TRABAJO DE GRADO MODALIDAD: CREACION DE EMPRESA
GRANJA LECHERA SANTA HELENA
DEYANIRA EDME GUATIBONZA BERNAL
PARA OPTAR TITULO ADMINISTRADOR DE EMPRESAS
UNIVERSIDAD EAN FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN FINANZAS Y CIENCIAS ECONOMICAS ENERO 2012 BOGOTÁ D.C.
1
Expreso eterna gratitud a mi PADRE CELESTIAL por abrirme los caminos y darme la oportunidad de lograr una gran meta en mi vida. Gratitud a mí querida familia que ha sido mi apoyo incondicional; a los docentes y compañeros que me animaron constantemente a seguir adelante.
2
__________________________________ _ ___________________________________ NOTA DE ACEPTACIÓN
__________________________________ _ ___________________________________ PRESIDENTE DEL JURADO
__________________________________ _ ___________________________________ JURADO
__________________________________ _ ___________________________________ JURADO
Bogotá D.C., Noviembre de 2011
3
4
5
6
INFORMACION TESIS DE GRADO GRANJA LECHERA SANTA HELENA
AUTOR DEYANIRA EDME GUATIBONZA BERNAL
NUMERO DE CEDULA 46.354.528 Sogamoso (Boyacá)
NOMBRE PROGRAMA ACADEMICO ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
TITULO DEL TRABAJO EN ESPAÑOL GRANJA LECHERA SANTA HELENA PALABRAS CLAVES EN ESPAÑOL
TITULO DEL TRABAJO EN INGLES THE SANTA HELENA DAIRY FARM KEY WORDS
7
RESUMEN
Este es un plan de Negocios para montar una granja lechera tecnificada con Forraje Verde Hidropónico y ganado raza jersey. Dicha combinación logra que la granja sea más competitiva y rentable que una granja manejada con el sistema tradicional de pastos. Una de las ventajas que posee el Forraje Verde Hidropónico es el aumento de un 20% en la producción lechera y un mejor aprovechamiento del espacio para la alimentación del ganado, duplicando el número de cabezas por hectárea. La leche que produce el ganado jersey posee una mayor cantidad de grasa, azúcar y minerales, además posee una proteína llamada caseína que la hace apta para la producción de quesos, yogures y bebidas lácteas; razón por la cual la pagan un 10% a 15% más que las leches de otras razas. De esta manera la Granja Santa Helena ingresa, a la cadena de abastecimiento de la industria láctea, convirtiéndose en un proveedor de una de las más grandes empresas de este sector en el país.
8
PALABRAS CLAVES GRANJA LECHERA SANTA HELENA
Forraje
Forraje Verde Hidropónico
Sistema tradicional
Industria láctea
Granos cereal
Caseína
Ganado
Jersey
Competitivo
Rentable
Bebida láctea
Queso
Yogurts
Granja
9
ABSTRACT
This is a business plan to form a technical milk farm with a green house grass, and jersey milk cows. With this combination, the farm would be more competitive and rentable than a farm that is ran with a traditional grass system. One of the advantages of the green house grass is the increase of milk production by 20% and better use of space for the feeding of cattle can duplicate the number of head in each are. The milk that is produce by the jersey cow, has a greater amount of fat, sugar and minerals. It also has protein called caseina, that maximises the production of cheese, yogurts and lactic drinks, for this reason factories pay 10% to 15 % more than for other milk cows. In this form, the Santa Helena Farm increases the supply chain in the dairy industry, converting itself into a provider of one of the larger buisnesses in this sector of the country.
10
KEY WORDS THE SANTA HELENA DAIRY FARM
Forage
Green house grass
Traditional grass system
Dairy Industry
Cereal grains
Caseina
Catlle
Jersey
Competative
Rentable
Lactic drinks
Cheese
Yogurts
Farm
11
.
12
TABLA DE CONTENIDO 1.
GRANJA LECHERA SANTA HELENA…………………………………...
1
1.1.
CONCEPTO DEL NEGOCIO………………………………….. .. 1.1.1 BREVE RESEÑA HISTORICA……………………….. 1.1.2 IDEA DEL NEGOCIO………………………………….. 1.1.3 MISION………………………………………………..... 1.1.4 VISION………………………………………………….. 1.1.5 IDEA GENERAL DEL PROYECTO…………………..
2 2 2 3 3 3
1.2.
JUSTIFICACION………………………………………………… 1.2.1 CUADRO COMPARATIVO DE PRODUCCIÓN EN UNA HECTÁREA DE TIERRA CON FVH VERSUS SISTEMA TRADICIONAL…..…………………………. 1.2.2 JUSTIFICACIÓN RAZA DE GANADO JERSEY…… 1.2.3 JUSTIFICACION A NIVEL DE LA INDUSTRIA LACTEA………………………………..………………..
4
1.3
MARCO METODOLOGICO 1.3.1 FUENTES PRIMARIAS………………………………..
7 7
1.4.
IMPACTO DEL PROYECTO…………………………………….. 1.4.1 IMPACTO ECONOMICO…………………..…………. 1.4.2 IMPACTO SOCIAL………………………..…………... 1.4.3 IMPACTO AMBIENTAL……………………………..…
7 7 8 8
1.5.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES…………………………….
9
1.6.
OBJETIVOS……………………………………………………… 1.6.1 OBJETIVOS A CORTO PLAZO……………………… 1.6.2 OBJETIVOS A MEDIANO PLAZO…………………… 1.6.3 OBJETIVOS A LARGO PLAZO………………………
10 10 10 11
1.7.
ESTADO ACTUAL DEL NEGOCIO……………………………..
11
1.8
DESCRIPCION DEL PROYECTO……………………………….
14
1.9.
VENTAJAS COMPETITIVAS…………………………………….
16
13
4 5 5
2.
1.10
INVERSIONES REQUERIDAS…………………………………..
18
1.11
PROYECCIONES DE VENTA Y RENTABILIDAD……………. 1.11.1 VENTAS DE LECHE PERIODO 5 AÑOS…………… 1.11.2 VENTA BECERROS PERIODO 5 AÑOS…………… 1.11.3 VENTAS TOTALES PERIODO 5 AÑOS……………. 1.11.4 RENTABILIDAD PERIODO 5 AÑOS………..……….
19 19 19 20 20
CAPITULO 1 PLAN DE MERCADEO……………………………………..
20
2.1.
OBJETIVOS MERCADO GRANJA SANTA HELENA…..…….
21
2.2.
INVESTIGACION DE MERCADO………………………………. 2.2.1. CARACTERÍSTICAS DEL SECTOR LÁCTEO EN BOYACA………………………………………………… 2.2.2. ANÁLISIS ACTUAL DEL MERCADO……………..... 2.2.3. CARACTERÍSTICAS DE LA DEMANDA Y OFERTA DEL MERCADO LECHERO EN BOYACÁ…………. 2.2.4. EXIGENCIAS QUE LA INDUSTRIA LÁCTEA HACE A SUS PROVEEDORES……………………………… 2.2.5. ESTRATEGIAS PARA DISMINUIR EL RIESGO DEL PROYECTO.................................................. 2.2.6. QUE TAN ATRACTIVO ES EL SECTOR HOY EN DÍA………………………………………………………. 2.2.7. VENTAJAS DE LOS LÁCTEOS COLOMBIANOS FRENTE AL TLC………………………………………. 2.2.8. DESVENTAJAS DE LOS LÁCTEOS COLOMBIANOS FRENTE AL TLC………………….. 2.2.9. TENDENCIAS DE CONSUMO PERCAPITA EN COLOMBIA……………………………………………... 2.2.10. COMPETIDORES EN TÉRMINOS DE LA ESTRATEGIA DE MERCADO……………….………. 2.2.11 NUEVOS PRODUCTOS Y CATEGORÍAS DE PRODUCTOS………………………………………….. 2.2.12 PLANTAS DE PRODUCCIÓN A NIVEL NACIONAL E INTERNACIONAL ALPINA…………………..…….. 2.2.13 DESTINOS DE EXPORTACIÓN ALPINA…………… 2.2.14 TAMAÑO DEL MERCADO……………………………. 2.2.15 PRODUCCIÓN LECHE EN COLOMBIA……………. 2.2.16 PRODUCTOS SUSTITUTOS……………………….. 2.2.17 MERCADO OBJETIVO POTENCIAL………………..
22
14
22 24 26 27 27 28 30 31 32 32 34 34 35 35 36 37 37
3.
2.3
ESTUDIO DEL MERCADO…………………………………….. 2.3.1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO……………………… 2.3.2. ENCUESTA TIPO…………………………………….. 2.3.3. APLICACIÓN DE LA ENCUESTA…...………...……. 2.3.4 RESULTADOS OBTENIDOS…………………………
38 38 39 40 40
2.4
DISTRIBUCION ………………………….……………………….. 2.4.1. SISTEMA DE DISTRIBUCIÓN………………………..
42 42
2.5
PROMOCION DEL PRODUCTO O SERVICIO………………..
42
2.6
FIJACION Y POLITICAS DE PRECIO…………………………..
43
2.7
RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL MERCADO……………
46
2.8
VENTAS GRANJA SANTA HELENA PERIODO 5 AÑOS……
46
2.9.
VENTAS GRANJA SANTA HELENA PERIODO 5 AÑOS…… 2.9.1. VENTAS DE LECHE PERIODO 5 AÑOS…………… 2.9.2. VENTA BECERROS PERIODO 5 AÑOS…………… 2.9.3. VENTAS TOTALES PERIODO 5 AÑOS……………. 2.9.4. VENTAS DE LAS EMPRESAS LACTEAS MAS GRANDES DE COLOMBIA……………………………
47 47 48 48 49
PRODUCCION………………………………………………………..……..
50
3.1.
50 50
PRODUCCION FORRAJE VERDE HIDROPONICO………... 3.1.1. OBJETIVOS DE LA PRODUCCIÓN DE FVH …….. 3.1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN DE FVH………………………………. 3.1.3. PRODUCCIÓN FVH PARA 1 KILO Y PARA 10 KILOS…………. 3.1.4. PRODUCCIÓN FVH REQUERIDO PARA VACAS LECHERAS 1º AÑO……..……………………………. 3.1.5. PRODUCCIÓN KILOS FVH REQUERIDO PARA VACAS LECHERAS 2º AÑO…………………………. 3.1.6. PRODUCCIÓN FVH REQUERIDO PARA VACAS LECHERAS 3º AÑO…………………………………... 3.1.7. PRODUCCIÓN KILOS FVH REQUERIDO PARA VACAS LECHERAS 4º AÑO………………………… 3.1.8. PRODUCCIÓN FVH REQUERIDO PARA VACAS LECHERAS 5º AÑO…………………………………....
15
51 57 58 59 60 61 62
3.1.9.
PRODUCCIÓN FVH REQUERIDO POR LOS BECERROS MACHOS…..………………………….... 3.1.10. PESO TOTAL DE BECERROS, TERNERAS Y VACAS PRIMERISAS………….……………………. 3.1.11. KILOS DE FVH REQUERIDO POR LAS BECERRAS, TERNERAS Y VACAS PRIMERISAS..
65
3.2.
ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO .…………………….. 3.2.1. CARACTERÍSTICAS DE LA LECHE RAZA JERSEY 3.2.2. DESCRIPCIÓN DEL ORDEÑO……………………….
66 67 68
3.3.
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO……….…………..... 3.3.1. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN DE FVH………………………………. 3.3.2 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE ORDEÑO………………………………………………..
69
CARACTERISTICAS DE LA TECNOLOGIA………………….. 3.4.1. EQUIPO DE RIEGO POR GOTEO………………….. 3.4.2. CARACTERÍSTICAS DE MAQUINAS ORDEÑADORAS………………………………………. 3.4.3 CARACTERÍSTICAS DEL TANQUE DE ENFRIAMIENTO………………………………………..
71 71
EQUIPO E INSTALACIONES……………..…………………… 3.5.1. EQUIPO E INSTALACIONES PARA PRODUCIR FVH………………………………………………………
72
MATERIA PRIMA………………………………………………… 3.6.1. MATERIA PRIMA PRODUCCION 1 KILO Y 10 KILOS FVH……………………………………..………. 3.6.2. COMPRAS………………………………………………
76
CAPACIDAD INSTALADA………………………………………. 3.7.1. CAPACIDAD INSTALADA PRODUCCIÓN DE FVH LOS PRIMEROS 6 MESES………………………..... 3.7.2. CAPACIDAD INSTALADA PRODUCCIÓN DE LECHE LOS PRIMEROS 6 MESES……………......
77
3.8.
UBICACIÓN DE LA EMPRESA………………….………………
78
3.9.
DISEÑO Y DISTRIBUCION DE LA GRANJA………………….
79
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
16
63 64
69 70
71 72
72
76 77
77 78
4.
5
3.10.
MANO DE OBRA REQUERIDA…………………………………
80
3.11.
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN………………………………. 3.11.1. ACTIVIDADES PRE-OPERATIVAS..………………. 3.11.2. ACTIVIDADES OPERATIVAS………………………..
80 81 83
3.12.
PROCEDIMIENTO DE MEJORA CONTINUA………………...
84
CAPITULO III PLAN DE ORGANIZACIÓN..……………………………..
85
4.1.
MISION…………………………………………………………….
85
4.2.
VISION……………………………………………………………..
85
4.3.
ANALISIS DOFA………………………………………………….. 4.3.1. MATRIZ DOFA FVH…………………………………… 4.3.2. MATRIZ DOFA GRANJA GANADERA CON FVH….
86 86 87
4.4.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL……………………………. 4.4.1. ORGANIGRAMA PROPUESTO PARA LA GRANJA SANTA HELENA……………………………………….. 4.4.2. FUNCIONES GENERALES………………………….. 4.4.3. AREA DIRECTIVA…………………………………….. 4.4.4. AREA ADMINISTRATIVA…………………………….. 4.4.5. AREA OPERATIVA…………………………………….
88
4.5.
ASPECTOS LEGALES……………………………………………
90
4.6.
POLITICAS OPERATIVAS DE LA GRANJA SANTA HELENA
92
4.7.
CONTRATACION Y REMUNERACION……….……………..... 4.7.1. CONTRATACION……………………………………….
92 93
4.8.
GASTOS PUESTA EN MARCHA GRANJA SANTA HELENA. 4.8.1. TOTAL GASTOS DE PERSONAL GRANJA SANTA HELENA 1er AÑO ……………………………………... 4.8.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 1º AÑO………………
94
CAPITULO IV PLAN FINANCIERO……………………………………… 5.1.
BALANCE GENERAL PROYECTADO GRANJA SANTA HELENA…………………………………………………………….
17
88 89 89 89 90
95 95 96 99
5.2.
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO 1er AÑO MES A MES……………………………………………………………….
101
5.3.
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO……………………
102
5.4.
PRIMER AÑO FLUJO DE CAJA MENSUAL……………………
103
5.5.
PUNTO DE EQUILIBRIO………………………………………….
105
5.6.
INDICADORES FINANCIEROS………………………………….
107
5.7.
FUENTES DE FINANCIACION………………………………….
109
5.8
CUADROS ACLARATORIOS…………………………………….
109
RESUMEN EJECUTIVO…………………………………………………….
151
CONCLUSIONES…………………………………………………………….
153
GLOSARIO……………………………………………………………………
155
BIBLIOGRAFIA LIBROS……………………………………………………
158
BIBLIOGRAFIA INTERNET……………………………………………….
159
ANEXOS………………………………………………………………………
160
CONPES LECHERO MERCADOS INSTITUCIONALES………………...
160
EN RUSIA TOMARAN LECHE DE LOS HATOS DE CAJICA, SOPO Y FACATATIVA………………………………………………………………….
163
MEXICO ABRE DE NUEVO PUERTAS A LOS LACTEOS COLOMBIANOS………………………………………………………………
165
INVERSIONES DE LA EMPRESA DADONE Y ALQUERIA…………….
166
CHILE ABRE LAS PUERTAS A LOS LACTEOS DE COLOMBIA……...
167
TABLA CONTENIDO CUADROS
18
TABLA No. 1
CUADRO COMPARATIVO DE PRODUCCION EN 1 HECTAREA DE TIERRA CON FVH VERSUS SISTEMA TRADICIONAL………………..………………
4
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA LA PUESTA EN MARCHA DE UNA GRANJA LECHERA CON FVH……………………………………………………
9
INVERSION PUESTA EN MARCHA GRANJA SANTA HELENA ……………………………………………………
18
TABLA No. 4
VENTAS DE LECHE PERIODO 5 AÑOS….……………
19
TABLA No. 5
VENTA BECERROS PERIODO 5 AÑOS….……………
19
TABLA No. 6
VENTAS TOTALES PERIODO 5 AÑOS………………
20
TABLA No. 7
RENTABILIDAD PERIODO 5 AÑOS.……………………
20
TABLA No. 8
RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL MERCADO….…
46
TABLA No. 9
VENTAS GRANJA SANTA HELENA PERIODO 5 AÑOS………………………..………………………………
46
TABLA No. 10
VENTAS DE LECHE PERIODO 5 AÑOS.………………
47
TABLA No. 11
VENTA BECERROS PERIODO 5 AÑOS……………….
48
TABLA No. 12
VENTA TOTALES PERIODO 5 AÑOS..………………
48
TABLA No. 13
VENTAS DE LAS EMPRESAS LACTEAS MAS GRANDES DE COLOMBIA….……………………………
49
TABLA No. 14
PRODUCCION FORRAJE VERDE HIDROPONICO PARA 1 KILO Y PARA 10 KILOS..………………………
57
TABLA No. 15
PRODUCCION FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO PARA VACAS LEHERAS 1er AÑO….…
58
TABLA No. 16
PRODUCCION FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO PARA VACAS LEHERAS 2º AÑO…....…
59
TABLA No. 2
TABLA No. 3
19
TABLA No. 17
PRODUCCION FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO PARA VACAS LEHERAS 3er AÑO….…
60
TABLA No. 18
PRODUCCION KILOS FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO PARA VACAS LEHERAS 4º AÑO…………………………………………
61
PRODUCCION KILOS FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO PARA VACAS LEHERAS 5º AÑO…………………………………………
62
TABLA No. 20
KILOS FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO POR BECERROS MACHOS………….…
63
TABLA No. 21
PESO TOTAL DE BECERROS, TERNERAS, VACAS, PRIMERISAS……………………………………………….
64
TABLA No. 22
KILOS DE FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO POR LAS BECERRAS, TERNERAS Y VACAS PRIMERISAS……..………………………………
65
TABLA No. 23
EQUIPO E INSTALACIONES PARA PRODUCIR FVH.
72
TABLA No. 24
MATERIA PRIMA PRODUCCION 1 KILO Y 10 KILOS DE FORRAJE VERDE HIDROPONICO………………...
76
TABLA No. 25
CAPACIDAD INSTALADA PRODUCCION DE FVH LOS PRIMEROS 6 MESES………………………………
77
TABLA No. 26
CAPACIDAD INSTALADA PRODUCCION DE LECHE LOS PRIMEROS 6 MESES………………………………
78
TABLA No. 27
ACTIVIDADES PRE-OPERATIVAS……………………..
81
TABLA No. 28
MATRIZ DOFA FVH………………………………………
86
TABLA No. 29
MATRIZ DOFA GRANJA GANADERA CON FVH……..
87
TABLA No. 30
GASTOS PUESTA EN MARCHA GRANJA SANTA HELENA…………………………………………………….
94
TOTAL GASTOS PERSONAL GRANJA SANTA HELENA 1er AÑO………………………………………….
95
TABLA No. 19
TABLA No. 31
20
TABLA No. 32
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1er AÑO……………….
95
TABLA No. 33
SUPUESTOS GENERALES……………………………...
97
TABLA No. 34
BALANCE GENERAL PROYECTADO………………….
99
TABLA No. 35
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO MES A MES………………………………………………………….
101
TABLA No. 36
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO…………
102
TABLA No. 37
FLUJO DE CAJA MENSUAL……………………………..
103
TABLA No. 38
PUNTO DE EQUILIBRIO………………………………….
105
TABLA No. 39
INDICES FINANCIEROS………………………………….
107
CUADROS ACLARATORIOS CUADRO No. 1
INGRESOS…………………………………………………
117
CUADRO No. 2
PRODUCCION DE LECHE POR LOTES COMPRADOS……………………………………………..
117
CUADRO No. 3
BECERROS PARA LA VENTA…………………………..
118
CUADRO No. 4
AUMENTO DE SALARIOS DURANTE LOS 5 AÑOS…
122
CUADRO No. 5
COSTO MANO DE OBRA DEL PROYECTO………….
123
CUADRO No. 6
CUADRO DE DEPRESIACION…………………………..
124
CUADRO No. 7
TABLA AMORTIZACION PRESTAMO………………….
126
CUADRO No. 8
KILOS DE FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO POR LAS VACAS LECHERAS………….
128
CUADRO No. 9
KILOS DE FORRAJE HIDROPONICO REQUERIDO POR BECERROS MACHOS……………………………..
130
CUADRO No. 10 PESO TOTAL DE BECERRAS, TERNERAS Y VACAS
131
21
PRIMERISAS……………………………………………….
CUADRO No. 11 KILOS DE FORRAJE HIDROPONICO REQUERIDO POR BECERRAS, TERNERAS Y VACAS PRIMERISAS……………………………………………….
132
CUADRO No. 12 PRODUCCION DE FORRAJE VERDE HIDROPONICO…………………………………………….
133
CUADRO No. 13 COSTO FORRAJE HIDROPONICO ……………………
134
CUADRO No. 14 COSTO ALIMENTACION FORRAJE HIDROPONICO AÑO 2 AL 5…………………………………………………
136
CUADRO No. 15 COSTO ALIMENTACION COMPLEMENTARIA AÑO 2 Y 3…………………………………………………………...
137
CUADRO No. 16 COSTO ALIMENTACION COMPLEMENTARIA AÑO 4 Y 5…………………………………………………………...
138
CUADRO No. 17 CANTIDAD DE HECTAREAS REQUERIDAS POR AÑO………………………………………………………….
139
CUADRO No. 18 CANTIDAD DE HECTAREAS REQUERIDAS POR AÑO Y SU COSTO………………………………………..
140
CUADRO No. 19 CUADRO DE VACUNAS Y COSTO POR LOS 5 AÑOS………………………………………………………..
141
CUADRO No. 20 CUADRO DE SERVICIOS DE VETERINARIO Y COMBUSTIBLES…………………………………………..
143
DE ARRIANDO TANQUE DE CUADRO No. 21 CUADRO ENFRIAMIENTO…………………………………………...
144
CUADRO No. 22 CUADRO DE COSTOS INDIRECTOS………………….
145
CUADRO No. 23 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN………………………..
146
CUADRO No. 24 COMPRA DE VACAS JERSEY…………………………
147
CUADRO No. 25 VALORIZACION DEL PATRIMONIO……………………
148
22
CUADRO No. 26 COMPRA DE VACAS MAQUINARIA Y EQUIPO AÑOS 2 AL 5……………………………………………….
Bogotá D.C., Noviembre 15 de 2011
Señores
UNIVERSIDAD EAN Facultad Administración de Empresas Atn., Comité Evaluador Trabajo de Grado Ciudad
Respetados Docentes: Cordialmente me dirijo a ustedes con el fin de hacer entrega de 2 copias del trabajo de grado con 2 DVD, de la alumna DEYANIRA EDME GUATIBONZA BERNAL. MODALIDAD: CREACIÓN DE EMPRESAS TITULO: GRANJA LECHERA SANTA HELENA LTDA
A la espera de su evaluación aguardo su pronta respuesta.
