO DEL NEGOCIO

Básicamente es el conjunto de compromisos y actos integrados y coordinados que la asociación está dispuesto a utilizar para alcanzar la ventaja competitiva del negocio, para ello aprovecharemos las fortalezas y oportunidades de la asociación. La estrategia que se utilizara estará dirigida a mantener un costo bajo frente a los competidores y lograr un alto volumen de ventas. Crear un valor agregado a través de una estructura innovadora, bajo el indicio de que el producto debería ser el único o poseer características que lo diferencien de la competencia; esto se puede lograr a través de la calidad, servicios o diseño. Hay que encontrar un nicho de mercado y obtener los recursos para competir en él, en vez de enfrentarse directamente a todos los competidores; es decir hay que ofrecer productos a cierto tipo de clientes o zonas, muy a parte de lo que generalmente se ofrece al público en general. Como ya mencionamos en el capítulo anterior el Grupo Organizado de Productores Agropecuarios La Unión cuenta con instalaciones y algunos materiales, experiencia en el manejo y crianza apícola; además sumado a ello se cuenta con algunos mercados en las que ofertamos nuestro producto. Todo esto es un punto a favor de la asociación para estar a la altura de la competitividad en este rubro. 2.1

ANALISIS FODA DEL NEGOCIO a) FORTALEZAS  Floración variada  Presencia y representatividad en el distrito.  Inventario de colmenas  Disponibilidad de mano de obra.  Equipos y herramientas.  Manejo de la apicultura b) DEBILIDADE  Inadecuada infraestructura de la planta de envasado de miel.  Envases y etiquetas de mala calidad pocos tipos de presentación.  Inadecuada Información Del Mercado

c) OPORTUNIDADES  Consumo de miel en aumento, en el mercado local,  Tecnología disponible  Los apoyos gubernamentales  Diversificación de productos de las abejas.


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d) AMENAZAS  Productos apícolas sustitutos y de contrabando.  Insumos caros.  Condiciones climáticas.  Importación de productos apícolas.

2.2

VISION DEL NEGOCIO: Contribuir al crecimiento significativo del mercado de productos naturales con productos apícolas de alta calidad y apoyar a la industria regional.

2.3

MISION DEL NEGOCIO El Grupo Organizado de Productores Agropecuarios La UniónApícola está orientado a ofrecer al consumidor productos apícolas con diversidad y calidad, así como también manejar un precio más accesible.

2.4

OBJETIVOS DEL NEGOCIO: Entre nuestros objetivos, esta lograr un crecimiento sostenible en la producción y comercialización de productos apícolas con altos estándares de calidad. También apuntamos al mejoramiento continuó de nuestros procesos con nuevos conocimientos y equipos tecnológicos a fin de mejorar muestro control de calidad y mejorar la productividad En tal sentido con el plan de negocio se pretende desarrollar las siguientes acciones. 

Adquisición de nuevas reinas, construcción de cajones y adquisición e implementación de herramientas de manejo.



Desarrollo de capacidades en tecnología productiva de colmenas, sanidad apícola, manejo genético de reinas, control de calidad, fortalecimiento de capacidades de gestión comercial y mercadeo, mediante capacitaciones, en gestión comercial, técnicas de promoción y marketing.



Fortalecimiento de la Asociación de Productores con una visión empresarial, con ello se sentara las bases de esta actividad para que el proyecto sea sostenible en beneficio de las familias asociadas.


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CAPITULO III. ESTUDIO DE MERCADO 3.1

CARACTERÍSTICAS SOCIOECONÓMICAS DE LA POBLACIÓN El Sur del país, es una de las zonas más ricas en cuanto a diversidad de flora, por lo que se considera adecuada para la producción de miel de abeja, la cual además, en la mayoría de los casos puede considerarse como orgánica, debido a que los tratamientos químicos que se realizan a los apiarios son mínimos. La Provincia de Churcampa, cuenta con carretera que conecta con la ciudad de Huamanga, Huancayo y la ciudad capital. Además cuenta con servicio telefónico,agua potable, servicio de aguas negras, recolección de basura,Centro de Salud, y Gobernación. En lo que respecta a los apicultores, en su mayoría son personas de escasos recursos,que tienen la apicultura como una entrada extraordinaria, y no como una actividadprincipal, debido a que no dependen de ella para sobrevivir, pues tienen otras actividades.

3.2

PRODUCTO, MIEL DE ABEJA Es una solución dulce producida por las abejas, la cual es una combinación del néctar de las flores que contienen fructosa, glucosa y sacarosa y por enzimas invertidas secretadas por la abeja, la que es almacenada en los paneles después de evaporada el agua.

3.2.1 PROPIEDADES DE LA MIEL DE ABEJA La miel de abeja es utilizada como fuente de energía, fortificante muscular, reconstituyente y estimulante intelectual; así mismo contiene propiedades laxantes, diuréticas, calmantes y antisépticas y miel de mesa. 3.2.2

Usos

 Industrial Se emplea en las industrias de panadería, confitería, cereales y en la elaboración de bebidas alcohólicas, como el vino. También es usada por los fabricantes de alimentos para niños, tabaco, productos farmacéuticos y cosméticos.  De mesa Se utiliza para untar en el pan, como complemento de recetas caseras y otras veces forma parte de prescripciones naturistas, algunas personas la usan en forma natural, especialmente en la elaboración de pasteles.

3.3

PRODUCTOS SUSTITUTOS O SIMILARES AGRONEGOCIOS (AI- 545)

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Los principales productos sustitutos de la miel que se producen en el Perú son las siguientes: white (miel blanca), ligthamber, amber y dark (miel negra) y miel elaborada de productos vegetales, tal es el caso de la miel de Cabuya, miel de Algarrobo todos estos productos tienen las características de comercializarse en envases de plástico o vidrio con su respectiva marca registrada, aunque también existe el mercado informal, el cual consiste en la venta callejera de dicho producto, ofreciéndolo de casa en casa, en botellas de vidrio y sin ninguna identificación. 3.4

MERCADO DEL CONSUMUDOR Existe un mercado insatisfecho de consumidores y clientes que muestran especial preferencia de productos andinos con componente ecológico, que tengan alto valor nutricional como son los productos apícolas. Toda acción que predetermine las condiciones de la demanda, la oferta y el precio con el fin de favorecer y asegurar la rentabilidad media se denomina planeación de mercado. Este proceso en algunos casos está disponible para tomar decisiones en términos de asociación y las ventajas de las negociaciones al interior del mercado potencial actual Local y Regional con visión Nacional, control de la producción, expansión de la demanda existente, apertura de mercados. El mercado de nuestro producto es principalmente las ciudades de Huanta y Huamanga del departamento de Ayacucho, Huancayo (Junín) y Lima aunque también existe una demanda local y esporádicamente.

