I.
DATOS DE DE ID IDEN TI TIFIC AC ACI ON ON DE DE LA LA EM EMPRESA A AUDITAR:
Nombre o razón social Dirección o localización Áreas de auditoria DATOS DEL AUDOTOR O EMRESA AUDITORIA Nombre o razón social Dirección Del !ersonal auditor o "urriculum #itae de la em!resa auditora
II.
III.
DEL TRA$A%O DE AUDITORIA Duración Descri!ción de la em!resa. Antecedentes de auditor&as anteriores Antecedentes Ob'e(#os de la auditoria Ob'e(#os )enerales o Ob'e(#os es!ec&*cos o +ases de la auditoria Ubicación de las Áreas , su res!ec(#a delimitación -uncional Recolección de la in-ormación !or reas/ Encuestas o Entre#ista o "ues(onarios o Re#isión o De!uración , selección de in-ormación o datos. Ordenamiento de la in-ormación o los datos rocesamiento de la in-ormación. Anlisis de la in-ormación Elaboración , !resentación del dictamen e in-orme *nal.
I0.
METODOLO1IA 2 RO"EDIMIENTOS Metodolo)&a a!licada Los !rocedimientos usados
0.
RE"URSOS "rono)rama de ac(#idades
I.
DATOS DE DE ID IDENTIFICACION DE DE LA LA EMPRESA A AUDITAR:
Nombre o razón social ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO – EMPRESA MUNICIPAL MUNICIPAL DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE POTABLE Y ALCANTARILLADO ALCANTARILLADO DE JULIACA SOCIEDAD ANONIMA
Dirección o localización -
Áreas de auditoria -
II .
JIRON MARIANO PANDIA N.- 383 – JULIACA RECURSOS HUMANOS
DATOS DEL AUDOTOR O EMPRESA AUDITORIA
Nombre o razón social -
Dirección -
JIRON MARIANO PANDIA N.- 383 – JULIACA
Del !ersonal auditor o -
EPS SEDA JULIACA S.A
GUIL GUILLE LERM RMO O FLOR FLOREZ EZ FLOR FLOREZ EZ
"urriculum #itae de la em!resa auditora
CURRICULUM VITAE Antecedentes Antecedentes Personales Personales
Nomb! F. ,! N"%m%!&#o N"%o&"$%,", Po!/%0&
: : : :
M"#" D"$%" H!&'()!* V%$$"+" 10 de Julio de 1961 peruana Co&#",o"
A&#!!,!&#!/ A",1m%o/ 282
: Egre Egresa sada da de Ense Enseña ñanz nza a Come Comerc rcia iall Especialidad de contabilidad. San marcos
284
: itulo de de Co Contador! ot otorgado po por el el "i "inisterio de Educación e #nscrito en el el Colegio de Contadores Contadores $puno
A&#!!,!&#!/ L"bo"$!/
en la
O#)b! ,! 283
: Carg Cargo o de Cont Contad ador or en %&ic %&icin ina a de Cont Contab abili ilida dad d '$madora Espinoza C(ceres)! ubicado en *illa illa+i +ice cenc ncio io N, -/ -/ o&. o&. 1 Sant Santia iago go!! term termin ino o de labores en "ao de 19/9.
J)&%o ,! 28
: Cargo de Contador en la Empresa 'es2uera Santa 3(rbara S.$.)! ubicada en $m4rico *espucio Sur N, 10 10 o&. o&. 5. erent erente e ene enera rall Sr. Sr. erm erman an #laba #labaca ca Sc7ia+etti.
O#)b! ,! 25
: Carg Cargo o de Secr Secret etar aria ia Cont Contab able le en la Empr Empres esa a 'Santos %la+arria %la+arria 8tda.). erente eneral Sr. Sr. Carlos Santos ino! &ec7a de termino en $gosto de 199.
