Plan de Cuentas Asfi Bolivia 1

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

TÍTULO II NOMENC OMENCLA LA TURA DE CUENTAS

Título 2

Nomenclatura de Cuentas


100.00

A CTIVO

110.00

DISPONIBILIDADES

111.00

C AJ A

111.01

Billetes y monedas onedas nomi nominativo nativo por moneda

111.02

Metales preciosos preciosos nomi nominativo nativo por metal

111.03

Certif ertificados de tenencia ncia de metales preciosos preciosos nomi nominativo nativo por metal

111.04

Fondos asignados a cajeros cajeros automáticos áticos

112.00

BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

112.01 112.01 112.02 112.02

Cuenta uenta corrien corri ente te y de encaje encaje - Enti Entida dades Banca ancari rias as Cuenta uenta compras Bolsí olsín n BCB

112.03 112.03

Cuenta uenta dólares conveni convenio BCB

112.04

Cuenta uenta corri corriente ente recauda recaudacione ciones s tributa tributarias rias

112.05

Cuenta uenta de encaje encaje – Enti Entida dade des No Bancari ancarias as

112.06 112.06 112.07 112.07

Cuenta uenta fondos fiscal scales Cuenta uenta depósitos depósitos por insufici nsufi cien enci cia a patrim trimonial onial

112.08 112.08

Cuenta uenta depósitos depósitos adj adjudicación udicación CD's D's

112.09 112.09

Cuenta uenta depósitos depósitos adj adjudicación udicación L T's

112.11 112.11

Caja Caja BCB

112.12 112.12 112.13 112.13

Cuenta uenta adm administración nistración de cuenta cuentas s de encaje encaje legal egal nominati nativo vo por por enti entida dad financi nanciera era Cuenta uenta adm administración nistración de de cuenta cuentas s corri corriente entes s fiscal scales nominati nativo vo por enti entida dad públ pública

112.14 112.14

Cuenta uenta administración nistración de de otros fondos fiscal scales nominati nativo vo por tipo tipo de depósito depósito

112.99

Cuentafondos fiscales scales por operaciones operaciones de gesti gestiones ones anteriores ri ores

113.00

BANCOS Y CORRESPO CORRESPONS NSAL AL ES DEL DEL PAÍ PAÍS S

113.01

114.00

OFICI NA MATRI Z Y SUCURS SUCURSAL AL ES

114.01 114.01

115.00

Ofi Oficina cina matriz triz y sucursa sucursales nominativo tivo por ofici ofi cina nas

BANCOS Y CORRESPO CORRESPONS NSAL AL ES DEL DEL EXT EXTERI ERIOR OR

115.01

Bancos ancos y corresponsa corresponsalles del del exterior ri or nominati nativo vo por corresponsal corresponsal

115.02

Sucursales Sucursales de bancos bancos y corresponsa corresponsalles del del país en el exterior xterior nomi nominativo nativo por corresponsal

117.00

Título 2

Bancos ancos y corresponsa corresponsalles del del país nominati nativo vo por enti entida dad

DOCUMENTOS DE DE COBRO INMEDIATO INME DIATO

117.01

Documentos ocumentos para para cámara de compensación ción nomi nominativo nativo por entida entidad d

117.02

Docum Documentos entos para cobro directo directo en el paí país nominativo nativo por entidad entidad



100.00

A CTIVO

110.00

DISPONIBILIDADES

111.00

C AJ A

111.01

Billetes y monedas onedas nomi nominativo nativo por moneda

111.02

Metales preciosos preciosos nomi nominativo nativo por metal

111.03

Certif ertificados de tenencia ncia de metales preciosos preciosos nomi nominativo nativo por metal

111.04

Fondos asignados a cajeros cajeros automáticos áticos

112.00

BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

112.01 112.01 112.02 112.02

Cuenta uenta corrien corri ente te y de encaje encaje - Enti Entida dades Banca ancari rias as Cuenta uenta compras Bolsí olsín n BCB

112.03 112.03

Cuenta uenta dólares conveni convenio BCB

112.04

Cuenta uenta corri corriente ente recauda recaudacione ciones s tributa tributarias rias

112.05

Cuenta uenta de encaje encaje – Enti Entida dade des No Bancari ancarias as

112.06 112.06 112.07 112.07

Cuenta uenta fondos fiscal scales Cuenta uenta depósitos depósitos por insufici nsufi cien enci cia a patrim trimonial onial

112.08 112.08

Cuenta uenta depósitos depósitos adj adjudicación udicación CD's D's

112.09 112.09

Cuenta uenta depósitos depósitos adj adjudicación udicación L T's

112.11 112.11

Caja Caja BCB

112.12 112.12 112.13 112.13

Cuenta uenta adm administración nistración de cuenta cuentas s de encaje encaje legal egal nominati nativo vo por por enti entida dad financi nanciera era Cuenta uenta adm administración nistración de de cuenta cuentas s corri corriente entes s fiscal scales nominati nativo vo por enti entida dad públ pública

112.14 112.14

Cuenta uenta administración nistración de de otros fondos fiscal scales nominati nativo vo por tipo tipo de depósito depósito

112.99

Cuentafondos fiscales scales por operaciones operaciones de gesti gestiones ones anteriores ri ores

113.00

BANCOS Y CORRESPO CORRESPONS NSAL AL ES DEL DEL PAÍ PAÍS S

113.01

114.00

OFICI NA MATRI Z Y SUCURS SUCURSAL AL ES

114.01 114.01

115.00

Ofi Oficina cina matriz triz y sucursa sucursales nominativo tivo por ofici ofi cina nas

BANCOS Y CORRESPO CORRESPONS NSAL AL ES DEL DEL EXT EXTERI ERIOR OR

115.01

Bancos ancos y corresponsa corresponsalles del del exterior ri or nominati nativo vo por corresponsal corresponsal

115.02

Sucursales Sucursales de bancos bancos y corresponsa corresponsalles del del país en el exterior xterior nomi nominativo nativo por corresponsal

117.00

Título 2

Bancos ancos y corresponsa corresponsalles del del país nominati nativo vo por enti entida dad

DOCUMENTOS DE DE COBRO INMEDIATO INME DIATO

117.01

Documentos ocumentos para para cámara de compensación ción nomi nominativo nativo por entida entidad d

117.02

Docum Documentos entos para cobro directo directo en el paí país nominativo nativo por entidad entidad



117.03

118.00

PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR DISPONIBILIDADES

118.01 118.01

119.00

Título 2

Docum Documentos entos para cobro en el exterior exterior nominativo nativo por entidad

Productos Productos deveng devengados ados por cobrar dispon disponiibil bilidades des DISPONIBI IBI L IDADES PREVI SIÓN PARA DISPON

119.02 119.02

Banco Central de Boli olivia via

119.03

Bancos ancos y corresponsa corresponsalles del del paí país

119.04

Ofi Oficina cina matri atriz z y sucursal sucursales

119.05

Bancos ancos y corresponsa corresponsalles del del exterior rior



120.00

I NVERSIONES TEMPORARIAS

121.00

I NVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

121.01

Depósitos a plazo fijo del BCB

121.99

Otros títulos valores del BCB

122.00

I NVERSIONES EN ENTI DADES FINANCIERAS DEL PAÍS

122.01

Caja de ahorros

122.02

Depósitos a plazo fijo

122.03

Operaciones interbancarias

122.99

Otros títulos valores de entidades financieras del país

123.00

I NVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL EX TERI OR

123.01

Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior

123.02

Depósitos a plazo en oficina matriz y sucursales

123.98

Otros títulos valores de entidades financieras del exterior

123.99

Otros títulos valores de oficina matriz y sucursales

124.00

I NVERSIONES EN ENTI DADES PUBLI CAS NO FINANCIERA S DEL PAÍS

124.01

Letras del TGN

124.02

Bonos del TGN

124.03

Otros títulos valores del TGN

124.99

Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero

126.00

I NVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS

126.01

Títulos valores de entidades privadas no financieras del país

126.02

Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior

126.03

Participación en fondos de inversión

127.00

I NVERSIONES DE DISPONIBIL IDAD RESTRINGIDA

127.01 127.01.M.01 127.01.M.02 127.02 127.02.M.01 127.02.M.02 127.02.M.03 127.02.M.04 127.03 Título 2

Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país vendidos con pacto de recompra Letras del TGN Bonos del TGN Otros títulos valores del TGN Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero Títulos valores de entidades financieras del país vendidos con pacto de recompra



127.04

Títulos valores de entidades no financieras del país vendidos con pacto de recompra

127.05

Títulos valores de entidades del exterior vendidos con pacto de recompra

127.06 127.06.M.01 127.06.M.02 127.07 127.07.M.01 127.07.M.02 127.07.M.03 127.07.M.04

Títulos valores del BCB afectados a encaje adicional Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país afectados a encaje adicional Letras del TGN Bonos del TGN Otros títulos valores del TGN Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero

127.08

Títulos valores de entidades financieras del país afectados a encaje adicional

127.09

Títulos valores de entidades no financieras del país afectados a encaje adicional

127.10

Títulos valores de entidades del exterior afectados a encaje adicional

127.11 127.12 127.12.M.01 127.12.M.02

Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje legal Títulos valores del BCB cedidos en garantía Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB

127.13 127.13.M.01 127.13.M.02 127.13.M.03 127.13.M.04

Títulos valores de entidades públicas no financieras del país cedidos en garantía Letras del TGN Bonos del TGN Otros títulos valores del TGN Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero

127.14

Títulos valores de entidades financieras del país cedidos en garantía

127.15

Títulos valores de entidades no financieras del país cedidos en garantía

127.16

Títulos valores de entidades del exterior cedidos en garantía

127.17

Cuotas de participación Fondo RAL cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB

127.18 127.18.M.01 127.18.M.02

Títulos valores del BCB con otras restricciones Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB

127.19 127.19.M.01 127.19.M.02 127.19.M.03 127.19.M.04

Títulos valores de entidades públicas no financieras del país con otras restricciones Letras del TGN Bonos del TGN Otros títulos valores del TGN Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero

Título 2

127.20

Títulos valores de entidades financieras del país con otras restricciones

127.21 127.22

Títulos valores de entidades no financieras del país con otras restricciones Títulos valores de entidades del exterior con otras restricciones

127.23

Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa



127.23.M.01 127.23.M.02 127.24 127.24.M.01 127.24.M.02 127.24.M.03 127.24.M.04

Títulos valores de entidades públicas no financieras del país adquiridos con pacto de reventa Bonos del TGN Letras del TGN Otros títulos valores del TGN Títulos valores otras entidades del sector público no financiero

127.25

Títulos valores de entidades financieras adquiridas con pacto de reventa

127.26

Títulos valores de entidades no financieras adquiridas con pacto de reventa

127.27

Títulos valores de entidades del exterior adquiridas con pacto de reventa

127.28

Servicio restringido de depósitos en el BCB (SRD-ME)

127.29

Servicio extendido de depósitos en el BCB (SED-ME)

128.00

PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERSIONES TEMPORARIAS

128.01

Productos devengados por cobrar inversiones en el BCB

128.02

Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del país

128.03

Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del exterior

128.04

Productos devengados por cobrar inversiones en entidades públicas no financieras del país

128.06

Productos devengados por cobrar inversiones en otras entidades no financieras

128.07

Productos devengados por cobrar inversiones de disponibilidad restringida

129.00

Título 2

Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB

(PREVISIÓN PARA INVERSIONES TEMPORARIAS)

129.01

(Previsión inversiones en el BCB)

129.02

(Previsión inversiones en entidades financieras del país)

129.03

(Previsión inversiones en entidades financieras del exterior)

129.04

(Previsión inversiones en entidades públicas no financieras del país)

129.06 129.07

(Previsión inversiones en otras entidades no financieras) (Previsión inversiones de disponibilidad restringida)



130.00

C ARTERA

131.00

C ARTERA VIGENTE

131.01 131.01.M.01 131.01.M.02 131.01.M.03 131.01.M.04 131.01.M.05

Préstamos a entidades financieras del país vigentes Bancos Mutuales de ahorro y préstamo Cooperativas de ahorro y crédito Fondos financieros privados Empresas de servicios financieros

131.02 131.02.M.01 131.02.M.02

Adelantos en cuenta corriente vigentes Adelantos en cuenta corriente del público vigentes Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales vigentes

131.03 131.03.M.01 131.03.M.02

Documentos descontados vigentes Valor nominal documentos descontados vigentes (Interés documentos descontados vigentes)

131.04

Préstamos a plazo fijo vigentes

131.05

Préstamos amortizables vigentes

131.06 131.06.M.01 131.06.M.02

Deudores por operaciones de factoraje vigentes Valor nominal facturas cambiarias vigentes (Interés facturas cambiarias vigentes)

131.07 131.07.M.01 131.07.M.02

Deudores por venta de bienes a plazo vigentes Saldos de ventas por cobrar vigentes (Ganancias a realizar ventas por cobrar vigentes)

131.08 131.09 131.09.M.01 131.09.M.02 131.09.M.03

Deudores por arrendamientos financieros vigentes Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual debienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero)

131.10

Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vigentes

131.11

Anticipos sobre documentos de exportación vigentes

131.12 131.12.2.01 131.12.2.02 131.13 131.13.M.01 131.13.M.02

Título 2

Deudores por tarjetas de crédito vigentes

Compras de órdenes de pago contra el exterior vigentes Valor nominal órdenes de pago contra el exterior vigentes (Comisión órdenes de pago contra el exterior vigentes) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro vigentes Fondos adjudicados con recursos de los grupos vigentes Fondos adjudicados con recursos de la entidad vigentes

131.14

Fondos entregados en administración a otras entidades financieras vigentes Nominativo por entidad

131.15

Deudores por cartas de crédito diferidas vigentes

131.16

Bancos y corresponsales por cartas de crédito diferidas confirmadas vigentes Nominativo por entidad



131.17 131.18 131.19 131.20 131.21 131.22 131.23 131.25 131.26 131.27 131.27.M.01 131.27.M.02 131.27.M.09 131.28 131.29 131.49

133.00

Deudores por aceptaciones vigentes Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB vigentes Nominativo por línea Bancos y corresponsales por cartas de crédito diferidas confirmadas con BCB vigentes Nominativo por entidad Préstamos con recursos del BCB vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso vigentes Préstamos con recursos de otros financiamientos internos vigentes Préstamos con recursos de entidades del exterior vigentes Cartera vendida con pacto de recompra vigente Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado vigentes Cartera transferida para titularización vigente Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Cartera vigente con suspensión de cobro Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vigentes Otros préstamos vigentes

C ARTERA VENCIDA

133.01 133.01.M.01 133.01.M.02 133.01.M.03 133.01.M.04 133.01.M.05 133.02 133.02.M.01 133.02.M.02

Préstamos a entidades financieras del país vencidos Bancos Mutuales de ahorro y préstamo Cooperativas de ahorro y crédito Fondos financieros privados Empresas de servicios financieros Adelantos en cuenta corriente vencidos Adelantos en cuenta corriente del público vencidos Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales vencidos

133.03 133.03.M.01 133.03.M.02 133.04 133.05 133.06 133.06.M.01 133.06.M.02 133.07 133.07.M.01 133.07.M.02 133.08

Documentos descontados vencidos Valor nominal documentos descontados vencidos (Interés documentos descontados vencidos) Préstamos a plazo fijo vencidos Préstamos amortizables vencidos Deudores por operaciones de factoraje vencidos Valor nominal facturas cambiarias vencidas (Interés facturas cambiarias vencidas) Deudores por venta de bienes a plazo vencidos Saldos de ventas por cobrar vencidos (Ganancias a realizar ventas por cobrar vencidas) Deudores por tarjetas de crédito vencidos

Título 2

Nomenclatu ra de Cuentas


133.09 133.09.M.01 133.09.M.02 133.09.M.03

Deudores por arrendamientos financieros vencidos Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual debienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero)