3.5

ANALISIS DE LA DEMANDA EVOLUCIÓN DEL VOLUMEN DEMANDADO DEL PRODUCTO La producción de Miel de Abeja, tiene una demanda que cada año aumenta, así tenemos que el año 2009 la asociación comercializó 300 kg y para el año 2010 este volumen ha aumentado siendo 375 kg, teniendo estos antecedentes (Tasa de crecimiento de 25.0%) se ha calculado la demanda de miel de Abeja proyectándola para los siguientes 10 años que es el tiempo considerado de evaluación del proyecto, cuyos resultados se muestran en los cuadros y gráficos siguientes. Utilizando la siguiente formula y la tasa de crecimiento calculadola demanda para los siguientes 10 años se presenta en el siguiente cuadro.


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Donde: M= Valor futuro P= Valor actual (Periodo Base) i= Tasa de crecimiento n= período CUADRO Nº 3.1.- CÁLCULO DE DEMANDA DE MIEL DE ABEJA AÑOS 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Miel de Abeja (kg) 375 468.75 585.94 732.42 915.53 1144.41 1430.51 1788.14 2235.17 2793.97 3492.46

Fuente: Elaboración Propia Año 2011, con información de trabajo de campo.

FIGURA Nº 3.1.- PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE MIEL DE ABEJA



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La demanda de Miel de Abeja proviene de los hogares, Centros Naturistas, spa e industrias. Se ha realizado un estudio exploratorio del mercado el cual indica una demanda potencial para la Miel de Abeja. El crecimiento de la demanda es debido a la mayor difusión informativa sobre los beneficios nutricionales y medicinales de la Miel de Abeja en la región y en general en el mercado peruano. En lo que respecta al estudio de mercado realizado en la ciudad de Huamanga, la información obtenida en cuanto a demanda se puede observar en el siguiente cuadro:

CUADRO Nº 3.2.- CONSUMO DE MIEL DE ABEJA Y PREFERENCIA DE MARCAS POR LOS HABITANTES DE HUAMANGA. CARACTERISTICAS Consume miel de Si Abeja No Preferencia por Si marca No

N° PERSONAS PORCENTAJE 97 88 13 12 29 30 68 70


Como se puede observar, de las 110 personas encuestadas, 97 de ellas respondieronque sí consumen miel de abeja, y que su consumo va desde una botella hasta un galónpor mes. Esto quiere decir que el 88 % de las personas encuestadas consumen miel de Abeja. Deeste porcentaje el 70 % indicó que consumen miel de abeja, pero que no tienen ningunapreferencia por alguna marca en particular, y que en la mayoría de los casos les parecede mejor calidad la miel que compran en galones directamente de los apicultores, peroque sería conveniente encontrar un proveedor que les garantice una miel de calidad, yque se las lleve a la puerta de su casa. Si se toma en consideración que cuatro de los principales distritos de Huamanga tienen una población de 143026habitantes, de los cuales el 88 % consumen miel, y de este total el 70 % no tiene preferencias pormarcas, puede considerarse como un mercado potencial para la miel de abeja envasada. CUADRO Nº 3.3.- POBLACIÓN URBANA SEGÚN DISTRITO DISTRITO Ayacucho Carmen Alto Jesús Nazareno Total

POBLACIÓN 108209 17896 16921 143026

Fuente: compendio estadístico departamental-INEI censo 2005


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3.6

ANÁLISIS DE LA OFERTA 3.6.1

OFERTA NACIONAL

El 2004, el Perú exportó miel por US$ 1’042,735.5 FOB, teniendo comoprincipal destino Estados Unidos. En términos de volumen, las exportacionesen dicho año llegaron a 517 toneladas. Las principales exportadoras fueronIMPEXCO, LOLIGA, NOR PERU Y ORGANIX, con montos superiores a los US$ 100 mil cada uno (Comité de Comercio Exterior de la Cámara de Comercio de Lima. www.x.com.pe/intelex.htm ) En el mercado local, se comercializa miel del bosque seco del norte del Perú (principalmente de algarroba y sapote), de la zona central (miel de eucalipto),de otras zonas (multiflora, etc.). La miel de algarroba se caracteriza por su coloramarillo claro, mientras que la de sapote por un color marrón oscuro. Actualmente, la comercialización se está produciendo a través de la asociaciónde apicultores de cada localidad, quienes la venden en conjunto a lasempresas comercializadoras. Estas últimas se encargan de comercializarla agranel al extranjero, o de envasarla y comercializarla en los principalesmercados del país. La situación actual, muestra asociaciones de apicultores agrupados según lacomunidad que viven. Por ejemplo, la asociación de apicultores de Humedades, Motupe congrega a 20 apicultores, que en conjunto manejan 420colmenas. Otras asociaciones importantes son: APABSE (con 67 apicultores), San Cristóbal Grande (38 apicultores), San Cristóbal Chico (15 apicultores), lastres de Olmos, APAL (Illimo), Cerro La Vieja (Motupe), Juan Ignacio Tabarra Pasapera (Chulucanas), etc. De otro lado, por iniciativa del Gobierno Regional de Lambayeque, se hainiciado el proceso de certificación orgánica de la producción de miel mediantela empresa SKAL. Los apicultores de Illimo, Motupe y Olmos, han empezadopor certificar algunas de sus colmenas cumpliendo con los requisitos para lacertificación. En el caso de las colmenas certificadas, han tenido que serseparadas de las convencionales para que el estado orgánico de las primerasno sea afectado. Se espera que el número de colmenas orgánicas seacreciente cada año. Sin embargo, falta avanzar en lo que son los envases demiel a granel, traslado, etc. .