Atentamente,
___________________________________
DEYANIRA EDME GUATIBONZA BERNAL
23
149
Bogotá D.C., Noviembre 15 de 2011
Señores
COMITÉ EVALUADOR TRABAJO DE GRADO UNIVERSIDAD EAN
CERTIFICACIÓN Yo, OMAR CACERES GUZMAN, Docente de la Universidad EAN y Tutor de trabajos de grado, por el presente documento certifico que el trabajo de grado presentado por la alumna DEYANIRA EDME GUATIBONZA BERNAL, titulado Granja Lechera Santa Helena Ltda, ha sido revisado, evaluado y corregido en varias ocasiones y se le han hecho los cambios pertinentes para ser presentado ante el Comité Evaluador.
Cordialmente,
__________________________
OMAR CACERES GUZMAN
24
1.
GRANJA LECHERA SANTA HELENA
25
1.1.
CONCEPTO DE NEGOCIO 1.1.1. BREVE RESEÑA HISTORICA
La idea surgió en las visitas que hacia a la Finca de la abuela, en una ocasión me di cuenta que tenía problemas con la alimentación del ganado, por las sequias prolongadas. Analizando el problema de la finca de la abuela me di cuenta que ese problema no solo era de su finca, sino de la de todos los ganaderos de la región. Observe que uno de sus vecinos cultivaba tomates hidropónicos, ese era su negocio, me llamo la atención; empecé a investigar una alternativa practica que solucionara el problema de alimento para el ganado en épocas de sequia y en épocas de invierno y encontré una solución al problema, montaje de un invernadero con FORRAJE VERDE HIDROPONICO, para suplir las necesidades de alimento en estas dos épocas del año. No solo encontré una solución sino beneficios para la finca como:
En un pequeño terreno se podía montar un invernadero.
Alimento constante en cualquier época del año.
Disminución en los costos de alimentación.
Ingresos y rentabilidad constante.
1.1.2. IDEA DEL NEGOCIO Montar una granja lechera en el Departamento de Boyacá Municipio de Sogamoso, con un proceso productivo innovador para complementar la alimentación del ganado; este proceso es el FORRAJE VERDE HIDROPONICO, con este sistema en un metro cuadrado se pueden producir 40 kilos de alimento en 12 días, mientras que con el sistema tradicional en 1 metro cuadrado se producen 2 2
kilos de pasto para el ganado en este mismo periodo de tiempo. Con el sistema tradicional en 5 hectáreas de tierra se pueden mantener 30 cabezas de ganado. Utilizando el FORRAJE VERDE HIDROPONICO en las mismas 5 hectáreas se pueden mantener 60 cabezas de ganado, duplicando la producción lechera y la rentabilidad de la granja.
1.1.3. MISION Desarrollar una granja lechera con una excelente rentabilidad en cualquier época del año, invierno o verano. Esto se lograra utilizando FORRAJE VERDE HIDROPONICO, ganado raza jersey y tecnificando la granja; de esta manera se brinda una solución a los problemas que se presentan en esas épocas del año, que disminuyen notablemente la rentabilidad.
1.1.4. VISION Posicionar el producto de la Granja Santa Helena por la excelente calidad de leche jersey; de tal manera que se logre reconocimiento y aceptación por las industrias lácteas que diariamente recogen leche en el sector como son: ALGARRA, ALPINA y ALQUERIA.
1.1.5. IDEA GENERAL DEL PROYECTO Montar una granja lechera en el Departamento de Boyacá Municipio de Sogamoso, Vereda Vanegas. Con FORRAJE VERDE HIDROPONICO y ganado raza jersey, inicialmente se comenzará con 5 hectáreas de tierra y 30 cabezas de ganado jersey. 3
Se planea tecnificar la granja en todos los procesos de producción y vender la leche a una de las empresas que pasan por el sector; como son ALQUERIA, ALPINA y ALGARRA.
1.2.
JUSTIFICACION Se justifica el proyecto con el siguiente cuadro comparativo producción en una finca con FORRAJE VERDE HIDROPONICO versus sistema tradicional.
TABLA No. 1 1.2.1. CUADRO COMPARATIVO DE PRODUCCION EN UNA HECTAREA DE TIERRA CON FVH VERSUS SISTEMA TRADICIONAL CONCEPTO Número de cabezas de ganado por hectárea. Producción diaria de leche por vaca. Producción diaria de leche por hectárea. Producción anual de leche por hectárea. Ingreso mensual por venta de leche por vaca. Ingreso mensual por venta de leche por hectárea Ingreso anual por venta de leche por hectárea.
4
SISTEMA TRADICIONAL
FORRAJE VERDE HIDROPONICO
6
12
19 x día
23 litros x día
114 x día
276 litros por día
30.780 litros
74.520 litro por año
$ 484.500
$ 586.500
$ 2.907.000
$ 7.038.000
$ 34.884.000
$ 84.456.000
1.2.2. JUSTIFICACION RAZA DE GANADO JERSEY
Es una vaca más pequeña, su peso oscila entre 385 a 400 kilos, al ser más pequeña consume menos alimento y los costos de la alimentación es menor que cualquier otra clase de ganado. Una vaca jersey consume el 12% de su peso corporal, o sea 48 kilos diarios de alimento. Puede ser cargada a los 15 meses, a diferencia del ganado normanda o holstein que se carga por una vez a los dos años. Produce una leche de excelente calidad, con más contenido graso y proteína, dentro de las proteínas que contiene esta leche posee otra proteína que se llama caseína que la hace apta para la producción de quesos, mantequillas y yogures. Es una leche rendidora en la elaboración de derivados y apetecida en la industria láctea. La industria láctea da una bonificación adicional a esta clase de leche; en este momento la empresa COLANTA paga a sus proveedores de esta clase de leche $1.000 litro puesta en planta.
1.2.3. JUSTIFICACION A NIVEL DE LA INDUSTRIA LACTEA
Dentro de la industria de alimentos se encuentra el sector lácteo, sector que durante los últimos años ha venido mejorando los procesos de producción y la productividad de sus plantas; esto representa una ventaja competitiva y de crecimiento a nivel nacional e internacional.
5
La producción de leche es la actividad económica más representativa dentro del sector agropecuario después de la producción de carne participa con 11% dentro del total de producción agropecuaria a nivel nacional. El crecimiento continuo de la productividad, las mejoras en los procesos de producción, recolección, han beneficiado a las grandes industrias del sector, que no solo se ha encargado de realizarle el proceso industrial a la leche como homogenización, pasteurización y ultra pasteurización, sino que ha creado nuevos productos lácteos con diferentes valores agregados, dentro de los cuales adicionan vitaminas, suplementos para la digestión y una gran variedad de sabores y valores agregados. La leche es uno de los productos de mayor importancia dentro del consumo humano y se considera como un producto commoditie dentro del comercio, su calidad es primordial. La industria láctea colombiana se ha ratificado como líder en la CAN y aparece como el sector más grande de los dedicados a la elaboración de alimentos y bebidas en el país. Este sector en los últimos años ha generado más de 950.000 empleos equivalentes al 25% del total generado por el sector agropecuario. Con la apertura del TLC de Colombia con EEUU se generan nuevas oportunidades de negocios para el sector lácteo demandando más cantidad de materia prima para la elaboración de derivados lácteos.
6
1.3.
MARCO METODOLOGICO 1.3.1. FUENTES PRIMARIAS Se realizaron entrevistas a:
1.4.
Profesor Antonio Rosas Roa Docente universitario, investigador, asesor, agricultor, en procesos de producción agropecuaria y experto en FORRAJE VERDE HIDROPONICO. Dr. Carlos E. Salas B. Director de la Asociación Colombiana de Criadores de ganado Jersey. Directivos del Departamento de Compras de: Empresa ALPINA Empresa ALQUERIA Empresa ALGARRA Dr. Carlos Eduardo Navarrete Veterinario y Zootecnista; realiza los exámenes de perfiles bioquímicos, microbiología y análisis de leche para la empresa ALPINA, en el sector de Sogamoso.
IMPACTO DEL PROYECTO 1.4.1. IMPACTO ECONOMICO
En un metro cuadrado se producen 2 kilos de alfalfa en 15 días; y en ese mismo metro cuadrado se pueden producir 40 kilos de FORRAJE VERDE HIDROPONICO para la alimentación del ganado; se multiplica por 20 la producción por metro cuadrado; este proceso disminuye sustancialmente los costos de producción. Una finca tecnificada con el proceso de FORRAJE VERDE HIDROPONICO es más competitiva y rentable,
7
que una finca que tenga el sistema tradicional de pastos.
1.4.2. IMPACTO SOCIAL
El FORRAJE VERDE HIDROPONICO evita la quiebra del sector lechero en Colombia ante la entrada en vigencia del Tratado de Libre Comercio con EEUU. Una finca lechera que produce FORRAJE VERDE HIDROPONICO para la alimentación del ganado no tendrá problemas en periodos de sequias e inundaciones. Genera empleo rural. El FORRAJE VERDE HIDROPONICO utilizado en una granja lechera es una alternativa para la producción de alimento sano y contribuye a que la actividad ganadera sea más sostenible.
1.4.3. IMPACTO AMBIENTAL
La granja disminuye en un 60% el consumo de agua para producir alimento para el ganado, comparado con los riegos por aspersión que se utilizan en los hatos. El agua que se utiliza puede ser reciclada y utilizada nuevamente en el mismo proceso de producción. Se reduce en gran medida la contaminación del ambiente y a que en este cultivo no se usan fungicidas ni insecticidas. No hay riesgo de erosión porque es un cultivo que no utiliza tierra y se realiza en escabiladeros en forma vertical. La producción de FORRAJE VERDE HIDROPONICO no genera contaminación ambiental. 8
TABLA No. 2 1.5. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA LA PUESTA EN MARCHA DE UNA GRANJA LECHERA CON FORRAJE VERDE HIDROPONICO SEMANAS SEMANAS SEMANAS SEMANAS ACTIVIDADES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1.1 Selección del terreno 1.2 Legalización arriendo terreno 1.3 Contrato de personal para la instalación del invernadero. 1.4 Adaptación del terreno para el invernadero. 2.1 Compra materiales instalación del Invernadero 2.2 Inicio construcción invernadero 3.1 Selección sistema de riego. 3.2 Selección y certificación del ganado. 3.3 Contrato de compra de ganado. 3.4 Instalación riego. 3.5 Selección y contratación personal para laborar en la granja. 4.1 Selección y compra de materia prima para elaboración del forraje verde hidropónico. 4.2 Siembra de semillas para la elaboración del forraje. 4.3 Recolección forraje verde hidropónico 4.4 Forraje verde hidropónico listo para nutrición de ganado. 5.1 Traslado del ganado s eleccionado a la granja.
9
1.6.
OBJETIVOS 1.6.1. OBJETIVOS A CORTO PLAZO
Montaje de la granja lechera con FORRAJE VERDE HIDROPONICO y ganado raza jersey. Liderazgo en la calidad del producto, de tal manera que el precio de venta del producto sea beneficiado por las bonificaciones que las empresas lácteas dan al producto por:
Calidad Composicional
Calidad Higiénica
Calidad Sanitaria
Introducir al mercado la leche de ganado raza jersey. Lograr el punto de equilibrio en el 1er año de operaciones. Vender la totalidad de la producción a una sola empresa láctea; como ALPINA, ALQUERIA, ALGARRA; empresas que diariamente pasan por el sector recogiendo leche.
1.6.2. OBJETIVOS A MEDIANO PLAZO
Posicionar el producto de la leche raza jersey por: calidad composicional, buenas prácticas higiénicas y calidad sanitaria. Certificar la granja por Buenas Practicas Ganadera. Incrementar las ventas anuales en un 30%.
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1.6.3. OBJETIVOS A LARGO PLAZO
1.7.
Ser líder en esta región Municipio de Sogamoso, Vereda Vanegas por la calidad de leche jersey. Permanecer en el mercado. Crecer con las mismas utilidades que genera la empresa. Crear a futuro nuevas granjas lecheras tecnificadas.
ESTADO ACTUAL DEL NEGOCIO Según las estadísticas de FEDEGAN a nivel nacional encontramos que en Colombia hay más de 400.000 ganaderos dedicados a la producción de leche. Estos ganaderos produjeron:
7.500 millones de litros de leche al año.
23.077.369 litros de leche diarios.
El 20% se procesa y se consume en fincas.
El 34% se vende a intermediarios.
El 46% lo procesa la industria láctea del país.
El 60% del 46% la procesa las cinco empresas más grandes del sector como COLANTA, ALPINA, ALQUERIA, ALGARRA y PARMALAT.
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Las zonas que más producen leche del sector son:
Zona Costera.
Zona Antioquia.
Zona Cundiboyacense.
Zona Santander.
Zona Valle del Cauca
En el 2009 decayeron las exportaciones de leche a Venezuela, periodo en que los productores de leche y las plantas procesadoras tomaron medidas sanitarias y epidemiológicas para erradicar el virus de la fiebre aftosa, foco que se había detectado en el Norte de Santander, problema que fue solucionado y certificado por el ICA como zona libre de aftosa. Se buscaron nuevos mercados y en este proceso mejoraron las plantas procesadoras cumpliendo los requisitos exigidos por el INVIMA para certificarse como plantas que cumplen todos los requisitos para un optimo funcionamiento. Las plantas que fueron certificadas por cumplir todos los requerimientos exigidos por el INVIMA fueron:
Cooperativa Colanta.
Plantas Aprobadas.
Planta Funza.
Planta Medellín.
Planta San Pedro.
Planta Planetarica.
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Lácteos Alpina Planta Sopo Planta Facatativa Empresa Alquería Planta Cajica Empresa Algarra Planta aprobada en Cundinamarca. Empresa Santillana Planta Santillana Empresa Coolechera Planta aprobada en Barraquilla
Han entrado a Colombia compañías internacionales para hacer alianzas con empresas Colombianas y conquistar nuevos mercados. Es así como la empresa Francesa DANONE realizo una alianza con la empresa ALQUERIA, para conquistar el mercado nacional y abrir una ventana al mercado andino. Esta empresa Francesa figura entre las 500 empresas más importantes del mundo y una de las compañías más exitosas en alimentación saludable con productos nutritivos. El grupo Gloria de Perú, hizo alianza con Lácteos ALGARRA, este grupo empresarial peruano es muy sólido y tiene mercados a nivel del área andina.
___________________________ FUENTES www.fwdwgan.org.co Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural elespectador.com elheraldo.com portafolio.com.co semana.com.co
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ALPINA viene consolidándose como una de las empresas del sector lácteo más grandes del país, esta creciendo a nivel nacional como a nivel internacional.
Abrió nueva Planta en Entrerrios – Antioquia.
Abrió Planta en Ecuador.
Abrió Planta en Venezuela.
Abrió Planta en New York – Batavia, próxima a inaugurarse.
Según la Revista Semana COLANTA ocupa el puesto No. 35, ALPINA el No. 50, ALQUERIA No. 132, como las empresas más grandes del país. Observamos que con el TLC (Tratado de Libre Comercio) se abren nuevas oportunidades de negocios tanto a nivel nacional como internacional. Tenemos un panorama amplio y abierto para conquistar. Aunque tenemos algunas desventajas a nivel nacional
1.8.
DESCRIPCION DEL PROYECTO Montar una granja lechera en el Departamento de Boyacá Municipio de Sogamoso, Vereda Vanegas. Con un proceso productivo, innovador y ganado raza jersey. Se inicia el proyecto con 5 hectáreas de tierra y 30 cabezas de ganado jersey. Se construye un invernadero con una capacidad instalada para producir alimento diario para 45 vacas de las cuales llegan a la granja 30 vacas para iniciar producción. Durante los tres primeros años se proyecta comprar 15 cabezas de ganado en el mes de Julio, mes en que baja la producción del 1er lote de ganado que entre a la granja.
14
A partir del 4º año no se compra ganado, empiezan a producir las terneras nacidas en la granja. A partir del 2º año se amplia la capacidad instalada del invernadero según el ganado que ingrese y nazca en la granja. Se utiliza para la producción de FORRAJE VERDE HIDROPONICO cebada cervecera. Para realizar este proceso se llevaría a cabo los siguientes pasos:
Selección de materia prima, en este caso se escogió cebada cervecera por ser un cereal muy completo en nutrientes y aumentar la producción lechera.
Lavado e hidratación.
Pre-germinado.
Día-Cero es un día después del pre-germinado.
En el 1º y 2º día empieza el proceso de desarrollo del Forraje, comienza a brotar las raíces. En el 3º y 4º día empieza el proceso de desarrollo de Forraje, toma un color verde vivo. Del 4º al 8º y 12º día sigue el proceso de crecimiento y fortaleza, logrando su máximo grado de crecimiento el día 12. Con el proceso de FORRAJE VERDE HIDROPONICO y la selección de ganado raza jersey, combinamos dos factores importantes para la producción y comercialización de leche de óptima calidad. La granja comienza el 1er año con 30 cabezas de ganado y en el 5º año se encuentran en producción 123 cabezas de ganado. Se inicia con una inversión de $250.000.000 de pesos. El 1er año se aspira lograr ingresos por ventas de leche de $211.140.000. 15
1.9.
Se proyecta tener en el 5º año ingresos por concepto de leche de 2.290.698 millones de pesos, ventas acumuladas desde el 1er año de inicio y puesta en marcha. Se tienen ingresos acumulados del 1º al 5º año de 321.290.000 millones de pesos por concepto de venta de becerros. Al terminar el 5º año se planean unos ingresos totales de 2.601.440 millones. La empresa que inicia con una inversión de 250.000.000 millones de pesos bien tecnificada y administrada, se convierte en una agroempresa rentable, solida y con proyección de crecimiento.
VENTAJAS COMPETITIVAS
En un espacio de 170m2 de instalación de FORRAJE VERDE HIDROPONICO con un sistema modular de 4 niveles, se realizará una producción equivalente a la producción convencional de 5 hectáreas de tierra. A manera de ejemplo: En un metro cuadrado en 15 días por el sistema tradicional se producen 2 kilos de alfalfa y en este mismo metro cuadrado con el sistema de FORRAJE VERDE HIDROPONICO se producen 40 kilos de FORRAJE VERDE HIDROPONICO, excelente alimento para la nutrición del ganado.
En un periodo relativamente corto se obtiene alimento para suplementar la alimentación del ganado. Un kilo de semilla de cebada produce 10 kilos de FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
Se incrementa la producción de leche en un 20%.
Aumenta la fertilidad de la vaca.
Disminución de mastitis. 16
Disminución de costos en el consumo de agua.
Optimización del espacio.
Eficiencia en tiempo de producción.
Alimento constante en cualquier época del año, invierno o verano. Las inclemencias del tiempo no afectan la producción lechera. La granja utilizara para la producción lechera ganado jersey, raza que se escogió por la excelente calidad de leche que produce ya que esta es muy apetecida en el sector lácteo y recibe bonificaciones por calidad. Al tener este tipo de ganado en producción lechera se aseguran las ventas de la leche a mejor precio.
Se garantiza el crecimiento de la granja en forma permanente.
Mejor paga por calidad composicional.
Más rendidora en la elaboración de derivados lácteos.
Con la implementación de la tecnología, FORRAJE VERDE HIDROPONICO y ganado jersey, se puede lograr que una granja lechera sea productiva, rentable y que crezca con las mismas utilidades que genera.
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1.10. INVERSIONES REQUERIDAS TABLA No. 3 INVERSION PUESTA EN MARCHA GRANJA SANTA HELENA CONCEPTO Compra 30 vacas Arriendo tierra Alimento para 1 mes Invernadero Oficina bodega Sala de ordeño Cuarto aseos de ganado Baños Comederos Equipo de Oficina Computador Cerca eléctrica Maquina ordeñadora Equipo de riego Cantinas coladores Tasas medidoras Baldes Carretilla Caja herramienta Termómetro Bebederos Arriendo tanque enfriamiento Registro Mercantil Inscripción libros y pacimentos
VALOR 105.000.000 8.100.000 3.297.600 23.000.000 12.000.000 4.000.000 3.000.000 2.000.000 2.000.000 1.000.000 2.000.000 5.500.000 7.000.000 6.500.000 3.000.000 120.000 12.000 60.000 200.000 200.000 30.000 2.000.000 500.000 700.000 50.000
TOTAL
191.269.000
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1.11. PROYECCIONES DE VENTA Y RENTABILIDAD TABLA No. 4 1.11.1. VENTAS DE LECHE PERIODO 5 AÑOS numero de vacas total litros por año v/r litro
venta
año 1
45
248400
850
211.140.000
año 2
60
341550
900
307.395.000
año 3
75
434700
950
412.965.000
año 4
97
575730
1000
575.730.000
año 5
126
746160
1050
783.468.000
Total ingresos por producción de Leche Durante el Proyecto
2.290.698.000
TABLA No. 5 1.11.2. VENTA BECERROS PERIODO 5 AÑOS AÑOS VENTA BECERROS PERIODO 5 AÑOS INGRESOS POR VENTA DE BECERROS Becerros vendidos año 1 0 año 2 15 año 3 23 año 4 39 año 5 55
precio venta 0 2000000 2200000 2420000 2662000
total
19
v/r total 30.000.000 50.600.000 94.380.000 135.762.000 321.390.000
TABLA No. 6 1.11.3. VENTAS TOTALES PERIODO 5 AÑOS VENTAS CONCEPTO Ventas Por leche Ventas Por becerros VENTAS TOTALES
VALOR TOTAL 2.290.698.000 321.390.000 2.601.440.000
TABLA No. 7 1.11.4. RENTABILIDAD PERIODO 5 AÑOS A O 1 2 3 4 5
2.
RENTABILIDAD 17,86% 28,34% 27,77% 32,29% 33,60%
CAPITULO 1 PLAN DE MERCADEO En este modulo plasmamos el estudio de mercadeo que se realizo para la puesta en marcha de la Granja Santa Helena en el Departamento de Boyacá, Municipio de Sogamoso Vereda Vanegas. Se realizó un análisis del sector lácteo a nivel de Boyacá y a nivel nacional; se analizaron diferentes aspectos de esta industria, se investigo las ventajas y desventajas de ese sector frente al tratado de libre comercio con los EE.UU. Se hicieron las entrevistas con los Departamentos de Compra de las 3 principales industrias lácteas del país; así mismo se realizaron entrevistas con expertos a nivel nacional e internacional en el proceso de producción 20
de FORRAJE VERDE HIDROPONICO, y expertos en crianza y producción de ganado raza jersey. A continuación describimos los resultados que este estudio dejo.
2.1.
OBJETIVOS MERCADO GRANJA SANTA HELENA
Posicionar el producto de la leche raza jersey por calidad composicional, buenas prácticas higiénicas y calidad sanitaria. Esto significa que la leche tendrá alto contenido de sólidos, grasa y proteína, y se utilizaran buenas prácticas de manufactura en el proceso o sea higiene y asepsia en todos los procesos; y la calidad sanitaria, significa un hato libre aftosa, brucelosis, donde se le aplicaran las vacunas que el ganado requiere para mantenerlo en óptimas condiciones.