133.10 133.11 133.12 133.12.2.01 133.12.2.02 133.13 133.13.M.01 133.13.M.02 133.14

Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vencidos Anticipos sobre documentos de exportación vencidos Compras de órdenes de pago contra el exterior vencidas Valor nominal órdenes de pago contra el exterior vencidas (Comisión órdenes de pago contra el exterior vencidas) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro vencidos Fondos adjudicados con recursos de los grupos vencidos Fondos adjudicados con recursos de la entidad vencidos Fondos entregados en administración a otras entidades financieras vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito vencidos Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas vencidos Nominativo por entidad Deudores por aceptaciones vencidos Deudores por cartas de crédito con BCB vencidos Nominativo por línea Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas con BCB vencidos Nominativo por entidad Préstamos con recursos del BCB vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de otros financiamientos internos vencidos Nominativo por entidad de financiamiento Préstamos con recursos de entidades del exterior vencidos Nominativo por entidad de financiamiento Deudores por garantías vencidos Nominativo por clase de garantía Cartera vendida con pacto de recompra vencida Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado vencidos Cartera transferida para titularización vencida Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Cartera vencida con suspensión de cobro Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vencidos Otros préstamos vencidos

133.15 133.16 133.17 133.18 133.19 133.20 133.21 133.22 133.23 133.24 133.25 26 133.27 133.27.M.01 133.27.M.02 133.27.M.09 133.28 133.29 133.49

134.00

C ARTERA EN EJ ECUCI ÓN

134.01 Título 2

Préstamos a entidades financieras del país en ejecución



134.01.M.01 134.01.M.02 134.01.M.03 134.01.M.04 134.01.M.05 134.02 134.02.M.01 134.02.M.02

Bancos Mutuales de ahorro y préstamo Cooperativas de ahorro y crédito Fondos financieros privados Empresas de servicios financieros Adelantos en cuentacorrienteen ejecución Adelantos en cuenta corriente del público en ejecución Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales en ejecución

134.03 134.03.M.01 134.03.M.02 134.04 134.05 134.06 134.06.M.01 134.06.M.02 134.07 134.07.M.01 134.07.M.02 134.08 134.09 134.09.M.01 134.09.M.02 134.09.M.03 134.10 134.11 134.12 134.12.2.01 134.12.2.02 134.13 134.13.M.01 134.13.M.02 134.14

Documentos descontados en ejecución Valor nominal documentos descontados en ejecución (Interés documentos descontados en ejecución) Préstamos a plazo fijo en ejecución Préstamos amortizables en ejecución Deudores por operaciones de factoraje en ejecución Valor nominal facturas cambiarias en ejecución (Interés facturas cambiarias en ejecución) Deudores por venta de bienes a plazo en ejecución Saldos de ventas por cobrar en ejecución (Ganancias a realizar ventas por cobrar en ejecución) Deudores por tarjetas de crédito en ejecución Deudores por arrendamientos financieros en ejecución Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual debienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado en ejecución Anticipos sobre documentos de exportación en ejecución Compras de órdenes de pago contra el exterior en ejecución Valor nominal órdenes de pago contra el exterior en ejecución (Comisión órdenes de pago contra el exterior en ejecución) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro en ejecución Fondos adjudicados con recursos de los grupos en ejecución Fondos adjudicados con recursos de la entidad en ejecución Fondos entregados en administración a otras entidades financieras en ejecución Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito en ejecución Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas en ejecución Nominativo por entidad Deudores por aceptaciones en ejecución Deudores por cartas de crédito con BCB en ejecución Nominativo por línea Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas con BCB en ejecución Nominativo por entidad

134.15 134.16 134.17 134.18 134.19

Título 2



134.20 134.21 134.22 134.23 134.24 134.25 134.26 134.27 134.27.M.01 134.27.M.02 134.27.M.09 134.28 134.29 134.49

135.00

C ARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE

135.02 135.02.M.01 135.02.M.02 135.03 135.03.M.01 135.03.M.02 135.04 135.05 135.06 135.06.M.01 135.06.M.02 135.07 135.07.M.01 135.07.M.02 135.08 135.09 135.09.M.01 135.09.M.02 135.09.M.03 135.10 Título 2

Préstamos con recursos del BCB en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos de otros financiamientos internos en ejecución Nominativo por entidad de financiamiento Préstamos con recursos de entidades del exterior en ejecución Nominativo por entidad de financiamiento Deudores por garantías en ejecución Nominativo por clase de garantía Cartera vendida con pacto de recompra en ejecución Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado en ejecución Cartera transferida para titularización en ejecución Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Cartera en ejecución con suspensión de acciones judiciales Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria en ejecución Otros préstamos en ejecución

Adelantos en cuenta corrientereprogramados vigentes Adelantos en cuenta corriente del público reprogramados vigentes Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados vigentes Documentos descontados reprogramados vigentes Valor nominal documentos descontados reprogramados vigentes (Interés documentos descontados reprogramados vigentes) Préstamos a plazo fijo reprogramados vigentes Préstamos amortizables reprogramados vigentes Deudores por operaciones de factoraje reprogramados vigentes Valor nominal facturas cambiarias reprogramados vigentes (Interés facturas cambiarias reprogramados vigentes) Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados vigentes Saldos de ventas por cobrar reprogramados vigentes (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados vigentes) Deudores por tarjetas de crédito reprogramados vigentes Deudores por arrendamientos financieros reprogramados vigentes Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual debienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vigentes



135.11 135.12 135.12.2.01 135.12.2.02 135.13 135.13.M.01 135.13.M.02 135.14 135.15 135.17 135.18 135.20 135.21 135.22 135.23 135.24 135.25 135.26 135.27 135.27.M.01 135.27.M.02 135.27.M.09 135.28 135.29 135.30 135.31 135.32 135.33 135.34 135.36 135.49 135.52 Título 2

Anticipos sobre documentos de exportación reprogramados vigentes Compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes (Comisión órdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados vigentes Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados vigentes Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados vigentes Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados vigentes Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reprogramados vigentes Deudores por aceptaciones reprogramados vigentes Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reprogramados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reprogramados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados vigentes Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados vigentes Préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados vigentes Deudores por garantías reprogramados vigentes Cartera vendida con pacto de recompra vigente reprogramada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados vigentes Cartera transferida para titularización reprogramada vigente Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios vigentes Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 vigentes Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO vigentes Préstamos reprogramados otros NAFIBO vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos propios vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO vigentes Documentos de reconocimiento de obligación FERE vigentes Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados vigentes Otros préstamos reprogramados vigentes Adelantos en cuenta corriente reestructurados vigentes



135.52.M.01 135.52.M.02 135.53 135.53.M.01 135.53.M.02 135.54 135.55 135.56 135.56.M.01 135.56.M.02 135.57 135.57.M.01 135.57.M.02 135.58 135.59 135.59.M.01 135.59.M.02 135.59.M.03 135.60 135.61 135.62 135.62.2.01 135.62.2.02 135.63 135.63.M.01 135.63.M.02 135.64 135.65 135.67 135.68 135.70 135.71 135.72 135.73 Título 2

Adelantos en cuenta corriente del público reestructurados vigentes Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados vigentes Documentos descontados reestructurados vigentes Valor nominal documentos descontados reestructurados vigentes (Interés documentos descontados reestructurados vigentes) Préstamos a plazo fijo reestructurados vigentes Préstamos amortizables reestructurados vigentes Deudores por operaciones de factoraje reestructurados vigentes Valor nominal facturas cambiarias reestructurados vigentes (Interés facturas cambiarias reestructurados vigentes) Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados vigentes Saldos de ventas por cobrar reestructurados vigentes (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados vigentes) Deudores por tarjetas de crédito reestructurados vigentes Deudores por arrendamientos financieros reestructurados vigentes Valor nominal debienes dados en arrendamiento financiero Valor residual debienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados vigentes Anticipos sobre documentos de exportación reestructurados vigentes Compras de órdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes (Comisión órdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados vigentes Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados vigentes Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados vigentes Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reestructurados vigentes Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reestructurados vigentes Deudores por aceptaciones reestructurados vigentes Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reestructurados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reestructurados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados vigentes Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados vigentes Préstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados vigentes



135.74 135.75 135.76 135.77 135.77.M.01 135.77.M.02 135.77.M.09 135.78 135.79 135.80 135.81 135.82 135.83 135.84 135.85 135.86 135.99

136.00

C ARTER A REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA

136.02 136.02.M.01 136.02.M.02 136.03 136.03.M.01 136.03.M.02 136.04 136.05 136.06 136.06.M.01 136.06.M.02 136.07 136.07.M.01 136.07.M.02 136.08 136.09 Título 2

Deudores por garantías reestructurados vigentes Cartera vendida con pacto de recompra reestructurada vigente Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados vigentes Cartera transferida para titularización reestructurada vigente Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados vigentes Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados vigentes Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO reestructurados vigentes Préstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vigentes Documentos de reconocimiento de obligación FERE reestructurados vigentes Cartera reprogramadao reestructurada vigente con suspensión de pagos Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados vigentes Otros préstamos reestructurados vigentes

Adelantos en cuenta corriente reprogramados vencidos Adelantos en cuenta corriente del público reprogramados vencidos Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados vencidos Documentos descontados reprogramados vencidos Valor nominal documentos descontados reprogramados vencidos (Interés documentos descontados reprogramados vencidos) Préstamos a plazo fijo reprogramados vencidos Préstamos amortizables reprogramados vencidos Deudores por operaciones de factoraje reprogramados vencidos Valor nominal facturas cambiarias reprogramados vencidos (Interés facturas cambiarias reprogramados vencidos) Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados vencidos Saldos de ventas por cobrar reprogramados vencidos (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados vencidos) Deudores por tarjetas de crédito reprogramados vencidos Deudores por arrendamientos financieros reprogramados vencidos



136.09.M.01 136.09.M.02 136.09.M.03 136.10 136.11 136.12 136.12.2.01 136.12.2.02 136.13 136.13.M.01 136.13.M.02 136.14 136.15 136.17 136.18 136.20 136.21 136.22 136.23 136.24 136.25 136.26 136.27 136.27.M.01 136.27.M.02 136.27.M.09 136.28 136.29 136.30 136.31 136.32 136.33 Título 2

Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual debienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer gradoreprogramados vencidos Anticipos sobre documentos de exportación reprogramados vencidos Compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos (Comisión órdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados vencidos Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados vencidos Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados vencidos Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reprogramados vencidos Deudores por aceptaciones reprogramados vencidos Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reprogramados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reprogramados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados vencidos Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados vencidos Préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados vencidos Deudores por garantías reprogramados vencidos Cartera vendida con pacto de recompra vencida reprogramada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados vencidos Cartera transferida para titularización vencida reprogramada Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios vencidos Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 vencidos Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO vencidos Préstamos reprogramados otros NAFIBO vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos propios vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO vencidos



136.34 136.36 136.49 136.52 136.52.M.01 136.52.M.02 136.53 136.53.M.01 136.53.M.02 136.54 136.55 136.56 136.56.M.01 136.56.M.02 136.57 136.57.M.01 136.57.M.02 136.58 136.59 136.59.M.01 136.59.M.02 136.59.M.03 136.60 136.61 136.62 136.62.2.01 136.62.2.02 136.63 136.63.M.01 136.63.M.02 136.64 136.65 136.67 136.68 136.70 Título 2

Documentos de reconocimiento de obligación FERE vencidos Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos Otros préstamos reprogramados vencidos Adelantos en cuenta corrientevencidos reestructurados Adelantos en cuenta corriente del público reestructurados vencidos Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados vencidos Documentos descontados reestructurados vencidos Valor nominal documentos descontados reestructurados vencidos (Interés documentos descontados reestructurados vencidos) Préstamos a plazo fijo reestructurados vencidos Préstamos amortizables reestructurados vencidos Deudores por operaciones de factoraje reestructurados vencidos Valor nominal facturas cambiarias reestructurados vencidos (Interés facturas cambiarias reestructurados vencidos) Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados vencidos Saldos de ventas por cobrar reestructurados vencidos (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados vencidos) Deudores por tarjetas de crédito reestructurados vencidos Deudores por arrendamientos financieros reestructurados vencidos Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual debienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados vencidos Anticipos sobre documentos de exportación reestructurados vencidos Compras de órdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos (Comisión órdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados vencidos Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados vencidos Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados vencidos Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reestructurados vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reestructurados vencidos Deudores por aceptaciones reestructurados vencidos Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reestructurados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reestructurados vencidos Nominativo por línea



136.71 136.72 136.73 136.74 136.75 136.76 136.77 136.77.M.01 136.77.M.02 136.77.M.09 136.78 136.79 136.80 136.81 136.82 136.83 136.84 136.85 136.86 136.99

137.00

C ARTERA RE PROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJ ECUCIÓN

137.02 137.02.M.01 137.02.M.02 137.03 137.03.M.01 137.03.M.02 137.04 137.05 137.06 137.06.M.01 137.06.M.02 137.07 Título 2

Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados vencidos Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados vencidos Préstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados vencidos Deudores por garantías reestructurados vencidos Cartera vendida con pacto de recompra vencida reestructurada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados vencidos Cartera transferida para titularización vencida reestructurada Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados vencidos Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados vencidos Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO reestructurados vencidos Préstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vencidos Documentos de reconocimiento de obligación FERE reestructurados vencidos Cartera reprogramadao reestructurada vencida con suspensión de cobro Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados vencidos Otros préstamos reestructurados vencidos

Adelantos en cuenta corrientereprogramados en ejecución Adelantos en cuenta corriente del público reprogramados en ejecución Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados en ejecución Documentos descontados reprogramados en ejecución Valor nominal documentos descontados reprogramados en ejecución (Interés documentos descontados reprogramados en ejecución) Préstamos a plazo fijo reprogramados en ejecución Préstamos amortizables reprogramados en ejecución Deudores por operaciones de factoraje reprogramados en ejecución Valor nominal facturas cambiarias reprogramados en ejecución (Interés facturas cambiarias reprogramados en ejecución) Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados en ejecución



137.07.M.01 137.07.M.02 137.08 137.09 137.09.M.01 137.09.M.02 137.09.M.03 137.10 137.11 137.12 137.12.2.01 137.12.2.02 137.13 137.13.M.01 137.13.M.02 137.14 137.15 137.17 137.18 137.20 137.21 137.22 137.23 137.24 137.25 137.26 137.27 137.27.M.01 137.27.M.02 137.27.M.09 137.28 137.29

Título 2

Saldos de ventas por cobrar reprogramados en ejecución (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados en ejecución) Deudores por tarjetas de crédito reprogramados en ejecución Deudores por arrendamientos financieros reprogramados en ejecución Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual debienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados en ejecución Anticipos sobre documentos de exportación reprogramados en ejecución Compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecución Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecución (Comisión órdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecución) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados en ejecución Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados en ejecución Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados en ejecución Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados en ejecución Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reprogramados en ejecución Deudores por aceptaciones reprogramados en ejecución Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reprogramados en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reprogramados en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados en ejecución Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados en ejecución Préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados en ejecución Deudores por garantías reprogramados en ejecución Cartera vendida con pacto de recompra en ejecución reprogramada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados en ejecución Cartera transferida para titularización en ejecución reprogramada Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios en ejecución Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 en ejecución



137.30 137.31 137.32 137.33 137.34 137.36 137.49 137.52 137.52.M.01 137.52.M.02 137.53 137.53.M.01 137.53.M.02 137.54 137.55 137.56 137.56.M.01 137.56.M.02 137.57 137.57.M.01 137.57.M.02 137.58 137.59 137.59.M.01 137.59.M.02 137.59.M.03 137.60 137.61 137.62 137.62.2.01 137.62.2.02 137.63 137.63.M.01 137.63.M.02 137.64