S!6#%!mb! ,! 24
: Cargo de Je&a de Sala en el local de 8os Castaños 'Establecimientos 8a Ensenada '! ubicada en Carlos $ntnez N, 1/; ro+idencia. ermino ermino de labores en
M"*o ,! 23
: Carg Cargo o de $nal $nalis ista ta de Cuen Cuenta tass en la Empr Empres esa a '"inmetal #ngenier=a Construcción S.$.)! erente de
No7%!mb! ,! 23
: Cargo Cargo de Encarg Encargada ada de erson ersonal! al! en la Empres Empresa a 'Comercial San Eugenio S.$.)! erente eneral Sr. %scar %sc ar
M"o ,! 29
: Cargo de Contador eneral en la Empresa 'Cipac S.$.)! adem(s adem(s desempeña desempeña labores administrati+as Conta Contable bless de las Empresas Empresas '>esta '>estaura urant nt ?anubio ?anubio $zul S.$.) '$limentos 8ai
Ab%$ ,! 4555
: Carg Cargo o de Secr Secret etar aria ia Cont Contab able le en la Empr Empres esa a 'Jesmar de C7ile S.$.)! erente eneral Sr. "ario @larmann ".! erente Comercial Sr. >ol& @larmann Aare Aaress Cont Contad ador or $udi $udito torr Sra. Sra. @arin @arina a ?iaz ?iaz .! .! termino de labores el 1- de Septiembre de 00.
S!6#%!mb! ,! 4554
: Cargo de Contador en Empresa 'Bu=mica S7ecsa S.$.)! ubicada en la comuna de Cerrillos! calle El lamo N , ;60! erente eneral Sr. Sr. Sergio
Aern(ndez "uñoz.! termino de labores en
: $ la &ec7a ocupo el Cargo de $dministrati+o
Ab%$ ,! 455
Cont Contab able le en 'Cor 'Corpo pora raci ción ón Sant Santia iago go #nno #nno+a +a.)! .)! ubicada en la comuna de Santiago! calle *ictoria ND 5;6! ?irector Sr. $l+aro 3ustos orreblanca. E;6!%!&%" L"bo"$ : Contabilidad Contabilidad eneral : esorer=a! emisión de Comprobantes Contables : >emuneraciones 8ees Sociales : Conciliación 3ancaria : $n(lisis de Cuentas : Corrección "onetaria ?epreciación : ?eclaración de #mpuestos : *enta &acturación &acturac ión : Cobranza Cobranza pago a ro+eedores : Sistemas computacionales computacionales ni+el usuario So&tland! $cces! EFcell! Gord.
<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< <<<<<<<<<<<<<<<< <<<<<< M"#" D. H!&'()!* V. Co&#",o
P!)= A+o/#o 4529
II I.
DEL TRABAJO DE AUDITORIA D)"%0&
El control auditable tendr( una duración del 0/ de abril al 01 de Hulio
D!/%6%0& ,! $" !m6!/". 8a ES SE?$JI8#$C$ S.$. es una empresa de tratamiento t ratamiento empresarial empresarial de derec7o pri+ado! constituida como Sociedad $nónima! a cargo del "inisterio de *i+ienda! Construcción Saneamiento! con autonom=a t4cnica! administrati+a! económica &inanciera. Sus ser+icios son de necesidad utilidad pblica de pre&erente inter4s social. -
Creación de la ES. ?ecreto Supremo ND 00691C".
-
>econocimiento como ES pos SIN$SS >esolución de Superintendencia ND 01/9;>ES.
-
8e eneral de Ser+icios de Saneamiento! 8e 6--/! ?ecreto Supremo N,0-00;*#*#EN?$.
-
8e %rg(nica de "unicipalidades ND 9.
-
8e eneral de Sociedades ND 6//.
-
8e eneral de la Superintendencia Nacional de Ser+icios de Saneamiento ND 6/5 su >eglamento ?.S. ND 595>ES.