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3.6.2

OFERTA LOCAL

En la actualidad en la zona no tenemos información al respecto, pero se practica la crianza de Abejas de manera no tecnificada a nivel comercial, el consumo de miel de Abeja en el área del proyecto provienen de Apicultores caseros a nivel familiar. La zona de producción de la asociación está ubicada en el anexo de Accollascca distrito Locroja, provincia Churcampa y departamento de Huancavelica. El Grupo Organizado de Apicultores, durante los años 2009 y 2010 tuvieron una producción creciente abasteciendo a los mercados locales, intermediarios y sus alrededores la que se expresa en el siguiente cuadro:

CUADRO Nº 3.4.- DATOS HISTÓRICOS DE LA PRODUCCIÓN DE MIEL DE ABEJA DEL GRUPO ORGANIZADO PRODUCTORES AGROPECUARIOS LA UNION. AÑOS 2009 2010

Miel de Abeja (kg) 300 375



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3.7

BALANCE DE OFERTA – DEMANDA

A continuación se hace el balance para conocer la brecha entre la demanda y la oferta de la producción de miel de Abeja que persigue el proyecto, donde si el resultado es positivo, significa que existe una DEMANDA INSATISFECHA a nivel de la Asociación. Podemos observar este balance en los cuadros siguiente. CUADRO Nº 3.5.-BALANCE DE OFERTA Y DEMANDA DE MIEL DE ABEJA DE LA ASOCIACIÓN Miel de Abeja (kg) AÑOS 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Oferta (kg) Demanda (kg) Déficit (kg) 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375

375 468.75 585.94 732.42 915.53 1144.41 1430.51 1788.14 2235.17 2793.97 3492.46

0 93.75 210.94 357.42 540.53 769.41 1055.51 1413.14 1860.17 2418.97 3117.46



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CAPITULO IV.PLAN DE MERCADEO

4.1

COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO FINAL Estas son las actividades que se realizan para que el producto llegue al consumidor finalen el tiempo y en el lugar adecuado. Es importante mencionar que los canales de comercialización son las series de pasos encaminados a hacer llegar la Miel de Abeja del productor al consumidor, para el presente caso, seplanifica utilizar el sistema de consumidor final: CONSUMIDOR FINAL Son todas aquellas personas que consumen la miel de abeja. En este caso, el estudio demercado se realizó a personas que tienen ingresos superiores a los s/. 1,000.00mensuales por considerar que tienen capacidad de pago.

4.2

PLAN DE COMERCIALIZACIÓN: GUSTOS Y PREFERENCIAS DEL CONSUMIDOR DE MIEL En lo que respecta a gustos y preferencias del consumidor de miel de Abeja, losresultados obtenidos a través de la encuesta realizada se presentan en el siguiente cuadro: CUADRO N°4.1.-PREFERENCIA EN CUANTO A COLOR, ENVASE, MARCA, PRECIOS Y LUGAR DE COMPRA DE LA POBLACIÓN DE HUAMANGA. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO Color Clara Obscura Envase Plástico Vidrio Marca Si No importa Precio al S/. 10-15 consumidor botella S/. 16 -20 Lugar de compra Casa tienda

CANTIDAD DE PERSONAS 90 7 66 31 80 17 90 7 75 22

PORCENTAJE 92.78 7.22 68.04 31.96 82.47 17.53 92.78 7.22 77.32 22.68

Fuente: Elaboración Propia Año 2011, con información de trabajo de campo (ver encuesta en Anexo).


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Es importante mencionar que de las 110 personas encuestadas 13 (11.82%) no consumen miel de Abeja, por lo que los resultados obtenidos fueron de las otras 97. En el cuadro, se puede observar que un 93 % prefiere la miel clara a la obscura, dependiendo el colordel tipo de plantación de la cual las abejas extraen el polen y néctar. Además se marca que un 68 % prefiere el envase de plástico al de vidrio y que esimportante la marca por la seguridad que le da al consumidor, puesto que un 82% si laprefiere. En cuanto a precios el 93% de los consumidores está de acuerdo con un precio con unrango de entre S/. 10 a S/. 15 por envase de 1 kg, también se puede mencionar que un 75 % prefierecomprar el producto en la comodidad de su hogar.

4.3

DETERMINACIÓN DEL PRECIO a) COSTO TOTAL UNITARIO Y DEL PRECIO

Para calcular tomamos como base el presupuesto de costos fijos y variables evaluados al año 5 (cuadro N° 7.10). Cálculo De Costos Fijo Unitarios (CVU) 



Tenemos estimado producir 2,343.75 unidades de miel de abeja envasado y etiquetado en envases de 1 kg al año 2 (cuadro N° 7.1.- datos de producción de miel de abeja con el plan de negocio) De acuerdo con el cuadro N° 7.10 (Presupuesto de costos fijos y variables evaluados al año 5), el costos fijo total alcanzado es S/. 26,412.24

Cálculo De Costos Variables Unitarios (CVU) 

De acuerdo con el cuadro N° 7.10 (Presupuesto de costos fijos y variables evaluados al año 5), el costos variable total alcanzado es S/. 2,172.25

Por lo tanto


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b) PRECIO DE VENTA Para determinar el precio de venta se tomo en cuenta los costos de producción y el estudio de mercado. Por lo tanto el precio de venta no debe ser mayor a S/. 15.00

4.4

DISEÑO DE ENVASE Y ETIQUETA En lo que respecta al envase, se ha determinado la presentación en envases PET con tapa rosca de 1 kg. En cuanto a la etiqueta, esta se presenta a continuación: Figura 1: Diseño de Etiqueta


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En la etiqueta se trata de brindar al público la información que el producto es 100%natural, ya que se indica que va directamente del panal a su casa. 4.5

FORMA DE INGRESAR AL MERCADO La introducción al mercado se hará por medio de publicidad, a través de volantes, afiches, programas radiales y participación en ferias agroindustriales, en la ciudad de Huamanga, Huancayo y la ciudad capital. Este aspecto busca fundamentalmente informar a la gente acerca del producto, mostrarlesu utilidad y convencerla que compre. Los aspectos principales de la promoción ypublicidad persiguen: a) Dar información a través de los diferentes medios de comunicación sobre lasespecificaciones y los precios del producto. b) Informar a los clientes potenciales acerca de dónde comprar. c) Lanzar nuevos productos o diferentes presentaciones de otros que ya están en elmercado. d) Sugerir ideas sobre cómo utilizar el producto. e) Crear una imagen de prestigio. f) Desarrollar familiaridad con la marca y el empaque para facilitar la identificación delproducto en el punto de venta. g) Desarrollar interés entre los distribuidores. h) Posicionar al producto con respecto a las ofertas de la competencia; es decir, indicarel segmento particular del mercado para el cual es más adecuado. Medios de comunicación  Se proyectará un presupuesto de mercadeo por año el cual será utilizado parapromociones por radio, periódicos y panfletos. Promoción de ventas  Se promocionará en ferias agroindustriales y mercados locales donde se realizara la introducción del producto a través de degustaciones personales.  Exhibición del producto en lugares visibles en tiendas y expendios.


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CAPITULO V. PLAN DE OPERACIONES 5.1

TAMAÑO Y CAPACIDAD DE PRODUCIÓN El presente plan de negocios de producción y comercialización de miel de abeja, en envases que sean accesibles a la población, los cuales serán comercializados al inicio en la ciudad de Huamanga, Huancayo y Lima y posteriormente se realizarán estudios de mercado para incursionar en el resto de ciudades. La planta estará instalada en un área de 150 m2. La producción se estima en 1144.41kg para el año 2015.