Título 2

Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO en ejecución Préstamos reprogramados otros NAFIBO en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos propios en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO en ejecución Documentos de reconocimiento de obligación FERE reprogramados en ejecución Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución Otros préstamos reprogramados en ejecución Adelantos en cuenta corrientereestructurados en ejecución Adelantos en cuenta corriente del público reestructurados en ejecución Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados en ejecución Documentos descontados reestructurados en ejecución Valor nominal documentos descontados reestructurados en ejecución (Interés documentos descontados reestructurados en ejecución) Préstamos a plazo fijo reestructurados en ejecución Préstamos amortizables reestructurados en ejecución Deudores por operaciones de factoraje reestructurados en ejecución Valor nominal facturas cambiarias reestructurados en ejecución (Interés facturas cambiarias reestructurados en ejecución) Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados en ejecución Saldos de ventas por cobrar reestructurados en ejecución (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados en ejecución) Deudores por tarjetas de crédito reestructurados en ejecución Deudores por arrendamientos financieros reestructurados en ejecución Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual debienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados en ejecución Anticipos sobre documentos de exportación reestructurados en ejecución Compras de órdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecución Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecución (Comisión órdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecución) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados en ejecución Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados en ejecución Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados en ejecución Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reestructurados en ejecución Nominativo por entidad



137.65 137.67 137.68 137.70 137.71 137.72 137.73 137.74 137.75 137.76 137.77 137.77.M.01 137.77.M.02 137.77.M.09 137.78 137.79 137.80 137.81 137.82 137.83 137.84 137.85 137.86 137.99

138.00

PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA

138.01 138.03 138.04 138.05 138.06 Título 2

Deudores por cartas de crédito diferidas reestructurados en ejecución Deudores por aceptaciones reestructurados en ejecución Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reestructurados en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reestructurados en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos deentidades financieras de segundo piso reestructurados en ejecución Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados en ejecución Préstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados en ejecución Deudores por garantías reestructurados en ejecución Cartera vendida con pacto de recompra en ejecución reestructurada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados en ejecución Cartera transferida para titularización en ejecución reestructurada Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados en ejecución Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados en ejecución Documentos de reconocimiento de obligación FERE reestructurados en ejecución Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución con suspensión de acciones judiciales Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados en ejecución Otros préstamos reestructurados en ejecución

Productos devengados por cobrar cartera vigente Productos devengados por cobrar cartera vencida Productos devengados por cobrar cartera en ejecución Productos devengados por cobrar cartera reprogramadao reestructurada vigente Productos devengados por cobrar cartera reprogramadao reestructurada vencida



138.07

Productos devengados por cobrar cartera reprogramadao reestructurada en ejecución

139.00

(PREVISIÓN PARA I NCOBRABIL IDAD DE CA RTERA)

139.01 139.01.M.01 139.01.M.02 139.03 139.04 139.05

(Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente DS 26838) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vencida) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera en ejecución) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada vigente) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada vencida) (Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada en ejecución) (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional) (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos) (Previsión específica adicional) ((Previsión Genérica por el exceso al límite de Operaciones de consumo no Debidamente Garantizadas)

139.06 139.07 139.08 139.09 139.10 139.11

Título 2



140.00

O TRA S CUENTAS POR COBRAR

141.00

POR INTERMEDIACI ÓN FINANCIERA

141.01

Deudores por compras a futuro de monedaextranjera

141.02

Deudores por ventas a futuro de monedaextranjera

141.03

Deudores por swaps de monedas

141.04 141.05

Deudores por compras al contado de monedaextranjera Deudores por ventas al contado de moneda extranjera

141.99

Otras operaciones por intermediación financiera

142.00

PAGOS ANTICIPADOS

142.01

Pago anticipado del impuesto a las transacciones

142.02

Otros impuestos pagados por anticipado

142.03

Anticipos por compras de bienes y servicios

142.04

Anticipos al personal

142.05

Anticipos de honorarios a directores y síndicos

142.06

Alquileres pagados por anticipado

142.07

Anticipos sobre avance de obras

142.08

Seguros pagados por anticipados

142.99

Otros pagos anticipados

143.00

DIVERSAS

143.01 143.03 143.03.M.01 143.03.M.02

Certificados tributarios Valor nominal certificados tributarios (Interés certificados tributarios)

143.04 143.05

Gastos por recuperar Indemnizaciones reclamadas por siniestros

143.06

Crédito fiscal IVA

143.07

Contratos anticréticos

143.08

Importes entregados en garantía

143.99

Otras partidas pendientes de cobro

148.00

PRODUCTOS DEVENGADOS DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR

148.01

Productos devengados por cobrar operaciones de intermediación financiera

148.02

Productos devengados por cobrar de cuentas diversas

149.00

(PREVI SIÓN PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR)

149.01 Título 2

Comisiones por cobrar

(Previsión específica para operaciones de intermediación financiera)



Título 2

149.02

(Previsión específica para pagos anticipados)

149.03

(Previsión específica para cuentas por cobrar diversas)



150.00

BIENES REAL IZABLES

151.00

BIENES ADQUIRI DOS O CONSTRUIDOS PARA L A VENTA

151.01 151.01.1.01 151.01.1.02 151.99 151.99.1.01 151.99.1.02

152.00

Inmuebles Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Otros bienes Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia

BIENES RECI BIDOS EN RECUPERACI ON DE CREDITOS

152.01 152.01.1.01 152.01.1.02 152.01.1.03

Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003

152.02 152.02.1.01 152.02.1.02 152.02.1.03

Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003

152.03

153.00

Participación en Empresas reestructuradas Ley 2495

BIENES FUERA DE USO

153.01 153.01.1.01 153.01.1.02 153.01.1.03

Mobiliario, equipos y vehículos Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003

153.02 153.02.1.01 153.02.1.02 153.02.1.03

Inmuebles Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003

153.99 153.99.1.01 153.99.1.02 153.99.1.03

Otros bienes Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003

157.00

O TROS BIENES REALIZABLES

157.01 157.01.1.01 157.01.1.02 157.01.1.03

159.00 Título 2

Otros bienes realizables Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003

(PREVISIÓN POR DESVALORIZACION) Nomenclatura de Cuentas


159.01 159.01.1.01 159.01.1.02

(Previsión bienes adquiridos o construidos para la venta) (Previsión por menor valor de mercado) (Previsión por exceso en el plazo de tenencia)

159.02 159.02.1.01 159.02.1.02 159.02.1.03 159.02.1.04

(Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos) (Previsión por menor valor de mercado) (Previsión por exceso en el plazo de tenencia) (Previsión por tenencia de bienes incorporados a partir del 1/1/2003) (Previsión por participación en Empresas reestructuradas Ley 2495)

159.03 159.03.1.01 159.03.1.02 159.03.1.03

(Previsión bienes fuera de uso) (Previsión por menor valor de mercado) (Previsión por exceso en el plazo de tenencia) (Previsión por tenencia de bienes incorporados a partir del 1/1/2003)

159.04 159.04.1.01 159.04.1.02 159.04.1.03

(Previsión otros bienes realizables) (Previsión por menor valor de mercado) (Previsión por exceso en el plazo de tenencia) (Previsión por tenencia de bienes incorporados a partir del 1/1/2003)

Título 2



160.00

I NVERS NVERSIONES IONES PERMANENTES PERM ANENTES

161.00

I NVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

161.01 161.01

Depósitos Depósitos a plazo fijo del BCB

161.99 161.99

Otros títulos títulos val valores del BCB

162.00

I NVERS NVERSIONES IONES EN ENTI ENTI DAD DADES ES FINANCIERAS FINANCIER AS DEL DEL PAÍ PAÍS S

162.01 162.01

Depósitos Depósitos a plazo fijo

162.02

Cédul édulas as hipote hipotecarias carias

162.03 162.03

Bonos FERE

162.99

Otros Otros títul títulos os valores valores de enti entida dade des financi nanciera eras s del del país país

163.00

NVERSIONES IONES EN ENTIDADES FI FINANCIERAS NANCIERAS DEL EX TERI OR I NVERS

163.01

Depósitos a plazo plazo en enti entida dade des financi nanciera eras s del del exteri exterior or

163.02

Depósitos a plazo plazo en ofi oficina cina matriz tri z y sucursal sucursales

163.98

Otros Otros títul títulos os valores valores de enti entida dades des financi nanciera eras s del del exterior xterior

163.99

Otros Otros títul títulos os valores valores de ofi oficina cina matri atriz z y sucursal sucursales

164.00

NVERSIONES IONES EN ENTI ENTI DAD DADES ES PUBLI PUBLI CAS NO FINANCIERA S DEL DEL PAÍ PAÍS S I NVERS

164.01 164.01

L etras tras del TGN

164.02 164.02

Bonos onos del TGN

164.03 164.03

Otros títulos títulos val valores del TGN

164.04 164.04

Certif ertificados cados acredi acreditat tatiivos de deuda deudadel del TGN

164.99 164.99

Títulos tulos valores valores de otras enti entida dades des del sector sector públ público no financi nanciero ero

165.00

Título 2

PARTICI PACIÓN EN ENTIDADES ENTIDADES FINANCIERAS FINANCIERAS Y AFINES

165.01 165.01

Partici Parti cipa paci ción ón en enti entida dade des de arrendamiento ento financi nanciero ero

165.02

Partici articipació pación n en entidades entidades de seguros seguros

165.03

Partici Participa pación ción en bancos bancos filiales, sucursal sucursales o agen agenci cias as en el exterior ri or

165.04 165.04

Partici articipa paci ción ón en organi organismos multi ultillaterales rales de financi nanciam amiento ento

165.05

Partici articipa paci ción ón en empresas presas de factoraje actoraje

165.06

Partici articipa paci ción ón en almacenes general generales es de depósito ósito

165.07 165.08 165.08

Partici articipació pación n en cámaras de compensa compensación ción Partici Participa pación ción en Burós de I nformación ción Cre Creditici diti cia a

165.09 165.09

Partici Parti cipa paci ción ón en socied sociedad ades de titul titulari arizaci zación ón

165.10 165.10

Partici Parti cipa paci ción ón en Socied Sociedades ades Administrad nistradoras oras de Fondos de I nversión

165.11 165.11

Partici Parti cipa paci ción ón en Administrad nistradoras oras de Fondos de Pensione Pensiones s

165.12 165.12

Partici Participa paci ción ón en Bancos ancos de segun segundo do piso piso



165.13

Partici Participa paci ción ón en A gencias ncias de Bolsa olsa

165.99

Otras Otras partici rticipa pacione ciones s en enti entida dades des financi nancie eras y afine afines s

166.00

I NVERS NVERSIONES IONES EN OTRAS ENTIDAD ENTI DADES ES NO FINANCIERAS FINANCIE RAS

166.01

Partici Parti cipa paci ción ón en enti entida dade des de servi servici cios os públ públicos

166.02

Partici Parti cipa paci ción ón en enti entida dade des sin sin fines nes de lucro

166.03

Títulos tulos valores valores de enti entida dade des privad privadas as no financi nanciera eras s del país

166.04

Títulos tulos valores valores de enti entida dade des públ públicas y privad privadas as no financi nanciera eras s del exterior ri or

166.05 166.05

Títulos tulos subordi subordina nados dos de procesos procesos de titul titulari arizaci zación ón de cartera

166.06 166.06

Partici Participa pación ción en fondos de inversión

167.00

I NVERS NVERSIONES IONES DE DISPONIBIL DISPONIBIL IDAD RESTRINGIDA RESTRI NGIDA

167.01 167.01 167.01 167.01.M .M.01 .01 167.01 167.01.M .M.02 .02 167.02 167.02 167.02 167.02.M .M.01 .01 167.02 167.02.M .M.02 .02 167.02 167.02.M .M.03 .03 167.02.M 167.02.M.04 .04 167.03 167.03

Títulos tulos valores valores de enti entida dades des públ públicas no financi nanciera eras s del país vendidos vendidos con pacto pacto de recompra L etras tras del TGN Bonos onos del TGN Otros títulos títulos val valores ores del TGN Títulos tulos valores valores de otras enti entida dades des del sector públ público no financi nanciero ero Títulos tulos valores valores de enti entida dade des financi nanciera eras s del del país vendidos vendidos con con pacto pacto de recompra

167.04 167.04

Títulos tulos valores valores de enti entida dades des no financi nanciera eras s del del país vendi vendidos dos con pacto pacto de recompra

167.05 167.05

Títulos tulos valores valores de enti entida dades des del exteri exterior or vendidos vendidos con con pacto pacto de recompra

167.06 167.06 167.06 167.06.M .M.01 .01 167.06 167.06.M .M.02 .02 167.07 167.07 167.07 167.07.M .M.01 .01 167.07 167.07.M .M.02 .02 167.07 167.07.M .M.03 .03 167.07.M 167.07.M.04 .04

Títulos tulos valores valores del BCB BCB afectados a enca encajje adi adiciona cionall Depósitos Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos títulos val valores ores del BCB Títulos tulos valores valores de enti entida dade des públ públicas no financi nanciera eras s del país af afectad ectados os a encaje encaje adicional L etras tras del TGN Bonos onos del TGN Otros títulos títulos val valores ores del TGN Títulos tulos valores valores de otras enti entida dades des del sector públ público no financi nanciero ero

167.08 167.08

Títulos tulos valores valores de enti entida dade des s financi nanciera eras s del del paí país afectados a encaje encaje adiciona cionall

167.09 167.09

Títulos tulos valores valores de enti entida dades des no financi nancie eras del del país afectados a encaj ncaje adiciona cionall

167.10 167.10

Títulos tulos valores valores de enti entida dade des s del del exteri exterior or afectados a encaje encaje adiciona cionall

167.12 167.12 167.12 167.12.M .M.01 .01 167.12 167.12.M .M.02 .02 167.13 167.13 Título 2

Títulos tulos valores valores del del BCB BCB vendidos vendidos con pacto de recompra Depósitos Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos títulos val valores ores del BCB

Títulos val valores ores del BCB BCB cedidos en garantí rantía a Depósitos Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos títulos val valores ores del BCB Títulos tulos valores valores de enti entida dades des públ públicas no financi nanciera eras s del país cedidos didos en garantía



167.13 167.13.M .M.01 .01 167.13 167.13.M .M.02 .02 167.13 167.13.M .M.03 .03 167.13.M.04 .13.M .04

L etras tras del TGN Bonos del TGN Otros títulos títulos val valores ores del TGN Títulos tulos valores valores de otras enti entida dade des s del del sector públ público no financi nanciero ero

167.14 167.14

Títulos tulos valores valores de enti entida dades des financi nanciera eras s del paí país cedidos en garantía garantía

167.15 167.15

Títulos tulos valores valores de enti entida dade des no financi nanciera eras del del paí país cedi cedidos dos en garantía garantía

167.16 167.16

Títulos tulos valores valores de enti entida dades des del exterior ri or cedidos en garantía garantía

167.18 167.18 167.18 167.18.M .M.01 .01 167.18 167.18.M .M.02 .02

Títulos valores del BCB BCB con otras otras restri restricci ccione ones Depósitos Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos títulos val valores ores del BCB

167.19 167.19 167.19.M .M.01 .01 167.19 167.19.M .M.02 .02 167.19 167.19.M .M.03 .03 167.19.M.04 .19.M .04

Títulos tulos valores valores de enti entida dades des públ públicas no financi nanciera eras s del del paí país con otras restricci restriccione ones s L etras tras del TGN Bonos del TGN Otros títulos títulos val valores ores del TGN Títulos tulos valores valores de otras enti entida dade des s del del sector públ público no financi nanciero ero

167.20

Títulos tulos valores valores de enti entida dades des financi nanciera eras s del país con otras restricci restriccione ones s

167.21

Títulos tulos valores valores de enti entida dades des no financi nanciera eras s del paí país con otras restricci restriccione ones s

167.22

Títulos tulos valores valores de enti entida dades des del exteri exterior or con otras restricci restriccione ones s