A&#!!,!&#!/ ,! "),%#o'"/ "&#!%o!/
No se 7a realizado auditoria alguna
Ob>!#%7o/ ,! $" "),%#o%" o
Ob>!#%7o/ +!&!"$!/ ?eterminar si la empresa +iene cumpliendo sus obHeti+os metas en cuanto a la prestación de los ser+icios de agua pota potabl ble e cap capta taci ción ón!! trat tratam amie ient nto! o! alma almace cena nami mien ento to distri distribuc bución iónKK alcant alcantari arilla llado do recol recolecc ección ión!! tratam tratamie iento nto disposición &inalK en la ciudad de JuliacaL a &in de emitir recomendaciones 2ue contribuan a &ortalecer su gestión.
o
Ob>!#%7o/ !/6!'%o/ 1. #denti&ica #denti&icarr las de&icie de&iciencia nciass en la unidad unidad de de tratamien tratamiento to de las $ lanta de ratamiento de $gua otable 'Salida Auancane).
.
?eterm termiinar si la ES ES Seda Seda Ju Julia liaca S.$ S.$.. +ie +iene registrando la in&ormación +olum4trica en las unidades de captación del rio Coata! &uente de agua utilizada para el sistem sistema a de tratam tratamie iento nto de agua agua potab potable. le. como como lo dispone la 8e de >ecursos A=dricos
F"/!/ ,! $" "),%#o%" aK >EC%N%C#"#EN% ?E 8$ E">ES$ bK I3#C$C#MN ?E8#"#$C#%N ?E 8$S $>E$S CK >EC%8ECC#%N ?E 8$ #N<%>"$C#%N EN E8 $>E$ dK >%CES$"#EN% ?E 8$ #N<%>"$C#%N eK $N$8#S#S ?E 8$ #N<%>"$C#%N &K E8$3%>$C#%N >ESEN$C#%N ?E8 #N<%>"E <#N$8
Ub%"%0& ,! $"/ ?!"/ /) !/6!#%7" ,!$%m%#"%0& )&%o&"$ Como Como es de conoci conocimie miento nto pbli pblico co es de muc7a muc7a import importanc ancia ia la lanta de ratamiento de $guas >esiduales para nuestra ciudad! a se 7a dado importantes a+ances! la declaratoria de inter4s nacional por parte parte del del gobier gobierno no centra central!l! se 7a mostr mostrad ado o el cronog cronogram rama a estab establec lecido ido!! se 7a re&er re&erido ido sobre sobre los los 10 pol=go pol=gono noss O (reas (reas de terrenos para la construcción! El erente eneral de la ES SE?$JI8#$C$ S.$.! mani&estó 2ue se tiene m(s de -0 7ect(reas de terrenos 2ue son de propiedad de la Empresa no 7abr=a ningn problema sobre ese particular! sin embargo se recordó 2ue en la ciudad de 8ima! el $> 8a C7ira est( construida en un (rea de 01 7ect(rea media! eso nos indica 2ue tenemos de sobra terrenos. $nte la SIN$>! SIN$>! se registró 0; pol=gonos a se encuentran saneados! por lo 2ue uno de los &uncionarios de +i+ienda mani&estó 2ue Juliaca! tiene a+ance en la legalización de terrenos sin embargo otras otras local localid idade adess donde donde se eHecu eHecutar tara a las las $>S $>S an an no est(n est(n saneadas.
1erencia de Recursos 3umanos
%e-e de "ontrol de 1es(ón
Sub 1erencia de remuneraciones
Su!er#isor de remuneraciones.
Analista de Rem.
Asistente de Rem.
Asistente de Rem.
Asistente de Rem.
Sub 1erencia de Desarrollo
Sub 1erencia de "a!acitacion
%e-e de clima , cultura or)a.
%e-atura de $ienestar
%e-e de selección
Asistente de selección
%e-e de ca!acitación
Asistente de seleccion
Analista de ca!a
Analista de ca!a
Sub 1erente de Distrital 4 Sur
Medico ocu!acional
"oord. De bienestar
Au7iliar de bienestar
Analista de Desarr.