Liderazgo en la calidad del producto, lograr una excelente calidad de tal manera que el precio de venta del producto se incremente por las bonificaciones que estas empresas dan por calidad, higiene y calidad sanitaria. Certificar la granja por (B.P.G.) Buenas Practicas Ganaderas. Alcanzar el punto de equilibrio en el 1er año de operaciones y seguir creciendo a partir del 2º año con las utilidades que genere. Incrementar las ventas anuales mínimo en un 30%. Alcanzar el punto de equilibrio en el 1er año de operaciones y seguir creciendo a partir del 2º año con las utilidades que genere.
21
2.2.
INVESTIGACION DE MERCADEO 2.2.1. Características del Sector Lácteo en Boyacá Boyacá es un Departamento que aporta un gran porcentaje a la industria láctea del país. Constituye parte integral de la denominada región central del país, posee diversidad geográfica y variedad de climas que van desde paramos a climas templados. Esta región se caracteriza por tener bosques húmedos, montañas bajas, ríos como chicamocha, un régimen de lluvias integradas por dos periodos; un primer periodo que va de Marzo a Mayo y un 2º periodo de Septiembre a Noviembre. Su temperatura promedio es 14º C condición que la hace apta para la producción de leche. Políticamente el altiplano Boyacense esta divido en tres provincias con sus respectivos municipios.
Provincia Centro Provincia Tundama Provincia Sugamuxi
PROVINCIA CENTRO: Tunja, Combita, Cucaito, Chiquiza, Chivata, Motavita, Dicate, Samaca, Siachoque, Soraco, Sotaquira, Toca, Tuta y Ventaquemada. PROVINCIA TUNDAMA: Duitama, Belén, Busbanza, Cerinza, Corrales, Floresta, Paipa, Santa Rosa de Viterla, Tutanza. PROVINCIA SUGAMUXI: Sogamoso, Aquitania, Cuitiva, Firavitoba, Gameza, Iza, Mongua, Monguí, Nobsa, Pezca, Tibasosa, Topaga, Tota. En las tres zonas encontramos producción de leche.
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Boyacá participa con el 9% de la producción total del país. El 80% de los hatos de Boyacá tiene un promedio de 10 vacas por hato. El 20% de los hatos de Boyacá son tecnificados poseen certificación de Buenas Practicas Ganaderas. El 80% del ganado de Boyacá es raza holstein y el 18% es raza normanda. Los ordeños se hacen manualmente en un 80% y un 20% mecánicamente. El precio promedio de un litro de leche fría es superior al precio promedio pagado por leche caliente. Leche caliente es la leche que se ordeña y se pasa directamente a las cantinas para la venta inmediata, en el sector lácteo se denomina leche caliente. Leche fría es la leche que se ordeña y se pasa directamente al tanque de enfriamiento para prolongar su calidad. Los transportadores de Boyacá ejercen una función de comercialización, generalmente son personas naturales que ejercen esta actividad económica y laboral. En promedio poseen poca formación académica el tipo de transporte que utilizan es informal como: camioneta, camión, automóvil o moto; esta prohibido comercializar leche sin pasteurizar para el consumo humano, pero todavía persiste en el mercado de leche cruda, y la capacidad de procesamiento y transformación es aun insuficiente por la cantidad de leche producida.
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2.2.2. Análisis Actual del Mercado Según estadísticas del sector lácteo colombiano, el mercado de la leche mantiene una dinámica de demanda y oferta que se incrementa en periodo de economía, de auge que se disminuye con la fluctuación de precios a los productores de leche en las fincas. Las zonas que más producen leche en Colombia son: zona costera, zona de Antioquia, zona Cundinamarca, zona Santander, zona del Valle del Cauca, estas zonas concentran las mayores cantidades de ganado lechero con una producción constante y una excelente calidad. En los años 2009 y 2010 se ha observado un incremento en la demanda de leche; a pesar que durante un periodo en el 2009 decayeron las exportaciones de leche a Venezuela; problema que se soluciono con la entrada del Presidente Santos al gobierno. Durante el periodo de decadencia con el mercado venezolano, los exportadores colombianos buscaron nuevas alternativas de comercialización de sus productos con otros países y fue así como; los productores de leche se organizaron y tomaron medidas sanitarias y epidemiológicas para erradicar el virus de fiebre aftosa, Foro que se había dictado en el Norte de Santander, problema que fue solucionado y certificado por el ICA, como zona libre de aftosa. De esta manera tanto productores como plantas procesadoras de lácteos mejoraron los procedimientos y requisitos exigidos por el INVIMA en procesos aplicados para plantas procesadoras. El ICA certifico a Colombia como un país libre de aftosa y el INVIMA confirmo que los procesos aplicados a las plantas procesadoras cumplían con todos los requerimientos. Fue así como fueron aprobadas y certificadas las siguientes plantas:
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Cooperativa Colanta Plantas aprobadas en Planta Funza, Planta Medellín, la Planta en San Pedro, Planta en Planeta Rica. Lácteos Alpina Plantas aprobadas en Sopo y Facatativa. Empresa Santillana Planta aprobada: Planta Santillana. Empresa Cidedco Planta aprobada en Barranquilla Empresa Coolechera; Planta aprobada en Barranquilla. Empresa Alquería Planta aprobada en Cajica Empresa Algarra Planta aprobada en Cundinamarca
De esta manera se prepararon tanto los productores en las fincas como los procesadores en las empresas lácteas para conquistar nuevos mercados, es así como abrieron mercados con México, Chile y Rusia. También se realizo una alianza entre la empresa francesa Danone y la colombiana Alquería con el propósito de abrir nuevas ventas en el mercado andino. La empresa francesa Danone figura entre las 500 empresas más importantes del mundo y una de las más exitosas en cuanto a alimentaria saludable con productos nutritivos. _________________________________ Fuentes Fedegan www.org.co Elespectador.com Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural Elheraldo.com.co Portafolio.com.co
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Con los incidentes presentados en los últimos años con Venezuela, los productores y las empresas procesadoras de leche, con apoyo del gobierno se abrieran nuevos mercados con el exterior. El gobierno ha planeado el mejoramiento del precio de la leche a los productores. En respuesta a este incentivo existe una mayor producción en el país, donde se van a beneficiar productores y procesadores.
2.2.3. Características de la Demanda y Oferta del Mercado Lechero en Boyacá
Boyacá produce el 9% de la leche que procesa el sector lácteo en Colombia. El 20% de la leche producida en Boyacá la procesa la industria láctea de la región. El 34% los intermediarios y transportares. El 46% lo procesa la industria láctea nacional, dentro de esta industria se encuentran las 4 grandes empresas del sector lácteo en Colombia como son: COLANTA ALPINA ALQUERIA ALGARRA
Estas empresas se abastecen de la leche de la región para procesarlo en la industria láctea. A nivel nacional las industrias lácteas del país procesan el 46% de toda la producción lechera del país. En Colombia existen entre 650 y 700 empresas del sector lácteo, dedicadas a la pasteurización, producción e innovación de derivados lácteos.
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El 46% de la industria lechera del país industria láctea y el 65% del 46% lo empresas COLANTA, ALPINA, ALGARRA, PARMALAT, empresas grandes del país.
lo procesa la procesan las ALQUERIA, lácteas más
2.2.4. Exigencias que la Industria Láctea hace a sus proveedores
Buenas Practicas Higiénicas: que utilicen las (BPM) Buenas Practicas de Manufactura en los procesos de ordeño y en todos los procesos que se realicen en la finca. Buenas Practicas Sanitarias; aplicar las vacunas que el ganado requiere, principalmente vacunas contra aftosa y brucelosis. Leche con excelente calidad composicional buen contenido de proteína, grasa y sólidos. La industria láctea somete la leche a unas pruebas de laboratorio y sugieren a sus proveedores la forma como deben tratar el producto para evitar contaminación.
2.2.5. Estrategias para Disminuir el Riesgo del Proyecto
Mantener la calidad del producto. Realizar mensualmente las pruebas de laboratorio que certifiquen la calidad. Certificar la Granja con (BPG) Buenas Practicas Ganaderas. Nutrición equilibrada para mantener el ganado en óptimas condiciones y una excelente producción de leche.
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Todos los empleados de la granja Santa Helena deben tomar los cursos de (BPM) Buenas Prácticas de Manufactura que dicta el SENA en Sogamoso. Se vende la leche enfriada, proceso que se realiza cuando la leche va al tanque de enfriamiento para luego ser recogida por los carros con tanque de enfriamiento que la transportan a la planta. La granja Santa Helena puede proveer la leche en épocas de invierno y épocas de sequia, por los procesos productivos realizados para la producción de leche.
2.2.6. Que tan Atractivo es el Sector Hoy en Día
El sector ganadero cuenta con un gremio que los representa y desarrolla programas de gran envergadura en beneficio de la comunidad ganadera del país. Incentivos legales para la inversión si se acoge a la ley 1429 de 2010 donde tiene rebaja en impuestos a la renta, los dos primeros años no paga renta, el tercer año paga un 25%, el cuarto año paga el 50% y el quinto año paga el 75% de renta, esto siempre y cuando cumpla con los requisitos de la ley; que dice debe dar empleo a mujeres mayores de 40 años que el ultimo año no hayan cotizado a seguridad social. Den oportunidad a los jóvenes sin experiencia para que puedan tener su primer empleo. Importación de insumo y materias primas sin pago de IVA y arancel. Colombia es 4º productor de leche de América Latina con un volumen aproximado de 7500 millones de litros anuales superado solo por Brasil, México y Argentina.
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La cantidad de leche producida en Colombia supera a importantes productores mundiales como Nueva Zelanda, Alemania, Suiza, Canadá y EE.UU. Existencia de potenciales, socios estratégicos de empresas dedicadas a la producción, transformación y comercialización de lácteos con gran conocimiento del consumo y redes de distribución nacional.
El sector lácteo en Colombia se encuentra en un proceso de innovación, expansión de mercados a nivel nacional e internacional, las empresas lácteas están posicionadas dentro de las empresas más grandes del país.
COLANTA ocupa el puesto No. 34 ALPINA ocupa el puesto No. 53 ALQUERIA ocupa el puesto No. 132
La empresa COLANTA es la mejor empresa del sector lácteo del país y la más querida por el gremio lechero por las bonificaciones que esta da por calidad, ellos llegan a pagar por un litro de leche al campesino $1.000 siempre y cuando cumplan con los requisitos de calidad. Por ejemplo ALPINA se esta extendiendo a nivel internacional y exporta leche en polvo a EE.UU., Canadá, Cuba, España, Chile, Centro América, abrió una nueva planta en Antioquia, se llama Planta Entrerrios en los próximos meses se inaugurara la planta que esta terminando en New York y se llama Planta Batavia. Algarra ingreso al Grupo Gloria del Perú, y este grupo empresarial posee un buen porcentaje de las acciones de Algarra S.A. en Colombia. Este grupo posee un a buena participación en los mercados lácteos de Bolivia, Ecuador, Perú, Puerto Rico y EE.UU. La expansión a nivel internacional de estas empresas es favorable para el gremio lechero del país trayendo beneficios económicos y crecimiento del sector 29
2.2.7. Ventajas de los Lácteos Colombianos Frente al TLC.
Colombia obtendrá una cuota de acceso preferencial para los productos lácteos, la mayoría de los cuales están concentrados en quesos, nuestro mayor potencial de exportación, mantequilla, leches saborizadas y leche en polvo. Acceso al mercado norteamericano y no perder las preferencias arancelarias que tiene Colombia en el atpdea. Es como una oportunidad para que Colombia logre aumentos sustanciales de su competitividad que le permitan una mejor inserción en la economía globalizada y sacar mayor provecho del acceso preferencial permanente que brindan. El TLC es un instrumento permanente que a diferencia de ATPDEA no requiere renovaciones periódicas y por ende brinda estabilidad y predictividad en las reglas del juego del comercio de bienes y servicios. No existen barreras arancelarias ó habrá impuestos muy bajos con lo cual se logrará un comercio entre los países sin restricciones y la desaparición del contrabando.
Atrae inversión extranjera.
Las exportaciones aumentaron sustancialmente.
Solo aquellos que puedan aprovechar esas oportunidades serán las que ganen, mientras los que no innoven y no sean competitivos quedaran fuera del juego.
__________________________ Fuentes www.mincomex.gov.co www.banrp.gov.co www.dinero.com www.poder.com www.portafolio.com
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Colombia posee leche de excelente calidad para procesar y exportar.
2.2.8. Desventajas de los Lácteos Colombianos Frente al Tratado de Libre Comercio
El campo colombiano no se encuentra industrializado para poder competir contra los productos agropecuarios de los EEUU y no tiene suficientes mecanismos de producción y calidad, y los campesinos colombianos tampoco tienen suficiente educación para responder a las exigencias que se les van a hacer. Las pequeñas y medianas empresas del sector lácteo tienen que capacitarse, tecnificarse e innovar en sus productos si quieren competir con el mercado internacional. Poca infraestructura que Colombia posee en vías para transportar la leche, a los centros de acopio en épocas de lluvia. Desigualdad en la negociación pudiendo los norteamericanos entrar sin problemas a nuestro país, mientras que para los comerciantes colombianos es una tortura conseguir una visa y si no hay visas para los comerciantes no hay negocios por consiguiente, no se pueden capitalizar las virtudes del TLC.
__________________________ Fuentes www.mincomex.gov.co www.banrp.gov.co www.dinero.com www.poder.com www.portafolio.com
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2.2.9. Tendencia de Consumo Percapita en Colombia. El consumo en Colombia de leche y sus derivados lácteos en los últimos años se ha incrementado. La industria láctea ha sido muy creativa, constantemente esta innovando y sacando nuevos productos al mercado según FEDEGAN el consumo percapita en Colombia es el siguiente:
142
166
Estrato Medio
Estrato Alto
35
Estrato Bajo
2.2.10. Competidores en Términos de la Estrategia de Mercado. En términos de estrategia de mercado de la granja Santa Helena no posee competidores cercanos en el momento. Los competidores más próximos son los productores de leche en Paipa Municipio situado vía Bogotá y queda a 50 kilómetros de la Granja Santa Helena. Los productores de leche de este Municipio se agremiaron y el SENA los ha venido capacitando en (BMP) Buenas Prácticas de Manufactura y la calidad de leche de este sector ha mejorado notablemente. Esta información la obtuve gracias a la entrevista que realice con el Director de Compras del sector de Boyacá de la Empresa ALQUERIA, quien me manifestó, que tenían problemas con la leche de las veredas de Sogamoso por falta de higiene y los pequeños ganaderos del sector no manifestaban interés en mejorar la calidad del producto. Las estrategias que la granja utilizara son: 32
Calidad Composicional: La leche de la Granja Santa Helena tendrá una excelente calidad a nivel de proteínas y grasas, sólidos, debido a la alimentación nutritiva y equilibrada que se le dará al ganado, además recibirán un complemento suplementario que les ayudara a mantenerse en óptimas condiciones. En el sector de Sogamoso en ninguna finca utilizan como complemento FORRAJE VERDE HIDROPONICO para suplementar la alimentación del ganado, ventaja competitiva que posee la granja.
Calidad Higiénica: Se utilizaran (BPM) Buenas Practicas de Manufactura en todos los procesos que se lleven a cabo en la finca, los operarios de la granja tomaron el curso de (BPM) que dicta el SENA y se les realizaran los exámenes pertinentes para manejo de alimentos. La Granja Santa Helena maneja un programa de residuos y manejo del medio ambiente para trabajar preservando la naturaleza. Calidad Sanitaria: El ganado será examinado mensualmente para prevenir cualquier enfermedad, además se tendrá asistencia técnica de un veterinario que aplicará las vacunas pertinentes. Estas estrategias no las poseen las fincas vecinas a la Granja Santa Helena. Por tal razón las estrategias que utilizara la Granja Santa Helena posicionara el producto en el sector. La granja siempre estará mejorando continuamente para producir un producto de óptima calidad que sea competitivo en la región y a nivel nacional.
33
2.2.11. Nuevos Productos y Categorías de Productos. Los nuevos productos y categorías de productos que se elaboran en base a la leche en el sector lácteo son los siguientes:
Bebidas Lácteas Yogures, yogurt baby, yogurt con salsas, bebida láctea yogo yogo, yogo premio, yox con defensis, regeneris, bonyour, kumis, alpinete. Leches Leche normal, leche entera, leche descremada, leche deslactosada, leche en polvo, leche condensada, crema de leche. Quesos Quesos maduros, queso doble crema, queso parmesano, queso crema, queso sabana, queso mozarella, queso campesino, queso doble crema, queso fondue, queso manchego, quesos maduros, queso azul, queso briz, queso camembert, queso gruyere.
2.2.12. Plantas de Producción a Nivel Nacional e Internacional Alpina.
Planta en Sopo (Cundinamarca)
Planta en Facatativa (Cundinamarca)
Planta en Entrerrios (Antioquia)
Planta en Ecuador
Planta en Venezuela
Planta en Batavia (New York)
La Planta en Batavia (New York) esta terminando su construcción y el próximo mes será la inauguración.
34
A nivel de Colombia ALPINA posee 6 plantas de producción, la Planta de Entrerrios (Antioquia) genera 1.740 empleos directos y la meta es llegar a 2520 empleos directos en 3 años, igualmente los ganaderos serán los más beneficiados de esta planta láctea en Antioquia. ALPINA continua creciendo y reafirmando su liderazgo en la industria láctea de Colombia y América Latina, también entrara a producir derivados lácteos a EEUU en New York en Condado de Batavia. Esta empresa genera 6000 empleos directos en Colombia, Ecuador, Venezuela y próximamente en EEUU.
2.2.13. Destinos de Exportación de Alpina. Los destinos de exportación internacionales son las siguientes:
y
proyecciones
Exporta a: EE.UU. Canadá España Italia Bolivia Perú Aruba - Curazao
2.2.14. Tamaño del Mercado En Colombia existen entre 650 a 700 empresas del sector lácteo, esta cifra abarca a grandes, medianas y pequeñas empresas; dedicadas a la pasteurización y elaboración de derivados lácteos. ________________________ Fuentes www.larepublica.com.co www.icesi.edu.co...plan-de-alpina-enee-uu marioacevedotrujillo.wordpress.com/….alpina-presidente
35
El segmento del mercado al que va dirigido la leche de raza Jersey son pasteurizadoras que recogen leche en el Municipio de Sogamoso Vereda Vanegas y las transportan a sus plantas de producción. ALPINA su planta en Sopo, ALQUERIA planta en Cajica y ALGARRA planta en Zipaquira. Características de estas empresas:
Empresas que trabajan con altos estándares de calidad. Cumplen con protocolos sanitarios fijados por el Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos (INVIMA). Tienen asesoría proveedores.
técnica
especializada
para
sus
Pagan a buen precio el producto y a tiempo.
2.2.15. Producción Leche en Colombia Según estadísticas de Fedegan en el sector lácteo colombiano participan más de 400.000 ganaderos en la producción de leche. En Colombia se produce: Diaria: 23.077.369 litros/diarios de leche. Anual: 7.500 millones litros/año. El 20% se procesa y se consume en Fincas. El 46% se procesa en la industria láctea. El 34% se vende a intermediarios. Las empresas más representativas en el procesamiento de leche en Colombia son: 1. COLANTA; mantiene regional y ventas.
36
liderazgo
en
participación
2. ALPINA; que tiene la mayor participación en el centro del país. 3. ALQUERIA; que tiene participación en muchas regiones del país. 4. OTRAS, PARMALAT, ALGARRA, LECHESA, FRESKALECHE, etc. Las empresas lideres en el procesamiento de leche en Colombia son: COLANTA, ALPINA, ALQUERIA, ALGARRA, PARMALAT; estas empresas representan el procesamiento del 65% de acopio de leche en el país.
2.2.16. Productos Sustitutos La leche de vaca no tiene un producto sustituido, en nutrición propiedades y sabor, vitaminas liposolubles, y vitaminas hidrosolubles. Lo más cercano a la leche de vaca es la proteína de soya, que en el mercado se encuentra en varias presentaciones como lo son: harina de soya, concentrado de proteína de soya y aislado de soya, el más utilizado es el aislado de soya que presenta una proteína parecida a la proteína de la leche, pero definitivamente la leche es el alimento más completo de la naturaleza.
2.2.17. Mercado Objetivo Potencial. El mercado objetivo de La Granja Santa Helena son las empresas líderes del sector lácteo que se encuentran ubicadas en el departamento de Cundinamarca y que compran parte de la producción lechera que producen las veredas circunvecinas del Municipio de Sogamoso. Estas empresas poseen carros especializados en el transporte de leche, donde recogen la leche y la trasladan a las plantas procesadoras. Estas empresas son: ALPINA, ALQUERIA y ALGARRA.
37
2.3.
ESTUDIO DEL MERCADO 2.3.1. Definición del Producto LA LECHE La Leche de Vaca Jersey
38
La leche de vaca Jersey es un producto fresco del ordeño completo de la vaca, esta leche posee características especiales que la hacen diferente al resto de las leches y de una calidad muy superior ya que posee una proteína llamada caseína que es un solido imprescindible en la elaboración de subproductos lácteos que los convierte en más nutritivos, rendidores y rentables. Además posee:
5.3% de grasa. 3.8% de proteína. 5% de azúcar. Un tenor graso más elevado. Menos cantidad de agua. Más proteína e hidratos de carbono. Más minerales y vitaminas.
Es una leche de preferencia en el sector lácteo, por ser una calidad superior y más rendidora en la elaboración de derivados lácteos.
2.3.2. Encuesta Tipo Encuesta para saber aspectos que deseo conocer de los clientes sobre el producto “leche de ganado Jersey”. 1. ¿Qué opinan de la leche producida por las vacas de raza Jersey? 2. ¿Es cierto que esta leche da mayor rendimiento en la elaboración de productos lácteos como queso y yogurt? 3. ¿Cómo empresa ustedes están dispuestos a pagar más por un litro de leche de vaca raza Jersey? 4. ¿Cuánto están dispuestos a pagar por un litro de esta leche? 5. ¿Como empresa ustedes comprarían la producción total de una granja lechera de vacas Jersey? 6. ¿Prefieren ustedes la leche producida por vacas Jersey a otro tipo de leche de otras razas para la elaboración de sus productos? 7. ¿Si una leche de una raza les da más rentabilidad en los productos, ustedes la comprarían?
39
2.3.3. Aplicación de la Entrevista La mayoría de las entrevistas se realizaran en forma personal, otras vías correo electrónico y otros telefónicamente.
Se realizan entrevistas con los Directores de los Departamentos de Compra de Alpina, Alquería, Algarra. Se realizo una entrevista con el Dr. Carlos Salas Director de Asojersey Colombia. Se realizo entrevista con experto e investigador profesor de extensión, Sr. Antonio Rosas Roa. El pionero y asesor de FORRAJE VERDE HIDROPONICO a nivel de Colombia. Doctor Carlos Eduardo Navarrete veterinario zootecnista, es profesional que realiza los análisis de leche a Alpina en Sogamoso.
2.3.4. Resultados Obtenidos Se realizaron entrevistas con los Directores de los Departamentos de Compra de las empresas Alpina, Alquería, Algarra, que manejan el sector de Boyacá. Las entrevistas arrojaron los siguientes datos: 1. Es una leche de preferencia en la industria láctea por ser más rendidora y poseer una calidad superior. 2. las empresas están dispuestas a pagar más por esta calidad de leche. 3. La retribución económica que se hace a esta leche se hace de acuerdo a un examen de laboratorio que se le practica.