168.00

PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERSIONES PERMANENTES

168.01 168.01

Productos Productos devengad vengados os por cobrar inversiones en el BCB

168.02 168.03

Productos devenga devengados por cobrar inversiones nversiones en entida entidades des financieras del paí país Productos devenga devengados por cobrar inversiones nversiones en entida entidades des financieras del exterior exterior

168.04

Productos devenga devengados por cobrar inversiones nversiones en entidades entidades públi públicas no financieras nancieras del país

168.06

Productos devenga devengados por cobrar inversiones nversiones en otras entida entidades des no financieras nancieras

168.07 168.07

Productos Productos devengad vengados os por cobrar inversiones de dispon disponiibil bilidad dad restringida restringida

169.00

Título 2

I NVERSIONES PERM PERMANENTES ANENTES) (PREVI SIÓN PARA INVERSIONES

169.01 169.01

(Previsi (Previsión ón inversi nversione ones en el BCB) CB )

169.02 169.02

(Previ (Previsi sión ón inversiones en enti entida dade des financi nanciera eras s del del paí país)

169.03 169.03

(Previ (Previsi sión ón inversiones en enti entida dade des financi nanciera eras s del del exterior) ri or)

169.04 169.04

(Previ (Previsi sión ón inversiones en enti entida dade des públ públicas no financi nanciera eras s del país)

169.05 169.05

(Previ (Previsi sión ón partici rti cipa paci ción ón en enti entida dade des financi nanciera eras s y afine afines) s)

169.06 169.06

(Previ (Previsi sión ón inversiones en otras enti entida dade des no financi nanciera eras) s)

169.07 169.07

(Previsi (Previsión ón inversi nversione ones de disponibil disponibilidad restri restring ngiida)



170.00

BIENES DE USO

171.00

T ERRENOS

171.01

172.00

E DIFICIOS

172.01

Edificios

172.02

(Depreciación acumulada edificios)

173.00

M OBIL IARI O Y ENSERES

173.01

Mobiliario y enseres

173.02

(Depreciación acumulada mobiliario y enseres)

174.00

E QUIPOS E INSTAL ACI ONES

174.01

Equipos e instalaciones

174.02

(Depreciación acumulada equipos e instalaciones)

175.00

E QUIPOS DE COMPUTACI ON

175.01

Equipos de computación

175.02

(Depreciación acumuladaequipos de computación)

176.00

V EHÍCULOS

176.01

Vehículos

176.02

(Depreciación acumulada vehículos)

177.00

OBRAS DE ART E

177.01

178.00

Obras de arte

BIENES TOMA DOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

178.01

Bienes tomados en arrendamiento financiero

178.02

(Depreciación acumulada bienes tomados en arrendamiento financiero)

179.00

OBRAS EN CONSTRUCCION

179.01

Título 2

Terrenos

Obras en construcción



180.00

O TROS ACTIVOS

181.00 181.01 181.01.1.01 181.01.1.02 181.02 181.02.1.01 181.02.1.02 181.03 181.99

BIENES DIVERSOS Bienes alquilados Bienes alquilados (Depreciación acumulada bienes alquilados) Bienes para uso del personal Bienes para uso del personal (Depreciación acumulada bienes para uso del personal) Papelería, útiles y materiales de servicio Otros bienes

182.00 182.01 182.01.1.01 182.01.1.02 182.02 182.02.1.01 182.02.1.02 182.03 182.03.1.01 182.03.1.02 182.04 182.04.1.01 182.04.1.02

C ARGOS DIFERIDOS Gastos de organización Valor de costo (Amortización acumulada) Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados Valor de costo (Amortización acumulada) Otros cargos diferidos Valor de origen (Amortización acumulada) Costos de desarrollo de sistemas de información Valor de costo (Amortización acumulada)

183.00 183.01 183.02 183.03 183.04 183.05 183.07 183.08 183.09 183.99

P ARTI DAS PENDIENTES DE I MPUTACI ON Remesas en tránsito Fallas de caja Documentos extraviados Operaciones fuera de hora Fondos fijos no repuestos Operaciones por liquidar Oficina central y sucursales Nominativo por oficina Partidas pendientes de tarjetas de crédito Nominativo por concepto Otras partidas pendientes de imputación

184.00 184.01 184.01.M.01

A CTIVOS INTANGIBLES Programas y aplicaciones informáticas Valor de compra programas y aplicaciones informáticas

Título 2



184.01.M.02

189.00 189.01

Título 2

(Amortización acumulada programas y aplicaciones informáticas)

(P REVISIÓN PARA PARTIDAS PENDIENTES DE I MPUTACIÓN) Previsión para partidas pendientes de imputación



190.00

F IDEICOMISOS CONSTITUIDOS

191.00

F ONDOS E NTREGADOS E N F IDEICOMISO

191.01 198.00

RENDIMIENTOS POR COBRAR POR F IDEICOMISOS

198.01 199.00

Rendimientos por Cobrar por Fideicomisos Constituidos PREVISIONES POR F IDEICOMISOS

199.01

Título 2

Fideicomisos para Sectores Productivos

Previsiones por Fideicomisos Constituidos



200.00

PASIVO

210.00

OBLI GACIONES CON EL PUBLI CO

211.00

OBLI GACIONES CON EL PUBLI CO A LA VI STA

211.01

Depósitos en cuenta corriente

211.02

Cuentas corrientes inactivas

211.03

Depósitos a la vista

211.04

Acreedores por documentos de cobro inmediato

211.05

Cheques certificados

211.06

Giros y transferencias por pagar

211.07

Cobranzas por reembolsar

211.08

Valores vencidos

211.09

Depósitos judiciales

211.10

Fondos de terceros para operaciones en el Bolsín

211.11

Fondos de terceros para operaciones bursátiles

211.12

Fondos a entregar a terceros por la colocación de títulos valores

211.13

Cheques funcionario público (nominativo por entidad)

211.14

Depósitos fiduciarios en cuenta corriente

211.15

Depósitos fiduciarios a la vista

211.99

Otras obligaciones con el público a la vista

212.00

OBLI GACI ONES CON EL PUBLI CO POR CUENTAS DE AHORROS

212.01

Depósitos en caja de ahorros

212.02

Depósitos en caja de ahorros clausuradas por inactividad

212.03

Obligaciones con participantes de planes de ahorro

212.04

Depósitos fiduciarios en caja de ahorro

213.00

OBLI GACIONES CON EL PUBLICO A PL AZO

(L as subcuentas 213.01 a 213.08 se abren en cuentas analíticas en nominativas y al portador)

Título 2

213.01 213.02

Depósitos a plazo fijo a 30 días Depósitos a plazo fijo de 31 a 60 días

213.03

Depósitos a plazo fijo de 61 a 90 días

213.04


213.05


213.06


213.07

Depósitos a plazo fijo de 721 a 1.080 días



213.08

214.00

Depósitos a plazo fijo mayor a 1.080 días

OBLI GACI ONES CON EL PUBLI CO RESTRI NGIDAS

214.01

Retenciones judiciales

214.02

Cuentas corrientes clausuradas

214.03

Depósitos en caja de ahorros afectados en garantía

214.04

Depósitos a plazo afectados en garantía

214.05 214.05.M.01 214.05.M.02 214.05.M.03 214.06 214.06.M.01 214.06.M.02 214.06.M.03 214.06.M.04

Depósitos en garantía prepago cartas de crédito Depósitos prepago convenio recíproco Depósitos prepago otros países Depósitos prepago cartas de crédito domésticas Otros depósitos en garantía Depósitos en garantía por emisión boletas de garantía Depósitos en garantía por avales, fianzas, aceptaciones y cartas de crédito stand by otorgadas Depósitos en garantía por préstamos Depósitos en garantía por proyectos habitacionales

214.07 214.08

Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra Depósitos a plazo fijo con anotación en cuenta restringidos

214.99

Otras obligaciones con el público restringidas

215.00

OBLIGACI ONES CON EL PUBLI CO A PL AZO FIJ O CON ANOTACIÓN EN CUENTA (L as subcuentas 215.01 a 215.08 se abren en cuentas analíticas en nominativas y al portador)

215.01

Depósitos a plazo fijo a 30 días

215.02


215.03


215.04


215.05


215.06


215.07


215.08


218.00

Título 2

C ARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBL IGACIONES CON EL PUBLICO

218.01

Cargos devengados por pagar obligaciones con el público a la vista

218.02

Cargos devengados por pagar obligaciones con el público por cuentas de ahorros

218.03

Cargos devengados por pagar obligaciones con el público a plazo

218.04

Cargos devengados por pagar obligaciones con el público restringidas

218.05

Cargos devengados por pagar obligaciones con el público a plazo con anotación en



cuenta

Título 2



220.00

OBLI GACIONES CON I NSTI TUCIONES FISCALES

221.00

OBLI GACIONES FISCALES A LA VI STA

221.01

Depósitos en cuenta corriente

221.02

Cuentas corrientes sin movimiento

221.03


221.04 221.05

Giros y transferencias por pagar Valores vencidos

221.06

Depósitos por tributos fiscales

221.07

Depósitos por otras recaudaciones fiscales

221.08

Depósitos judiciales

221.10 221.11

Cheques del Tesoro General de la Nación Obligaciones a traspasar al TGN por cuentas inactivas

221.12

Depósitos fiduciarios fiscales en cuenta corriente

221.13

Depósitos fiduciarios fiscales a la vista

221.99

Otras obligaciones fiscales a la vista

224.00

OBLI GACIONES FISCALES RESTRI NGIDAS

224.01


224.02

Cuentas corrientes congeladas

224.03


224.99

Otras obligaciones fiscales restringidas

228.00

Título 2

CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBL IGA CI ONES CON INSTIT UCIONES

228.01

Cargos devengados por pagar obligaciones fiscales a la vista

228.04

Cargos devengados por pagar obligaciones fiscales restringidas



230.00

OBLI GACI ONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMI ENTO

231.00

OBLI GACI ONES CON BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS A LA VI STA

231.01

Obligaciones con el BCB a la vista

231.02

Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a la vista

231.03

Depósitos en cuenta corrientede entidades financieras del país no sujetos a encaje

231.04 231.05

Depósitos en cuenta corrientede entidades financieras del país sujetos a encaje Otras obligaciones a la vista con entidades financieras del país no sujetas a encaje

231.06

Otras obligaciones a la vista con entidades financieras del país sujetas a encaje

231.07

Otros financiamientos internos obtenidos a la vista

231.08

Financiamientos de entidades del exterior a la vista

231.09 231.10

Oficina matriz y sucursales a la vista Bancos y corresponsales del exterior a la vista

231.11

Depósitos en cuentas corrientes de traspaso de entidades financieras no bancarias

231.12

Cuotas de participación Fondo RAL de traspaso de entidades financieras no bancarias

232.00

OBLI GACI ONES CON EL BCB A PLAZO

232.01 232.01.M.01 232.01.M.02 232.01.M.03 232.01.M.04

Obligaciones con el BCB a corto plazo Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra Obligaciones por créditos de liquidez con garantía Fondo RAL Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra Otras obligaciones a corto plazo

232.02 232.02.M.01 232.02.M.02 232.03 232.03.M.01 232.03.M.02

Obligaciones con el BCB a mediano plazo Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra Otras obligaciones a mediano plazo Obligaciones con el BCB a largo plazo Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra Otras obligaciones a largo plazo

232.04

233.00

OBLI GACI ONES CON EL FONDESIF A PL AZO

233.01

Obligaciones con el FONDESIF a corto plazo

233.02

Obligaciones con el FONDESIF a mediano plazo

233.03

Obligaciones con el FONDESIF a largo plazo

233.04

Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra

233.05

Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra

234.00

OBLI GACI ONES CON ENTIDADES FINANCIERA S DE SEGUNDO PISO A PL AZO

234.01 Título 2

Obligaciones por cartas de crédito diferidas con BCB

Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a corto plazo



234.02

Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a mediano plazo

234.03

Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a largo plazo

234.04

Obligaciones NAFIBO – FERE

235.00

OBLI GACI ONES CON BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍ S A PLAZO

235.01

Obligaciones con otras entidades financieras del país a corto plazo

235.02

Obligaciones con otras entidades financieras del país amediano plazo

235.03

Obligaciones con otras entidades financieras del país a largo plazo

235.04


235.05

Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra

235.06

Obligaciones por bienes tomados en arrendamiento financiero

235.07

Depósitos en caja de ahorros deentidades financieras del país no sujetos a encaje

235.08

Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país sujetos a encaje

235.09

Depósitos aplazo fijo de entidades financieras del país no sujetos a encaje

235.10

Depósitos aplazo fijo de entidades financieras del país sujetos a encaje

235.11

Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país con anotación en cuenta no sujetos a encaje

235.12

Depósitos aplazo fijo de entidades financieras del país con anotación en cuenta sujetos a encaje

235.13

Operaciones interbancarias

236.00

O TROS FINANCI AM IENTOS INTERNOS A PLAZO

236.01

Otros financiamientos internos a corto plazo

236.02

Otros financiamientos internos a mediano plazo

236.03

Otros financiamientos internos a largo plazo

237.00

Título 2

F INANCIA MI ENTOS DE ENTIDADES DEL EXTERI OR A PLAZO

237.01 237.02

Financiamientos de entidades del exterior a corto plazo de libre disponibilidad Financiamiento de entidades del exterior a corto plazo para operaciones de comercio exterior

237.03

Financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo

237.04

Financiamientos de entidades del exterior a largo plazo

237.05

Corresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazo

237.06

Corresponsales por cartas de crédito diferidas a mediano plazo

237.07

Corresponsales por cartas de crédito diferidas a largo plazo

237.08

Oficina matriz y sucursales a corto plazo de libre disponibilidad

237.09

Oficina matriz y sucursales a corto plazo para operaciones de comercio exterior



237.10

Oficina matriz y sucursales a mediano plazo

237.11

Oficina matriz y sucursales a largo plazo

238.00

C ARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLI GACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO

Título 2

238.01

Cargos devengados por pagar obligaciones con bancos y entidades de financiamiento a la vista

238.02

Cargos devengados por pagar obligaciones con el BCB a plazo

238.03

Cargos devengados por pagar obligaciones con el FONDESIF a plazo

238.04

Cargos devengados por pagar obligaciones con entidades financieras de segundo piso a plazo

238.05

Cargos devengados por pagar obligaciones con otras entidades financieras del país a plazo

238.06

Cargos devengados por pagar otros financiamientos internos a plazo

238.07

Cargos devengados por pagar financiamientos de entidades del exterior aplazo

238.08

Cargos devengados por pagar obligaciones NAFIBO - FERE



240.00

O TRA S CUENTAS POR PAGAR

241.00

POR INTERMEDIACI ÓN FINANCIERA

241.01

Acreedores por compras a futuro de moneda extranjera

241.02

Acreedores por ventas a futuro de moneda extranjera

241.03

Obligaciones por swaps de monedas

241.06 241.07

Obligaciones con establecimientos acreedores por tarjetas de crédito Cobros anticipados a clientes de tarjetas de crédito

241.08

Acreedores por cartas de crédito diferidas confirmadas

241.09

Obligaciones con proveedores de planes de ahorro

241.10

Obligaciones por aceptaciones acordadas

241.11 241.12

Obligaciones por operaciones de factoraje Acreedores por compras al contado de monedaextranjera

241.13

Acreedores por ventas al contado de moneda extranjera

241.99

Acreedores varios por intermediación financiera

242.00

DIVERSAS

242.01

Cheques de gerencia

242.02

Retenciones por orden de autoridades públicas

242.03 242.03.M.01 242.03.M.02 242.03.M.03

Acreedores fiscales por retenciones a terceros Régimen complementario impuesto al valor agregado retenido a clientes Régimen complementario impuesto al valor agregado retenido a funcionarios Impuesto a las Transacciones Financieras Ley 2646

242.04 242.04.M.01 242.04.M.02 242.04.M.03 242.04.M.04

Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad Impuesto a las transacciones Débito fiscal impuesto al valor agregado Impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores Impuesto sobre las utilidades de las empresas

242.05

Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros

242.06

Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad

242.07

Comisiones por pagar

242.08

Dividendos por pagar

242.09

Acreedores por compra de bienes y servicios

242.10

Acreedores por retenciones a funcionarios

242.11

Reservas para seguros

242.12

Ingresos diferidos

242.99

Acreedores varios

243.00 Título 2

PROVISIONES Nomenclatura de Cuentas


243.01

Provisión para primas

243.02

Provisión para aguinaldo

243.03

Provisión para vacaciones

243.04

Provisión para indemnizaciones

243.05 243.06

Otras provisiones para beneficios sociales Provisión para impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores

243.07

Provisión para impuesto sobre las utilidades de las empresas

243.08

Provisión para otros impuestos

243.09

Provisión para fondos de educación, asistencia y previsión social.