"oord. De comunica Asesora de RR.33
ciones
Asistente de comunica Asistente de Rem.
Asesora de RR.33
ciones
R!o$!%0& ,! $" %&om"%0& 6o @!"/ o o o
Encuestas Entre#ista "ues(onarios
5 %DA 4 (enda 6#er ane7o8
Sub 1erente Distrital 4 norte
5 %DA 4 (enda 6#er ane7o8
5
9:
Asistente
Asistente
; Asistentes Sociales
< asistentes sociales
o
Re#isión
?!"/ E/#"#1+%"/ C%#%"/ D! R!)/o/ H)m"&o/
I.
>eclutamiento
Selección
?esarrollo del ersonal
Sistemas rogramas de $dministración $dministración
Clima %rganizacional %rganizacional
DESCR ESCRIP IPCI CION ON ESPEC SPECF FIC ICA A El $>E$ ?E >ECI>S%S AI"$N%S! es un órgano principal encargado de plani&icar! organizar! normar! eHecutar proporcionar a los asociados las 7erramientas necesarias para su crecimiento desarrollo dentro de la empresa +elando por su bienestar seguridad dentro del trabaHo. El rea >ecursos Aumanos est( a cargo de un He&e de ?esarrollo del asociado J?$K! J?$K! su designación designación es propia propia de su capacidad capacidad desen+ol+im desen+ol+imiento iento!! 7abiendo obtenido obtenido pre+ia e+aluación e+aluación de sucesión sucesión la maor maor cali&icación. Su &unc &unció ión n se encu encuen entra tra inte interr rrel elac acio iona nada da con con el He&e He&e come comerc rcia iall JCK JCK el gerente de tienda 1K. P!/o&"$ !&"+",o ,! $" O%%&" ,! RR.HH >%SS$N$ >%NC$#%8% 3%N#CCE88#
Co!/6o&,! "$ ?!" ,! RR.HH $"/ /%+)%!&#!/ )&%o&!/: 8a empresa empresa >%"$> >%"$> A%"ECENE> A%"ECENE> Juliaca Juliaca cumpliendo cumpliendo con las &unciones &unciones de >>.AA necesarias para mantener un e2uipo de gente moti+ada 2ue se es&uerza al m(Fimo te impulsa a crecer. $lgunos de los aspectos 2ue las grandes empresas tienen en cuenta a la 7ora de pensar en las personas 2ue &orma. 1. R!$)#"m%!&#o /!$!%0&.- $trae $traerr a las las personas personas indic indicada adass para 7acer 7acer la empresa es m(s 2ue llenar r(pidamente un puesto especi&ico.
4. I&,)%0&.- P"" ()! $o/ !m6$!",o/ ()! /! %&o6o!& /! /%!&#"& b%!&7!&%,o/ 6)!,"& !&,% !& /)/ 6)!/#o/ !/ &!!/"%o )& "om6""m%!&#o ,)"&#! $o/ 6%m!o/ ,'"/. -. C"6"%#"%0&.- 8as C"6"%#"%0&.- 8as personas 2ue son parte de la organización pueden re2uerir in&ormación adicional para desempeñar meHor sus &unciones. Con el paso del tiempo adem adem(s (s es nece necesa sari rio o o&re o&rece cerl rles es espa espaci cios os 2ue 2ue los los mant manten enga gan n moti moti+a +ado doss actualizados. 5. 5. R!m)&!"%o&!/. R!m)&!"%o&!/. "as 2ue la de&inición de sueldos su li2uidación segn los con+en con+enios ios norma normass corre correspo spondi ndient entes! es! esta esta &unció &unción n deber deber=a =a contem contempl plar ar 2ue 2ue las las compensaciones se mantengan e2uitati+as! re&leHen resultados auden a mantener la moti+ación. $"bo"$.- ?esarrollar el sentido de pertenencia el liderazgo! la ;. Mo#%7"%0& C$%m" $"bo"$.