40
4. Las industrias lácteas compran la leche que la Granja Santa Helena produzca, ellos seleccionan el producto previa visita que realizan a la granja, y toma de muestras para los exámenes de laboratorio. 5. Las empresas pagan una bonificación por calidad, y esta retribución económica se realiza según Resolución No. 012 PEI 2007 sistema de pago de leche cruda al productor, dictada por el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural; donde se establece el precio competitivo vigente y las tablas de bonificación o descuento para cada región. En el año 2011 la leche oscila entre 600 y 850 litros de leche. 6. Estas bonificaciones se realizan por: Calidad composicional Calidad higiénica Calidad sanitaria Cuando la leche posee calidad en estos 3 aspectos algunas empresas dan una bonificación voluntaria; es el caso de la Empresa Colanta, empresa que mejor paga litro de leche en Colombia, esta empresa paga $1.000 litro de leche previos exámenes y visita a la Finca. 7. Las industrias lácteas si están dispuestas a comprar este tipo de leche para el procesamiento de derivados lácteos.
41
2.4.
DISTRIBUCION 2.4.1. Sistema de Distribución La Granja Santa Helena almacena la leche en tanques de enfriamiento, a su vez, la empresa compradora la recoge en la finca; y la transporta directamente a la planta de producción.
2.5.
PROMOCION DEL PRODUCTO O SERVICIO
Se envía a las empresas interesadas en la leche de ganado Jersey una muestra de leche con los respectivos análisis de laboratorio. Se anexa el valor agregado que posee esta leche: El ganado tiene una dieta complementaria de un 40% de (FVH) FORRAJE VERDE HIDROPONICO; que hace que la leche posea una mejor calidad en comparación con las leches estándares del sector.
Se envía ventajas que posee la leche de vaca jersey en la elaboración de productos lácteos como son:
Productos más nutritivos Leche más rendidora Productos más rentables
Porque esta leche posee mayor cantidad de grasa, mayor proteína, más hidratos de carbono, más minerales y vitaminas. Además posee una proteína que se llama caseína que hace apta para la elaboración de quesos y yogures.
La empresa hará una invitación personal al departamento de compras y a los especialistas como el veterinario y el zootecnista para que realicen una visita, conozcan la granja y los procesos utilizados en la producción, las ventajas competitivas y el valor agregado que esta leche les ofrece; realicen los análisis técnicos y evalúen la posibilidad de compra. 42
2.6.
FIJACION Y POLITICAS DE PRECIO. El Fondo de Estabilización de precios que maneja FEDEGAN, el MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL, junto con los actores más importantes de la industria láctea, los procesadores y las instituciones que las asocian al gremio lechero fijan el precio de la leche. En este proceso las leches de mejor calidad tienen una bonificación económica sobre las leches estándar y esta bonificación por calidad se realiza según RESOLUCIÓN 012 DEL 2007 sistema de pago de leche cruda al productor dictada por el Ministerio .de Agricultura, donde se establece el precio competitivo vigente, y las tablas de bonificación o descuento para cada región. Estas bonificaciones se realizan por calidad composicional, calidad higiénica, calidad sanitaria, cuando la leche posee calidad en estos 3 aspectos, algunas empresas como Colanta dan una bonificación voluntaria al productor:
________________________ Htt://www.finagro.com.co/html/cache/HTM/… www.minagricultura.gov.co/archivos/res_114_13_abril__2010.pdf
43
RESOLUCIÓN 114 DE 2010 (Abril 13) Diario Oficial No. 47.682 de 16 de abril de 2010
MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL Por la cual se establece el Formato para Liquidación y Pago de la Leche Cruda.
EL MINISTRO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL, en ejercicio de sus facultades legales, en especial de las conferidas por el artículo 3o del Decreto 2478 de 1999, y CONSIDERANDO: Que la Resolución 012 de 2007, estableció el Sistema de Pago de la Leche Cruda al Productor, el cual determina la metodología de liquidación para el pago de un litro de leche cruda al productor, por parte del agente económico comprador de la misma, dentro del territorio nacional; Que la metodología utilizada para la liquidación del pago de un litro de leche cruda, se basa en el cálculo de un precio competitivo asociado a una calidad estándar regional, a partir de la cual se bonifica o descuenta de forma obligatoria la calidad higiénica, composicional y sanitaria de la leche vendida por el productor, teniendo en cuenta además el costo de transporte y las bonificaciones voluntarias; Que el artículo 12 de la Resolución 012 de 2007, señala que el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural diseñará un formato mediante el cual el agente económico comprador de la leche cruda deberá informar y liquidar los resultados de la calidad de la leche a cada uno de sus productores; Que el parágrafo del artículo 12 de la Resolución 012 de 2007, prevé que la inobservancia de lo dispuesto en dicho artículo por parte del agente económico comprador se entenderá indicio grave de infracción a las normas de control de precios y será reportado a la Superintendencia de Industria y Comercio; ________________________ FUENTE: Htt://www.finagro.com.co/html/cache/HTM/… www.minagricultura.gov.co/archivos/res_114_13_abril__2010.pdf
44
Que es de interés del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, que cada uno de los productores de leche en el país, reciban información completa y suficiente de parte de su agente económico comprador, sobre la liquidación y pago de la leche cruda entregada; Que en mérito de lo expuesto,
RESUELVE: ARTÍCULO 1o. Establézcase el siguiente Formato para la liquidación y pago de la leche cruda al productor mediante el cual todo agente económico comprador de leche cruda deberá informar y liquidar el pago de la leche cruda a cada uno de sus productores. PARÁGRAFO. El agente económico comprador de leche cruda podrá incluir información adicional que considere relevante para el productor, siempre y cuando, como mínimo, reporte al productor la información de las variables contenidas en el presente formato. ARTÍCULO 2o. El presente formato deberá aplicarse a las compras de leche cruda que el agente económico comprador de leche cruda realice a partir del 15 de abril de 2010. ARTÍCULO 3o. VIGENCIA. La presente Resolución rige a partir de la fecha de su publicación y deroga las disposiciones que le sean contrarias. Publíquese y cúmplase. Dada en Bogotá, D.C., a 13 de abril de 2010. El Ministro de Agricultura y Desarrollo Rural, ANDRÉS FERNÁNDEZ ACOSTA.
________________________ FUENTE: Htt://www.finagro.com.co/html/cache/HTM/… www.minagricultura.gov.co/archivos/res_114_13_abril__2010.pdf
45
2.7.
RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL MERCADO TABLA No. 8
2.8.
RIESGOS Que la leche de raza Jersey no pueda desplazar a la leche producida por el sector. Que el sector lácteo industrial desconozca las ventajas en rendimiento y rentabilidad del producto.
Que la información manejada en las encuestas no se haya respondido a conciencia.
ACCIONES A TOMAR Se realiza una publicidad específica sobre las ventajas que tiene esta leche sobre las leches estándar. Se les hace conocer las ventajas y el rendimiento que produce un litro de leche Jersey en comparación con un litro de leche estándar. Se les muestra las ventajas competitivas en calidad, rendimiento y rentabilidad. Se diseña una nueva encuesta de manera que las preguntas sean directas y no requieran mucho tiempo.
VENTAS GRANJASANTA HELENA PERIODO 5 AÑOS TABLA No. 9
CONCEPTO Venta leche y becerros
A O1
A O2
A O3
A O4
A O5
211.140.000 337.395.000 463.565.000 670.110.000 919.230.000
La Granja Santa Helena inicia con 30 vacas.
En el 2º semestre se compra un lote de 15 vacas.
Durante 1º, 2º, 3º año la granja compra un lote de 15 vacas en 2º semestre de cada año.
Promediamos un 50% nacimiento de terneras y un 50% nacimiento de becerros.
46
Los becerros los tenemos durante 1 año y los vendemos.
El promedio de leche por vaca es 23 litros.
Se promedia por un periodo de 270 días.
Litro de leche 850.
Cada año aumentamos precio de litro de leche en 50 pesos
Producción leche por lotes comprados.
Ver cuadro No. 2 Plan financiero, cuadro explicativo No. 2, producción de leche por lotes comprados.
Ver cuadro No. 3 Plan Financiero, cuadro explicativo No. 3, becerros para la venta.
2.9.
VENTAS GRANJASANTA HELENA PERIODO 5 AÑOS TABLA No. 10 2.9.1. VENTAS DE LECHE PERIODO 5 AÑOS numero de vacas total litros por año v/r litro
venta
año 1
45
248400
850
211.140.000
año 2
60
341550
900
307.395.000
año 3
75
434700
950
412.965.000
año 4
97
575730
1000
575.730.000
año 5
126
746160
1050
783.468.000
Total ingresos por producción de Leche Durante el Proyecto
47
2.290.698.000
2.9.2. VENTA BECERROS PERIODO 5 AÑOS TABLA No. 11 INGRESOS POR VENTA DE BECERROS Becerros vendidos precio venta v/r total 0 año 1 0 15 año 2 2000000 30.000.000 23 año 3 2200000 50.600.000 39 año 4 2420000 94.380.000 55 año 5 2662000 135.762.000 total 321.390.000
2.9.3. VENTAS TOTALES PERIODO 5 AÑOS TABLA No. 12 VENTAS CONCEPTO Ventas Por leche Ventas Por becerros VENTAS TOTALES
48
VALOR TOTAL 2.290.698.000 321.390.000 2.601.440.000
2.9.4. VENTAS DE LAS EMPRESAS LACTEAS MAS GRANDES DE COLOMBIA TABLA No. 13 EMPRESA COLANTA ALPINA ALQUERIA PARMALAT PROLECHE ALGARRA COOLECHERA FRESKALECHE CILEDCO DISTRILECHE COOPROLACTEOS LACTEOS EL RECREO LACTEOS BETANIA DOÑA LECHE PASTEURIZADORA POMAR LECHESAN
VENTA EN DOLARES 628.000.000 520.000.000 59.000.000 98.000.000 59.000.000 80.000.000 76.000.000 73.000.000 38.000.000 32.000.000 29.000.000 21.000.000 21.000.000 17.000.000 17.000.000 16.000.000
________________________________ FUEN TE: http://lanota.com/index.php(confidencias/ranking2009-empresas-lacteos-de-colombia.html
49
3.
PRODUCCION 3.1.
PRODUCCION FORRAJE VERDE HIDROPONICO En este modulo se describe el proceso de producción; para la obtención de alimento y leche de una granja lechera. El alimento se obtendrá a partir del proceso de FORRAJE VERDE HIDROPNICO. Para la producción de leche se seleccionara ganado raza jersey por calidad láctea; este ganado produce la mejor leche para la elaboración de derivados lácteos y es muy apetecida en la industria lechera. La producción se realiza en dos partes: 1. Producción de FORRAJE VERDE HIDROPONICO. 2. Producción Lechera.
La producción de FORRAJE VERDE HIDROPONICO tiene un periodo de 10 a 12 días. La producción de leche tiene un periodo de dos ciclos. Un periodo de 270 días duración de la producción de una vaca lechera. Un segundo periodo de 90 días; periodo en que entra un nuevo lote a la producción.
3.1.1. OBJETIVOS DEL AREA DE PRODUCCION DEL FORRAJE VERDE HIDROPONICO NOTA: Para realizar los objetivos en el área de producción de la granja Santa Helena lo realizamos en dos partes: 1. Objetivos de área de producción de FORRAJE VERDE HIDROPONICO. 2. Objetivos en la producción lechera con ganado Jersey.
50
3. Para producir FORRAJE VERDE HIDROPONICO el cereal seleccionado fue la cebada por su crecimiento y aumento en la producción lechera.
1 kilo cebada produce 10 kilos de FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
Una vaca Jersey pesa más o menos 400 kilos.
Consume el 12% de su peso corporal en alimento.
Se suplementara su alimentación con 40% de ingesta del FORRAJE VERDE HIDROPONICO. Una vaca estará consumiendo diariamente 19 kilos de FORRAJE VERDE HIDROPONICO. Para producir 19 kilos de FORRAJE VERDE HIDROPONICO se siembra 2.5 kilos de cebada.
El año se divide en dos ciclos.
En el primer ciclo se inicia con 30 vacas en producción.
El primer ciclo consta de 270 días, periodo de producción de una vaca lechera. El segundo ciclo consta de 90 días, periodo en que entra un nuevo lote de 15 vacas Jersey a la granja.
3.1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN FVH El proceso para la instalación de leche de la Granja Santa Helena, se inicia con la instalación de un invernadero tecnificado para la producción del alimento. El procedimiento para producir el FORRAJE VERDE HIDROPONICO es el siguiente:
51
1. FOTOS FORRAJE VERDE HIDROPONICO
1.1. LAVADO E HIDRATACION
Se escoge la semilla con la que se va a producir el Forraje, se lava y se desinfecta con una cantidad mínima de cloro y con abundante agua. Se deja en remojo por 16 horas. 52
1.2. PRE-GERMINADO
Se escurre la semilla, se siembra y comienza la etapa de pregerminado. Duración 48 horas.
1.3. DIA CERO
En el día cero después del pre-germinado siguen brotando las raíces
53
1.4. DIA PRIMERO Y SEGUNDO
En el día 1º y 2º siguen brotando las raíces y sigue desarrollándose el Forraje.
1.5. DIA TERCERO Y CUARTO
Sigue creciendo el Forraje y tomando color verde vivo.
54
1.6. DIA QUINTO Y SEXTO
Sigue proceso de crecimiento y fortaleza.
1.7. DIA SEPTIMO Y OCTAVO
Alcanza el máximo grado de crecimiento según el cereal.
55
1.8. FORRAJE VERDE HIDROPONICO – COSECHA EN 8 DIAS
Alcanza máximo crecimiento y la proteína esta en el punto más alto, lista para consumir.
56
3.1.3. PRODUCCIÓN FORRAJE VERDE HIDROPONICO PARA 1 KILO Y PARA 10 KILOS TABLA No. 14 MATERIA PRIMA Cebada Agua Solución Nutriente TOTAL
COSTO DE 1 KILO DE FORRAJE $ 120 0.8 5,4 $ 126
COSTO 10 KILOS DE FORRAJE $1.200 8 54 $ 1.262
NOTA:
Una libra de cebada cuesta $1.200 y alcanza para producir 10 kilos de FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
1.000 litros de agua alcanzan para 240 bandejas (2.400 kilos/FVH).
Valor del metro cubico de Agua (1.000) litros $ 1.875 en esa zona.
$13.000 precio solución nutritiva para 240 bandejas (2.400 kilos)
57
3.1.4. PRODUCCIÓN FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO PARA VACAS LECHERAS 1er AÑO TABLA No. 15 Vacas Lecheras
No. de Vacas
Peso de la vaca en kilogramos
1
400
12% alimento requerido diariamente 48
FHV Requerido diario
FHV Requerido mensual
19
576
FHV Requerido semestral
1º semestre 30 12.000 1.440 576 17.280 103.680 año 1 2º semestre 45 18.000 2.160 864 25.920 155.520 año 1 TOTAL KILOS A O 1 ……………………....………………………………………………………………………….. . 259.200
NOTA:
La granja inicia con 30 vacas
En Julio del mismo año compra 15 más.
Termina el 1er año con 45 vacas.
El peso de una vaca jersey consume 12% de su peso en alimento.
Cada vaca consume 19 kilos diarios en FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
En el primer año se necesita producir 259.200 kilos de FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
58
3.1.5. PRODUCCIÓN KILOS FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO PARA VACAS LECHERAS 2º AÑO TABLA No. 16 Vacas Lecheras
No. de Vacas
Peso de la vaca en kilos
1
400
12% alimento requerido diariamente 48
FHV Requerido diario
FHV Requerido mensual
19
576
FHV Requerido semestral
1º semestre 45 18.000 2.160 864 25.920 155.520 año 2 2º semestre 60 24.000 2.880 1.152 34.560 207.360 año 2 TOTAL KILOS 2º AÑO ……………………....………………………………………………………………………... 362.880
NOTA: En el 2º año se inicia con 45 vacas
En el mes de Julio se compran 15 vacas.
Termina el 2º año con 60 vacas.
El total de FORRAJE VERDE HIDROPONICO requerido para el 2º año es 362.880.
Las vacas consumen el 12% de su peso en alimento.
Una vaca consume 48 kilos diarios en pastos y FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
Una vaca consume 19 kilos diarios de FORRAJE VERDE HIDROPONICO que es el 40% de su peso corporal.
59
3.1.6. PRODUCCIÓN FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO PARA VACAS LECHERAS 3º AÑO TABLA No. 17 Vacas Lecheras 1º semestre año 3 2º semestre año 3
No. de Vacas
Peso de la vaca en kilos
1
400
60
24.000
75
30.000
TOTAL KILOS 3º AÑO
12% alimento requerido diariamente 48
FHV Requerido diario
FHV Requerido mensual
FHV Requerido semestral
19
576
2.880
1.152
34.560
207.360
3.600
1.440
43.200
259.200
……………………....………………………………………………………………………...
NOTA:
Se inicia el 3º año con 60 vacas
El 2º semestre se compran 15 vacas.
Una vaca consume 19 kilos de FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
El 40% de su alimentación es FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
El 60% de su alimento es pasto.
60
466.560
3.1.7. PRODUCCIÓN KILOS FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO PARA VACAS LECHERAS 4º AÑO TABLA No. 18 Vacas Lecheras 1º semestre año 4 2º semestre año 4
12% alimento requerido diariamente 48
FHV Requerido diario
FHV Requerido mensual
19
576
36.000
4.320
1.728
51.840
311.040
38.800
4.656
1.862
55.872
335.232
No. de Vacas
Peso de la vaca en kilos
1
400
90 97
TOTAL KILOS FVH 3º AÑO
FHV Requerido semestral
…………………....………………………………………………………………………...
646.272
NOTA:
Se inicia el 4º año con 90 vacas
El 2º semestre se tienen 7 más; que son las primeras terneras nacidas en la granja.
A partir del 4º año no compramos más vacas, empiezan a producir las primeras terneras que ya no son terneras sino vacas.
61
3.1.8. PRODUCCIÓN KILOS FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO PARA VACAS LECHERAS 5º AÑO TABLA No. 19 Vacas Lecheras 1º semestre año 5 2º semestre año 5
12% alimento requerido diariamente 48
FHV Requerido diario
FHV Requerido mensual
19
576
44.800
5.376
2.150
64.512
387.072
50.400
6.048
2.419
72.576
435.456
No. de Vacas
Peso de la vaca en kilos
1
400
112 126
TOTAL KILOS FVH 3º AÑO
FHV Requerido semestral
…………………....………………………………………………………………………...
822.528
NOTA:
Se inicia el 5º año con 112 vacas, de las cuales 15 que llegaron a producción, son vacas nacidas en la granja.
Cada vaca consume 19 kilos de FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
Su peso promedio es de 400 kilos.
El 40% de los 48 kilos es FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
EL 60% de 48 kilos es pasto.
En el 5º año se necesita una producción de 822.528 kilos/año.
62
3.1.9. KILOS FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO POR LOS BECERROS MACHOS TABLA No. 20 Becerros
peso prom. total peso de los c/u becerros Kilos Kilos
Alimento requerido
Forraj e Hidrop.
Forraje Hidroponico
Forraje Hidroponico
diario en kilos 12 % de su peso
requerido diario Kilos
requerido mes Kilos
requerido año Kilos
Año 1 15
56
840
101
40
1210
3629
Año 2 23
136
3128
375
150
4504
54052
Año 3 31
136
4216
506
202
6071
72852
Año 4 51
136
6936
832
333
9988
119854
Año 5 55
136
7480
898
359
10771
129254
machos 0 a 12 meses
Nota : El primer año los becerros solo están tres meses por lo que su peso promedio es de 56 kls. La comida que necesitan es el 12 % de su peso por día y de ella el 40 % es forraje hidropónico, del cual se detalla el requerido diario mensual y anual. Nota: Los becerros machos se tendrán por espacio de 12 meses, luego se venden. El peso promedio entre los 0 meses que es 25 kls y los 12 meses que es de 236 kls es 136 kls, peso que se multiplica por el numero de becerros.
63
3.1.10.
PESO TOTAL DE BECERROS, TERNERAS Y VACAS PRIMERISAS
TABLA No. 21
AÑOS
CANTIDAD DE SEMOVIENTES becerras terneras
PESO PROMEDIO EN KILOS POR CADA UNA
PESO PROMEDIO EN KILOS POR TODAS
0-12 meses
becerras
becerras terneras
primerisas 18 a 27 12 a 18 meses meses
Año 1
15
Año 2
20
4
Año 3
27
11
Año 4
45
Año 5
54
terneras
primerisas
56
PESO TOTAL
primerisas KILOS
840
840
136
272
358
2720
1088
3808
13
136
272
358
3672
2992
4654
11318
15
18
136
272
358
6120
4080
6444
16644
24
27
136
272
358
7344
6528
9666
23538
Nota 1: El primer año las becerras solo están tres meses por lo que su peso promedio es de 56 kls. Nota 2 : Las becerras, terneras, y Vacas primerisas no se venderán, por lo cual requerirán alimento hasta ser productivas. Nota 3 El promedio del peso de las becerras es 136 kls, terneras 272 kls y vacas primerisas 358 kls. Valores que se multiplican por el número de animales dentro de su peso.
64
3.1.11.
KILOS DE FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO POR LAS BECERRAS, TERNERAS Y VACAS PRIMERISAS TABLA No. 22 PESO
Alimento requerido
Forraje Hidrop.
Forraje Hidrop.
Forraje Hidrop.
TOTAL
diario en kilos
requerido diario
requerido mensual
requerido anual
KILOS
12 % de su peso
Kilos
Kilos
Kilos
840
101
40
1210
3629
3808
457
183
5484
65802
11318
1358
543
16298
195575
16644
1997
799
23967
287608
23538
2825
1130
33895
406737
La comida que necesitan es el 12 % de su peso por día y de ella el 40 % es forraje hidropónico, del cual se detalla el requerido por día, por mes , y por año.
65
3.2.
ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO
66
El producto que ofrece la Granja Santa Helena es una leche especializada de vaca raza Jersey; para lograr este producto la empresa implementara, una alimentación equilibrada a base de FORRAJE VERDE HIDROPONICO. El FORRAJE VERDE HIDROPONICO es un proceso de germinación de granos de cereales como cebada, avena, maíz. Este proceso de germinación tiene un periodo de duración de 8 a 12 días, donde alcanza una altura promedio de 25 cm, captando la energía solar y asimilando los nutrientes de una solución a base de agua. El FORRAJE VERDE HIDROPONICO es consumido totalmente por el ganado, tallos, hojas y raíces. Este alimento es una alternativa excelente para mejorar la calidad de la alimentación del ganado y de la leche. Con una alimentación equilibrada a base de FORRAJE VERDE HIDROPONICO y pasturas normales del sector y ganado raza Jersey se obtendrá una leche especializada que posee las siguientes características:
3.2.1. CARACTERISTICAS DE LA LECHE VACA JERSEY
Un litro de leche de vaca raza Jersey tiene más nutrientes que las leches estándar. Posee mayor contenido graso. Mayor nivel de proteína, específicamente posee una proteína llamada caseina, que la hace más rentable en la elaboración de derivados lácteos.
Esta leche posee menos cantidad de agua.
Más azucares, más minerales y vitaminas.
_________________________ Fuente www.asojersey.com Revista Jersey Colombia Marzo 2002
67
Por estas razones tiene preferencia en el sector lácteo, por ser de una calidad superior. Más rendidora, rentable en la elaboración de derivados lácteos. Beneficios Raza Jersey Se ha demostrado científicamente que esta raza es un 30% más eficiente en la conversión de pasto a leche que las demás razas lecheras. Esto da la posibilidad de manejarla sobre pasturas de menor volumen forrajero, aumentando la carga animal por hectárea.