243.99

Otras provisiones

244.00

PARTI DAS PENDIENTES DE IMPUTA CION

244.01

Remesas en tránsito

244.02

Fallas de caja

244.03

Documentos extraviados

244.04

Operaciones fuera de hora

244.05

Operaciones por liquidar

244.06

Oficina central y sucursales Nominativo por oficina

244.99

Otras partidas pendientes de imputación

248.00

Título 2

C ARGOS DEVENGADOS DE OTRAS CUENTAS POR PAGA R

248.01

Primas devengadas por pagar compras a futuro de monedaextranjera

248.10

Intereses devengados por pagar



250.00

PREVISIONES

251.00

PREVI SIÓN PARA ACTI VOS CONTI NGENTES

251.01

Previsión específica para activos contingentes

251.02

Previsión genérica para activos contingentes

252.00

PREVI SIÓN PARA DESAHUCIO

252.01 253.00

Previsión para desahucio PREVI SIONES GENÉRI CAS VOL UNTARIAS PARA PÉRDIDAS FUTURAS AUN NO IDENTIFICADAS

253.01

Previsiones genéricas voluntarias

253.02

Previsión genérica voluntaria Ley 2495

253.03

Previsión genérica voluntaria cíclica

255.00

PREVISIÓN GENÉRICA CI CLI CA

255.01 257.00

O TRA S PREVISIONES

257.01

Título 2

Previsión genérica cíclica

Otras previsiones



260.00

VALORES EN CIRCULACION

261.00

BONOS

261.01

Bonos representados por títulos

261.02

Bonos representados por anotaciones en cuenta

261.99

Otras emisiones de bonos

262.00

C ÉDULAS HIPOTECARIAS

262.01

Cédulas hipotecarias representadas por títulos

262.02

Cédulas hipotecarias representadas por anotaciones en cuenta

263.00

PAGARÉS BURSÁTI L ES

263.01

Pagarés bursátiles representados por títulos

263.02

Pagarés bursátiles representados por anotaciones en cuenta

268.00

Título 2

C ARGOS DEVENGADOS POR PAGAR VAL ORES EN CIRCUL ACION

268.01

Cargos devengados por pagar bonos

268.02

Cargos devengados por pagar cédulas hipotecarias

268.03

Cargos devengados por pagar pagarés bursátiles



270.00

OBLI GACI ONES SUBORDINADAS

271.00

OBLI GACI ONES SUBORDI NADAS I NSTRUM ENTADAS MEDIANTE CONTRATO DE PRESTAMO

271.01

Obligaciones subordinadas con programas gubernamentales de apoyo al sistema financiero

271.02

Obligaciones subordinadas con el FONDESIF

271.03

Obligaciones subordinadas con entidades financieras del exterior

271.04 271.99

Obligaciones subordinadas PROFOP Otras obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contrato de préstamo

272.00

OBLI GACI ONES SUBORDI NADAS INSTRUME NTADAS MEDIANT E BONOS

272.01 278.00

Título 2

Bonos subordinados CARGOS DEVENGADOS POR PA GAR OBLI GACI ONES SUBORDI NADAS

278.01

Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contrato de préstamo

278.02

Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumentadas mediante bonos



280.00

OBLI GACI ONES CON EMPRESAS CON PARTI CIPACIÓN ESTATAL

281.00

OBLIGACI ONES CON EMPRESAS CON PARTICI PACIÓN ESTATAL L A VI STA

281.01 281.02

Depósitos en cuenta corriente Cuentas corrientes inactivas

281.03

Depósitos a la vista

281.04


281.05

Depósitos fiduciarios en cuenta corriente

281.06

Depósitos fiduciarios a la vista

281.99

Otras obligaciones con el público a la vista

282.00

OBLI GACI ONES CON EMPRESAS CON PARTI CIPA CIÓN ESTATAL POR CUENTAS DE AHORROS

282.01

Depósitos en caja de ahorros

282.02

Depósitos en caja de ahorros clausuradas por inactividad

282.03

Depósitos fiduciarios en caja de ahorro

283.00

OBLIGACI ONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACI ÓN ESTATAL A PL AZO

283.01

(L as subcuentas 283.01 a 283.08 se abren en cuentas analíticas en nominativas y al portador) Depósitos a plazo fijo a 30 días

283.02


283.03


283.04


283.05


283.06


283.07


283.08


284.00

OBLI GACI ONES CON EMPRESAS CON PARTI CIPA CIÓN ESTATAL RESTRINGIDAS

284.01


284.02


284.03

Depósitos en caja de ahorros afectados en garantía

284.04 284.05

Depósitos a plazo afectados en garantía Depósitos en garantía prepago cartas de crédito

284.05.M.01

Depósitos prepago convenio recíproco

284.05.M.02

Depósitos prepago otros países

284.05.M.03

Depósitos prepago cartas de crédito domésticas

Título 2



284.06

Otros depósitos en garantía

284.06.M.01

Depósitos en garantía por emisión boletas de garantía

284.06.M.02

Depósitos en garantía por avales, fianzas, aceptaciones y cartas de crédito stand by otorgadas

284.06.M.03

Depósitos en garantía por préstamos

284.06.M.04

Depósitos en garantía por proyectos habitacionales

284.07


284.08 284.99

Depósitos a plazo fijo con anotación en cuenta restringidos Otras obligaciones con empresas con participación estatal restringidas

285.00

OBLIGACI ONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACI ÓN ESTATAL A PL AZO FIJ O CON ANOTACI ÓN EN CUENTA

(L as subcuentas 285.01 a 285.08 se abren en cuentas analíticas en nominativas y al portador) 285.01

Depósitos a plazo fijo a 30 días

285.02


285.03


285.04


285.05


285.06


285.07


285.08


288.00

C ARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGA CIONES CON EMPRE SAS CON PARTICI PACIÓN ESTATAL

Título 2

288.01

Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participación estatal a la vista

288.02

Cargos devengados por pagar obligaciones con el empresas con participación estatal por cuentas de ahorros

288.03

Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participación estatal a plazo

288.04

Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participación estatal restringidas

288.05

Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participación estatal a plazo con anotación en cuenta



300.00

PATRIMONIO

310.00

C APITAL SOCIAL

311.00

C APITAL PAGADO

311.01

Capital pagado (Sociedades Anónimas – Bancos y Fondos Financieros Privados)

311.02

Certificados de aportaciones (Cooperativas de Ahorro y Crédito)

311.03

Aportaciones recibidas antes del 20/12/01 (Mutuales de Ahorro y Crédito)

312.00

C APITAL SUSCRITO

312.01

Capital suscrito pendiente de canje por títulos valores

312.02 312.03

Capital suscrito pendiente de pago Capital suscrito pendientede canje por obligaciones con el FONDESIF

313.00

Título 2

(SUSCRIPCIONES DE CAPITA L PENDIENTES DE INTEGRACI ON)

313.01

(Suscripciones de capital pendientes de canje por títulos valores)

313.02

(Suscripciones de capital pendientes de pago)

313.03

(Suscripciones de capital pendientes de canje por obligaciones con el FONDESIF)



320.00

A PORTES NO CAPITAL IZADOS

321.00

PRIM AS DE EM ISION

321.01

322.00

A PORTES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPIT AL

322.01

Aportes irrevocables pendientes de capitalización

322.02

Donaciones recibidas de libre disponibilidad pendientes de capitalización

323.00

DONACIONES NO CAPI TAL IZABLES

323.01

Título 2

Primas de emisión

Donaciones no capitalizables



330.00

A J USTES AL PATRIMONIO

333.00

A J USTES PARTI CIPACI ON EN ENTIDADES FI NANCIERAS Y AFI NES

Título 2

333.01

Ajuste de reservas patrimoniales participación en entidades financieras y afines

333.02

Ajuste por revalorización participación en entidades financieras y afines



340.00

RESERVAS

341.00

RESERVA L EGAL

341.01 342.00

Reserva legal O TRA S RESERVAS OBLI GATORI AS

342.01

Reservas estatutarias no distribuibles

342.02

Reservas por otras disposiciones no distribuibles

342.03

Reservas no distribuibles por ajuste por inflación del patrimonio

342.03.M.01

Ajuste de capital

342.03.M.02

Ajuste de otras cuentas patrimoniales

342.03.M.03

Ajuste de resultados acumulados

342.04

Otras reservas distribuibles

342.05

Otras reservas no distribuibles

343.00

RESERVAS VOLUNTARI AS

343.01 343.02

Título 2

Reservas voluntarias no distribuibles Reservas voluntarias distribuibles



350.00

R ESULT ADOS ACUMUL ADOS

351.00

U TI LIDADES ACUM ULADAS

351.01

352.00

U TI L IDADES DEL PE RIODO O GESTI ON

352.01

353.00

Utilidades del período o gestión

(PERDIDAS ACUMUL ADAS)

353.01

354.00

(Pérdidas acumuladas)

(PERDIDAS DEL PERIODO O GESTION)

354.01

Título 2

Utilidades acumuladas

(Pérdidas del período o gestión)



400.00

GASTOS

410.00

GASTOS FINANCIEROS

411.00

CARGOS POR OBL IGA CI ONES CON EL PUBLI CO

411.01

Intereses obligaciones con el público depósitos en cuenta corriente

411.02

Intereses otras obligaciones con el público a la vista

411.03

Intereses obligaciones con el público por cuentas de ahorros

411.04

Intereses obligaciones con el público por depósitos a plazo fijo

411.05

Intereses otras obligaciones con el público a plazo

411.06

Intereses obligaciones con el público restringidas

412.00

CARGOS POR OBL IGA CI ONES CON INSTI TUCI ONES FI SCAL ES

412.01

Intereses obligaciones fiscales a la vista

412.04

Intereses obligaciones fiscales restringidas

413.00

CARGOS POR OBL IGA CI ONES CON BANCOS Y E NTI DADES DE FINANCI AM I ENTO

413.01

Intereses obligaciones con bancos y entidades de financiamiento a la vista

413.02

Intereses obligaciones con el BCB a plazo

413.03

Intereses obligaciones con el FONDESIF a plazo

413.04

Intereses obligaciones con entidades financieras de segundo piso a plazo

413.05

Intereses obligaciones con otras entidades financieras del país aplazo

413.06

Intereses otros financiamientos internos a plazo

413.07

Intereses financiamientos de entidades del exterior a plazo

413.08

Intereses obligaciones NAFIBO - FERE

414.00

CARGOS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y COMI SIONES FINANCI ERAS

414.01

Primas por compras a futuro de monedaextranjera

414.02

Intereses oficina central y sucursales

414.03

Comisiones oficina central y sucursales

414.10

Intereses otras cuentas por pagar

414.11

Comisiones por financiamientos

414.12 414.99

Comisiones garantías contratadas Otras comisiones

415.00

Título 2

CARGOS POR VALORES EN CIRCULA CION

415.01

Intereses bonos

415.02

Intereses cédulas hipotecarias

415.03

Intereses pagarés bursátiles



416.00

C ARGOS POR OBL IGACI ONES SUBORDINADAS

416.01

Intereses obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contrato de préstamo

416.02

Intereses obligaciones subordinadas instrumentadas mediante bonos

416.99

Intereses otras obligaciones subordinadas

417.00

Título 2

C ARGOS POR OBLI GACIONES CON EMPRE SAS CON PARTI CIPACI ÓN ESTATA L

417.01

Intereses obligaciones con empresas con participación estatal depósitos a la vista

417.02

Intereses obligaciones con empresas con participación estatal por cuentas de ahorros

417.03

Intereses obligaciones con empresas con participación estatal por depósitos a plazo fijo

417.04

Intereses obligaciones con empresas con participación estatal restringidas



420.00 421.00

C ARGOS POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MANTENIMI ENTO DE VAL OR A J USTES DE OBLIGACI ONES CON EL PUBLI CO

421.01

Diferencias de cambio de obligaciones con el público

421.02

Mantenimiento de valor de obligaciones con el público

421.03

Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con el público

422.00

A J USTES DE OBLIGACI ONES CON INSTI TUCI ONES FI SCALES

422.01

Diferencias de cambio de obligaciones con instituciones fiscales

422.02

Mantenimiento de valor de obligaciones con instituciones fiscales

422.03

Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con instituciones fiscales

423.00

A J USTES DE OBLIGACI ONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCI AM IENTO

423.01

Diferencias de cambio de obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

423.02

Mantenimiento de valor de obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

423.03

Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con instituciones de financiamiento

424.00

A J USTES DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR

424.01

Diferencias de cambio de otras cuentas por pagar

424.02

Diferencias de cambio de oficina central y sucursales

424.03 424.04

Mantenimiento de valor de otras cuentas por pagar Mantenimiento de valor de oficina central y sucursales

424.05

Mantenimiento de valor UFV de otras cuentas por pagar

425.00

A J USTES DE PREVI SIONES

425.01

Diferencias de cambio de previsiones

425.02 425.03

Mantenimiento de valor de previsiones Mantenimiento de valor UFV de previsiones

426.00

A J USTES DE VAL ORES EN CIRCULACI ON

426.01

Diferencias de cambio de valores en circulación

426.02

Mantenimiento de valor de valores en circulación

426.03

Mantenimiento de valor UFV devalores en circulación

427.00

A J USTES DE OBLI GACI ONES SUBORDINADAS

427.01

Diferencias de cambio de obligaciones subordinadas

427.02

Mantenimiento de valor de obligaciones subordinadas

427.03

Mantenimiento de valor UFV deobligaciones subordinadas

428.00

Título 2

A J USTES DE OBLI GACIONES CON EM PRESAS CON PART ICIPACI ÓN ESTATAL

428.01

Diferencias de cambio de obligaciones con empresas con participación estatal

428.02

Mantenimiento de valor de obligaciones con empresas con participación estatal

428.03

Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con empresas con participación estatal



430.00

C ARGOS POR INCOBRABIL IDAD Y DESVAL ORIZACION DE ACTI VOS FINANCIE ROS

431.00

P ÉRDIDAS POR I NCOBRABIL IDAD DE CREDITOS, PREVISIÓN GENÉRICA CÍ CLI CA , PREVI SIÓN GENÉRICA POR EL EXCESO AL L ÍM IT E DE OPERACIONES DE CONSUMO NO DEBIDAMENTE GARANTIZADAS Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

431.01 431.02 431.03 431.04 431.05 431.06 431.08 431.09 431.10 431.11

432.00

Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar Cargos por previsión para activos contingentes Pérdidas por venta de cartera Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización Cargos por previsiones genéricas voluntarias para pérdidas futuras aún no identificadas Cargos por previsión genérica cíclica Cargos por Previsión Genérica por el exceso al límite de Operaciones de Consumo no debidamente garantizadas

P ÉRDIDAS POR I NVERSIONES TEMPORARI AS

432.01

Pérdidas por inversiones temporarias

433.00 433.01

P ÉRDIDAS POR INVERSIONES PERMANENTES FINANCIERAS Pérdidas por inversiones permanentes financieras

434.00 434.01 434.02 434.03 434.04

C ASTIGO DE PRODUCTOS FI NANCIE ROS Castigo de productos por cartera Castigo de productos por otras cuentas por cobrar Castigo de productos por inversiones temporarias Castigo de productos por inversiones permanentes financieras

