Dirección de Asistencia al Contribuyente
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DGI
Brindar una atención simplificada a los contribuyentes del régimen general, aprovechando las facilidades la informática, incrementando disponibilidad de tiempo.
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DGI
1. Simplificar el número de declaraciones mensuales de 36 a 12. 2. Que los contribuyentes cuenten con meca mecani nism smos os más más senc sencil illo los s para para pres presen enta tarr y declarar sus obligaciones fiscales a través de la VET. 3. Agilizar el proceso de modernización, generando ahorro de tiempo y dinero al contribuyente. 4. Evitar Evitar consum consumo o de pape papelerí lería. a. 3
PERPECTIVA 2013 PAGOS DE CUOTA FIJA EN BANCOS
El contribuyente prepara la información en planillas Excel
Proceso VET, subir información y validar
La operación es registrada en la Cuenta Corriente Tributa Tributaria ria
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IVA IV A PMD – – Anticipo CASINOS--MAQUINAS CASINOS -MAQUINAS
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La columna “B” se llena con valores y cantidades, según corresponda
El contribuyente digitará en las filas que le correspondan según sus obligaciones fiscales.
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Por ejemplo: 15429 a 16425, 307 a 355
Por ejemplo: A, B,
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Digitar RUC de catorce dígitos Renglón de acuerdo al instructivo del IVA (11, 12,13,14,16 y 26), estos no coincide con filas de la Declaración Mensual
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E l f o r m u l ar a r i o D ec e c l ar a r ac a c i ón ón M en e n s u a l es el formato # 124. ecc ci cio on n es e s : Cuenta con 5 s e Secciones: a os e con r uyen e, B) IVA C) PMD y/o Anticipos IR, D) Casino, y E) Total a pagar. pagar. 3 3 renglo nes . y 33 11
El formulario formulario presenta: presenta: Renglones de ingresos, débitos, créditos fiscal, retenciones de clientes, rete retenc ncio ione nes s por por tarj tarjet etas as de crédito, saldo a favor/saldo a pagar, Por impuesto declarado. La información de ingresos y créditos fiscales IVA es conforme a las planillas Excel pre cargadas. 12
Los renglones que pueden ser digitados son: #4 “ret “reten enci ción ón por por inst instit ituc ucio ione nes s financieras”, #7 ““c crédito fiscal del mes por ” , #20 “re “rete tenc nció ión n por por inst instit ituc ucio ione nes s financieras” # 21 “ret “reten enci cion ones es del del mes” mes” para para anticipos y PMD, # 22 , crédito tributario 1.5%, y # 31 “ret “reten enci cion ones es del del mes” mes” para para Casinos. 13
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GENERACION DE BIT UNICA
DGI
Cuando es confirmada la declaración única, el Sistema generará una sola BIT (POR IMPUESTOS MENSUALES) por el total de los impuestos declarados.
Impuestos mensuales
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PAGO DE BIT UNICA
DGI
La BIT puede ser pagada en cualquier sucursal de los bancos autorizados (BAC, BANPRO y BANCENTRO), o bien, bien, pued puede e hacer hacer su pago pago medi median ante te tran transf sfer eren enci cia a desde el portal de su banco.
Impuestos mensuales
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PAGO PARCIAL DE BIT UNICA
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Cuando se realiza un pago parcial, el sistema cancela los impuestos por orden de prelación, en depend dependenc encia ia de las oblig obligaci acione oness del contri contribuy buyent ente e (004004-Anticipo Anticipo,, 037-IV IVA A, 042-Casino Casino,, 091-PMD PMD,, 092GRACOS RECAUDADORES, RECAUDADORES, 104-PMD 104-PMD FINANCIERAS). FINANCIERAS).
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DECLARACION DE RETENCIONES Cuando se valida una declaración de Retenciones a partir del mes de agosto/2014, la VET le mostrara la siguiente pantalla resumida:
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GENERACION DE UNA BIT DE RETENCIONES A part partir ir del del mes mes de agos agosto to/2 /201 014, 4, la gene generració ación n de BIT BIT por por pag pago de Retenciones Retenciones en la fuente sufre un leve cambio. Este cambio consiste en que el valor a pagar según la BIT, corresponderá al total de los montos por retenciones, es decir, ya no se desglosan por tipo de retención (rentas del trabajo, retenciones otros y retenciones definitivas).
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SECUENCIA PARA DECLARAR EN LA VET Contribuyente accede al portal VET (24/7)
Selecciona la opción Declaración Única 22
PROCESO PARA CARGA DE ARCHIVOS ARCH IVOS Selecciona período y año para la Declaración Mensual
Selecciona la opción de cargar archivos de la Declaración Mensual
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CARGA DE ARCHIVOS Y RESUMEN
DGI
Opción subir archivos en el siguiente orden: -Ingresos - Crédi Créditos tos Fiscales Fiscales IVA IVA
Cuando se cargan los archivos invertidos, aparecerá el mensaje “archivo no cumple con el formato correcto” y debe “cancelar y regresar”. 24
CARGA DE ARCHIVOS Y RESUMEN
DGI
Si se cargo el archivo de ingresos en los créditos IVA, aparece el mismo mensaje y debe “cancelar y regresar”.
Si los archivos están correctos, aparece el resumen de ingresos y créditos fiscales IVA , si todo esta conforme, selecciona “Generar Declaración Mensual”. 25
VALIDAR DECLARACION MENSUAL
DGI
Los renglones en letra roja deben ser digitados.
Al cargar la declaración, estarán en blanco los renglones, hay que presionar el botón de validar, para que cargue los valores valores ya informados en planil planillas. las. 26
VALIDAR DECLARACION MENSUAL
DGI
Al validar, validar, aparecerá la declaración lista para ser enviada.
Luego, valida (nuevamente) y confirma el envío
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DECLARACION SUSTITUTIVA MENSUAL
DGI
La BIT aparece con un solo monto a pagar
Si realiza una declaración sustitutiva, los archivos reemplazan la información previamente cargada, le sugiere si “esta “ esta seguro de continuar”.
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