3.2.2. Descripción del Ordeño
Previamente al ordeño se revisan las instalaciones, los utensilios y el equipo de ordeño que se encuentre en perfectas condiciones de aseo y funcionamiento. Los operarios deben mantenerse en perfectas condiciones higiénicas y de salud, sus uñas deben estar cortas y en perfecto estado. Se somete la ubre y los pezones a un proceso de limpieza. Antes de llevarlos a la sala de ordeño se dejan en el corral para que defequen. Antes de iniciar el proceso de ordeño se palpan las ubres y los pezones para determinar la presencia de alteraciones, como el aumento de temperatura en la ubre, signos de inflamación, consistencia y tamaño de la ubre, o signos de mastitis. Luego del proceso de ordeño tanto las instalaciones como el ganado se someten a un proceso de limpieza.
_________________________ Fuente www.fforrajeverde.com Código de buenas practicas de leche para Colombia www.agro.unalmed.edu.co
68
3.3.
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO 3.3.1. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN DE EL FORRAJE VERDE HIDROPONICO. 1
1. Inspección materia prima
2
2. Selección Limpieza.
3
3. Lavado e hidratación por 16 horas.
4
4. Pre-germinación por 48 horas se le coloca plástico negro.
5
5. Siembra: se coloca 1 kilo de pre-germinado en cada bandeja. 6
7
8
9
6. Se inspecciona el riego por goteo por modulo. 7. Proceso de crecimiento. 8. Proceso de crecimiento de 8 a 12 días. 9. Transporte Forraje Verde a los comederos del ganado. Símbolos:
Inspección Transporte
69
Operación
3.3.2. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE ORDEÑO. INICIO 1
1. Inspección a instalaciones y equipo de ordeño.
2
2. Inspección operarios presentación personal..
3
3. Limpieza de ubre y pezones de la vaca.
4
4. transporte al corral para que defequen.
5
5. Inspección ubres y pezones. 6
7
uñas,
8
manos,
9
uniforme,
10
6. Inicia proceso de ordeño. 7. Sellamiento de ubres. 8. Transporte leche a tanque de enfriamiento. 9. Proceso limpieza sala ordeño corrales. 10. Transporte vacas a pastoreo. Símbolos:
Inspección Transporte
70
Operación o actividad
3.4.
CARACTERÍSTICAS DE LA TECNOLOGÍA UTILIZADA EN LA GRANJA SANTA HELENA 3.4.1. Equipo de Riego por goteo. Este sistema se utiliza en la agricultura tecnificada. Se caracteriza por ser un riego automatizado permite ahorro de agua, abono, mano de obra.
El agua que se utiliza por este método irriga directamente las raíces a través de un sistema de tuberías y emisores. Posibilita automatizar completamente el sistema de riego. Se adapta fácilmente HIDROPONICO.
al
FORRAJE
Reduce la proliferación de malas hierbas.
Permite un aporte controlado de nutrientes.
Utiliza pequeños caudales de baja presión.
VERDE
3.4.2. Características de Maquinas Ordeñadoras. Es una maquina que permite el ordeño de una manera mecánica, posee una copa de ordeño que se aplica al pezón, que imita la succión ejercida por la ternera. Se debe manejar la vaca de manera muy precisa para evitar la lesión al animal.
71
3.4.3. Características de un tanque de enfriamiento.
3.5.
Es un tanque de acero inoxidable, soldado en su interior. Posee un sistema evaporador de placas y tubos en los que circula gas refrigerante, este gas absorbe el calor de la leche. Posee un termómetro que permite verificar la temperatura interior del tanque. Dispone de un comando de termostato que controla el proceso de entrada.
EQUIPO E INSTALACIONES 3.5.1.
EQUIPO E INSTALACIONES PARA FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
PRODUCIR
TABLA No. 23 EQUIPO E INSTALACION Bandejas para FVH Escabiladeros Equipo riego por goteo Motobomba Termómetro para invernadero Plástico para invernadero Carretilla Caja herramientas
72
CANTIDAD 900 8 dobles 1 1 1 210 metros 2 2
73
NOTA:
Inicialmente se producirá alimento para 30 vacas. La ingesta de alimento de 1 vaca es 40% FORRAJE VERDE HIDROPONICO y 60% pastos.
Cada vaca consume 12% de su peso en alimento.
El peso de cada vaca jersey es más o menos 400 kilos.
El 12% de 400 kilos es 48 kilos.
De los cuales el 40% es FORRAJE VERDE HIDROPONICO o sea 19 kilos de ingesta en FVH.. Un kilo de cebada produce 10 kilos de FORRAJE VERDE HIDROPONICO. Para producir 19 kilos de FORRAJE VERDE HIDROPONICO se necesitas 2 kilos de cebada. El proceso de producción de FORRAJE VERDE HIDROPONICO tiene una duración de 8 a 12 días. Para producir 576 kilos de FORRAJE VERDE HIDROPONICO se necesitan 57 bandejas diarias por 12 días o sea 684 bandejas de FVH.
Se tienen en reserva 150 bandejas adicionales.
Se necesitan 8 escabiladeros dobles.
Escabiladero es una estructura en tubos de metal o de PVC donde se colocan las bandejas de FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
74
Cada escabiladero posee espacio para 5 bandejas, como el escabiladero es doble, se colocan 10 bandejas para producir el FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
Se realizan escabiladeros dobles por funcionalidad para moverlos y realizar muy bien el aseo del invernadero e impedir que plagas y hongos se adhieran a los tubos.
75
3.6.
MATERIA PRIMA 3.6.1. MATERIA PRIMA PRODUCCION 1 KILO Y 10 KILOS FORRAJE VERDE HIDROPONICO TABLA No. 24 PRODUCCIÓN DE FORRAJE HIDROPÓNICO Materia Prima cebada agua solución Total.
1 KILO DE FORRAJE Costo 120 0,8 5,4 126
10 KILOS DE FORRAJE Costo 1.200 8 54 1.262
Una libra de cebada cuesta $ 1.200 y alcanza para 10 kilos 1000 lts. de agua alcanzan para 240 bandejas ( 2.400 kls ) Valor del metro cubico de agua(1.000) litros $ 1.875 en esa zona. $ 13.000 pesos de solución alcanzan para 240 bandejas(2.400 kls)
Forraje hidropónico
kilos/día 19
Alimentación complementaria concentrado 1 kilo/día agua 32 lts día aprox. sal 50 grs/día/ aprox. melasa 720 grs./mes total Valor total de Alimentación
1 32 0,5 0,24
Costo diario por vaca 2.394 Valor diario por vaca 1.000 60 90 120 1.270
Costo mensual por vaca 71.820 valor mensual por vaca 30.000 1.800 2.700 3.600 38.100
3.664
109.920
Nota 1: Una vaca requiere consumir 19 kilos de forraje hidropónico diario, Y el 8 % de su peso en agua. Nota 2 :El valor del metro cubico de agua(1.000) litros es de $ 1.875 Nota 3 : valor libra de melasa $ 2.500 Nota 4 : Una vaca lechera requerirá para su alimentación diaria fuera del pasto $ 3.664 y mensual $ 109.920.
76
3.6.2. Compras La granja Santa Helena tiene unas políticas de compra en la que se tienen en cuenta los siguientes aspectos:
Selección del proveedor: La Granja Santa Helena tiene como proveedor a la FEDERACIÓN NACIONAL DE CULTIVADORES DE CEREALES Y LEGUMINOSAS – FENALCE. Esta Federación asocia a los cultivadores de cebada a nivel nacional y regional y tiene técnicos especializados en la siembra y producción de cebada. La cebada que los agremiados producen tiene una excelente calidad porque generalmente su producción es comprada por las empresas cerveceras como Bavaria que le exigen buenas prácticas agrícolas para el proceso de producción.
3.7.
La cebada que se compra para el Forraje es cebada cervecera certificada con el sello verde, cebada orgánica limpia de sustancias químicas y fungicidas.
CAPACIDAD INSTALADA 3.7.1. CAPACIDAD INSTALADA PRODUCCIÓN DE FORRAJE VERDE HIDROPONICO LOS PRIMEROS 6 MESES. TABLA No. 25 KILOS NECESARIOS DIARIOS DE FVH
KILOS MENSUALES DE FVH
KILOS SEMESTRE DE FVH
576
17.280
103.680
77
3.7.2. Capacidad Instalada Producción de Leche los primeros 6 meses. TABLA No. 26 VACAS 1 30
MENSUAL 690 30.700
SEMESTRAL 4.140 124.200
El espacio donde se instalara el invernadero tiene capacidad para producir alimento para 300 cabezas de ganado inicialmente. Se montara una infraestructura para producir alimento para 30 cabezas de ganado que se ira ampliando de acuerdo a la proyección de crecimiento de la granja. La capacidad instalada se encuentra ubicada dentro de un invernadero tecnificado, el invernadero cuenta con:
3.8.
LITRO/LECHE 23 23
Pisos antideslizantes. Termómetros para medir la temperatura del invernadero. Estructura de los escabiladeros metálicos. Bandejas especificas para producir FVH. Riego por goteo.
UBICACIÓN DE LA EMPRESA La Granja Santa Helena se ubicara en el Departamento de Boyacá, Municipio de Sogamoso Vereda Vanegas. Las empresas lácteas pasan por este sector, recogen y transportan la leche en carros termoquinados y los lleva a sus plantas procesadoras en Sopo, Cajica y Facatativa.
78
3.9.
DISEÑO Y DISTRIBUCIÓN DE LA GRANJA.
DORMITORIO VACAS
O Ñ A B O S I P
º 2 A N I C I F O
N E O I T M S R A A R A T U R C E H
S A G E D O B
BAÑOS
E O D Ñ A E L D A R S O
E D O D O O T E A S N R A A A U G C
O R E D A N R E V N I
S O L B A T S E
A B M O B O T O M
CUARTO FRIO TANQUE ENFRIA MIENTO BEBEDEROS
TERRENOS
TERRENOS
TERRENOS
79
TERRENOS
COMEDEROS
TERRENOS
O T N E E I A U M U A G Q N A N A E E T C D A M L A
3.10. MANO DE OBRA REQUERIDA La Granja Santa Helena contratara el personal requerido para llevar a cabo los procesos de mantenimiento y producción de la misma. Se contrataran 3 personas:
1 Administrador
2 personas de planta
Los requerimientos son:
Experiencia en manejo de hatos lecheros.
Personas honestas y responsables.
Personas con apariencia física impecables.
Disposición de aprender, trabajar y cumplir con tareas asignadas. Responsables con los reportes diarios y semanales de todas las tareas asignadas.
3.11. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN La Granja Santa Helena realiza dos tipos de actividades para poner en marcha su funcionamiento:
a. Actividades pre-operativas; son las que se realizan antes de iniciar el proceso productivo. b. Actividades operativas; son las actividades que desarrollan para tener listo el producto.
80
3.11.1. Actividades Pre-operativas. 1. Selección del Terreno. 2. Legalización arriendo terreno. 3. Contrato personal para instalación del invernadero. 4. Inicio y construcción invernadero. 5. Selección sistema de riego. 6. Selección y certificación del ganado. 7. Selección y contratación del personal para laborar en la granja. 8. Capacitación personal. 9. Inicio labores granja.
TABLA No. 27 ACTIVIDAD
PERSONAL
PERIODO DE REALIZACION
1. Selección del
Deyanira Guatibonza B.
8 al 14 de Enero de 2012.
2. Legalización
Deyanira Guatibonza B.
15 a 18 de Enero de 2012.
3. Contrato personal
Deyanira Guatibonza B. Humberto Guatibonza B.
19 a 20 de Enero de 2012.
4. Inicio y
Alejandro Zapata Diego Arango Leonardo Arévalo
21 a 28 de Enero de 2012.
5. Selección sistema
Deyanira Guatibonza B. Humberto Guatibonza B
1 al 6 de Febrero de 2012.
6. Selección
Deyanira Guatibonza B. Esperanza Guatibonza Humberto Guatibonza B
7 al 14 de Febrero de 2012.
terreno.
arriendo terreno para instalación invernadero construcción invernadero de riego
certificación del ganado.
81
ACTIVIDAD
PERSONAL
PERIODO DE REALIZACION
Deyanira Guatibonza B. Humberto Guatibonza B.
15 al 19 de Febrero de 2012.
8. Capacitación personal.
Deyanira Guatibonza B. Esperanza Guatibonza
20 al 21 de Febrero de 2012.
9. Inicio labores
Personal seleccionado
22 de Febrero de 2012.
7. Selección y contratación personal para laborar en la granja.
granja.
ACTIVIDADES PRE-OPERATIVAS MES ENERO GRANJA SANTA HELENA ENERO 2012 S E D A D I V I T C A
4 3 2
2
1
1 8
9
10
11
12
13
14
15
16
5
4 17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
ENERO DIAS
ACTIVIDADES PRE-OPERATIVAS GRANJA SANTA HELENA FEBRERO 2012 S E D A D I V I T C A
9 8 7 6
5
5 1
2
3
7
6 4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
FEBRERO DIAS _________________________ Fuente El emprendedor de éxito Rafael Alcaraz Rodríguez
82
14
15
16
17
9
8 18
19
20
21
22
3.11.2. Actividades Operativas
Selección y compra de materia prima para la producción del FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
Siembra semilla FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
Recolección FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
Traslado del ganado seleccionado a la granja.
Cuidado y pastoreo del ganado.
Inspección a instalaciones y equipo de ordeño.
Inspección operaria a: Uñas Manos Uniformes Presentación personal
Inspección ubres y pezones de las vacas. Asepcia.
Inicio proceso de ordeño.
Sellamiento ubres.
Transporte al tanque de enfriamiento.
Proceso de limpieza sala de ordeño y corrales.
Llevar ganado a pastoreo.
83
3.12. PROCEDIMIENTO DE MEJORA CONTINUA La empresa realizara procesos de mejora continua para obtener un producto de excelente calidad. Los empleados de la Granja Santa Helena recibirán capacitación en:
BMP: Buenas Practicas de Manufactura Son prácticas sanitarias que se utilizan en empresas que manejan alimentos con el objeto de sacar al mercado productos limpios libres de contaminación.
BPA: Buenas Practicas Agrícolas Son procesos que se utilizan en las empresas del agro para producir alimentos sanos, libres de contaminación, cuidando la tierra, el agua, el aire y el medio ambiente.
Mensualmente el ingeniero que instala el proceso de FORRAJE VERDE HIDROPONICO, realizara visitas técnicas al invernadero. El veterinario y el agrónomo realizaran visitas cada mes para verificar los procesos de producción. Se enviaran mensualmente muestras de leche al laboratorio para verificar la calidad del producto. Los empleados recibirán 2 veces al año purgantes para desparasitar su organismo y mantenerlo sano y limpio de bacterias.
84
4.
CAPITULO III PLAN DE ORGANIZACIÓN Este modulo describe la estructura organizacional de la Granja Santa Helena, las funciones generales en el área directiva, administrativa y operativa. Todos los procesos legales para la constitución de la granja, procesos de contratación y reclutamiento, gastos de personal, gastos administrativos. En este modulo se tienen en cuenta los aspectos básicos para la organización y puesta en marcha de la Granja Santa Helena.
4.1.
MISIÓN Desarrollar una granja lechera con una excelente rentabilidad en cualquier época del año, en sequia o en invierno. Esto se logrará utilizando tecnología, procesos innovados, proceso de selección de una raza especializada en producir leche de optima calidad; con esta mezcla de tecnología, innovación y selección, se obtendrá un producto de excelente calidad que se comercializara en una industria láctea a nivel nacional.
4.2.
VISIÓN Posicionar el producto de la Granja Santa Helena por la excelente calidad de leche jersey; de tal manera que se logre un reconocimiento y aceptación por las industrias lácteas que diariamente recogen la leche en este sector como son ALPINA, ALQUERIA y ALGARRA.
85
4.3.
ANALISIS DOFA 4.3.1. MATRIZ DOFA FORRAJE VERDE HIDROPONICO
TABLA No. 28 FORTALEZAS
DEBILIDADES
Aumento de la rentabilidad de la
Abastecimiento de alimento para el ganado en épocas de sequia o de invierno en forma constante.
Se
mejora
la
calidad
Granja más competitiva.
Leche de mejor calidad.
Se
elimina
concentrados
el y
uso
de
la
granja
con
Se tiene que estar pendiente la temperatura y luminosidad.
de
alimentación para el ganado.
éxito
FORRAJE VERDE HIDROPONICO depende de la responsabilidad del hidrocultor.
granja lechera en un 60%.
El
Examinar diariamente el riego que se este utilizando.
de
suplementos
alimenticios para el ganado.
OPORTUNIDADES
Oportunidad de abrir nuevos
AMENAZAS
Se debe utilizar materia prima
mercados con la industria láctea.
orgánica, previamente certificada
Valor agregado al certificarnos
para
con buenas practicas agrícolas
FORRAJE HIDROPONICO.
(BPA).
la
elaboración
VERDE
Ganado más sano.
No descuidar el cultivo.
Beneficio empleo rural.
Mala
ubicación
ganadera.
86
del
de
la
finca
4.3.2. MATRIZ DOFA GRANJA GANADERA CON FORRAJE VERDE HIDROPONICO TABLA No. 29
FORTALEZAS
DEBILIDADES
1. Aumenta la rentabilidad más del 1. En hidroponía la planta es 100 % por hectárea. dependiente completamente 2. Disminuye costos de producción. del cuidado del hidrocultor. A 3. Disminuyen gastos operativos. diferencia de la tierra donde 4. Mejora la calidad del alimento la planta se desarrolla por para el ganado. cuenta propia. 5. Produce alimento todo el año 2. Se debe tener cuidado con la independientemente de los temperatura del invernadero; fenómenos climatológicos. que no sea muy alta ni muy 6. Mayor competitividad en el sector baja por que se afecta el lechero. normal desarrollo del (FVH) 7. Disminuye costos de Forraje Verde Hidropónico. alimentación del ganado. 3. Se debe tener cuidado con la 8. La producción de alimento se luminosidad del invernadero; programa según los no debe entrar ni mucha luz requerimientos. ni poca luz por que los extremos afectan el desarrollo del cultivo.
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
1. Evita la quiebra del sector lechero con la entrada en vigencia de los tratados de libre comercio. 2. Aumenta los ingresos per cápita del sector lechero. 3. Oportunidad de nuevos negocios para la industria láctea. 4. Convierte al sector lechero en una fortaleza frente a la aprobación de los tratados de libre comercio. 5. Beneficia el empleo rural. 6. Aumenta la fertilidad del ganado. 7. Disminuye la incidencia de mastitis.
1. La falta de cuidado en el cultivo puede acabar la producción. 2. El uso de semillas importadas o no seleccionadas adecuadamente anula el desarrollo. 3. El no ubicar el invernadero en terreno apropiado preferiblemente plano puede destruir el cultivo. 4. El exceso de humedad produce hongos en las plantas y daña la producción.
87
4.4.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL La estructura organizacional de la Granja Santa Helena esta conformada en el área directiva por 3 socios, en el área administrativa un administrador y en el área operativa dos operarios. A medida que la Granja va creciendo aumentara el número de operarios, estos deberán tener conocimientos y experiencia en el campo de ganadería; de tal manera que puedan desarrollar el trabajo manual de la granja y tecnificar los procesos que se realizan.
4.4.1. ORGANIGRAMA PROPUESTO PARA LA GRANJA SANTA HELENA
SOCIOS
ADMINISTRADOR
OPERARIO 1
OPERARIO 2
Esta estructura organizacional esta compuesta por:
Nivel Directivo: Nivel Administrativo: Nivel Operativo:
88
3 socios 1 Administrador 2 operarios
4.4.2. FUNCIONES GENERALES
AREA DIRECTIVA
AREA ADMINISTRATIVA
AREA OPERATIVA
4.4.3. AREA DIRECTIVA
Orienta la dirección de la Empresa.
Planea y define los objetivos de la granja.
Establece una estructura legal para la operación de la granja. Administra los recursos. Elabora anualmente un cronograma de las actividades a desarrollar y los objetivos. Adquiere equipos y maquinaria necesarios para el buen funcionamiento de la granja.
4.4.4. AREA ADMINISTRATIVA
Planea en forma integral todas las actividades que se desarrollan en la Granja.
Organiza todos los procesos.
Coordina equipos de trabajo.
Capacita a los operarios en la ejecución de sus valores. Se encarga de las relaciones laborales y del reclutamiento de personal y adiestramiento.
89
4.4.5. AREA OPERATIVA
4.5.
Se encarga de los procesos de producción y mantenimiento. Se encargan del mantenimiento de maquinaria y equipo. Realizan todos los trabajos de campo que se requieran para el buen funcionamiento de la Granja.
ASPECTOS LEGALES La Granja Santa Helena se conformara como una sociedad limitada, esta deberá constituir por escritura publica, con todos los estatutos de la sociedad. Legalmente será constituida por dos socios y una estudiante emprendedora.
Para la constitución de la sociedad limitada, se realizaran los trámites comerciales ante la Notaria y Cámara de Comercio de Sogamoso. Verificar en la Cámara de Comercio de Sogamoso que no existía un nombre o razón social igual al de la Granja que se va a constituir. Elaborar una minuta de constitución y presentarla en una Notaria con los siguientes datos básicos:
Nombre
Razón Social
Objeto Social
Clase de Sociedad
Identificación de los Socios
Nacionalidad
Duración 90
Domicilio
Aportes de Capital
Representación Legal y Facultades
Distribución de Utilidades
Causales de Disolución
Obtener una escritura pública autenticada en la Notaria. Matricular e inscribir la sociedad en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio; para esta solicitud se debe presentar la segunda copia de la escritura pública de la constitución de la sociedad. Solicitar el Número de Identificación Tributaria NIT. Registrar los libros de contabilidad en la Cámara de Comercio de Comercio de Sogamoso.
Libro Mayor
Inventario
Balances y Actas
Obtener un certificado de Existencia y Representación Legal.
Inscripción del RUT.
Consultar la Actividad Económica: Código CIIU.
El Código CIIU: Es una clasificación uniforme de las actividades económicas por procesos productivos; este Código CIIU; ayuda a clasificar correctamente el negocio ante el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio. El Código CIIU; para cría especializada de ganado vacuno es 1012101. Elaboración de los estatutos por los cuales se regirá la sociedad. 91
4.6.
POLITICAS OPERATIVAS DE LA GRANJA SANTA HELENA
4.7.
Comunicación directa entre el administrador y los operarios de la graja. La Granja Santa Helena se esforzará por lograr un ambiente de productividad y armonía entre el administrador y los operarios. Los operarios deben tener una actitud positiva, y abierta hacia las capacitaciones, seminarios y talleres que realizará la granja como:
Buenas prácticas higiénicas.
Buenas practicas ganaderas
Buenas practicas para el ordeño
Producción FORRAJE VERDE HIDROPONICO
Manejo de desechos
Cuidado del medio ambiente.