435.00 435.02 435.03 435.04 435.05

P ÉRDIDAS POR DISPONIBILIDADES Banco Central de Bolivia Bancos y corresponsales del país Oficina matriz y sucursales Bancos y corresponsales del exterior

436.00 436.01

P ÉRDIDAS POR PARTIDAS PENDIENTES DE I MPUTACIÓN Pérdidas por partidas pendientes de imputación

Título 2



440.00

O TROS GASTOS OPERAT IVOS

441.00 441.01 441.02 441.03 441.99

C OMISIONES POR SERVICI OS Comisiones corresponsales del exterior Comisiones por giros, transferencias y órdenes de pago Comisiones cámara de compensación Comisiones diversas

442.00 442.01 442.02 442.03 442.04 442.05 442.06 442.07

C OSTO DE BIENES REALI ZABLES Costo de venta bienes adquiridos o construidos para la venta Costo de venta bienes recibidos en recuperación de créditos Costo de venta bienes fuera de uso Costo de venta otros bienes realizables Costo de mantenimiento de bienes realizables Constitución deprevisión por desvalorización Constitución de previsión por tenencia

443.00 443.01 443.02

P ERDIDAS POR INVERSIONES PERMANENTES NO FINANCIERAS Pérdidas por participación en entidades financieras y afines Pérdidas por inversiones en otras entidades no financieras

444.00 444.01 444.02

DEPRECI ACI ÓN Y DESVAL ORIZACIÓN DE BIENES ALQUIL ADOS Depreciación de bienes alquilados Pérdidas por desvalorización de bienes alquilados

445.00 445.01 445.02 445.03 445.99

GASTOS OPERAT IVOS DIVERSOS Gastos por compensación del IT a través del pago del IUE Pérdidas por operaciones de cambio y arbitraje Pérdidas por operaciones a futuro en monedaextranjera Otros gastos operativos diversos

446.00 446.01

C ARGOS POR FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS Cargos por pérdidas generadas en los fideicomisos constituidos

Título 2



450.00

GASTOS DE ADMINI STRACI ON

451.00

GASTOS DE PERSONAL

451.01

Remuneraciones a directores y síndicos

451.02

Sueldos, salarios y bonos

451.03

Horas extras

451.04 451.05

Asignaciones fallas de caja Viáticos

451.06

Aguinaldo y primas

451.07

Compensación vacaciones

451.08

Asignaciones familiares

451.09 451.10

Indemnizaciones por antigüedad Incentivos

451.11

Desahucio

451.12

Personal contratado

451.13

Honorarios a profesionales y técnicos

451.14

Otras retribuciones

451.15

Aportes por cargas sociales

451.16

Intereses y recargos por cargas sociales

451.17

Refrigerios

451.18

Uniformes

451.19 451.20

Capacitación Depreciación y desvalorización de bienes para uso del personal

451.99

Otros servicios al personal

452.00

SERVICIOS CONTRATADOS

452.01

Servicios de computación

452.02

Servicios de seguridad

452.03

Asesoría legal externa

452.04

Auditoría externa

452.05

Servicios delimpieza

452.06

Consultorías contratadas

452.99

Otros servicios contratados

453.00

Título 2

SEGUROS

453.01

Asalto, robo y fidelidad

453.02

Incendio y aliados

453.03

Automotores



453.04

Accidentes personales

453.05

Equipo electrónico y teleimpresores

453.06

Responsabilidad civil

453.99

Otros seguros

454.00

C OMUNICACIONES Y TRASLA DOS

454.01

Teléfonos

454.02

Telex, fax, cablegramas y radiogramas

454.03

Correos

454.04

Pasajes

454.05

Fletes y almacenamientos

454.06

Combustibles y lubricantes

454.99

Otros

455.00

I MPUESTOS

455.01

Propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores

455.02

Transacciones

455.03

Impuesto al valor agregado

455.04

Intereses y recargos por impuestos

455.99

Otros impuestos

456.00

M ANTENIM IENTO Y REPARACIONES

456.01

Mantenimiento y reparaciones inmuebles

456.02

Mantenimiento y reparaciones mobiliario, equipos y vehículos

456.99

Otros mantenimientos y reparaciones

457.00

DEPRECI ACIÓN Y DESVAL ORIZACION DE BIENES DE USO

457.01

Depreciación edificios

457.02

Depreciación mobiliario y enseres

457.03

Depreciación equipos e instalaciones

457.04

Depreciación equipos de computación

457.05

Depreciación vehículos

457.06

Depreciación bienes tomados en arrendamiento financiero

457.07

Pérdidas por desvalorización de bienes de uso

458.00

Título 2

A MORTI ZACIÓN DE CARGOS DIFERI DOS Y ACTI VOS INTANGIBL ES

458.01

Amortización gastos de organización

458.02

Amortización mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados



458.03

Amortización de otros cargos diferidos

458.04

Amortización de gastos de desarrollo de sistemas de información

458.05

Amortización de programas y aplicaciones informáticas

459.00

Título 2

O TROS GASTOS DE ADMI NISTRACIÓN

459.01

Gastos notariales y judiciales

459.02

Alquileres

459.03

Energía eléctrica, agua y calefacción

459.04

Papelería, útiles y materiales de servicio

459.05

Suscripciones y afiliaciones

459.06

Propaganday publicidad

459.07

Gastos de representación

459.08

Aportes Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras

459.09

Aportes otras entidades

459.10

Donaciones

459.11

Multas Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras

459.12

Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) – Art. 127º LBEF

459.13

Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa

459.99

Diversos



460.00

I MPUESTO SOBRE LAS UTIL IDADES DE LAS EMPRESAS

461.00

I MPUESTO SOBRE LAS UTIL IDADES DE LAS EMPRESAS

461.01

Título 2

Impuesto sobre las utilidades de las empresas



470.00

GASTOS EXTRAORDINARIOS

471.00

GASTOS EXTRAORDINARIOS

471.01

Título 2

Gastos extraordinarios



480.00

GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES

481.00

GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES

481.01

Título 2

Gastos de gestiones anteriores



490.00

C ARGOS POR AJ USTE POR INFLACIÓN

498.00

A J USTES DE PATRI MONIO

498.01

Ajuste por inflación de capital social

498.02

Ajuste por inflación de aportes no capitalizados

498.03

Ajuste por inflación al patrimonio

498.04 498.05

Ajuste por inflación de reservas Ajuste por inflación de utilidades acumuladas

499.00

Título 2

A J USTES POR INFL ACI ÓN DE INGRESOS

499.01

Ajuste por inflación de ingresos financieros

499.02

Ajuste por inflación de recuperaciones de activos financieros

499.03

Ajuste por inflación de otros ingresos operativos

499.04

Ajuste por inflación de ingresos extraordinarios

499.05

Ajuste por inflación de ingresos de gestiones anteriores



500.00

I NGRESOS

510.00

I NGRESOS FINANCIEROS

511.00

PRODUCTOS POR DISPONIBIL IDADES

511.01

512.00

PRODUCTOS POR INVERSIONES TEM PORARIAS

512.01 512.02 512.03 512.04 512.06 512.07

513.00

Rendimiento inversiones en el BCB Rendimiento inversiones en entidades financieras del país Rendimiento inversiones en entidades financieras del exterior Rendimiento inversiones en entidades públicas no financieras del país Rendimiento inversiones en otras entidades no financieras Rendimiento inversiones de disponibilidad restringida

PRODUCTOS POR CARTERA VIGENTE

513.01 513.02 513.03 513.04 513.05 513.06 513.07 513.08 513.09 513.10 513.11 513.12 513.13 513.14 513.20 513.21 513.22 513.23 513.25 513.26 513.27 513.29 513.36 Título 2

Intereses disponibilidades

Intereses préstamos a entidades financieras del país Intereses adelantos en cuenta corriente Intereses documentos descontados Intereses préstamos a plazo fijo Intereses préstamos amortizables Intereses deudores por operaciones de factoraje Intereses deudores por venta de bienes a plazo Intereses deudores por tarjetas de crédito Intereses deudores por arrendamientos financieros Intereses préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado Intereses anticipos sobre documentos de exportación Intereses compras de órdenes de pago contra el exterior Intereses fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro Intereses fondos entregados en administración a otras entidades financieras Intereses préstamos con recursos del BCB Intereses préstamos con recursos de entidades financiaras de segundo piso Intereses préstamos con recursos de otros financiamientos internos Intereses préstamos con recursos de entidades del exterior Intereses cartera vendida con pacto de recompra Intereses préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado Ganancias por transferencia de cartera en procesos de titularización Intereses préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria Intereses préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados



513.51 513.52 513.53 513.54 513.55 513.56 513.57 513.58 513.59 513.60 513.61 513.62 513.63 513.64 513.70 513.71 513.72 513.73 513.75 513.76 513.77 513.78 513.79 513.80 513.81 513.82 513.83

Título 2

Intereses préstamos a entidades financieras del país reprogramados o reestructurados Intereses adelantos en cuenta corrientereprogramados o reestructurados Intereses documentos descontados reprogramados o reestructurados Intereses préstamos a plazo fijo reprogramados o reestructurados Intereses préstamos amortizables reprogramados o reestructurados Intereses deudores por operaciones de factoraje reprogramados o reestructurados Intereses deudores por ventade bienes a plazo reprogramados o reestructurados Intereses deudores por tarjetas de crédito reprogramados o reestructurados Intereses deudores por arrendamientos financieros reprogramados o reestructurados Intereses préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados o reestructurados Intereses anticipos sobre documentos de exportación reprogramados o reestructurados Intereses compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados o reestructurados Intereses fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados o reestructurados Intereses fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados o reestructurados Intereses préstamos con recursos del BCB reprogramados o reestructurados Intereses préstamos con recursos de entidades financiaras de segundo piso reprogramados o reestructurados Intereses préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados o reestructurados Intereses préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados o reestructurados Intereses cartera vendida con pacto de recompra reprogramadao reestructurada Intereses préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados o reestructurados Ganancias por transferencia de cartera en procesos de titularización reprogramada o reestructurada Intereses préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios Intereses Bonos de Reactivación NAFIBO por cesión cartera reprogramada Ley 2064 Intereses préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono de Reactivación NAFIBO Intereses préstamos reprogramados otros NAFIBO Intereses préstamos reprogramados FERE recursos propios Intereses préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO



513.86 513.99

515.00

PRODUCTOS POR CART ERA V ENCIDA

515.01 515.02 515.03 515.04

516.00

Intereses cartera vencida Intereses cartera vencida reprogramada o reestructurada Intereses penales cartera vencida Intereses penales cartera vencida reprogramadao reestructurada

PRODUCTOS POR CARTERA EN EJ ECUCIÓN

516.01 516.02 516.03 516.04

517.00

Intereses cartera en ejecución Intereses cartera en ejecución reprogramada o reestructurada Intereses penales cartera en ejecución Intereses penales cartera en ejecución reprogramada o reestructurada

PRODUCTOS POR OTRAS CUENTAS POR COBRAR

517.01 517.02 517.03 517.04

518.00

Primas por ventas a futuro de monedaextranjera Intereses otras cuentas por cobrar Intereses oficina central y sucursales Comisiones oficina central y sucursales

PRODUCTOS POR INVERSIONES PERMANENTES FINANCIERA S

518.01 518.02 518.03 518.04 518.05 518.06

519.00

Rendimiento inversiones en el BCB Rendimiento inversiones en entidades financieras del país Rendimiento inversiones en entidades financieras del exterior Rendimiento inversiones en entidades públicas no financieras del país Rendimiento inversiones de disponibilidad restringida Rendimiento inversiones financieras en otras entidades no financieras

C OMI SIONES DE CARTERA Y CONTINGENTE

519.01 519.02 519.03 519.04 519.99

Título 2

Intereses préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados Intereses otros préstamos reprogramados o reestructurados

Comisiones por apertura de créditos Comisiones por garantías otorgadas Comisiones por cartas de crédito Ganancia por compra de cartera Otras comisiones de cartera y contingente



520.00

A BONOS POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MANTENIMI ENTO DE VAL OR

521.00

A J USTES DE DISPONIBIL IDADES

521.01

Diferencias de cambio de disponibilidades

521.02

Mantenimiento de valor de disponibilidades

521.03

Mantenimiento de valor UFV dedisponibilidades

522.00

A J USTES DE INVERSIONES TEM PORARIAS

522.01

Diferencias de cambio de inversiones temporarias

522.02

Mantenimiento de valor de inversiones temporarias

522.03

Mantenimiento de valor UFV de inversiones temporarias

523.00

A J USTES DE CARTERA

523.01

Diferencias de cambio de cartera

523.02

Mantenimiento de valor de cartera

523.03

Mantenimiento de valor UFV de cartera

524.00

A J USTES DE OTRA S CUENTAS POR COBRAR

524.01

Diferencias de cambio de otras cuentas por cobrar

524.02

Mantenimiento de valor de otras cuentas por cobrar

524.03

Mantenimiento de valor UFV de otras cuentas por cobrar

525.00

A J USTES DE INVERSIONES PERM ANENTES

525.01

Diferencias de cambio de inversiones permanentes

525.02

Mantenimiento de valor de inversiones permanentes

525.04

Mantenimiento de valor UFV de inversiones permanentes

527.00

Título 2

A J USTES DE OTROS ACT IV OS

527.01

Diferencias de cambio de otros activos

527.02 527.03

Diferencias de cambio de oficina central y sucursales Mantenimiento de valor de otros activos

527.04

Mantenimiento de valor de oficina central y sucursales

527.07

Mantenimiento de valor UFV otros activos

527.08

Mantenimiento de valor UFV deoficina central y sucursales



530.00

R ECUPERACIONES DE DE AC TI VOS FINANCIEROS

531.00 531.01 531.02 531.03

R ECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS CASTIGADOS Recuperaciones raciones de capital capital Recuperaciones raciones de intereses Recuperaciones raciones de otros otros conceptos

532.00

DISMINUCIÓN DE PREVISION PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA , PREVIS PREVISII ÓN GENÉRICA POR EL EXCESO AL LÍMITE DE OPERACIONES DE CONSUMO NO DEBIDAMENTE GARANTIZADAS, PREVISIÓN GENÉRICA CÍCLICA Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

532.01 532.02 532.02 532.03 532.04 532.05 532.06 532.07 532.07 532.08

Dism Di sminución de previsi previsión ón espe especí cíffica para incobrabi ncobrabillidad dad de cartera cartera Dism Di sminución nución de previsi previsión ón genéri nérica ca para para incobrabi ncobrabillidad de cartera cartera por factores actores de riesgo adicional Dism Di sminución de de previsi previsión ón gené genéri rica ca para para incobrabi ncobrabillidad de cartera cartera por otros ries riesgos gos Dism Di sminución de de previsi previsión ón para otras cuenta cuentas s por cobrar Dism Di sminución de previsi previsión ón para para activos continge contingentes ntes Dism Di sminución nución de previsi previsión ón genéri nérica ca volunta voluntaria ria para para pérdi pérdida das s futuras aún aún no identificadas Dism Di sminuci nución de previ previsión sión genéri nérica ca cícl cícliica Dism Di sminución nución de la previsión previsi ón por el exceso al lí límite de Operaci Operacione ones s de Consumo no debidam debidamente garantizadas garantizadas

533.00 533.01 533.01

DISMINUCIÓN DE PREVISION PARA I NVERS NVERSIONES IONES TEMPORARIAS Dism Di sminución nución de previsi previsión ón para para inversiones temporarias porarias

534.00 534.01 534.01

DISMINUCIÓN DE PREVI SION PARA INVERSIONES PERMANENTES FINANCIERA S Dism Di sminución de previsi previsión ón para para inversiones permanente nentes s financi nanciera eras s