5.2

LOCALIZACION Y UBICACIÓN La planta envasadora, estará localizada en el Distrito de Locroja, provincia de Churcampa, departamento de Huancavelica.

5.3

DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO 5.3.1

LABORES EN EL APIARIO.

El conocimiento de la flora y su comportamiento me va a permitir elaborar elcalendario de floraciones para mi zona y, en base a él, establecer mi paquetetecnológico o medidas de manejo. Este calendario deberá tener las fechasprobables de inicio y finalización de cada una de las floraciones y su importanciarelativa para la producción.


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CUADRO Nº 4.2.- CALENDARIO APICOLA


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5.3.2

MIEL DE ABEJA

La Miel Natural de Abeja es una sustancia de sabor dulce, que las abejas obreras producen a partir del néctar de las flores, la miel puede considerarse como uno de los alimentos más energéticos y de propiedades terapéuticas que nos ofrece la Naturaleza. Debido a la gran variedad de mieles que se encuentra, según el tipo de flor de la que proceda y a la facilidad con que son digeridos sus azúcares por el organismo, la miel es utilizada por muchas personas como sustituto ideal del azúcar. COMPOSICION FÍSICO-QUÍMICA Además del atractivo que la miel ofrece al consumidor por su variedad de aromas ydiferentes sabores, la miel es considerada un alimento de alto valor nutritivo, dada la diversidad de sus componentes; entre otros, figuran importantes elementos de las vitaminas B y C, hormonas, aminoácidos y minerales. La Miel también posee diversas propiedades terapéuticas; entre otros usos destaca el de auxiliar de problemas circulatorios y del aparato digestivo. Por lo general, la miel contiene un 20% de agua, 25-45% glucosa y 35-45% de fructosa, además de sacarosa, ácido fórmico, substancias aromáticas, residuos de polen, etc. APLICACIONES TERAPEUTICAS Este sano alimento que aportan las abejas tiene un alto valor energético ya que posee 322 calorías por cada 100 gr. y además presenta la ventaja de ser fácilmente digerible debido al tipo de azúcares que lo componen. Como dieta habitual, está especialmente indicada en ancianos, niños y convalecientes ya que se trata de un alimento carbohidratado o energético más digestible y aromático que el azúcar, por lo que es recomendada en pacientes cardíacos y convalecientes de operaciones quirúrgicas. Hay que añadir que a la fecha se han descubierto en la miel más de 180 sustancias distintas beneficiosas para el organismo humano. La miel ha sido también utilizada a través del tiempo por sus propiedades curativas ante quemaduras, como antimicrobiano y además como suave laxante. CLASIFICACIONES DE LA MIEL 

SEGÚN SU ORIGEN Miel de Néctar: Miel obtenida principalmente del néctar de las flores. Miel Melada: Miel obtenida principalmente a partir de secreciones que producen las partesvivas de las plantas o se encuentran sobre ellas.



SEGÚN EL MODO DE PRESENTACION O EXTRACCION Miel en panal o en secciones: Miel almacenada por las abejas en las celdillas de panales recién construidos y sin cría, y vendida en panales operculados (sellados), enteros o en secciones de estos panales. Miel en trozos de panal: Miel que contiene uno o varios trozos de miel en panal. AGRONEGOCIOS (AI- 545)

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Miel de Gota: Miel obtenida por escurrimientos de panales desoperculados y sin cría. Miel centrifugada: Miel extraída mediante la centrifugación de panales desoperculados y sin cría. Miel extraída a presión: Miel extraída prensando panales sin cría. 

SEGÚN SU CONSISTENCIA Miel de abeja liquida: Miel extraída de los panales y que se encuentra en estado líquido sin presentar cristales visibles. Miel de abeja cristalizada: Miel de abeja extraída y que se encuentra en estado sólido ogranulado, como resultado del fenómeno natural de cristalización de los componentes dela misma.



SEGÚN SU ORIGEN BOTANICO Miel Uniflora: Predomina un solo origen botánico. Este origen caracterizará el sabor y aroma de la miel, definiéndolo para la comercialización. Miel Poliflora o milflores: Tiene diversos orígenes botánicos, de los cuales ninguno espredominante. La calidad de la Miel puede medirse por varios factores, entre los cuales el color y la humedad son importantes. De acuerdo con el color, la miel puede medirse con la escala Pfund, en la cual la miel será blanca cristalina cuando el rango fluctúa entre 0 y 8 mm; extra-blanca (de 8 a 17 mm), blanca (de 17 a 34 mm), ámbar (de 85 hasta 114 mm), y ámbar obscura (de más de 114 mm). El contenido de humedad (que depende del néctar, se debe a condiciones climatológicas y los procedimientos empleados para su obtención y almacenamiento), puede fluctuar de 13 a 22 %. La humedad en la miel se mide con el refractómetro, que es un aparato que mide el índicede refracción de una sustancia; este se funda en la medición del ángulo límite que resulta de la reflexión total entre sustancia problema y un cristal de refringencia conocida. Los 18 grados de humedad son los que a nivel internacional se exige generalmente en la miel, pues con este índice se evita que la misma se fermente o se avinagre. Para concluir se puede percatar que la Miel de Abeja es un producto que tiene una serie de características muy importantes para su comercialización, como son los grados de humedad necesarios para exportar el producto, los diferentes tipos de miel, así como su extracción y procedencia.

5.3.3

PROCESO DE PRODUCCIÓN:

El proceso productivo comienza con la cosecha de la miel. Al año se realizan dos campañas de cosecha durante los mese de Abril y Noviembre, durante la cosecha y el envasado de la miel se realizan las siguientes etapas:


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a) Descarga de alzas: En esta operación se sacaran los bastidores aptos para la cosecha. b) Almacenamiento de bastidores:Los bastidores con miel son trasladados a la planta de envasado de miel. c) Desperculado: Esta operación se realiza en la mesa bandeja desperculadora de acero inox. utilizando el desperculador. d) Extracción: Esta operación consiste en extraer la miel de las celdas del bastidor utilizando una centrifuga de 3 bastidores de acero inox. e) Colado: Se realizara con un tul especial. f) Sedimentación: Se llevara a cabo en un decantador de 100 kg de acero inox. g) Filtrado: Se realizara en el equipo decantador ya que tiene una modificación especial para este proceso. h) Envasado y Tapado: Se procederá a llenarlos en forma manual, desde el tanque de llenado, en el cual se encuentra la miel a granel. Al momento de llenarlas también serán tapadas en forma manual. i) Etiquetado y envío al almacén: Las botellas serán etiquetadas (de acuerdo con el diseño de etiqueta que se presenta en el estudio de mercado), colocadas en cajas de 12 unidades, y serán trasladadas en forma manual al almacén de productos terminados.