- ?esarrollar iniciati+a el compromiso de los empleados con la empresa es una misión 2ue no deHarse librada al azar. In buen clima de trabaHo auda a meHorar la producti+idad! redu reduci cirr el ause ausent ntis ismo mo rete retene nerr el pers person onal al redu reduci cirr los los con& con&lilict ctos os aume aument ntar ar la satis&acción del todo. ara ara todo todo el proc proces eso o de prod produc ucci ción ón!! trat trata amien miento to!! distri distribuc bución ión del ser+ic ser+icio ioLL SedaH SedaHuli uliaca aca utiliz utiliza a e2uip e2uipos os de bombeo electromec(nicos electromec(nicos 2ue &uncionan con &luido el4ctrico! por lo 2ue no &ue posible la operati+idad con e2uipos de generadores generadores el4ctricos alternos. El ser+icio de recolección de las aguas ser+idas tambi4n &ue perH perHud udic icad ado! o! debi debido do a 2ue 2ue las las 0/ c(ma c(mara rass de bomb bombeo eo auFi auFililiar ares es la c(ma c(mara ra prin princi cipa pall deHa deHaro ron n de oper operar ar!! gener(ndose el colapso de algunos buzones sobre todo en las zonas baHas de la ciudad. Este corte de &luido el4ctrico traHo como consecuencia! 2ue el d=a d=a de 7o 7o lune luness 1 se gene genere re la ca=d ca=da a de pres presió ión n cont contin inui uida dad d del del ser+ ser+ic icio io de agua agua pota potabl ble e en algu alguno noss sectoresL debido a 2ue los reser+orios de almacenamiento del del cerro rro santa anta cruz! ruz! - de "ao ao! Cerro rro Colorad rado e #ndependencia no llegaron a almacenarse en el +olumen 7abitual para su distribución. distribución. D!6)"%0& /!$!%0& ,! %&om"%0& o ,"#o/.
ara ara lle+ lle+ar ar a cabo cabo nues nuestr tra a in+e in+est stig igac ació ión n para para lleg llegar ar a las las conclusiones:
Aemos 7ec7o reconocimiento del lugar! espacio donde el (rea de >>.AA lle+a a cabo sus &unciones.
Aablar con las personas con 2ue el (rea se interrelaciona.
Encuestas
%bser+ación del desarrollo de acti+idades.
%rdenamiento de los datos
$n(lisis de los datos emitidos. emitidos.
O,!&"m%!&#o ,! $" %&om"%0& o $o/ ,"#o/
Sien Siendo do seda seda Hulia Huliaca ca
una una empre empresa sa pri+ pri+ad ada a
7abi 7abien endo do obte obteni nido do
limi limita taci cion ones es a docu docume ment ntac ació ión! n! nos nos basa basamo moss part partic icul ular arme ment nte e a entre+istas a los di+ersos asociados 2ue con&orman dic7o medio de trabaHo! un medio rele+ante de la in&ormación &ue la inspección ocular 2ue se dio en el medio de trabaHo. Contando con la in&raestructura del medio de trabaHo accediendo a algunos medios de control de calidad 2ue 2ue sin sin duda duda nos nos 7a dado dado una una &orm &orma a gene genera rall de pode poderr obs obser+a er+ar r &ortalezas obst(culos 2ue se realizan dentro de la empresa seda JI8#$C$
Aemos tenido acceso alas siguiente in&ormación:
"aas de turno Cubrimiento de la l=neas de ser+icio $n(lisis del sistema de ser+icios ser+icios ermiso m4dicos $cceso al plan de +entas +entas mensual
Po!/"m%!&#o ,! $" %&om"%0&. OBSERVACIONES
SI
NO
NO OPINA
Es su*ciente el n=mero de !ersonal !ara el rea en >ue se encuentra
?