535.00 535.02 535.02 535.03 535.04 535.05

DISMINUCIÓN DE PREVI SIÓN PARA DISPON ISPONIBI IBI L IDADES Banco Central Central de Boli olivia via Bancos y corresp corresponsales onsales del paí país Ofi Oficina cina matri atriz z y sucursal sucursales Bancos ancos y corresponsa corresponsalles del del exterior rior

536.00 536.01 536.01

DISMINUCIÓN DE PREVISIÓN PARA PARTIDAS PENDIENTES DE I MPUTACIÓN Dism Di sminución de de previsi previsión ón para para partida rtidas s pendientes ndientes de imputación ción

Título 2



540.00

O TROS INGRESOS OPERA OPERATI TI VOS

541.00

C OMI SIONES POR POR SERVICI OS

541.01 541.01

Comisione siones s importaciones

541.02 541.02

Comisione siones s exportaci exportacione ones s

541.03

Comisione siones s administración nistración de cuenta cuentas s corri corriente entes s

541.04 541.05

Comisione siones s administración nistración de cuenta cuentas s fiscal scales Comi omisiones siones giros, giros, transferenci transferencias as y órdenes órdenes de pago pago

541.06

Comisione siones s recauda recaudacione ciones s tributa tributarias rias

541.07

Comisione siones s cheque cheques certif certificados

541.08 541.08

Comisione siones s cheque cheques funciona uncionari rio o públ público

541.09 541.10

Comisione siones s cheque cheques Tesoro esoro General General de la Nación Comisione siones s administración nistración de valores valores y bien bienes es

541.11 541.11

Comisione siones s valores valores al cobro

541.12

Comisione siones s valores valores y bien bienes es recibi recibidos dos en consignación

541.13 541.13

Comisione siones s adm administración nistración de fidei deicomisos

541.14 541.14

Comisione siones s consignación de cheque cheques de viajero viajero

541.15

Comisione siones s tarj tarjet etas as de crédito

541.16 541.16.M.01 .16.M .01 541.16.M.02 .16.M .02 541.16.M.03 .16.M .03 541.16 541.16.M .M.04 .04 541.17

Comi omisiones siones tarjeta tarjetas de débito

541.18 541.18

Comisione siones s banca banca a domicil cilio

541.19

Comisione siones s cajeros autom automáti áticos

541.20 541.20

Comisione siones s seguros seguros

541.21

Comisione siones s por adm administración nistración de cartera

541.99

Comisione siones s varias varias

542.00

GANAN ANANCIAS CIAS POR OPERACIONES OPERACIONES DE DE CAM BIO Y ARBITRAJ E

542.01

Ganancias ncias por operaciones operaciones de cambio bio y arbitraj arbitraje e

542.02

Ganancias ncias por operaciones operaciones a futuro de monedaextranjera extranjera

543.00

Título 2

Comisione siones s por operacione raciones s bursátil tiles Comisione siones s por custodi custodias de títul títulos os valores valores Comisione siones s por adm administración nistración de títul títulos os valores valores Comisione siones s por transacción cción de títul títulos os valores valores Comisione Comisiones por colocación de títulos títulos val valores

NGRESOS OS POR BIENES REAL IZABL ES I NGRES

543.01 543.02

V entade biene bienes adquiri uiridos dos o construidos construi dos para para la venta V entade biene bienes recibi recibidos dos en recuperación recuperación de créditos créditos

543.03

V entade biene bienes fuera de uso



543.04 543.05 543.05 543.06 543.06 544.00

I NGRES NGRESOS OS POR INVE RSIONES PERM ANENTES NO FINANCI ERAS

544.01 544.01 544.02 544.03 544.03 545.00

Rendi endim miento ento partici rticipa paci ción ón en entida ntidades des financi nanciera eras s y afine afines s Rendi endim miento ento inversiones en otras enti entida dade des no financi nanciera eras s Dism Di sminución nución de previsi previsión ón NGRESOS OS OPERATI VOS DIVERSOS I NGRES

545.01 545.02 545.02 545.03 545.03 545.04 545.05 545.05 545.06 545.06 545.07 545.99 546.00

I ngresos por gastos gastos recuperados recuperados I ngres ngresos os por ofici ofi cina na jurídica urídica I ngresos ngresos por alquil alquiler de bien bienes es I ngresos ngresos por ases asesoram oramiento ento y servi servici cios os de asi asistenci stencia a técni técnica ca I ngresos ngresos por servi servici cios os varios varios I ngres ngresos os por la generación neración de crédito fiscal IV IV A I ngresos ngresos por compensa pensación ción del del IT I T a través través del pago pago del del IU I UE Otros Otros ingresos ngresos operativos rativos diversos diversos RENDIMIENTOS E N F IDEICOMISOS CONSTITUIDOS

546.01

Título 2

Venta enta de otros bien bienes es real realizabl zables Dism Di sminuci nución de previ previsión sión por desval svalorizac orizaciión Dism Di sminución nución de previsión previsi ón por tenen tenenci cia a

Rendi endim mientos entos obtenidos nidos en los fidei deicomisos constituidos constituidos



570.00

I NGRESOS EXTRAORDINARI OS

571.00

I NGRESOS EXTRAORDINARI OS

571.01

Título 2

Ingresos extraordinarios



580.00

I NGRESOS DE GESTI ONES ANTERI ORES

581.00

I NGRESOS DE GESTI ONES ANTERI ORES

581.01

Título 2

Ingresos de gestiones anteriores



590.00

A BONOS POR AJ USTE POR INFL ACI ÓN

595.00

A J USTES DE INVERSIONES PERM ANANENTES

595.03

596.00

A J USTES DE BIENES DE USO

596.01

597.00

Ajuste por inflación de bienes de uso

A J USTE DE OTROS ACTIVOS

597.05

Ajuste por inflación de bienes diversos

597.06

Ajuste por inflación de cargos diferidos

598.00

A J USTES DE PATRI MONIO

598.01

599.00

Título 2

Ajuste por inflación de inversiones permanentes

Ajuste por inflación pérdidas acumuladas

A J USTES POR INFL ACI ÓN DE GASTOS

599.01

Ajuste por inflación de gastos financieros

599.02

Ajuste por inflación de cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

599.03

Ajuste por inflación de otros gastos operativos

599.04

Ajuste por inflación de gastos de administración

599.05

Ajuste por inflación de impuesto sobre las utilidades de las empresas

599.06

Ajuste por inflación de gastos extraordinarios

599.07

Ajuste por inflación de gastos de gestiones anteriores



600.00

C UENTAS CONTINGENTES DEUDORAS

610.00

C ARTAS DE CREDIT O

611.00

C ARTAS DE CREDITO EMI TIDAS A LA VISTA

611.01

Cartas de crédito emitidas a la vista convenio recíproco

611.02

Cartas de crédito emitidas a la vista otros países

611.03

Cartas de crédito emitidas a la vista con recursos del BCB

611.04

Cartas de crédito emitidas a la vista domésticas

612.00

C ARTAS DE CREDITO EM ITI DAS DIFERIDAS

612.01 612.02

Cartas de crédito emitidas diferidas convenio recíproco Cartas de crédito emitidas diferidas otros países

612.03

Cartas de crédito emitidas diferidas con recursos del BCB

612.04

Cartas de crédito emitidas diferidas domésticas

613.00

C ARTAS DE CREDITO CONFI RMA DAS

613.01

Cartas de crédito confirmadas convenio recíproco

613.02

Cartas de crédito confirmadas otros países

613.03

Cartas de crédito confirmadas domésticas

614.00

C ARTAS DE CREDIT O CON PREPAGOS

614.01

Valor prepagado cartas de crédito convenio recíproco

614.02

Valor prepagado cartas de crédito otros países

614.03

Valor prepagado cartas de crédito domésticas

615.00

C ARTAS DE CREDITO STAND BY

615.01 615.01.M.01 615.01.M.02 615.01.M.03 615.01.M.04 615.01.M.05 615.01.M.06

Cartas de crédito stand by contra garantizadas De seriedad de propuesta De cumplimiento de contrato De pago de derechos arancelarios o impositivos De consecuencias judiciales o administrativas De caución de cargos De ejecución de obra

615.02 615.02.M.01 615.02.M.02 615.02.M.03 615.02.M.04 615.02.M.05 615.02.M.06

Cartas de crédito Stand By no contra garantizadas De seriedad de propuesta De cumplimiento de contrato De pago de derechos arancelarios o impositivos De consecuencias judiciales o administrativas De caución de cargos De ejecución de obra

Título 2



620.00

GARANTÍ AS OTORGADAS

621.00

A VALES

621.01

Avales locales

621.02

Avales externos

622.00

BOLETAS DE GARANTIA CONTRAGARANTIZADAS

622.01

De seriedad de propuesta

622.02

De cumplimiento de contrato

622.03

De pago de derechos arancelarios o impositivos

622.04

De consecuencias judiciales o administrativas

622.05

De caución de cargos

622.06

De ejecución de obra

622.99

Otras boletas de garantía contra garantizadas

623.00

BOLETAS DE GARANTI A

623.01 623.02

De seriedad de propuesta De cumplimiento de contrato

623.03

De pago de derechos arancelarios o impositivos

623.04

De consecuencias judiciales o administrativas

623.05

De caución de cargos

623.06 623.99

De ejecución de obra Otras boletas de garantía

624.00

O TRA S FI ANZAS

624.01

625.00

GARANTÍAS A PRIM ER REQUERIM IENTO

625.01 625.02 625.02.M.01 625.02.M.02

Título 2

Otras fianzas

Garantías a primer requerimiento con amortización única Garantías a primer requerimiento con amortización progresiva Valor nominal garantías a primer requerimiento con amortización progresiva (Amortización progresiva de garantías a primer requerimiento)



630.00

DOCUMENTOS DESCONTADOS

631.00

DOCUMENTOS DESCONTADOS EN ENTIDADES FINANCIERAS

631.01

632.00

DOCUMENTOS DESCONTADOS EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

632.01

Título 2

Documentos descontados en entidades financieras

Documentos descontados en el BCB



640.00

L ÍNEAS DE CREDITO COMPROMETIDAS

641.00

C RÉDITOS ACORDADOS EN CUENTA CORRI ENTE

641.01

642.00

C RÉDITOS ACORDADOS PARA TARJ ETAS DE CREDITO

642.01 642.01.M.01 642.01.M.02

643.00

Créditos acordados para tarjetas de crédito Tarjetas de crédito Visa Tarjetas de crédito Mastercard

C RÉDITOS ACORDADOS PARA FACTORAJ E

643.01

644.00

Título 2

Créditos acordados en cuenta corriente

Créditos acordados para factoraje

L ÍNEAS DE CREDITO OTORGADAS

644.01

Créditos comprometidos y no desembolsados

644.02

Líneas de crédito de uso simple comprometidas y no desembolsadas



650.00

O TRA S CONTI NGENCIAS

651.00

O TRA S CONTI NGENCIAS

Título 2

651.01

Juicios demandados por terceros

651.02

Contingencias pendientes de definición

651.03

Otras contingencias



700.00

C UENTAS CONTI NGENTES ACRE EDORAS

710.00

OBLI GACI ONES POR CARTAS DE CREDITO

711.00

OBLIGACI ONES POR CARTAS DE CREDITO EM ITI DAS A L A VI STA

712.00

OBLIGACI ONES POR CART AS DE CREDITO EMI TIDAS DIFERI DAS

713.00

OBLI GACI ONES POR CARTAS DE CREDITO CONFIRM ADAS

714.00

OBLI GACI ONES POR CARTAS DE CREDITO CON PREPAGOS

715.00

OBLI GACI ONES POR CARTAS DE CREDITO STAND BY

Título 2



720.00

OBLI GACI ONES POR GARANTIAS OTORGADAS

721.00

OBLIGACI ONES POR AVALES

722.00

OBLI GACI ONES POR BOLETAS DE GARANTIA CONTRAGA RANTIZADAS

723.00

OBLI GACI ONES POR BOLETAS DE GARANTI A NO CONTRAGARANTIZADAS

724.00

OBLI GACI ONES POR OTRAS FIANZAS

725.00

OBLIGACI ONES POR GARANTÍA S A PRIMER REQUERIM IENTO

Título 2



730.00

OBLIGACIONES POR DOCUMENTOS DESCONTADOS

731.00

OBLIGACIONES POR DOCUMENTOS DESCONTADOS EN ENTIDADES

732.00

OBLI GACI ONES POR DOCUMENTOS DESCONTADOS EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

Título 2



740.00

OBLIGACI ONES POR L INEAS DE CREDITO COM PROMETIDAS

741.00

OBLI GACI ONES POR CREDITOS ACORDADOS EN CUENTA CORRI ENTE

742.00

OBLI GACI ONES POR CREDITOS ACORDADOS PARA TA RJ ETAS DE CREDITO

743.00

OBLI GACI ONES POR CREDITOS ACORDADOS PARA FACTORAJ E

744.00

OBLI GACI ONES POR LI NEAS DE CREDITO OTORGADAS

Título 2



750.00

OBLI GACI ONES POR OTRAS CONTINGENCIAS

751.00

OBLI GACI ONES POR OTRAS CONTINGENCIAS

Título 2



800.00

C UENTAS DE ORDEN DEUDORAS

810.00

V AL ORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA

811.00

C USTODIA DE TI TULOS VAL ORES NEGOCIA BLES EN BOLSA

811.01

Títulos valores por operaciones de reporto

811.02

Títulos valores negociables en bolsa adquiridos para terceros

811.03

Títulos valores negociables en bolsa recibidos de terceros

811.04

Títulos valores a colocar

812.00

V AL ORES PUBLI COS EN CUSTODIA

812.01 812.02

Billetes y monedas en custodia por encaje legal Billetes y monedas en custodia por otros fondos fiscales

812.03

Valores del BCB en custodia

812.04

Cheques del Tesoro General dela Nación en custodia

812.05

Cheques funcionarios públicos en custodia

812.06 812.07

Otros valores públicos en custodia Billetes y monedas en custodia por remesas del BCB

819.00

Título 2

O TROS VAL ORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA

819.01

Alhajas y metales preciosos

819.02

Títulos y valores

819.03

Depósitos cerrados

819.04

Mercaderías en custodia

819.05 819.06

Cajas de seguridad Cheques recibidos del Bolsín para terceros

819.99

Otros depósitos en custodia



820.00

V AL ORES Y BIENES RECI BIDOS EN ADMINISTRACI ON

821.00

A DMINISTRACI ÓN DE TI TUL OS VAL ORES NEGOCIABL ES EN BOLSA

821.01 821.02 822.00

A DMINISTRACI ÓN DE CARTE RA

822.01 822.03 822.04 822.05 822.06 822.07 822.08 822.09 822.10 822.21 822.23 822.24 822.25 822.26 822.27 822.28 822.29 822.30 822.31 822.32 822.33 822.34 822.35 822.36 822.80 822.90

Título 2

Títulos valores en administración Títulos valores por administración de fondos de inversión

Cartera en administración vigente Cartera en administración vencida Cartera en administración en ejecución Cartera en administración reprogramada o reestructurada vigente Cartera en administración reprogramada o reestructurada vencida Cartera en administración reprogramada o reestructurada en ejecución Productos devengados por cobrar cartera en administración (Previsión específica para incobrabilidad de cartera en administración) (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera en administración) Cartera en administración vigente entidades no reguladas Cartera en administración vencida entidades no reguladas Cartera en administración en ejecución entidades no reguladas Cartera en administración reprogramada o reestructurada vigente entidades no reguladas Cartera en administración reprogramada o reestructurada vencida entidades no reguladas Cartera en administración reprogramada o reestructurada en ejecución entidades no reguladas Productos devengados por cobrar Cartera en Administración entidades no reguladas (Previsión específica p/ incobrabilidad cartera en Administración entidades no reguladas) (Previsión genérica p/ incobrabilidad cartera en Administración entidades no reguladas) Cartera en administración vigente con suspensión decobro Cartera en administración vencida con suspensión decobro Cartera en administración en ejecución con suspensión de acciones judiciales Cartera en administración reprogramada o reestructuradavigente con suspensión de cobro Cartera en administración reprogramada o reestructuradavencida con suspensión de cobro Cartera en administración reprogramadao reestructurada en ejecución con suspensión de acciones judiciales Productos en suspenso por cartera en administración Cartera castigada