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DIAGRAMA N° 1.- DEL PROCESO DE ENVASADO DE MIEL DE ABEJA


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5.4

EQUIPO A UTILIZAR PARA EL ENVASADO DE LA MIEL DE ABEJA Para iniciar el negocio, será necesario una mesa bandeja desoperculadora, extractor de miel y un tanque decantador de acero inoxidable, el cual a la vez funcionará como llenadora (debe poseer enla parte inferior una llave de paso), que permita el llenado de los envases pequeños. Así mismo una mesa de acero inoxidable, para colocar los envases llenos, antes de colocarlas en las cajas de cartón y trasladarlas al almacén de producto terminado. FIGURA N° 2


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5.5

DISEÑO DEL LOCAL Y/O PLANTA DE PRODUCCION FIGURA N° 3 PLANO DE DISTRIBUCION DE LOS AMBIENTES DE LA EMPRESA


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CAPITULO VI. PLAN ORGANIZACIONAL Y DE RECURSOS HUMANOS

6.1

MODELO ASOCIATIVO EMPRESARIAL El modelo asociativo empresarial

que adopta

el plan de negocio es la

constitución de una Microempresa. Esta forma asociativa es contemplada en el Texto Único Ordenado

de la Ley de Promoción de la

Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa empleo

Competitividad , y del acceso al

decente ; Ley MYPE ( Decreto Supremo N° 007-2 008-TR,

Reglamento de la Ley MYPE Decreto Supremo N° 008-2-2008-TR). 6.2

REGIMEN TRIBUTARIO

6.3

ORGANIZACIÓN Y FUNCIOES FIGURA N° 5.- ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Junta general de socios Gegeneralgeneral Gerencia General Gegeneralgenera l Encargado de producción

Encargado de ventas


Contador

25


GERENTE GENERAL Descripción general: Planificar, controlar y darle seguimiento a las actividades necesarias para el buen funcionamiento de la envasadora y la comercialización del producto, así como el logro de los objetivos de la empresa. Actividades a realizar:     

Planificar, programar y ejecutar, mensual y anualmente las actividades de la empresa. Supervisar la compra a los proveedores Elaborar presupuestos e informes mensuales y anuales. Supervisar las actividades que debe desarrollar el personal de la empresa Velar porque se cumpla el reglamento interno de la empresa

Responsabilidades:   

Funcionamiento en óptimas condiciones de la empresa. Que el personal se mantenga con buenas relaciones interpersonales Coordinar las actividades del personal de la empresa.

CONTADOR Descripción general: Ejecutar los presupuestos de ingresos y egresos, controlar y darle seguimiento a las actividades relacionadas con pago de impuestos, pago a los empleados, y recepción de ingresos. Actividades a realizar:  Planificar con el Gerente General, los presupuestos de ingresos y egresos de la empresa.  Ejecutar, mensual y anualmente los presupuestos.  Llevar la contabilidad de la empresa. Realizar los cálculos de impuestos, pago de salarios, prestaciones y control de personal.  Elaborar informes mensuales y anuales de los Estados Financieros de la Empresa.  Realizar los pagos de Impuestos, y velar porque todas las responsabilidades financieras de la empresa se tengan al día. Responsabilidades:  Mantener al día sus rutas de ventas.  Promocionar el producto fuera de su ruta, para obtener mayor mercado.


26




Llevar control de inventario de acuerdo con el contador del producto que saca del almacén. 6.4

CONSTITUCIÓN EMPRESARIAL La forma de la organización empresarial según contempla la Ley General de Sociedades N° 26887, con la que se rige la empresa es la Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada S.R.L. PROCESO DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Paso 1: Nombre del negocio Paso 2: Búsqueda mercantil Paso 3: Elaboración de la minuta u el estatuto Paso 4: La inscripción en el registro mercantil Paso 5: La inscripción en la SUNAT. Paso 6: Autorización de comprobantes de pago Paso 7: Licencia de funcionamiento Municipal Paso 8: Adquisición de registros contables.


27


CAPITULO VII.PLAN FINANCIERO

7.1

PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTADOS

Los ingresos de operaciones se deducen de la información de precios y demandas proyectadas, calculados en el estudio de mercado (CUADRO Nº 3.1.- CÁLCULO DE DEMANDA DE MIEL DE ABEJA). Las ventas futuras del producto valorizadas en soles, se estiman hacia cinco años. CUADRO N° 7.1.- DATOS DE PRODUCCIÓN DE MIEL DE ABEJA CON EL PLAN DE NEGOCIO AÑOS

CONCEPTO 2012

2013

2014

2015

2016

2017

1. Cantidad de colmenas (Unidad)

60

75

94

117

146

183

Con que cuenta la OPA

30

38

47

59

73

92

Por adquirir

30

38

47

59

73

92

00.00

1875.00

2343.75

2929.69

3662.11

4577.64

00.00

25.00

25.00

25.00

25.00

25.00

00.00

1875.00

2343.75

2929.69

3662.11

4577.64

2. Miel de Abeja (kg/Año) Productividad Promedio (kg/colmena/año) Producción (kg/año)

Producto (Miel de Abeja)

CUADRO N° 7.2.- PRESUPUESTO DE VENTAS DE MIEL DE ABEJA (S/.)

Variable

Volumen (kg) Precio Promedio (S/./Kg) Total Venta Producto (S/.)

Año 0

Año 1

Nivel de ventas por año Año 2 Año 3 Año 4

Año 5

00.00

1875.00

2343.75

2929.69

3662.11

4577.64

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

00.00 28,125.00 35,156.25 43,945.31

54,931.64

68,664.55

Cuadro elaborado con los datos del CAPÍTULO IV PLAN DE MERCADEO (costo total unitario) 7.2

INVERSIONES Y FINACIAMIENTO 7.1.1.

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

El presupuesto de inversión en activos fijos es el dinero destinado a la adquisición de colmenas, cajones, bastidores cera estampada, ahumadores, extractores, infraestructura,


28


mobiliarios y otros bienes nuevos o usados. Para estimar estos costos se solicito los presupuestos a empresas que se dedican a la venta de insumos y equipos apícolas.

CUADRO N° 7.3.- PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

Unidad de Medida

RUBROS

Cantidad

Costo Unitario

Total (S/.)