9:
Se de'a de @acer una ac(#idad !or -alta de !ersonal
9<
;
Dis!one de al)=n sistema de retribución !or mritos o de incen(#os
B
C
E7iste al)una !ol&(ca !ara a,udar a los em!leados a >ue >ue se encu encuen entr tren en una una meta meta !ro!ro-es esio iona nall en la em!resa
9
9
Esta Esta el !ers !erson onal al adec adecua uada dame ment ntee res!ecto a traba'o desem!eFado
99
E7iste o!ortunidad de ascenso , !romociones
9;
<
Se le ca!acita al asociado constantemente
9
9
Est ca!acitado el !ersonal !ara realizar con e*cacia sus -unciones
9;
;
Es adecuada la calidad de traba'o del !ersonal
9<
;
GE7iste coo!eración !or !arte del !ersonal !ara la realización del traba'o
99
El !ersonal est inte)rado como )ru!o de traba'o
9:
?
Se les escuc@a los !lanteamientos >ue ustedes @acen !ara me'orar el rea de traba'o
9;
<
El 'e'e-e de rea rea se int interes eresaa !or !or el 7it 7ito o de los los asociados
99
remu remune nerrado ado
El dese desem! m!eF eFo o de cada cada em!l em!lea eado do es e#al e#alua uado do !eriódicamente , a su #ez es discu(do con el mismo a *n de corre)ir cual>uier error
9
9
Los Los em!l em!lea eado doss se com com!rom !romet eten en a cum! cum!li lirr los los ob'e ob'e( (#os de acue acuerrdo a los los !roc !roced edim imie ient ntos os establecidos
C
B
E7isten mo(#aciones en el rea !ara desem!eFarse me'or
99
Se siente con-orme con su labor , remuneración
H
5
A&@$%/%/ ,! $" %&om"%0& En la in&raestructura administrati+a los procesos principales 2ue se e+aluaran en esta auditoria son los procesos procesos capacitación! desarrollo desarrollo del personal! remuneraciónL remuneraciónL dentro de la orga organi niza zaci ción ón no 7a 7abi 7abido do ning ningun una a modi modi&i&ica caci ción ón en la estr estruc uctu tura ra de la organización ni por departamento el ni+el tecnológico de la empresa es e&iciente moderno a 2ue en el departamento de caHas la tecnolog=a es de punta tenemos computadoras de touc7 creen adem(s de 2ue en cada departamento 7a un módulo donde la tecnolog=a de las computadoras son buenas adem(s de 2ue la tecnolog=a 2ue se usa en cuanto a pagos de tarHetas! c7e2ues! +ales! e&ecti+o! remisiones! cambios! trans&erencias es inigualable esta todo totalmente conectado a los bancos alas empresa 2ue respaldan los c7e2ues tecnolog=a de punta! el intranet 2ue se usa dentro de la organización es mu e&iciente adem(s de 2ue la ma2uinaria 2ue se usa para el mo+imiento de mercanc=a es mu buena a 2ue no 7a problemas de uso las garant=as de los pro+eedores las respaldan. 8a &orma de operación del desempeño 2ue 7a dentro de la organización por parte de los empleados es mu buena aun2ue 7a puntos 2ue se deben de limar meHorar en cuestión de recursos 7umanos la rotación de personal no es mu seguido! en cuestión de ausentismo! es como en todas la empresas siempre eFiste pero se trata de e+itar! en cuestión de e+aluación cada He&e de cada departamento e+ala a su e2uipo personalmente por medio de documentos 2ue se +an a recursos 7umanos este se encarga de darle seguimiento para reunirse con cada empleado darle su e+aluación para +er 2u4 puntos tiene 2ue re&orzar 2ue puntos son &uertes para despu4s darle una capacitación. capacitación.