CONTRATACIÓN Y REMUNERACIÓN El proceso de contratación se realizara por intermedio de la oficina de empleo del SENA y la Cámara de Comercio de Sogamoso. Programa que viene desarrollando estas dos entidades con mucho éxito en el Municipio de Sogamoso. Las personas deberán cumplir con los siguientes pasos para la selección:
Llenar una solicitud de empleo, con base en la solicitud se seleccionara a las personas que cumplan con el perfil requerido para cada cargo. Se realizara una entrevista personal con los seleccionados para conocer sus habilidades y experiencia en el puesto que deben cubrir.
92
Se les someterá a pruebas psicológicas, de conocimientos y de buenas prácticas de manufactura.
4.7.1.
CONTRATACION a. Contrato a Término Indefinido.
Los empleados deben trabajar tiempo completo.
Recibirán su salario quincenal.
Tienen derecho a vacaciones y prima de servicios. Recibirán todos los beneficios que la ley exige:
Salud
Caja de Compensación
Pensión
ARP
b. Se les realizara una inducción donde se les informara los objetivos de la empresa, misión, visión, procesos productivos en FORRAJE VERDE HIDROPONICO, procesos en producción de leche, buenas practicas d ordeño, manejo de hatos lecheros, practicas de higiene. c. Desarrollo personal Se creara un sistema de incentivos para aquellos empleados que se distingan por responsabilidad y calidad de trabajo.
93
4.8.
GASTOS PUESTA EN MARCHA GRANJA SANTA HELENA TABLA No. 30 CONCEPTO Compra 30 vacas Arriendo tierra Alimento para 1 mes Invernadero Oficina bodega Sala de ordeño Cuarto aseos de ganado Baños Comederos Equipo de Oficina Computador Cerca eléctrica Maquina ordeñadora Equipo de riego Cantinas coladores Tasas medidoras Baldes Carretilla Caja herramienta Termómetro Bebederos Arriendo tanque enfriamiento Registro Mercantil Inscripción libros y pacimentos
VALOR 105.000.000 8.100.000 3.297.600 23.000.000 12.000.000 4.000.000 3.000.000 2.000.000 2.000.000 1.000.000 2.000.000 5.500.000 7.000.000 6.500.000 3.000.000 120.000 12.000 60.000 200.000 200.000 30.000 2.000.000 500.000 700.000 50.000
TOTAL
191.269.000
94
4.8.1. TOTAL GASTOS DE PERSONAL GRANJA SANTA HELENA – 1º AÑO TABLA No. 31 CARGO CONCEPTO MENSUAL ANUAL Administrador Salario básico 1 más prestaciones 1.833.960 22.007.520 Operarios 2
Salario básico más prestaciones
TOTAL
1.821.960 21.863.520
3.665.920 43.871.040
TOTAL SALARIO MENSUAL
3.665.920
TOTAL SALARIO ANUAL
43.871.040
NOTA:
Se tomo el sueldo incluyendo seguridad social y prestaciones.
Se multiplico el número de trabajadores por 2.
Estos gastos son para el 1º año.
4.8.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 1er AÑO TABLA No. 32 CONCEPTO Servicios públicos Papelería, Cafetería y otros. Imprevistos Seguro préstamo. TOTAL
MENSUAL 30.000
AÑO 360.000
200.000 2.400.000 500.000 6.000.000 80.944 971.328
810.944 9.731.328
95
5.
CAPITULO IV - PLAN FINANCIERO Este capitulo es el más importante en el plan de negocios de la granja Santa Helena, puesto que muestra paso a paso todos los aspectos económicos para la conservación del objetivo financiero de la empresa. Es así como se realizaron cuadros explicativos muy sencillos de la puesta en marcha de la granja, donde se observa paso a paso la actividad económica de esta. A continuación se presentan los estados financieros con base en la información de las actividades realizadas para el proyecto.
96
SUPUESTOS GENERALES TABLA No. 33 VARIABLES A CONSIDERAR Número días por año Inflación Incremento salario Salario mínimo Arriendo x hectárea de tierra Cantidad hectáreas de tierra por año Costo vaca jersey Costo becerro jersey Peso vaca jersey Consumo alimento Consumo FVH Consumo FVH Pasturas Precio litro de leche Numero de vacas por año
GRANJA SANTA HELENA LTDA 2012 360 3% 3% $600.000 $1.350.000 5 $3.500.000 $2.000.000 400 kilos 12% de su peso corporal 40% 19 kilos 60% 850 45
2013 360 3% 3% $618.000 $1.390.500 8 $3.850.000 $2.000.000 400 kilos 12% de su peso corporal 40% 19 kilos 60% 900 60
97
2014 360 3% 3% $636.500 $1.432.215 11 $4.235.000 $2.000.000 400 kilos 12% de su peso corporal 40% 19 kilos 60% 950 75
2015 360 3% 3% $656.000 $1.475.181 15 0 $2.000.000 400 kilos 12% de su peso corporal 40% 19 kilos 60% 1.000 97
2016 360 3% 3% $675.000 $1.519.436 20 0 $2.000.000 400 kilos 12% de su peso corporal 40% 19 kilos 60% 1.050 126
NOTA:
Se tomo el año de 360 días.
Se tomo la inflación del 3%.
Se incrementaron los salarios 3% anual.
Se inicio la Granja con 5 hectáreas 1º año, 2º año 8 hectáreas, hectáreas, 3º año 11 hectáreas, 4º año 15 hectáreas y 5º año 20 hectáreas.
Se promedio peso de vaca jersey en 400 kilos.
La vaca jersey consume en alimento el 12% de su peso corporal.
Se le suplementa la alimentación con 40% de FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
Una vaca consume 19 kilos diarios en FORRAJE VERDE HIDROPONICO.
El 60% de su alimento son pasturas.
Se tomo precio base de un litro de leche de $850.
Cada año se le aumenta por litro $50.
Se inicia con 30 vacas y en Julio se compra un lote de 15 vacas.
Terminando el primer año con 45 vacas.
Del 1º al 3º año en el mes de Julio se compran 15 vacas cada año incrementando el número de cabezas de ganado por año.
98
TABLA No. 34 GRANJA SANTA HELENA 5.1. BALANCE GENERAL PROYECTADO BALANCE GENERAL ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Inventario de Becerros Inventario de Vacas Lecheras TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO FIJO Maquinaria y Equipo SUBTOTAL FIJO Depreciación Acumulada TOTAL ACTIVO FIJO TOTAL ACTIVOS PASIVOS PASIVO CORRIENTE Imporrenta por Pagar TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO LARGO PLAZO Obligación (Crédito)
AÑO 0
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
250.000.000
42.308.966
63.501.800 120.646.262
0
13.196.250
18.630.000
0
4.620.000
34.620.000
0
250.000.000
0
0
AÑO 4
AÑO 5
327.215.310
628.268.724
24.581.250
33.465.000
45.643.500
98.310.000
120.696.000
170.536.000
157.500.000
215.250.000 278.775.000
278.775.000
278.775.000
217.625.216
332.001.800 522.312.512
760.151.310 1.123.223.224
73.622.000
73.622.000
87.887.400 111.866.200
138.692.600
173.598.800
87.887.400 111.866.200
138.692.600
173.598.800
7.066.000
16.198.400
27.621.200
41.169.800
61.571.200
0
66.556.000
71.689.000
84.245.000
97.522.800
112.027.600
250.000.000
284.181.216
403.690.800 606.557.512
857.674.110 1.235.250.824
13.895.976
45.695.164
102.407.900
0
0
0
13.895.976
45.695.164
102.407.900
150.000.000
128.808.190
103.910.591
74.651.232
40.337.416
0
99
TOTAL PASIVO MEDIANO Y LARGO TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Utilidad del Ejercicio Utilidad Ejercicios Anteriores TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
150.000.000
128.808.190
103.910.591
74.651.232
40.337.416
0
150.000.000
128.808.190
103.910.591
88.547.208
86.032.580
102.407.900
100.000.000
104.620.000
198.310.000
220.696.000
270.536.000
114.407.183 154.540.095
231.245.226
311.361.394
50.753.026 165.160.209
319.700.304
550.945.530
50.753.026
134.620.000
100.000.000
155.373.026
299.780.209 518.010.304
771.641.530 1.132.842.924
250.000.000
284.181.216
403.690.800 606.557.512
857.674.110 1.235.250.823
0 284.181.216 241.872.250 42.308.966
0 403.690.800 606.557.512 340.189.000 485.911.250 63.501.800 120.646.262
857.674.110 1.235.250.823 530.458.800 606.982.100 327.215.310 628.268.723
CUADRE DE CAJA:
Nota No 1: Se tomo como modelo para este Balance general el simulador de EMPRENDER, modificándolo de acuerdo a nuestro proyecto.
100
GRANJA SANTA HELENA
TABLA No. 35 5.2.
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO PRIMER AÑO MES A MES
CONCEPTO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
Ventas
17.595.000
17.595.000
17.595.000
17.595.000
17.595.000
17.595.000
8.032.500
8.032.500
8.032.500
24.097.500
24.097.500
24.097.500
3.320.280
3.320.280
3.320.280
3.320.280
3.320.280
3.320.280
4.980.420
4.980.420
4.980.420
5.282.820
5.282.820
5.282.820
588.834
588.834
588.834
588.834
588.834
588.834
588.834
588.834
588.834
588.834
588.834
588.834
Costos Indirectos
2.186.250
2.186.250
2.186.250
2.186.250
2.186.250
2.186.250
2.186.250
2.186.250
2.186.250
2.186.250
2.186.250
2.186.250
Mano de Obra
1.821.960
1.821.960
1.821.960
1.821.960
1.821.960
1.821.960
1.821.960
1.821.960
1.821.960
1.821.960
1.821.960
1.821.960
TOTAL COSTO DE VENTAS
7.917.324
7.917.324
7.917.324
7.917.324
7.917.324
7.917.324
9.577.464
9.577.464
9.577.464
9.879.864
9.879.864
9.879.864
UTILIDAD BRUTA
9.677.676
9.677.676
9.677.676
9.677.676
9.677.676
9.677.676
-1.544.964
-1.544.964
-1.544.964
14.217.636
14.217.636
14. 217.636
Salarios de Administración
1.833.960
1.833.960
1.833.960
1.833.960
1.833.960
1.833.960
1.833.960
1.833.960
1.833.960
1.833.960
1.833.960
1.833.960
Gastos de Administración TOTAL GASTOS OPERACIONALES
810.944
810.944
810.944
810.944
810.944
810.944
810.944
810.944
810.944
810.944
810.944
810.944
2.644.904
2.644.904
2.644.904
2.644.904
2.644.904
2.644.904
2.644.904
2.644.904
2.644.904
2.644.904
2.644.904
2.644.904
UTILIDAD OPERACIONAL
7.032.772
7.032.772
7.032.772
7.032.772
7.032.772
7.032.772
-4.189.868
-4.189.868
-4.189.868
11.572.732
11.572.732
11.572.732
Intereses Crédito TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS
2.025.000
2.002.878
1.980.457
1.957.734
1.934.704
1.911.363
1.887.707
1.863.731
1.839.432
1.814.805
1.789.846
1.764.549
2.025.000
2.002.878
1.980.457
1.957.734
1.934.704
1.911.363
1.887.707
1.863.731
1.839.432
1.814.805
1.789.846
1.764.549
5.007.772
5.029.894
5.052.315
5.075.038
5.098.068
5.121.409
-6.077.575
-6.053.599
-6.029.300
9.757.927
9.782. 886
9.808. 183
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.007.772
5.029.894
5.052.315
5.075.038
5.098.068
5.121.409
-6.077.575
-6.053.599
-6.029.300
9.757.927
9.782.886
9.808.183
Costo Materia Prima Depreciaciones
Impuesto de Renta
UTILIDAD NETA
101
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
TABLA No. 36 GRANJA SANTA HELENA 5.3. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO CONCEPTO Ventas Costo Materia Prima Depreciaciones Costos Indirectos Mano de Obra
TOTAL COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA Salarios de Administración Gastos de Administración TOTAL GASTOS OPERACIONALES UTILIDAD OPERACIONAL Intereses Crédito TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS Impuesto de Renta UTILIDAD NETA
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
211.140.000
337.395.000
463.565.000
670.110.000
919.230.000
50.711.400
89.400.820
142.924.318
208.715.892
280.425.698
7.066.000
9.132.400
11.422.800
13.548.600
20.401.400
26.235.000
33.276.300
40.599.170
49.684.610
61.890.436
21.863.520 105.875.920 105.264.080 22.007.520 9.731.328
33.779.124 165.588.644 171.806.356 22.519.428 15.813.328
46.387.104 241.333.392 222.231.608 23.193.552 15.897.328
71.712.360 343.661.462 326.448.538 23.904.120 15.983.828
98.429.568 461.147.102 458.082.898 24.614.676 16.072.328
31.738.848 73.525.232 22.772.206
38.332.756 133.473.600 19.066.417
39.090.880 183.140.728 14.704.657
39.887.948 286.560.590 9.620.200
40.687.004 417.395.894 3.626.600
22.772.206
19.066.417
14.704.657
9.620.200
3.626.600
50.753.026 0
114.407.183 0
168.436.071 13.895.976
276.940.390 45.695.164
413.769.294 102.407.900
50.753.026
114.407.183
154.540.095
231.245.226
311.361.394
Nota No 1: Se tomo como modelo para este Estado de Resultados el simulador de EMPRENDER, modificándolo de acuerdo a nuestro proyecto. Nota No 1: Los dos primeros años no se paga renta, el tercer año el 25 %, el 4 año el 50 %, y el 5 año el 75 %. Acogiéndonos a la ley 1429 de 2010
102
TABLA No. 37 5.4. PRIMER AÑO FLUJO DE CAJA MENSUAL CONCEPTO/MESES
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
TOTAL AÑO
I. Ingresos Operativos 1. Ventas de Contado
8.797.500
2. Ventas a Crédito
8.797.500
8.797.500
8.797.50 0
8.797.500
8.797.500
4.016.250
4.016.250
4.016.250
12.048.750
12.048.750
12.048.750
100.980.000
8.797.500
8.797.500
8.797.500
8.797.500
8.797.500
4.016.250
4.016.250
4.016.250
12.048.750
12.048.750
12.048.750
100.980.000
8.797.500
8.797.500
8.797.500
8.797.500
8.797.500
8.797.500
4.016.250
4.016.250
4.016.250
12.048.750
12.048.750
88.931.250
8.797.500
17.595.000
17.595.000
17.595.000
17.595.000
17.595.000
12.813.750
8.032.500
8.032.500
16.065.000
24.097.500
24.097.500
290.891.250
2.400.000
3.132.000
3.132.000
3.132.000
3.132.000
4.332.000
3.132. 000
3.132.000
3.132.000
3.132.000
3.132.000
8.220.000
43.140.000
2.400.000
2.400.000
2.400.000
2.400.000
2.400.000
2.400.000
2.400.000
2.400.000
2.400.000
2.400.000
2.400.000
2.400.000
28.800.000
732.000
732.000
732.000
732.000
732.000
732.000
732.000
732.000
732.000
732.000
732.000
8.052.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.688.000
2.688.000
3. Recuperación Cartera
Total Ingresos Operativos
8.797.500
II. Gastos Operativos Fijos A. Fijos: 1. Pagos Laborales: Sueldos Parafiscales Cesantías e Intereses
0
Prima de servicios
0
0
0
0
0
1.200.000
0
0
0
0
0
1.200.000
2.400.000
Vacaciones
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.200.000
1.200.000
8.600.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500 .000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
14.100.000
3. Servicios
0
510.000
510.000
510.000
510.000
510.000
510.000
510.000
510.000
510.000
510.000
4. Vacunas
131.250
131.250
131.250
131.250
131.250
131.250
131.250
131.250
131.250
131.250
131.250
131.250
1.575.000
5. Veterinario
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
4.800.000
6. Papeleria
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
2.400.000
7. Otros
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
6.000.000
Subtotal
12.231.250
5.373.250
5.373.250
5.373.250
5.373.250
6.573.250
5.373.250
5.373.250
5.373.250
5.373.250
5.373.250
9.951.250
77.115.000
3.320.280
3.320.280
3.320.280
3.320.280
3.320.280
3.320.280
4.980.420
4.980.420
4.980.420
5.282.820
5.282.820
5.282.820
50.711.4 00
2. Arrendamientos
A. Variables 1. Compra de Contado Materia Prima e Insumos
103
5.100.000
Subtotal
3.320.280
3.320.280
3.320.280
3.320.280
3.320.280
3.320.280
4.980.420
4.980.420
4.980.420
5.282.820
5.282.820
5.282.820
50.711.400
Total Gastos Operativos
15.551.530
8.693.530
8.693.530
8.693.530
8.693.530
9.893.530
10.353.670
10.353.670
10.353.670
10.656.070
10.656.070
15.234.070
127.826.400
Superavit /(deficit) Operativo
-6.754.030
8.901.470
8.901.470
8.901.470
8.901.470
7.701.470
2.460.080
-2.321.170
-2.321.170
5.408.930
13.441.430
8.863.430
III. Inversiones Fijas 1. Vacas Lecheras
62.084.850 0
105.000.000
0
0
0
0
0
52.500.000
0
0
0
0
0
157.500.000
2. Edificaciones
48.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
48.000.000
3. Maquinaria y Equipo
22.622.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22.622.000
4. Muebles y Enseres
3.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.000.000
178.622.000
0
0
0
0
0
52.500.000
0
0
0
0
0
231.122.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Subtotal IV. Recursos Obtenidos 1. Préstamo Bancario
150.000.000
2. Recursos Propios
100.000.000
Subtotal V. Amortización Pasivos Financieros 1. Cuota de Crédito
Subtotal
250.000.000
0 3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
44.935.344
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
3.744.612
44.935.344
Superavit /(deficit) Financiero
60.879.358
5.156.858
5.156.858
5.156.858
5.156.858
3.956.858
-53.784.532
-6.065.782
-6.065.782
1.664.318
9.696.818
5.118.818
36.027.506
SUPERAVIT / DEFICIT DE CAJA
60.879.358
5.156.858
5.156.858
5.156.858
5.156.858
3.956.858
-53.784.532
-6. 065.782
-6.065 .782
1.664.318
9.696.818
5.118.818
36.027.506
60.879.358
66.036.216
71.193.074
76.349.932
81.506.790
85.463.648
31.679.116
25.613.334
19.547.552
21.211.870
30.908.688
570.389.578
66.036.216
71.193.074
76.349.932
81.506.790
85.463.648
31.679.116
25.613.334
19.547.552
21.211.870
30.908.688
36.027.506
606.417.084
CAJA FINAL
60.879.358
Nota No 1:Se tomo como modelo el cuadro de flujo de caja Fondo Emprender, cambiando algunos nombres de acuerdo a nuestro proyecto.
104
TABLA No. 38 5.5. PUNTO DE EQUILIBRIO Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
211.140.000
337.395.000
463.565.000
670.110.000
919.230.000
Costo Materia Prima
50.711.400
89.400.820
142.924.318
208.715.892
280.425.698
Costos Indirectos
26.235.000
33.276.300
40.599.170
49.684.610
61.890.436
Mano de Obra
21.863.520
33.779.124
46.387.104
71.712.360
98.429.568
156.456.244
229.910.592
330.112.862
440.745.702
VENTAS COSTOS VARIABLES
TOTAL COSTOS VARIABLES 98.809.920 COSTOS FIJOS Salarios de Administración
22.007.520
22.519.428
23.193.552
23.904.120
24.614.676
Gastos de Administración
9.731.328
15.813.328
15.897.328
15.983.828
16.072.328
Intereses Crédito
22.772.206
19.066.417
14.704.657
9.620.200
3.626.600
Depreciaciones
7.066.000
9.132.400
11.422.800
13.548.600
20.401.400
TOTAL COSTOS FIJOS
61.577.054
66.531.573
65.218.337
63.056.748
64.715.004
105
FORMULA: COSTO FIJO *1/1-COSTO VARIABLE/VENTA PUNTO DE EQUILIBRIO
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
VENTAS
116.183.121
123.206.617
130.436.674
123.640.682
124.451.931
COSTOS VARIABLES UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
54.606.067
56.675.044
65.218.337
60.583.934
59.736.927
61.577.054
66.531.573
65.218.337
63.056.748
64.715.004
COSTOS FIJOS
61.577.054
66.531.573
65.218.337
63.056.748
64.715.004
UTILIDAD NETA
0
-
-
-
-
Análisis del punto de Equilibrio: El primer año cuando se logren vender $ 116.183.121 como lo indica el cuadro anterior llegaremos al Punto de Equilibrio, y según nuestro Estado de Resultados lo lograremos desde el primer año.
106
TABLA No. 39 5.6. INDICADORES FINANCIEROS Indicadores Capital de Trabajo Capacidad de pago (veces) Endeudamiento (%) Solidez (%) Rentabilidad sobre Activo Tot. (%)
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 217.625.216 332.001.800 508.416.536 714.456.146 1.020.815.324 10,5 7,9 6,6 45,33% 25,74% 14,60% 10,03% 8,29% 2,21% 3,88% 6,85% 9,97% 12,06% 17,86% 28,34% 27,77% 32,29% 33,50%
Elaboración propia con base en los Estados Financieros. Nota No 1 : Capital de trabajo: Act. Corriente- pasivo corriente. Recursos conque cuenta la Empresa para pagar su pasivo a corto plazo. Nota No 2 : Capacidad de pago o Razón Acida: Act. Corriente-Inventarios/ pasivo corriente Mide pago de deudas en forma inmediata. No se toma los 2 primeros años porque no tenemos pasivos corrientes. Nota No 3: Endeudamiento: pasivo total/activo total. Es la proporción del endeudamiento de la Empresa. Ej Para el primer año por cada peso nuestro, el 45.33 % es de los acreedores. Nota No 4: Solidez. La formula es Activo Total/Pasivo Total. Es la capacidad de pago a corto y largo plazo. Ej .para el primer año La Empresa dispone de $2.21 en activos por cada peso que adeuda. Nota No 5: Rentabilidad sobre el activo total . La formula es La Utilidad neta/ Activo Total. Ej .para el primer año hubo un rendimiento del Activo Total del 17.86%
5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5.
107
TIR Y VAN Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(250.000.000) 50.753.026 114.407.183 154.540.095 231.245.226 311.361.394
TIR VAN
43% $358.073.295
Explicación: Los valores que estamos tomando son las utilidades que se generan año tras año. y $ 250.000.000 son el capital inicial que se escribe con signo negativo, luego se aplica la formula si lo que estamos esperando es obtener el 21.72 % (ver costo de capital),entonces según la formula de la TIR, el proyecto es atractivo y viable.
COSTO DE CAPITAL CANTIDAD
PROPORCION COSTO
PRESTAMO CON COSTO 150.000.000
60%
16,20%
CAPITAL PROPIO
100.000.000
40%
20%
TOTAL
250.000.000
100% COSTO DE CAPITAL
% 9,72 12
21,72
EXPLICACION: El costo del capital es de 21.72% 150.000.000 millones son el 60 % del total de la inversión y nos lo prestan al 16.20 % anual se multiplica 60 * 16.20 % y nos da 9.72 Capital propio $100.000.000 son el 40 % del total de la inversión y los socios esperan recibir el 20 % anual multiplicamos 40 * 20 % y nos da 12 % 9.72 + 12 es igual a 21.72 % que es el costo de capital.
108
5.6.
FUENTES DE FINANCIACIÓN Para la puesta en marcha de la granja Santa Helena se proyecto una inversión inicial de $250.000.000 millones de pesos de los cuales el 40% es aporte personal y el 60% se consigue con un préstamo de libre inversión con una entidad bancaria. El préstamo tendrá una tasa de interés del 16% anual durante un periodo de 5 años. A continuación se presentan algunas entidades financieras que apoyan proyectos de emprendimiento.