INFRAESTRUCTURA

24,897.00

Construcción del local

Global

1

10,000.00

10,000.00

Instalación eléctrica

Global

1

197.00

197.00

Instalación de agua y desagüe

Global

1

1,200.00

1,200.00

colmenas productoras con que cuenta la asociación

Unidad

30

300.00

9,000.00

Núcleo de Abeja de 5 M

Unidad

30

150.00

4,500.00

Adquisición de maquinarias y equipos

2,020.00

Extractor de miel de 3 M acero inox

Unidad

1

420.00

420.00

Mesa bandeja desoperculadora

Unidad

1

550.00

550.00

Tanque decantador de 100kg acero inoxi.

Unidad

2

350.00

700.00

Mesas de metal de 1 x 1 metros

Unidad

1

350.00

Adquisición de herramientas

350.00 1,251.00

Ahumador mediano de acero inox.

Unidad

2

24

48.00

Mameluco tamaño mediano

Unidad

2

55

110.00

Velo sombrero doble

Unidad

2

24

48.00

Guantes de cuero

Par

4

15

60.00

Botas blancas

Par

4

18

72.00

Escobilla

Unidad

2

6

12.00

Palanca U de acero inox.

Unidad

2

20

40.00

Desoperculador

Unidad

2

18

36.00

Jaula Benton

Unidad

10

1.5

15.00

Kit Cupularva

Unidad

1

750

750.00

Espirales

Unidad

10

3

30.00

Estampadora

Unidad

2

15

30.00

Muebles y enseres

650.00

Escritorio

Unidad

1

300

300.00

Sillas

Unidad

5

30

150.00

Estante

Unidad

1

200

200.00

Escoba y recogedor

Unidad

2

20.00

40.00

Tacho de basura

Unidad

2

15.00

30.00

Desinfectantes

Litro

3

5.00

15.00

Articulos de limpieza

85.00

TOTAL

28,903.00


29


7.1.2.

CRONOGRAMA DE INVERSION CUADRO N° 7.4.- CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

RUBRO

Estudios previos Constitución y organización Terreno Construcciones Instalación eléctrica Instalación de agua y desagüe Instalación del Apiario Maquinas, equipos, herramientas y enseres

COSTO TOTAL (S/.) 1,000.00 1,500.00

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 5

MES 6

4,000.00 10,000.00 197.00 1,200.00 4,500.00 3,921.00

CUADRO N° 7.5.- CRONOGRAMA DE INVERSIONES

RUBRO

Estudios previos Constitución y organización Terreno Construcciones Instalación eléctrica Instalación de agua y desagüe Instalación del Apiario Maquinas, equipos, herramientas y enseres

COSTO TOTAL (S/.) 1,000.00 1,500.00 4,000.00 10,000.00

MES 1

MES 2

MES 3

500.00 500.00 750.00

750.00

MES 4

4,000.00 5,000.00 5,000.00

197.00 600.00 1,200.00 4,500.00 3,921.00

197.00 600.00

4,500.00


1,960.50

1960.50

30


7.3

PRESUPUESTO DE EGRESOS PROYECTADOS

GASTOS DE PRODUCCIÓN CUADRO N° 7.6.- GASTOS PREOPERATIVO RUBRO Licencia de funcionamiento Gastos de constitución legal Licencia de avisos Estatutos TOTAL

MONTO (S/.) 320.00 800.00 100.00 320.00 1540.00

CUADRO N° 7.7.- GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE COMERCIALIZACIÓN

Concepto Administración y Comercialización Gerente Contador Responsable de Comercialización Servicios (agua, luz, teléfono) Impresiones y fotocopias Otros gastos (gestión, promoción, publicidad, etc.)

Unidad Costo de Cantidad Unitario Medida (S/.)

Total (S/.)

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Mes

2

3000

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

Mes

2

80

160.00

160.00

160.00

160.00

160.00

160.00

Mes

2

800

1,600.00

1,600.00

1,600.00

1,600.00

1,600.00

1,600.00

Mes

2

100

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

Global

1

100

100.00

100.00

105.00

110.25

115.76

121.55

Global Total (S/.)

1

1000

1,000.00

1,000.00

1,050.00

1,102.50

1,157.63

1,215.51

9,060.00

9,060.00

9,115.00

9,172.75

9,233.39

9,297.06


31


CUADRO N° 7.8.- PROYECIÓN ANUAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN DE MIEL DE ABEJA Nº de colmenas por comprar : 30 Nº de colmenas con que cuenta la OPA : 30 Rendimiento Promedio por colmena : 25 kg/año Producción total de miel de abeja por año : 1500 kg/año Tasa promedio anual de incremento en la producción de Miel de Abeja: 25 %

Unidad de Medida

Rubro

Cantd

P.U (S/.)

Mantenimiento de Apiario Medicamentos Dosis 60 2.80 Sueldo del Hrs/Hombre 96 60.00 apicultor Limpieza del Hrs/Hombre 32 62.50 apiario Mano de Obra en la planta de envasado de Miel de Abeja Des operculado y extracción de Hrs/Hombre miel de abeja Envasado y etiquetado de la Hrs/Hombre miel de abeja Materiales para el envasado Frasco PET de 1 kg Etiquetas

P.T (S/.)

AÑO 0

AÑO 1

AÑO 2

7,928.00

AÑO 3

7,928.00

7,928.00

9,910.00 12,387.50 15,484.38 19,355.47

168.00

168.00

168.00

210.00

5,760.00

5,760.00

5,760.00

7,200.00

9,000.00 11,250.00 14,062.50

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,500.00

3,125.00

3,906.25

4,882.81

448.00

0.00

448.00

560.00

700.00

875.00

1,093.75

262.50

AÑO 4

328.13

AÑO 5

410.16

32

7.00

224.00

224.00

280.00

350.00

437.50

546.88

32

7.00

224.00

224.00

280.00

350.00

437.50

546.88

2,406.80

3,008.50

3,760.63

4,700.78

5,875.98

2,406.80

0.00

Unidad

1500

1.30

1,950.00

1,950.00

2,437.50

3,046.88

3,808.59

4,760.74

Unidad

1500

0.30

450.00

450.00

562.50

703.13

878.91

1,098.63

Cajas Unidad 17 0.40 Mantenimiento del la planta de Unidad 1 100.00 envasado Materiales para el crecimiento del Apiario