822.91 822.92

823.00

A DMINISTRACIÓN DE CUENTAS FISCAL ES

823.01 823.02

824.00

Cuentas corrientes fiscales Nominativo por Institución del Sector Público Cheques certificados de cuentas corrientes fiscales

A DMINISTRACIÓN DE TRASPASO DE CUENTAS DE ENCAJ E LEGAL DE ENTI DADES FINANCIERAS NO BANCARIAS

824.01 824.02

829.00

Administración decuentas de traspaso de Entidades Financieras No Bancarias – Encaje en efectivo Administración por participación en Fondos RAL de traspaso de Entidades no bancarias

O TROS VAL ORES Y BIENES RECIBI DOS EN ADMINISTRACION

829.01

Título 2

Cartera castigada entidades no reguladas Créditos en administración condonados voluntariamente por la entidad

Otras administraciones



830.00

V AL ORES EN COBRANZA

831.00

C OBRANZAS EN COMISION RECI BIDAS

831.01

Cobranzas en el país recibidas en comisión

831.02

Cobranzas en el exterior recibidas en comisión

832.00

Título 2

C OBRANZAS EN COMISION REMI TI DAS

832.01

Cobranzas en el país remitidas en comisión Nominativo por entidades comisionadas

832.02

Cobranzas en el exterior remitidas en comisión Nominativo por entidades comisionadas



840.00

V AL ORES Y BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACI ON

841.00

V AL ORES RECIBIDOS EN CONSIGNACI ON

841.01

842.00

BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACI ON

842.01

Título 2

Valores recibidos en consignación

Bienes recibidos en consignación



850.00

GARANTÍAS RECIBIDAS

851.00

GARANTÍAS HIPOTECARIA S

851.01

Inmuebles urbanos

851.02

Inmuebles rurales

851.03

Vehículos

851.04

Concesiones mineras

852.00

GARANTÍAS EN TITULOS VALORES

852.01

853.00

O TRA S GARA NTIAS PRENDARI AS

853.01

Maquinaria, equipo e instalaciones

853.02

Bienes muebles y enseres

853.03

Mercaderías en almacén

853.99

Otras garantías prendarias

854.00

BONOS DE PRENDA

854.01

855.00

Bonos de prenda

DEPÓSIT OS EN LA ENTI DAD FINANCIERA

855.01

856.00

Depósitos en la entidad financiera

GARANTÍ AS DE OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS

856.01

Avales

856.02

Depósitos a plazo fijo

856.03

Cartas de crédito stand by

856.99

Otras garantías de entidades financieras

857.00

BIENES EMBARGA DOS

857.01

Inmuebles urbanos

857.02

Inmuebles rurales

857.03

Vehículos

857.04

Concesiones mineras

857.05

Maquinaria, equipo e instalaciones

857.06

Bienes muebles y enseres

857.07

Mercaderías en almacén

857.99

Otros bienes embargados

858.00 Título 2

Garantías en títulos valores

GARANTÍAS TRANSFERIDAS PARA T ITUL ARIZACIÓN Nomenclatura de Cuentas


858.01

Garantías hipotecarias transferidas para titularización

858.02

Garantías en títulos valores transferidos para titularización

858.03

Otras garantías prendarias transferidas para titularización

858.04

Bonos de prenda transferidos para titularización

858.05 858.06

Depósitos en la entidad financiera transferidos para titularización Garantías de otras entidades financieras transferidas para titularización

858.07

Bienes embargados transferidos para titularización

858.08

Otras garantías transferidas para titularización

859.00

O TRA S GARA NTIAS

859.01

Título 2

Otras garantías



860.00

C UENTAS DE REGISTRO

861.00

L ÍNEAS DE CREDITO OTORGADAS Y NO UTIL IZADAS

861.01

862.00

L ÍNEAS DE CREDIT O OBTENIDAS Y NO UTIL IZADAS

862.01 866.02 862.03

863.00

864.00

Cheques de viajero Nominativo por entidad emisora Cheques bancos exterior Nominativo por entidad emisora

DOCUMENTOS Y VA LORES DE LA ENTIDAD

864.01 864.02 864.03 864.04 864.05 864.99

865.00

Seguros contratados Documentos entregados a asesores legales Cédulas, letras y cupones recuperados por incinerar Valores propios en custodia Documentos de bienes dados en arrendamiento financiero Otros bienes de la entidad

C UENTAS INCOBRABLES CASTI GADAS Y CONDONADAS

865.01 865.03 865.04 865.05 865.06 865.07 865.08

866.00

Créditos castigados por insolvencia Créditos castigados por prescripción legal Cuentas castigadas de Otras cuentas por cobrar Créditos condonados – Ley Nº 2201 y Nº 2297 Inversiones castigadas Créditos castigados y condonados Ley 2495 Créditos condonados voluntariamente por la entidad

PRODUCTOS EN SUSPENSO

866.01 866.03 866.04 866.05 866.06 866.07

Título 2

Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con el BCB Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con otras entidades Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con otras entidades del exterior

C HEQUES EXTERIOR

863.01 863.02

867.00

Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas

Productos en suspenso cartera vigente Productos en suspenso cartera vencida Productos en suspenso cartera en ejecución Productos en suspenso otras cuentas por cobrar Productos en suspenso inversiones Productos en suspenso excedentes de patrimonios autónomos

OPERACI ONES A FUTURO DE MONEDA EXTRANJ ERA Nomenclatu ra de Cuentas


867.01

Deudores por compras a futuro de monedaextranjera

867.02

Deudores por ventas a futuro de monedaextranjera

868.00

CARTAS DE CREDITO NOTI FICA DAS

868.01

Cartas de crédito notificadas convenio recíproco

868.02

Cartas de crédito notificadas otros países

868.03

Cartas de crédito notificadas domésticas

869.00

Título 2

O TRA S CUENTAS DE REGI STRO

869.01

Línea obtenida de M.P.G.

869.02

Contratos de transferencia de cartera pendientes de titularización

869.03

Cheques de gerencia para operaciones con el Bolsín

869.90

Previsiones por constituir sujetas a cronograma

869.99

Otras cuentas de registro



870.00

CUENTAS DEUDORAS DE L OS FIDEI COMI SOS

871.00

DISPONIBILIDADES

872.00

I NVERSIONES TEM PORARIAS

873.00

CARTERA

873.01 873.03 873.04 873.05 873.06 873.07 873.08 873.09 873.10 873.21 873.23 873.24 873.25 873.26 873.27 873.28 873.29 873.30 873.31 873.32 873.33 873.34 873.35 873.36

Cartera vigente Cartera vencida Cartera en ejecución Cartera reprogramada o reestructurada vigente Cartera reprogramada o reestructurada vencida Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Productos devengados por cobrar cartera (Previsión específica para incobrabilidad de cartera) (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera) Cartera vigenteentidades no reguladas Cartera vencida entidades no reguladas Cartera en ejecución entidades no reguladas Cartera reprogramada o reestructurada vigente entidades no reguladas Cartera reprogramada o reestructurada vencida entidades no reguladas Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución entidades no reguladas Productos devengados por cobrar cartera entidades no reguladas (Previsión específica para incobrabilidad de cartera entidades no reguladas) (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera entidades no reguladas) Cartera vigente con suspensión de cobro Cartera vencida con suspensión de cobro Cartera en ejecución con suspensión de acciones judiciales Cartera reprogramadao reestructurada vigente con suspensión de cobro Cartera reprogramadao reestructurada vencida con suspensión de cobro Cartera reprogramadao reestructuradaen ejecución con suspensión de acciones judiciales 873.80 Productos en suspenso por cartera en fideicomiso 873.90 Cartera castigada 873.91 Cartera castigada no reguladas 873.92 Créditos en fideicomiso condonados voluntariamente por la Entidad 874.00

Título 2




875.00

BIENES REALIZABLES

876.00

I NVERSIONES PERMA NENTES

877.00

BI ENES DE USO

878.00

O TROS ACT I VOS

879.00

GASTOS

879.01 879.02 879.03 879.04 879.05 879.07 879.08 879.09

Título 2

Gastos financieros Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Otros gastos operativos Gastos de administración Gastos extraordinarios Gastos de gestiones anteriores Cargos por ajustes por inflación



880.00

CUENTA S DEUDORAS DE FI DEIC OMI SOS CON RECURSOS DEL E STADO

881.00

DISPONIBILIDADES

882.00

I NVERSIONES TEM PORARIAS

883.00

CARTERA

883.01 883.03 883.04 883.05 883.06 883.07 883.08 883.09 883.10 883.11 883.12 883.13 883.14 883.15 883.16 883.80 883.90 883.91

Cartera vigente Cartera vencida Cartera en ejecución Cartera reprogramada o reestructurada vigente Cartera reprogramada o reestructurada vencida Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Productos devengados por cobrar cartera (Previsión específica para incobrabilidad de cartera) (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera) Cartera vigente con suspensión de cobro Cartera vencida con suspensión de cobro Cartera en ejecución con suspensión de acciones judiciales Cartera reprogramadao reestructurada vigente con suspensión de cobro Cartera reprogramadao reestructurada vencida con suspensión de cobro Cartera reprogramadao reestructuradaen ejecución con suspensión judiciales Productos en suspenso por cartera en fideicomiso Cartera castigada Créditos en fideicomiso con recursos del estado condonados voluntariamente por la entidad

884.00


885.00

BIENES REALIZABLES

886.00

I NVERSIONES PERMA NENTES

887.00

BI ENES DE USO

888.00

O TROS ACT I VOS

889.00

GASTOS

889.01 889.02 Título 2

Gastos financieros Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor



889.03 889.04 889.05 889.07 889.08 889.09

Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Otros gastos operativos Gastos de administración Gastos extraordinarios Gastos de gestiones anteriores Cargos por ajustes por inflación

890.00

DERECHOS DE PATRI MONIOS AUTÓNOMOS

891.00

DISPONIBILIDADES

892.00

I NVERSIONES BURSÁTI LES EN VAL ORES DE RENTA FIJ A

893.00

I NVERSIONES BURSÁTI LES EN VAL ORES DE RENTA VARI ABLE

894.00

O TRA S INVERSIONES BURSÁTIL ES

895.00

C UENTAS PENDIENTES DE COBRO DIVERSAS

896.00

I NVERSIONES NO REGISTRADAS EN BOLSA

896.05 896.05.M.01 896.05.M.01.01 896.05.M.01.03 896.05.M.01.04 896.05.M.01.05 896.05.M.01.06

896.05.M.02 896.05.M.03 896.05.M.04 896.05.M.05 896.05.M.06 896.05.M.07 896.05.M.08 896.06

Activos titularizados Cartera de créditos Cartera vigente Cartera vencida Cartera en ejecución Productos devengados por cobrar cartera (Previsión para incobrabilidad de cartera) Cuentas por cobrar Letras por cobrar Contratos de leasing Otras cuentas por cobrar Valores Inmuebles y equipos diversos Intangibles Activos a titularizar

897.00

BIENES DE USO

898.00

GASTOS

899.00

C UENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE PATRI MONI OS AUTÓNOMOS

Título 2



900.00

C UENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

910.00

A CREEDORES POR VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA

911.00

A CREEDORES POR CUSTODIA DE TIT ULOS VAL ORES NEGOCIA BLES EN BOLSA

912.00

A CREEDORES POR VAL ORES PUBLICOS EN CUSTODIA

919.00

A CREEDORES POR OTROS VAL ORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA

Título 2



920.00

A CREEDORES POR VAL ORES Y BI ENES RECI BIDOS EN ADMINISTRACION

921.00

A CREEDORES POR ADMINISTRACI ON DE TITUL OS VAL ORES NEGOCIABL ES EN BOLSA

922.00

A CREEDORES POR ADMINISTRACION DE CARTERA

923.00

A CREEDORES POR ADMINISTRACION DE CUENTAS FISCALES

924.00

A CREEDORES POR ADMINISTRACIÓN DE ENCAJ E L EGAL

929.00

A CREEDORES POR OTROS VAL ORES Y BIENES RECIBI DOS EN ADMINISTRACION

Título 2



930.00

A CREEDORES POR VAL ORES EN COBRANZA

931.00

A CREEDORES POR COBRANZAS EN COMISION RECI BIDAS

932.00

A CREEDORES POR COBRANZAS EN COMISION REMI TI DAS

Título 2



940.00

A CREEDORES POR VA LORES Y BIE NES RECI BIDOS EN CONSIGNACI ON

941.00

A CREEDORES POR VAL ORES RECIBIDOS EN CONSIGNACI ON

942.00

A CREEDORES POR BIENES RECI BIDOS EN CONSIGNACI ON

Título 2



950.00

A CREEDORES POR GARANTIAS RECIBIDAS

951.00

A CREEDORES POR GARANTIAS HIPOTECARIAS

952.00

A CREEDORES POR GARANTIAS EN TITULOS VALORES

953.00

A CREEDORES POR OTRAS GARANTIAS PRENDARIAS

954.00

A CREE DORES POR BONOS DE PRENDA

955.00

A CREEDORES POR DEPOSIT OS EN LA ENTI DAD FINANCIERA

956.00

A CREEDORES POR GARA NTIAS DE OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS

957.00

A CREEDORES POR BIENES EMBARGA DOS

958.00

A CREEDORES POR GARANTÍAS TRANSFERI DAS PARA TI TULARI ZACIÓN

959.00

A CREEDORES POR OTRAS GARANTIAS

Título 2



960.00

A CREEDORES POR CUENTAS DE REGISTRO

961.00

A CREEDORES POR LI NEAS DE CREDITO OTORGADAS Y NO UTI LIZADAS

962.00

A CREEDORES POR LI NEAS DE CREDITO OBTENIDAS Y NO UTI LIZADAS

963.00

A CREEDORES POR CHEQUES EXTERI OR

964.00

A CREEDORES POR DOCUMENTOS Y VA LORES DE L A ENTI DAD

965.00

A CREEDORES POR CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS Y CONDONADAS

966.00

A CREEDORES POR PRODUCTOS EN SUSPENSO

967.00

A CREEDORES POR OPERACIONES A FUTURO DE MONEDA EXT RANJ ERA

968.00

A CREEDORES POR CARTAS DE CREDITO NOTIFI CADAS

969.00

A CREEDORES POR OTRAS CUENTAS DE REGI STRO

Título 2



970.00

CUENTAS ACREEDORAS DE LOS FIDEI COMI SOS

971.00

OBLI GACIONES FINANCIERAS

972.00


973.00

PATRIM ONIO NETO

973.01

Capital fiduciario

973.02

Reservas

973.03

Resultados acumulados

973.04

Resultados de la gestión

974.00

974.01

Ingresos financieros

974.02

Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

974.03

Recuperación de activos financieros

974.04

Otros ingresos operativos

974.07


974.08


974.09

Abonos por ajuste por inflación

979.00

Título 2

I NGRESOS

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS



980.00

CUENTAS ACREE DORAS DE L OS FIDEI COMI SOS CON RECURSOS DEL E STADO

981.00

OBLI GACIONES FINANCIERAS

982.00


983.00

PATRIM ONIO NETO

983.01

Capital fiduciario

983.02

Reservas

983.03

Resultados acumulados

983.04

Resultados de la gestión

984.00

984.01

Ingresos financieros

984.02

Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

984.03

Recuperación de activos financieros

984.04

Otros ingresos operativos

984.07


984.08


984.09

Abonos por ajuste por inflación

989.00

Título 2

I NGRESOS

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS


Plan de Cuentas Asfi Bolivia 1

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