Bancoldex Banco Agrario Banco Caja Social Bancolombia Fundación Coomeva
NOTAS ACLARATORIAS Se debe tener en cuenta los siguientes datos: Se escogió ganado raza jersey por estos beneficios
Produce una mejor calidad de leche y esta leche posee mayor cantidad de proteína y grasa. La leche de raza jersey la paga mejor la industria láctea. Mientras que por un litro de holstein pagan $600 por un litro de jersey pagan $850 y la empresa Colanta llega a pagar $1.000 por un litro de leche, pero puesta en planta. Una vaca jersey cuesta $3.500.000. Produce entre 20 a 30 litros diarios, para el proyecto se dejo un promedio de 23.
109
El peso promedio de una vaca jersey es de 400 kilos, consume el 12% de su peso corporal o sea 48 kilos de alimento diario. De los 48 kilos de alimento diario se le suplementara 40% en FORRAJE VERDE HIDROPONICO – HIDROPONICO – FVH y un 60% en pastos, además del complemento suplementario adicional. Un kilo de FORRAJE VERDE HIDROPONICO cuesta $126. Un kilo de cebada materia prima para producir FORRAJE VERDE HIDROPONICO cuesta $1.200. El costo de alimentación complementaria por vaca es de $1.270 pesos diarios. Costo arriendo anual por hectárea de tierra es de $1.350.000. Costo arriendo tanque de enfriamiento $500.000 mensuales modalidad de Leasing.
VER CUADROS ACLARATORIOS: ESTA EXPLICADO PASO A PASO.
110
5.7.
CUADROS ACLARATORIOS Los cuadros aclaratorios que se presentan a continuación tienen información relevante que se utiliza para realizar los estados financieros de la granja lechera Santa Helena.
CUADRO No. 1 - INGRESOS
Ingresos por producción de leche. Ingresos totales. Fuente: Elaboración propia.
CUADRO No. 2 PRODUCCIÓN DE LECHE POR LOTES COMPRADOS Fuente: Elaboración propia
La granja Santa Helena inicia con un lote de ganado de 30 vacas en el 1er semestre 2012.
En Julio del segundo semestre se compra un segundo lote de ganado de 15 vacas jersey.
En Julio del 2º año se compra un tercer lote de 15 vacas jersey.
En Julio del 3er año se compra un cuarto lote de 15 vacas jersey.
En Enero del 4º año, las primeras becerras del lote 1 empiezan la producción.
En Julio del 4º año las primeras becerras del lote 2 entran a producción.
En Enero del 5º año las 2ª becerras del lote 1 entran a producción.
En Julio del 5º año, las segundas becerras del lote 2 entran a producción.
111
CUADRO No. 3
AUMENTO DE SALARIOS DURANTE LOS ULTIMOS 5 AÑOS. Fuente: Elaboración propia
CUADRO No. 5
Becerros para la venta Fuente: Elaboración propia
CUADRO No. 4
En Julio del 5º año las primeras becerras del lote 3 entran a producción.
COSTO MANO DE OBRA DEL PROYECTO Fuente: Elaboración propia
CUADRO No. 6
CUADRO DE DEPRESIACIÓN
CUADRO DEPRESIACIÓN PLANTA Y EQUIPO AÑO 1
CUADRO DEPRESIACIÓN MAQUINARIA AÑO 1 Fuente: Elaboración propia
CUADRO No. 7
TABLA AMORTIZACION PRESTAMO Fuente: Elaboración propia
112
CUADRO No. 8
CUADRO No. 9
PESO TOTAL DE BECERRAS TERNERA Y VACAS PRIMERISAS Fuente: Elaboración propia
CUADRO No. 11
KILOS DE FORRAJE HIDROPONICO REQUERIDO POR LOS BECERROS MACHOS Fuente: Elaboración propia
CUADRO No. 10
KILOS DE FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO POR LAS VACAS LECHERAS Fuente: Elaboración propia
KILOS DE FORRAJE HIDROPONICO REQUERIDO POR LAS BECERRAS, TERNERAS Y VACAS PRIMERISAS Fuente: Elaboración propia
CUADRO No. 12
COSTO FORRAJE VERDE HIDROPONICO
COSTO FORRAJE VERDE HIDROPONICO LOS PRIMEROS 6 MESES
COSTO ALIMENTACIÓN COMPLEMENTARIA LOS PRIMEROS 6 MESES Fuente: Elaboración propia
113
CUADRO No. 13
COSTO FORRAJE VERDE HIDROPONICO
COSTO FORRAJE VERDE HIDROPONICO LOS PRIMEROS 6 MESES
COSTO ALIMENTACIÓN COMPLEMENTARIA LOS PRIMEROS 6 MESES
COSTO FORRAJE VERDE HIDROPONICO OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE AÑO 1.
COSTO ALIMENTACIÓN COMPLEMENTARIA SEGUNDO SEMESTRE AÑO 1. Fuente: Elaboración propia
CUADRO No. 14
COSTO ALIMENTACION FORRAJE VERDE HIDROPONICO AÑOS 2 A 5 Fuente: Elaboración propia
CUADRO No. 15
COSTO FORRAJE VERDE HIDROPONICO JULIO, AGOSTO Y SEPTIEMBRE AÑO 1.
COSTO ALIMENTACION COMPLEMENTARIA AÑOS 2 Y 3 Fuente: Elaboración propia
CUADRO No. 16
COSTO ALIMENTACION COMPLEMENTARIA AÑOS 4 Y 5 Fuente: Elaboración propia
114
CUADRO No. 17
CUADRO No. 18
CANTIDAD DE HECTAREAS REQUERIDAS POR AÑO Fuente: Elaboración propia
CANTIDAD DE HECTAREAS REQUERIDAS POR AÑO Y COSTO ANUAL. Fuente: Elaboración propia
CUADRO No. 19
CUADRO VACUNAS Y COSTO POR LOS 5 AÑOS
CUADRO DE LAS VACUNAS
CUADRO COSTO DE LAS VACUNAS Fuente: Elaboración propia
CUADRO No. 20
CUADRO DE SERVICIOS DE VETERINARIO Y COMBUSTIBLES
Servicio de Veterinario
Energía Eléctrica y otros combustibles Fuente: Elaboración propia
CUADRO No. 21
CUADRO DE ARRIENDO TANQUE DE ENFRIAMIENTO Fuente: Elaboración propia
115
CUADRO No. 22
CUADRO No. 23
COMPRA DE VACAS JERSEY Fuente: Elaboración propia
CUADRO No. 25
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Fuente: Elaboración propia
CUADRO No. 24
CUADRO DE COSTOS INDIRECTOS Fuente: Elaboración propia
VALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO Fuente: Elaboración propia
CUADRO No. 26
COMPRA DE VACAS, MAQUINARIAS Y EQUIPO AÑOS 2 A 5. Fuente: Elaboración propia
116
Cuadro No 1 INGRESOS INGRESOS POR PRODUCCION DE LECHE numero de vacas total litros por año
v/r litro
V/r Venta
año 1 45
248.400 850
211.140.000
año 2 60
341.550 900
307.395.000
año 3 75
434.700 950
412.965.000
año 4 97
575.730 1.000
575.730.000
año 5 126
746.160 1.050
783.468.000
total
2.290.698.000
VER CUADRO No 2
PRODUCCIÓN DE LECHE POR LOTES COMPRADOS INGRESOS POR VENTA DE BECERROS Becerros vendidos año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
precio venta
0
v/r total
0 -
15
2000000 30.000.000
23
2200000 50.600.000
39
2420000 94.380.000
55
2662000 135.762.000
total
117
321.390.000
VER CUADRO No 3 BECERROS PARA LA VENTA INGRESOS TOTALES
año 1
211.140.000
año 2
337.395.000
año 3
463.565.000
año 4
670.110.000
año 5
919.230.000
total Cuadro No 2 PRODUCCION DE LECHE POR LOTES COMPRADOS Cantidad de Vacas- lote 1 litros día/por vaca ene año 1 30 23 año 2 30 23 año 3 30 23 año 4 30 23 año 5 30 23
2.601.440.000
días al año 270 270 270 270 270
total litros 186300 186300 186300 186300 186300
jul año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Cantidad de Vacas- lote 2 15 15 15 15 15
litros día/por vaca 23 23 23 23 23
días al año 180 270 270 270 270
total litros 62100 93150 93150 93150 93150
jul año 2 año 3 año 4 año 5
Cantidad de Vacas- lote 3 15 15 15 15
litros día/por vaca 23 23 23 23
días al año 180 270 270 270
total litros 62100 93150 93150 93150
118
Cantidad de Vacas- lote 4 Jul-año 3 15 año 4 15 año 5 15
litros día/por vaca 23 23 23
días al año 180 270 270
total litros 62100 93150 93150
1ras becerras del lote 1
litros día/por vaca
días al año
total litros
ene año 4 año 5
15 15
23 23
270 270
jul año 4 feb año 5
1ras becerras del lote 2 7 7
litros día/por vaca 23 23
días al año 180 300
total litros 28980 48300
litros día/por vaca 23
días al año 270
total litros 93150
jul año 5
2das becerras del lote 2 7
litros día/por vaca 23
días al año 180
total litros 28980
jul año 5
1ras becerras del lote 3 7
litros día/por vaca 7
días al año 180
total litros 28980
numero de vacas
total litros por año v/r litro
venta
año 1
45
248400
850
211.140.000
año 2
60
341550
900
307.395.000
año 3
75
434700
950
412.965.000
año 4
97
575730
1000
575.730.000
año 5
126
746160
1050
783.468.000
2das becerras lotes 1 ene año 5 15
Total ingresos por producción de Leche Durante el Proyecto
119
81000 81000
2.290.698.000
Cuadro No 3 BECERROS PARA LA VENTA Machos Nacidos año 15 Del primer lote de 30 vacas 1 año 2
15 8
Del primer lote de 30 vacas Del segundo lote de 15 vacas
Machos Vendidos 3 meses
oct-dic
todo el año 9 meses abr-dic
año 3
15 8 8
Del primer lote de 30 vacas Del segundo lote de 15 vacas Del tercer lote de 15 vacas
todo el año todo el año 9 meses abr-dic
15 8 8 8 8 4
Del primer lote de 30 vacas Del segundo lote de 15 vacas Del tercer lote de 15 vacas Del cuarto lote de 15 vacas De las primeras vacas nacidas en la planta De las segundas vacas nacidas en la planta
todo el año todo el año todo el año 9 meses abr-dic todo el año 6 meses jul-dic
120
2.000.000
30.000.000
15 8 2.200.000 50.600.000
15 8 8 8
39
total 51
-
15
23
total 31 año 4
0
15
total 23
precio venta
Venta Total
2.420.000
94.380.000
año 5
15 8 8 8 8 4 4
Del primer lote de 30 vacas Del segundo lote de 15 vacas Del tercer lote de 15 vacas Del cuarto lote de 15 vacas De las primeras vacas nacidas en la planta De las segundas vacas nacidas en la planta De las terceras vacas nacidas en la planta
todo el año todo el año todo el año todo el año todo el año todo el año 6meses oct-dic
15 8 8 8 8 4 0
51
total 55
total ingresos por venta de Becerros Se toma un valor de $ 2.000.000 como precio de venta de los machos cuando cumplen un año. Y se hace un incremento anual de 10 % según mercado.
121
2.662.000
135.762.000
321.390.000
Cuadro No 4
AUMENTO DE SALARIOS DURANTE LOS 5 AÑOS
SALARIO POR OBRERO PRESTACIONES PARAFISCALES OTROS TOTAL
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 600.000 618.000 636.500 656.000 675.300 21,83% 130.980 134.909 138.948 143.205 147.418 30% 180.000 185.400 190.950 196.800 202.590 910.980 938.309 966.398 996.005 1.025.308
SALARIO ADMINISTRADOR PRESTACIONES PARAFISCALES OTROS TOTAL
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 1.200.000 1.236.000 1.273.000 1.312.000 1.351.000 21,83% 261.960 269.819 277.896 286.410 294.923 31% 372.000 370.800 381.900 393.600 405.300 1.833.960 1.876.619 1.932.796 1.992.010 2.051.223
Nota: Se tomo como aumento anual un 3 %. Prestaciones: Equivale a Provisión de Cesantías, Prima, Vacaciones e Intereses de Cesantías Seguridad social: Equivale a Parafiscales, Eps, Arp, y Pensión.
122
Cuadro No 5
COSTO MANO DE OBRA DEL PROYECTO Obreros Obreros Requeridos
Mensual/año 1 2
Valor Salarios
1.821.960
año 1 2
año 2 3
21.863.520 33.779.124
Año 3 4
Año 4 6
Año 5 8
46.387.104
71.712.360
98.429.568
Administrador Administrador
mes 1
año 1 1
Año 2 1
Año 3 1
Año 4 1
Año 5 1
Valor Salarios
1.833.960,00
22.007.520
22.519.428
23.193.552
23.904.120
24.614.676
Total Mano de Obra
3.655.920
43.871.040
56.298.552
69.580.656 95.616.480
123.044.244
Nota: Se tomo el sueldo incluyendo Seguridad social y prestaciones, se multiplicó por el número de trabajadores, por 12 meses El aumento fue del 3 % todos los años. Por cada 40 animales, se contrata un nuevo obrero.
123
Cuadro No 6
CUADRO DE DEPRESIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO AÑO 1 COSTO CANTIDAD UNIT.
VIDA COSTO TOTAL UTIL/AÑOS
GTO DEP.ANUAL
DEP.MENSUAL
INVERNADERO 1000 k d.
1
23.000.000
23.000.000
10
2.300.000
191.667
OFICINA Y BODEGA
1
12.000.000
12.000.000
20
600.000
50.000
SALA DE ORDEÑO CUARTO DE ASEO DEL GANADO
1
4.000.000
4.000.000
10
400.000
33.333
1
3.000.000
3.000.000
10
300.000
25.000
BAÑOS
1
2.000.000
2.000.000
10
200.000
16.667
BEBEDEROS
1
2.000.000
2.000.000
10
200.000
16.667
COMEDEROS
1
2.000.000
2.000.000
10
200.000
16.667
EQUIPO DE OFICINA
1
1.000.000
1.000.000
10
100.000
8.333
COMPUTADOR
1
2.000.000
2.000.000
5
400.000
33.333
9 TOTALES 51.000.000 51.000.000 4.700.000 391.667 Nota No 1: El invernadero esta en capacidad de producir 1000 kls de forraje diario, e incluye motobomba, escabiladero, bandejas y equipo de riego. La estructura dura 10 años lo hay que estar cambiando es el plástico que cubre el Invernadero. Aproximadamente cada 3 años.
124
CUADRO DE DEPRESIACION MAQUINARIA AÑO 1 COSTO CANTIDAD UNIT.
VIDA COSTO TOTAL UTIL/AÑOS
GTO DEP.ANUAL
ALAMBRADO ELECTRICO
1
5.500.000
5.500.000
10
550.000
45833
MAQUINA ORDEÑADORA
1
7.000.000
7.000.000
10
700.000
58333
EQUIPO DE RIEGO
1
6.500.000
6.500.000
10
650.000
54167
CANTINAS
12
250.000
3.000.000
10
300.000
25000
COLADORES
12
10.000
120.000
5
24.000
2000
TASAS MEDIDORAS
4
3.000
12.000
1
12.000
1000
VALDES
4
15.000
60.000
1
60.000
5000
CARRETILLA
2
100.000
200.000
10
20.000
1667
CAJA HERRAMIENTA
2
100.000
200.000
10
20.000
1667
TERMOMETRO
1
30.000
30.000
1
30.000
2500
TOTAL
40
19.508.000
22.622.000
2.366.000
197.167
73.622.000
7.066.000
588.833
125
DEP.MENSUAL
Cuadro No 7
TABLA AMORTIZACION PRESTAMO PRESTAMO POR $ 150.000.000 AL 1.35 % MENSUAL. PROYECCION PRESTAMO A 5 AÑOS BANCOLOMBIA MES CUOTA SEGURO INTERES CAPITAL
SALDO
1
$
3.744.612
80.944
2.025.000
1.638.668
148.361.332
2
$
3.744.612
80.944
2.002.878
1.660.790
146.700.542
3
$
3.744.612
80.944
1.980.457
1.683.211
145.017.331
4
$
3.744.612
80.944
1.957.734
1.705.934
143.311.397
5
$
3.744.612
80.944
1.934.704
1.728.964
141.582.433
6
$
3.744.612
80.944
1.911.363
1.752.305
139.830.128
7
$
3.744.612
80.944
1.887.707
1.775.961
138.054.167
8
$
3.744.612
80.944
1.863.731
1.799.937
136.254.230
9
$
3.744.612
80.944
1.839.432
1.824.236
134.429.994
10
$
3.744.612
80.944
1.814.805
1.848.863
132.581.131
11
$
3.744.612
80.944
1.789.846
1.873.822
130.707.309
12
$
3.744.612
80.944
1.764.549
1.899.119
128.808.190
13
$
3.744.612
80.944
1.738.911
1.924.757
126.883.433
14
$
3.744.612
80.944
1.712.927
1.950.741
124.932.692
15
$
3.744.612
80.944
1.686.592
1.977.076
122.955.616
16
$
3.744.612
80.944
1.659.901
2.003.767
120.951.849
17
$
3.744.612
80.944
1.632.850
2.030.818
118.921.031
18
$
3.744.612
80.944
1.605.434
2.058.234
116.862.797
19
$
3.744.612
80.944
1.577.648
2.086.020
114.776.777
20
$
3.744.612
80.944
1.547.502
2.116.166
112.660.611
21
$
3.744.612
80.944
1.519.945
2.143.723
110.516.888
22
$
3.744.612
80.944
1.491.018
2.172.650
108.344.238
23
$
3.744.612
80.944
1.461.701
2.201.967
106.142.271
24
$
3.744.612
80.944
1.431.988
2.231.680
103.910.591
25
$
3.744.612
80.944
1.401.874
2.261.794
101.648.797
26
$
3.744.612
80.944
1.371.353
2.292.315
99.356.482
27
$
3.744.612
80.944
1.330.420
2.333.248
97.023.234
28
$
3.744.612
80.944
1.309.070
2.354.598
94.668.636
29
$
3.744.612
80.944
1.277.296
2.386.372
92.282.264
30
$
3.744.612
80.944
1.245.094
2.418.574
89.863.690
31
$
3.744.612
80.944
1.212.457
2.451.211
87.412.479
126
32
$
3.744.612
80.944
1.179.379
2.484.289
84.928.190
33
$
3.744.612
80.944
1.145.854
2.517.814
82.410.376
34
$
3.744.612
80.944
1.111.877
2.551.791
79.858.585
35
$
3.744.612
80.944
1.077.442
2.586.226
77.272.359
36
$
3.744.612
80.944
1.042.541
2.621.127
74.651.232
37
$
3.744.612
80.944
1.007.170
2.656.498
71.994.734
38
$
3.744.612
80.944
971.320
2.692.348
69.302.386
39
$
3.744.612
80.944
935.990
2.727.678
66.574.708
40
$
3.744.612
80.944
899.160
2.764.508
63.810.200
MES
CUOTA
SEGURO
INTERES
CAPITAL
SALDO
41
$
3.744.612
80.944
861.840
2.801.828
61.008.372
42
$
3.744.612
80.944
824.020
2.839.648
58.168.724
43
$
3.744.612
80.944
785.680
2.877.988
55.290.736
44
$
3.744.612
80.944
746.830
2.916.838
52.373.898
45
$
3.744.612
80.944
707.450
2.956.218
49.417.680
46
$
3.714.612
80.944
667.540
2.966.128
46.451.552
47
$
3.744.612
80.944
627.100
3.036.568
43.414.984
48
$
3.744.612
80.944
586.100
3.077.568
40.337.416
49
$
3.744.612
80.944
544.560
3.119.108
37.218.308
50
$
3.744.612
80.944
502.450
3.161.218
34.057.090
51
$
3.744.612
80.944
459.770
3.203.898
30.853.192
52
$
3.744.612
80.944
416.520
3.247.148
27.606.044
53
$
3.744.612
80.944
372.680
3.290.988
24.315.056
54
$
3.744.612
80.944
328.250
3.335.418
20.979.638
55
$
3.744.612
80.944
283.230
3.380.438
17.599.200
56
$
3.744.612
80.944
237.590
3.426.078
14.173.122
57
$
3.744.612
80.944
191.340
3.472.328
10.700.794
58
$
3.744.612
80.944
144.460
3.519.208
7.181.586
59
$
3.744.612
80.944
96.950
3.566.718
3.614.868
60
$
3.744.612
80.944
48.800
3.614.868
-
224.646.720 4.856.640
69.790.080 150.000.000
127
Cuadro No 8 KILOS DE FORRAJE VERDE HIDROPONICO REQUERIDO POR LAS VACAS LECHERAS peso de la Comida Diaria No Vacas vaca requerida Forraje Hidropónico 12 % de su peso en Requerido por Kls VACAS LECHERAS Kilogramos kls diario
Forraje Hidropónico. Kilos/forraje Req. por Kls Mensual semestre
1
400
48
19
576
30
12.000
1.440
576
17.280
103.680
Segundo semestre año 1 45
18.000
2.160
864
25.920
155.520
total kilos año 1
259.200
Primer semestre año 1
Primer semestre. año 2
45
18.000
2.160
864
25.920
155.520
segund.semestre .año 2
60
24.000
2.880
1.152
34.560
207.360
total kilos año 2
362.880
Primer semestre. año 3
60
24.000
2.880
1.152
34.560
207.360
segund.semestre. año 3
75
30.000
3.600
1.440
43.200
259.200
total kilos año 3
466.560
128
Primer semestre .año 4
90
36.000
4.320
1.728
51.840
311.040
segund.semestre. año 4
97
38.800
4.656
1.862
55.872
335.232
total kilos año 4
646.272
Primer semestre. año 5
112
44.800
5.376
2.150
64.512
387.072
segund.semestre. año 5
126
50.400
6.048
2.419
72.576
435.456
total kilos año 5
822.528
NOTA 1: Una Vaca jersey llega a pesar aproximadamente 400 kls y su consumo de comida es del 12% de su peso diario. NOTA 2: Del 12 % que consume diario, el 40 % será forraje hidropónico, el 60 % restante será pasto natural. NOTA 3: En el cuadro se explica según las vacas que se tienen, los kilos de forraje requerido por cada semestre, y por cada año.
129
Cuadro No 9
KILOS DE FORRAJE HIDROPONICO REQUERIDO POR LOS BECERROS MACHOS Becerros
Alimento requerido
machos
peso prom. total peso de los c/u becerros
Forraje Hidropónico Forraje Hidropónico
diario en kilos
requerido diario
0 a 12 meses
Kilos
Kilos
12 % de su peso
Kilos
Kilos
Kilos
Año 1 15
56
840
101
40
1210
3629
Año 2 23
136
3128
375
150
4504
54052
Año 3 31
136
4216
506
202
6071
72852
Año 4 51
136
6936
832
333
9988
119854
Año 5 55
136
7480
898
359
10771
129254
requerido mes
Forraje Hidropónico requerido año
Nota : El primer año los becerros solo están tres meses por lo que su peso promedio es de 56 kls. La comida que necesitan es el 12 % de su peso por día y de ella el 40 % es forraje hidropónico, del cual se detalla el requerido diario mensual y anual. Nota: Los becerros machos se tendrán por espacio de 12 meses, luego se venden. El peso promedio entre los 0 meses que es 25 kls y los 12 meses que es de 236 kls es 136 kls, peso que se multiplica por el numero de becerros.