6.80

6.80

8.50

10.63

13.28

16.60

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

4,650.00

5,812.50

7,265.63

9,082.03

3,450.00

3,450.00

4,312.50

5,390.63

6,738.28

1,200.00

1,200.00

1,500.00

1,875.00

2,343.75

Juego de colmena Cera estampada

Unidad Unidad

TOTAL COSTOS

30 115.00 300

4.00

100.00

0.00

4,650.00

0.00

15,532.80

7,928.00 10,882.80 18,228.50 22,760.63 28,425.78 35,507.23


32


CUADRO N° 7.9.- ESTRUCTURA DE COSTOS PARA LA PRODUCCIÓN DE MIEL DE ABEJA COSTOS

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

I. COSTO DE PRODUCCIÓN

12,021.81

12,021.81

16,671.81 17,834.31 19,287.44

A. COSTOS DIRECTOS

10,782.80 10,782.80 10,782.80

10,782.80

10,782.80

Mantenimiento del Apiario Mano de Obra en la planta de envasado de Miel de Abeja Materiales para el envasado

7,928.00

7,928.00

7,928.00

7,928.00

7,928.00

448.00

448.00

448.00

448.00

448.00

2,406.80

2,406.80

2,406.80

2,406.80

2,406.80

B. COSTOS INDIRECTOS

1,239.01

1,239.01

5,889.01

7,051.51

8,504.64

Mantenimiento del la planta de envasado

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

Materiales para el crecimiento del Apiario

0.00

4,650.00

5,812.50

7,265.63

1,139.01

1,139.01

1,139.01

1,139.01

Depreciaciones

1,139.01

II. GASTOS PREOPERATIVOS

1,540.00

III. GASTOS DE VENTA Y COMERCIALIZACIÓN

2,760.00

2,810.00

2,862.50

2,917.63

2,975.51

Responsable de Comercialización

1,600.00

1,600.00

1,600.00

1,600.00

1,600.00

Otros gastos (gestión, promoción, publicidad, etc.)

1,000.00

1,050.00

1,102.50

1,157.63

1,215.51

Contador

160.00

160.00

160.00

160.00

160.00

IV. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GESTIÓN

6,300.00

6,305.00

6,310.25

6,315.76

6,321.55

Gerente

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

110.25

115.76

121.55

Servicios (agua,luz,teléfono) Impresiones y fotocopias TOTAL

100.00

105.00

22,621.81

21,136.81


25,844.56 27,067.70 28,584.49

33


CUADRO N°7.10.- PRESUPUESTO DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES EVALUADOS AÑO 5

CONCEPTO

S/.

PORCENTAJE (%) COSTO COSTO FIJO VARIABLE

S/. COSTO FIJO

COSTO VARIABLE

I. COSTO DE PRODUCCIÓN

19,287.44

17,422.59

1,864.84

A. COSTOS DIRECTOS

10,782.80

9,704.52

1,078.28

Mantenimiento del apiario Mano de Obra en la planta de envasado de Miel de Abeja Materiales para el envasado

7,928.00

90.00

10.00

7,135.20

792.80

448.00

90.00

10.00

403.20

44.80

2,406.80

90.00

10.00

2,166.12

240.68

B. COSTOS INDIRECTOS

8,504.64

7,718.07

786.56

Mantenimiento del la planta de envasado

100.00

40.00

60.00

40.00

60.00

Materiales para el crecimiento del Apiario

7,265.63

90.00

10.00

6,539.06

726.56

Depreciaciones

1,139.01

100.00

0.00

1,139.01

0.00

2,732.41

243.10

II. GASTOS PREOPERATIVOS

0.00

III. GASTOS DE VENTA Y COMERCIALIZACIÓN

2,975.51

Responsable de Comercialización

1,600.00

100.00

0.00

1,600.00

0.00

Otros gastos (gestión, promoción, publicidad, etc.)

1,215.51

80.00

20.00

972.41

243.10

160.00

100.00

0.00

160.00

0.00

6,257.24

64.31

Contador IV. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GESTIÓN

6,321.55

Gerente

6,000.00

100.00

0.00

6,000.00

0.00

200.00

80.00

20.00

160.00

40.00

121.55

80.00

20.00

Servicios (agua,luz,teléfono) Impresiones y fotocopias TOTAL

28,584.49


97.24

24.31

26,412.24

2,172.25

34


7.4

ESTADO DE GANACIA Y PERDIDA

Para el cálculo del monto de la depreciación se utiliza la tabla publicada por SUNAT , en la cual infraestructura se deprecia en 3% al año y Maquinaria y Equipos ,Herramienta y muebles y enseres en 10 % anual. CUADRO N° 7.11.- DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO DE LA PLANTA DE ENVASADO DE MIEL

% deprec iación

DEPRECIACIÓN

Costo

Infraestructura

15,897.00

Maquinaria y Equipos

3%

Depreciación anual Año 1 476.91

Año2 476.91

Año3 476.91

Año4 476.91

Año5 476.91

2,020.00

Valor Residual 13,512.45 1,010.00

Extractor de miel de 3 M acero inox

420.00

10%

42.00

42.00

42.00

42.00

42.00

210.00

Mesa bandeja desoperculadora Tanque decantador de 100kg acero inox.

550.00

10%

55.00

55.00

55.00

55.00

55.00

275.00

700.00

10%

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

350.00

Mesas de metal de 1 x 1 metros

350.00

10%

35.00

35.00

35.00

35.00

35.00

175.00

Herramientas Ahumador mediano de acero inox.

1,251.00

625.50

48.00

10%

4.80

4.80

4.80

4.80

4.80

24.00

110.00

10%

11.00

11.00

11.00

11.00

11.00

55.00

Velo sombrero doble

48.00

10%

4.80

4.80

4.80

4.80

4.80

24.00

Guantes de cuero

60.00

10%

6.00

6.00

6.00

6.00

6.00

30.00

Botas blancas

72.00

10%

7.20

7.20

7.20

7.20

7.20

36.00

Escobilla

12.00

10%

1.20

1.20

1.20

1.20

1.20

6.00

Palanca U de acero inox.

40.00

10%

4.00

4.00

4.00

4.00

4.00

20.00

Desoperculador

36.00

10%

3.60

3.60

3.60

3.60

3.60

18.00

Jaula Benton

15.00

10%

1.50

1.50

1.50

1.50

1.50

7.50

Kit Cupularva

750.00

10%

75.00

75.00

75.00

75.00

75.00

375.00

Espirales

30.00

10%

3.00

3.00

3.00

3.00

3.00

15.00

Estampadora

30.00

10%

3.00

3.00

3.00

3.00

3.00

15.00

Mameluco tamaño mediano

Muebles y enseres

650.00

Escritorio

300.00

10%

30.00

30.00

30.00

30.00

30.00

150.00

Sillas

150.00

10%

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

75.00

Estante

200.00

10%

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

100.00

869.01

869.01

869.01

869.01

869.01

15,472.95

Total

19,818.00

325.00


35


CUADRO N° 7.12.-ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

0.00

28,125.00

35,156.25

43,945.31

54,931.64

68,664.55

(-) Costos de producción

7,928.00

10,882.80

18,228.50

22,760.63

28,425.78

35,507.23

(=) Utilidad bruta

-7,928.00

17,242.20

16,927.75

21,184.69

26,505.86

33,157.32

(-) Gasto administrativo

0.00

9,060.00

9,115.00

9,172.75

9,233.39

9,297.06

(-) Depreciación

0.00

1,139.01

1,139.01

1,139.01

1,139.01

(=) Utilidad operativa (+) Ingresos Extraordinarios (Valor residual de maquinaria y equipos)