Esta empresa compite con las dem(s por su &acilidad en muc7os aspectos! como ser+icio al cliente! sus di&erentes &ormas de pago! su ubicación! ser+icios pro&esionales a empresas grandes! constructoras entre otras! por sus cr4ditos! por su calidad en los productos entre otros aspectos es por ello 2ue los clientes empresas deciden ir a SE?$ JI8#$C$ 8a Cultura organizacional se trata de implementar lo 2ue es el trabaHo en e2uipo Hunto con el desarrollo del personal de nuestros empleados no o&reciendo para esto una meHor calidad de +ida en el trabaHo! pensamos 2ue es una &orma de mantenerlos moti+adosL por otra parte inculcamos los +alores de respeto! 7onestidad! crear en los asociados una actitud de iniciati+a liderazgo. en cuanto a nuestras
perspecti+as 2ueremos modi&icar nuestras pol=ticas de atención a clientes! respecto al tiempo! no deHarles esperando muc7o tiempo cuando re2uiera un producto o ser+icio. Nosotros 2ueremos cambiar la mentalidad del empleado su actitud en&ocarla al trabaHo en e2uipo e iniciati+a. enemos un potencial amplio para crear inno+aciones en&ocadas a las necesidades del cliente. ara todo esto debemos lle+ar un control mu estricto! esta estrategia se ir(n implementando poco a poco con re+isión semanal para +er si se est(n cumpliendo los obHeti+os. SEGN EL ANALISIS DE LA INFORMACION: 8os asociados de las di+ersas (reas o ser+icios mani&iestan 2ue en alguna ocasión no se sintieron importantes dentro de la &unción la labor 2ue desempeñaban! a 2ue se mani&estaba pre&erencias 7acia otros asociados. $s= mismo mani&estaban no sentirse remunerados remunerados de acuerdo al desempeño 2ue realizan! encontrando tambi4n algunos incon+enientes incon+enientes en la in&ormación 2ue recib=an es uno de los &actores primarios de la incomodidad acerca de sus remuneraciones. Se encuentra 2ue el medio laboral en algunas (reas no es adecuada eHemplo de ello se tomó tomó en cuen cuenta ta el (rea (rea llam llamad ada a ati atio o Cons Constr truc ucto torr &ue &ue uno uno de los los punt puntos os pre+alecientes a los cuales no se sienten moti+ados por incon&ormidad en el trabaHo.
IV.
Elaboración , !resentación del dictamen e in-orme *nal.
METODOLOGIA Y PROCEDIMIENTOS M!#o,o$o+'" "6$%","
Se e+aluar( la &orma en 2ue el rea de 8og=stica est( cumpliendo sus obHet obHeti+o i+os! s! desem desempe peñan ñando do las &uncio &uncione ness gerenc gerencia iales les de plane planeaci ación ón!! organización! dirección control logrando decisiones e&ecti+as en el cumplimiento cumplimiento de los obHeti+os trazados por dic7a (rea.
encuestas
Cuestionario
rabaHo de campo
?atos estad=sticos Lo/ 6o!,%m%!&#o/ )/",o/
V.
RECURSOS
>ecursos
Costos SP.
*i(ticos
0.00
Costo de materiales
10.00
asto tele&ónico
;.00
rasporte
/.00
Co&o+"m" ,! "#%7%,",!/ "E$S
$C#*#?$?
$3>#8 016
"$% "$% 016
- 5 5 ; ; 6 6 / / 9 9 -0 -0 1 Constitución
del
;
6
/
9 E2uipo ; de $uditores
E2ui E2uipo po de $udi $udito tori ria a ubicación
delimitación de (reas
>ecopilación
rea establecida establecida
de
in&ormación
?ocumentación sustentatoria Entre+istas
rocesamiento
de
%rdenamiento %rdenamiento de datos
in&ormación
$n(lisis
de
la
#n&orme reliminar
#n&ormación
del
#n&orme de $uditoria
in&ormación
resentación
sustentación
del
#n&orme de $uditoria
Consolidación #n&orme de $uditoria $neFos
de
$NEQ%S $NEQ%S