-7,928.00

7,043.19

6,673.74

10,872.93

16,133.46

23,860.27

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

23,122.95

(=) Utilidad neta antes de impuestos

-7,928.00

7,043.19

6,673.74

10,872.93

16,133.46

46,983.22

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

-7,928.00

7,043.19

6,673.74

10,872.93

16,133.46

46,983.22

ESTADO DE RESULTADOS (+) Ventas

(-) Impuestos a la renta (*) (=) Utilidad neta

7.5

PUNTO DE EQUILIBRIO El punto de equilibrio determina el volumen de ventas e ingresos donde no existe utilidad ni perdida. Define las condiciones mínimas en la que la empresa puede producir sin perdidas en un precio determinado

Donde:

Punto de equilibrio en el año 5 Q

%

Y

C.F

C.V

C.T

0.00

0.00

0.00

19,050.90

0.00

19,050.90

3,662.11

100.00

54,931.64

19,050.90

1,328.77

20,379.67

CF CV P Q100% Qe Qe Qe (%)

: 19,050.90 : 1,328.77 : 15.00 : 3,662.11 : 1,301.54 : 1.30 TM : 35.54

Costo Fijo Costo Variable Precio Unitario del Producto Cantidad de producción al 5to año Kg


36


Así podemos decir que en el año 5, tenemos que vender por lo menos 1,301.54 kg de miel de abeja para poder obtener ganancias. Este punto representa el 35.54 % de la capacidad Máxima instalada

CAPITULO VIII. EVALUACION DEL PLAN DE NEGOCIO INDICADORES DE RENTABILIDA Indicador

Fórmula

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Rentabilidad operativa

Utilidad Operativa/ventas netas

0.25

0.19

0.25

0.29

0.35

Rentabilidad neta

Utilidad Neta/Ventas netas

0.25

0.19

0.25

0.29

0.68

Rendimiento sobre la inversión

Utilidad Neta/Activo Total

0.24

0.23

0.38

0.56

1.63

EBITDA

Utilidad operativa depreciación

-7,928.00

8,182.20

7,812.75

8.1.

12,011.94 17,272.47

PROYECCION DE LOS FLUJOS DE CAJA CUADRO N°8.1.- FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO

FLUJO DE CAJA (S/.) INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS Fijo Tangible Fijos Intangibles INVERSIÓN TOTAL Ventas Totales

Histórico

Proyectado

Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

-28,903.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

-9,060.00

-9,115.00

-9,172.75

-9,233.39

-9,297.06

-28,903.00

-9,060.00

-9,115.00

-9,172.75

-9,233.39

-9,297.06

0.00

28,125.00

35,156.25

43,945.31

54,931.64

68,664.55

Costo de Producción

-15,532.80

-10,882.80

-18,228.50

-22,760.63

-28,425.78

-35,507.23

UTILIDAD BRUTA

-15,532.80

17,242.20

16,927.75

21,184.69

26,505.86

33,157.32

Gastos Administrativos

-9,060.00

-9,060.00

-9,115.00

-9,172.75

-9,233.39

-9,297.06

UTILIDAD OPERATIVA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impueso a la Renta FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

-24,592.80

8,182.20

7,812.75

12,011.94

17,272.47

23,860.27

-24,592.80

8,182.20

7,812.75

12,011.94

17,272.47

23,860.27

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

-24,592.80

8,182.20

7,812.75

12,011.94

17,272.47

23,860.27


37


8.2.

EVALUACION ECONOMICA Y FINACIERA

VALOR ACTUAL NETO (VAN)

Donde:

: Ultimo periodo de la vida útil del plan de negocio.

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) RELACION BENEFICIO COSTO (RBC)

Donde:

Años FSA VA de ingresos VA de egresos

0

1

2

3

4

5

1.00

0.83

0.69

0.58

0.48

0.40

127,368.57

23,437.50

24,414.06

25,431.32

26,490.95

27,594.74

-91,780.32

-9,069.00

-12,658.68

-13,171.66

-13,708.42

-14,269.56

Indicadores VAN Económico en S/. TIR Económica Relación Beneficio Costo (B/C) COK


19,323.00 37.11% 1.39 14%

38


CONCLUSIONES Y RECOMENMDACIONES 

La Empresa es de carácter societario, se denomina “GRUPO ORGANIZADO DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS LA UNION” que está constituido por 05 socios.



De acuerdo a los cálculos y sondeos realizados, existe una demanda potencial del producto, tanto de consumidores individuales como de empresas.



La empresa ofrecerá una variedad de productos de diferentes presentaciones.



Para iniciar con la ejecución del plan de negocio se requiere la suma de veintiocho mil novecientos tres nuevos soles (S/. 28,903.00).



El resultado de las evaluaciones económicas realizado hasta el 5 año nos muestra el valor actual neto a una COK de 14%, un VANE = S/. 19,323; TIRE (i) de 37.11 % y un B/C = 1.39 otorgando estos indicadores la rentabilidad sostenible del presente Plan de Negocio.


39


ANEXO

ANEXO 1

ENCUESTA

Sr. (a), los estudiantes de La Escuela De Formación Profesional De Ingeniería Agroindustrial de la UNSCH, estamos realizando una investigación de mercado acerca del consumo de MIEL DE ABEJA, le agradecemos por su valiosa colaboración.

1. Consume usted miel de abeja: si _______ no _______ 2. Qué cantidad de miel consume al mes: ½ kg ____ 1 kg _____ 3. Cuando compra miel de qué color la prefiere: Clara ______ Obscura _________ 4. En que presentación le gustaría comprar la miel, envase plástico o de vidrio Plástico ________ Vidrio ________ 5. Le importa que la miel que consume tenga marca si _________ no ________ 6. Tiene preferencia por alguna marca en particular: si ____ Cual _____________ ninguna ________ 7. Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por 1 kg de miel De s/. 10 - 15 ______ de s/.16 – 20 ____ 8. En donde compra la miel normalmente: Casa _____ Tienda ___________ Mini Marquet _________


40


ANEXOS 2

Foto N° 01. Apiario


41


ANEXOS 3 PROFORMA


42

Plan de Negocio- Miel de Abeja

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