130
Cuadro No 10 PESO TOTAL DE BECERRAS, TERNERAS Y VACAS PRIMERISAS
AÑOS
CANTIDAD DE SEMOVIENTES becerras terneras
PESO PROMEDIO EN KILOS POR CADA UNA
PESO PROMEDIO EN KILOS POR TODAS
0-12 meses
becerras
becerras terneras
primerisas 18 a 27 12 a 18 meses meses
Año 1
15
Año 2
20
4
Año 3
27
11
Año 4
45
Año 5
54
terneras
primerisas
56
PESO TOTAL
primerisas KILOS
840
840
136
272
358
2720
1088
3808
13
136
272
358
3672
2992
4654
11318
15
18
136
272
358
6120
4080
6444
16644
24
27
136
272
358
7344
6528
9666
23538
Nota 1: El primer año las becerras solo están tres meses por lo que su peso promedio es de 56 kls. Nota 2 : Las becerras, terneras, y Vacas primerisas no se venderán, por lo cual requerirán alimento hasta ser productivas. Nota 3 El promedio del peso de las becerras es 136 kls, terneras 272 kls y vacas primerisas 358 kls. Valores que se multiplican por el número de animales dentro de su peso.
131
Cuadro No 11 KILOS DE FORRAJE HIDROP. REQUERIDO POR LAS BECERRAS, TERNERAS Y VACAS PRIMERISAS PESO
Alimento requerido
Forraje Hidrop.
Forraje Hidrop.
Forraje Hidrop.
TOTAL
diario en kilos
requerido diario
requerido mensual
requerido anual
KILOS
12 % de su peso
Kilos
Kilos
Kilos
840
101
40
1210
3629
3808
457
183
5484
65802
11318
1358
543
16298
195575
16644
1997
799
23967
287608
23538
2825
1130
33895
406737
La comida que necesitan es el 12 % de su peso por día y de ella el 40 % es forraje hidropónico, del cual se detalla el requerido por día, por mes , y por año.
132
Cuadro No 12 producción de forraje hidropónico
materia prima cebada agua solución Total.
1 kilo de forraje Costo 120 0,8 5,4 126
10 kilos de forraje Costo 1.200 8 54 1.262
Una libra de cebada cuesta $ 1.200 y alcanza para 10 kilos 1000 lts. de agua alcanzan para 240 bandejas ( 2.400 kls ) Valor del metro cubico de agua (1.000) litros $ 1.875 en esa zona. $ 13.000 pesos de solución alcanzan para 240 bandejas(2.400 kls)
Forraje hidropónico Alimentación complementaria concentrado 1 kilo/día agua 32 lts día aprox. 50 grs/día/ sal aprox. melasa 720 grs./mes total
kilos/día 19
1 32 0,5 0,24
Valor total de Alimentación
Costo diario por vaca 2.394 Valor diario por vaca 1.000 60
Costo mensual por vaca 71.820 valor mensual por vaca 30.000 1.800
90 120 1.270
2.700 3.600 38.100
3.664
109.920
Nota 1: Una vaca requiere consumir 19 kilos de forraje hidropónico diario, Y el 8 % de su peso en agua. Nota 2 : El valor del metro cubico de agua(1.000) litros es de $ 1.875 Nota 3 : valor libra de melasa $ 2.500 Nota 4 : Una vaca lechera requerirá para su alimentación diaria fuera del pasto $ 3.664 y mensual $ 109.920.
133
CUADRO No 13 COSTO FORRAJE HIDROPONICO COSTO FORRAJE HIDROPONICO LOS PRIMEROS 6 MESES Kilos necesarios Costo forraje Kilos necesarios Hidropónico Diarios de Forraje H. mensuales de Forraje Hidropónico por kilo
Costo forraje Hidropónico Por mes
Costo forraje Hidropónico Ene a Jun
576
2.177.280
13.063.680
17280
126,00
Las primeras 30 vacas necesitan 576 kilos de forraje Hidropónico por día, 17280 kilos al mes lo que costaría $ 2,177,280 pesos mensuales los primeros 6 meses.
COSTO ALIMENTACION COMPLEMENTARIA LOS PRIMEROS 6 MESES Cantidad de Vacas Costo alimentación Costo alimentación Costo alimentación complementaria complementaria complementaria por vaca diaria diaria mensual
30
1.270
1.143.000
38.100
Costo alimentación complementaria ene- a jun
6.858.000
Las primeras 30 vacas necesitan $38,100 en alimentación Complementaria diaria lo que equivale a $ 1,143,000 al mes.
134
COSTO FORRAJE HIDROPONICO JULIO, AGOSTO Y SEPTIEMBRE AÑO 1 Kilos necesarios Kilos necesarios Costo forraje Costo forraje Diarios de Forraje H. mensuales de Hidropónico Hidropónico Forraje Hidropónico por kilo Por mes 864
25920
3.265.920
126,00
COSTO FORRAJE HIDROPONICO OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE AÑO 1 Kilos necesarios Kilos necesarios Costo forraje Costo forraje Diarios de Forraje H. mensuales de Hidropónico Hidropónico Forraje Hidropónico por kilo Por mes 944
28320
3.568.320
126,00
Costo forraje Hidropónico JuL a Sep 9.797.760
Costo forraje Hidropónico oct a Dic 10.704.960
Entre jul y dic tenemos 45 vacas que necesitan 864 kilos de forraje Hidropónico por día, 25.920 kilos al mes. Lo que costaría $ 3,265,920 pesos mensuales. Y de o ct a dic 80 kls diarios mas que requieren los 30 becerros nacidos en la granja para un costo total entre oct y dic de $ 3,568,320.
COSTO ALIMENTACION COMPLEMENTARIA SEGUNDO SEMESTRE AÑO 1 Cantidad de Vacas Costo alimentación Costo alimentación Costo alimentación complementaria complementaria complementaria por vaca diaria diaria mensual 45
1.270,00
1.714.500
57.150
Costo alimentación complementaria jul-dic 10.287.000
Nota 3: 45 vacas necesitan $57,150 en alimentación Complementaria diaria lo que equivale a $ 1,714.500 a l mes. Ver cuadro Costo de Alimentación.
135
Cuadro No 14 COSTO ALIMENTACIÓN FORRAJE HID. AÑOS 2 A 5 COSTO FORRAJE HIDROPONICO AÑO 2 Kilos necesarios Anuales De Forraje Hidropónico
Costo forraje Hidropónico por kilo
Costo forraje Hidropónico Por Año
482734
130,00
62.755.420
COSTO FORRAJE HIDROPONICO AÑO 3 Kilos necesarios Anuales De Forraje Hidropónico
Costo forraje Hidropónico por kilo
Costo forraje Hidropónico Por Año
734987
134,00
98.488.258
COSTO FORRAJE HIDROPONICO AÑO 4 Kilos necesarios Anuales De Forraje Hidropónico
Costo forraje Hidropónico por kilo
Costo forraje Hidropónico Por Año
1053734
138,00
145.415.292
COSTO FORRAJE HIDROPONICO AÑO 5 Kilos necesarios Anuales De Forraje Hidropónico
Costo forraje Hidropónico por kilo
Costo forraje Hidropónico Por Año
192.909.698 1358519 142,00 Nota No 1: El valor del costo del kilo de Forraje hidropónico se incremento en un 3 % anual. Nota 2: El total de los kilos requeridos salió de los siguientes cuadros: Kilos de forraje hidropónico requerido por Las Vacas lecheras Cuadro No 8 Kilos de forraje Hidropónico requerido por becerros Cuadro No 9 Kilos de forraje hidropónico requerido por becerras, terneras y primerisas. Cuadro No 10 y 11
136
Cuadro No 15 COSTO ALIMENTACIÓN COMPLEMENTARIA AÑOS 2 y 3 COSTO ALIMENTACION COMPLEMENTARIA AÑO 2 Cantidad Total Costo alimentación De semovientes complementaria por vaca diaria primer Semestre año 2 49 1.310 Segundo semestre año 2 64 1.310 Costo Total
Costo alimentación complementaria diaria 64.190 83.840
COSTO ALIMENTACION COMPLEMENTARIA AÑO 3 Costo Cantidad Total Costo alimentación alimentación De semovientes complementaria complementaria por vaca diaria diaria 1.349 113.316 primer Semestre año 3 84 Segundo semestre año 3 99 1.349 133.551 Costo Total
Costo alimentación complementaria mensual 1.925.700 2.515.200
Costo alimentación complementaria Por semestre 11.554.200 15.091.200 26.645.400
Costo alimentación complementaria mensual 3.399.480 4.006.530
Costo alimentación complementaria 1er semestre 20.396.880 24.039.180 44.436.060
Nota : 1 Aparte del forraje Hidropónico, y del pasto, los animales cumplido el primer año recibirán alimentación complementaria que consta de concentrado, melasa y sal. Los Becerritos reciben una cantidad muy pequeña. Nota No 2: Se toma en dos semestre debido a que las vacas se compran en enero y julio, y se le suman las terneras, y vacas primerisas nacidas en la granja. Nota No 3: Para determinar el valor de la alimentación complementaria ver el cuadro No 12 Costo de alimentación. Y se aumenta un tres por ciento cada año. Se calcula el costo por vaca diario, luego se determina el total requerido por las vacas diario, luego por mes y por semestre.
137
Cuadro No 16 COSTO ALIMENTACIÓN COMPLEMENTARIA AÑOS 4 y 5 COSTO ALIMENTACION COMPLEMENTARIA AÑO 4 Cantidad Total De semovientes
primer Semestre año 4 123 Segundo semestre año 4 130 Costo Total
Costo alimentación complementaria por vaca diaria
Costo alimentación complementaria diaria
Costo alimentación complementaria mensual
Costo alimentación complementaria Por semestre
1.390 1.390
170.970 180.700
5.129.100 5.421.000
30.774.600 32.526.000 63.300.600
Costo alimentación complementaria por vaca diaria
Costo alimentación complementaria diaria
Costo alimentación complementaria mensual
Costo alimentación complementaria Por semestre
1.430 1.430
233.090 253.110
6.992.700 7.593.300
41.956.200 45.559.800 87.516.000
COSTO ALIMENTACION COMPLEMENTARIA AÑO 5 Cantidad Total De semovientes
primer Semestre año 5 163 Segundo semestre año 5 177 Costo Total
Nota : 1 Aparte del forraje Hidropónico, y del pasto, los animales cumplido el primer año recibirán alimentación complementaria que consta de concentrado, melasa y sal. Los Becerritos reciben una cantidad muy pequeña. Nota No 2: Se toma en dos semestre debido a que las vacas se compran en enero y julio, y se le suman las terneras, y vacas primerisas nacidas en la granja. Nota No 3: Para determinar el valor de la alimentación complementaria ver el cuadro No 12
Costo de alimentación. Y se aumenta un tres por ciento cada año. Se calcula el costo por vaca diario, luego se determina el total requerido por las vacas diario, luego po r mes y por semestre.
138
Cuadro No 17 CANTIDAD DE HECTAREAS REQUERIDAS POR AÑO CANTIDAD DE HECTAREAS REQUERIDAS PARA VACAS Y PRIMERISAS
CANTIDAD DE HECTAREAS REQUERIDAS PARA BECERROS, Y TERNERAS
año 1 vacas vacas lecheras 45 vacas primerisas 0 total 45
año 1 becerros becerras terneras total
vacas 15 15 0 30
hectáreas
año 2 becerros becerras terneras total
vacas 23 22 15 60
hectáreas
año 3 becerros becerras terneras total
vacas 31 22 15 68
hectáreas
año 4 becerros becerras terneras total
vacas 51 50 15 116
hectáreas
hectáreas
3,75
Total hectáreas Año 1 año 2 vacas lecheras vacas primerisas total
vacas 60 0 60
5 hectáreas
5
Total hectáreas Año 2 año 3 vacas lecheras vacas primerisas total
vacas 75 22 97
Total hectáreas Año 3 año 4 vacas lecheras vacas primerisas total
vacas 97 29 126
Total hectáreas Año 4
1,25
2,5
8 hectáreas
8,1
2,8
11 hectáreas
10,5
15
139
4,8
año 5 vacas lecheras vacas primerisas total
vacas 126 43 169
hectáreas
14,1
Total hectáreas Año 5
año 5 becerros becerras terneras total
vacas 55 57 22 134
hectáreas
5,6
20
Nota 1 : La cantidad de pasto que se requiere para 6 vacas es de una hectárea. Con alimentación adicional de forraje hidropónico es de 12 vacas por hectárea. Y para los becerros de 24 por hectárea. Nota 2: Para el 1er año se requieren 5 hectáreas, 2 año 8 hectáreas, 3 año 11 hectáreas, cuarto año 15 hectáreas y 5 año 20 hectáreas. Hay que tener en cuenta sumarle una hectárea más que es para la Planta.
Cuadro No 18 CANTIDAD DE HECTAREAS REQUERIDAS POR AÑO Y SU COSTO AÑO
HECTAREAS REQUERIDAS
COSTO POR HECTAREA
COSTO TOTAL POR AÑO
COSTO TOTAL POR MES
AÑO 1
6
1.350.000
8.100.000
675.000
AÑO 2
9
1.391.000
12.519.000
1.043.250
AÑO 3
12
1.432.000
17.184.000
1.432.000
AÑO 4
16
1.475.000
23.600.000
1.966.667
AÑO 5
21
1.519.000
31.899.000
2.658.250
Nota No 1: La información sobre las hectáreas necesarias se extrajo del cuadro numero 17 hectáreas requeridas Más una Hectárea que se necesita para la Planta. Nota 2 : El costo del arriendo de una Hectárea es de $ 1,350,000 anuales en esta zona, este año. Y se hizo un incremento anual del 3 % aproximadamente.
140
Cuadro No 19 CUADRO DE VACUNAS Y COSTO POR LOS CINCO AÑOS CUADRO DE VACUNAS Vacunas costo
por Vacuna Requeridas
costo total por Vaca año 1
por Vaca año 2 por Vaca año 3 por Vaca año 4
costo total por Vaca año 5
Aftosa
5.000
2
10.000
10.300
10.609
10.927
11.255
Carbunco
1.500
1
1.500
1.545
1.591
1.639
1.688
Brucelosis
1.500
1
1.500
1.545
1.591
1.639
1.688
Garrapaticida 4.000
2
8.000
8.240
8.487
8.742
9.004
21.000
21.630
22.279
22.947
23.636
Costo Total
12.000
dosis por año
costo total
Nota No 1: se tomo como aumento anual el 3 %
141
costo total
costo total
COSTO DE LAS VACUNAS Costo Por vaca
Vacunas requeridas
Ene año 1
Jul año 1
Oct año 1
Costo año
315.000
630.000
1.575.000
AÑO 1
21.000
AÑO 2
21.630
150
3.244.500
AÑO 3
22.279
195
4.344.386
AÑO 4
22.947
237
5.438.502
AÑO 5
23.636
328
7.752.505
75 630.000
Nota No 1: se multiplica el costo total de las 4 vacunas por el número de semovientes existentes.
142
Cuadro No 20 CUADRO DE SERVICIO DE VETERINARIO Y COMBUSTIBLES. SERVICIOS DE VETERINARIO Veterinario Costo por mes Costo año AÑO 1
400.000
4.800.000
AÑO 2
450.000
5.400.000
AÑO 3
550.000
6.600.000
AÑO 4
650.000
7.800.000
AÑO 5
750.000
9.000.000
El veterinario asiste 2 veces al mes con unos honorarios de $ 400.000 mensuales el primer año. se hace un incremento teniendo en cuenta que aumenta el No de animales por revisar.
ENERGIA ELECTRICA Y OTROS COMBUSTIBLES Combustible Costo por mes Costo año AÑO 1
480.000
5.760.000
AÑO 2
494.400
5.932.800
AÑO 3
509.232
6.110.784
AÑO 4
524.509
6.294.108
AÑO 5
540.244
6.482.931
Los combustibles son Energía eléctrica, y ACPM.
143
Cuadro No 21
CUADRO DE ARRIENDO TANQUE DE ENFRIAMIENTO Año AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
No de Tanques 1 1 1 1 1
Valor Arriendo/ Mes Valor Arriendo/ Año 500.000 6.000.000 515.000 6.180.000 530.000 6.360.000 546.000 6.552.000 563.000 6.756.000
Nota No 1: El tanque de enfriamiento tiene capacidad de 10.000 litros Nota No 2: Su costo es de $ 30.000.000, se arrienda en la modalidad de leasing Nota No 3: Se hace un incremento del 3 % anual aproximadamente.
144
Cuadro No 22 CUADRO DE COSTOS INDIRECTOS mensual
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Arriendo terreno
675.000
8.100.000
12.519.000
17.184.000
23.600.000
31.899.000
Vacunas
131.250
1.575.000
3.244.500
4.344.386
5.438.502
7.752.505
Veterinario
400.000
4.800.000
5.400.000
6.600.000
7.800.000
9.000.000
Servicios públicos
480.000
5.760.000
5.932.800
6.110.784
6.294.108
6.482.931
Arriendo tanque de enfriamiento 500.000
6.000.000
6.180.000
6.360.000
6.552.000
6.756.000
Total
26.235.000
33.276.300
40.599.170
49.684.610
61.890.436
2.186.250
Nota No 1: Los Valores fueron sacados de los diferentes cuadros explicativos por cada costo.
145
Cuadro No 23 GASTOS DE ADMINISTRACION mensual Servicios públicos
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
30.000
360.000
370.000
380.000
390.000
400.000
papelería, cafetería y otros
200.000
2.400.000
2.472.000
2.546.000
2.622.500
2.701.000
Imprevistos
500.000
6.000.000
12.000.000
12.000.000
12.000.000
12.000.000
80.944
971.328
971.328
971.328
971.328
971.328
-
-
-
-
-
-
810.944
9.731.328
15.813.328
15.897.328
15.983.828
16.072.328
seguro préstamo
Total
Nota No 1: Para los servicios públicos y los gastos de papelería y otros se tomo un aumento anual del 3%. Nota No 2: se dejara un rubro de $ 500.000 mensuales para imprevistos el primer año y de un millón de pesos mensuales para el segundo año en adelante. Nota No 3 : El valor del seguro esta estipulado en el cuadro de amortización del préstamo.
146
Cuadro No 24 COMPRA DE VACAS JERSEY
Vacas Jersey
Costo unidad
Costo Total
Ene año 1
30
3.500.000
105.000.000
Jul año 1
15
3.500.000
52.500.000
Total compras año 1
45
Jul año 2
15
Total compras año 2
15
Jul año 3
15
Total compras año 3
15
63.525.000
Total Vacas Compradas 75
278.775.000
157.500.000
3.850.000
57.750.000
57.750.000
4.235.000
63.525.000
Nota No 1: Cada vaca Jersey se compra en tres millones quinientos mil pesos. Nota No 2: Se incremento el precio de compra en 10 % anual según mercado
147
Cuadro No 25 VALORIZACION DEL PATRIMONIO
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
becerros Costo unit.
Costo Total
terneras Costo unit.
Costo Total
primerisas Costo unit. Costo Total
30 45 53 101 112
4.620.000 6.930.000 8.162.000 15.554.000 17.248.000
15 15 15 22
30.000.000 30.000.000 30.000.000 44.000.000
22 29 43
154.000 154.000 154.000 154.000 154.000
2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000
3.000.000 3.000.000 3.000.000
66.000.000 87.000.000 129.000.000
Costo Inventario Por año 4.620.000 36.930.000 104.162.000 132.554.000 190.248.000
Nota No 1: El cuadro lo que nos representa es el valor contable de los becerros, terneras y vacas primerisas nacidas en la planta Nota No 2: Ver cuadro Cantidad de Hectáreas Requeridas por año . Nota No 3: costo de becerros y becerras recién nacidos $ 154.000 Costo contable de las terneras $ 2.000.000 Costo contable de las Vacas primerisas $ 3.000.000 Por último se suman el total de becerros, terneras y Primerisas y se multiplican por su costo.
148
Cuadro No 26 COMPRAS DE VACAS, MAQUINARIA Y EQUIPO AÑOS 2 A 5 Compras año 2 VACAS
cantidad 15
INVERNADERO MAQUINA ORDEÑADORA COLADORES TASAS MEDIDORAS VALDES TERMOMETRO TOTAL REPOSICION
1 3 4 4 1
TOTAL COMPRAS
Costo 57.750.000
Compras año 3 VACAS
cantidad 15
7.130.000 7.000.000 30.000 12.400 62.000 31.000 14.265.400
INVERNADERO MAQUINA ORDEÑADORA TASAS MEDIDORAS VALDES TERMOMETRO PLASTICO INVERNADERO
1 4 4 1
72.015.400
TOTAL COMPRAS
149
Costo 63.525.000 15.870.000 7.000.000 12.800 64.000 32.000 1.000.000 23.978.800
87.503.800
Compras año 4
cantidad
INVERNADERO EQUIPO DE RIEGO
1
TASAS MEDIDORAS VALDES TERMOMETRO
8 8 2
TOTAL COMPRAS
Costo 20.102.000 6.500.000 26.400 132.000 66.000 26.826.400
Compras año 5
cantidad
INVERNADERO MAQUINA ORDEÑADORA EQUIPO DE RIEGO TASAS MEDIDORAS VALDES TERMOMETRO PLASTICO INVERNADERO
1 1 12 12 2
TOTAL COMPRAS
Costo 20.102.000 7.000.000 6.500.000 40.200 204.000 60.000 1.000.000 34.906.200
Nota No 1: Esta son las reposiciones de las cosas depreciadas y el aumento de las instalaciones a medida que se requiere. Nota No 2: En el caso del Invernadero se va ampliando de acuerdo a las necesidades de producción de forraje hidropónico, teniendo en cuenta que cuesta $2.300.000 la ampliación por cada 100 kls diarios de forraje hidropónico.
150
RESUMEN EJECUTIVO CONCEPTO DEL NEGOCIO Montar una granja lechera tecnificada con ganado raza jersey y FORRAJE VERDE HIDROPONICO que la hacen más competitiva y rentable que el promedio de las fincas estándares de la región. Producir una excelente calidad de leche que pase las pruebas que realiza la industria láctea y gane la bonificaciones que da por calidad; de tal manera que entre a la cadena de abastecimiento de una de la principales empresas lácteas del país como ALPINA, ALGARRA, ALQUERIA ö COLANTA.
POTENCIAL DEL MERCADO EN CIFRAS Según la medición que hizo FEDEGAN para el 2008 los ganaderos colombianos produjeron 6.500 millones de litros al año. De esos 6.500 millones de litros, la industria procesa un promedio de 3000 millones de litros al año; para el 2011 se espera una producción de 7.500 millones de litros al año; de los cuales la industria láctea procesa 3.450 millones de litros. El 60% de este proceso lo realizan las cuatro industrias lácteas más grandes del país como son: COLANTA, ALPINA, ALQUERIA, ALGARRA; el 40% lo procesa la industria láctea mediana y pequeña.
VENTAJAS COMPETITIVAS
Montaje de la granja lechera tecnificada con ganado raza jersey, que produce una leche apetecida por el mercado lácteo, por poseer un nivel superior en grasas y tener una proteína llamada caseína, que la hace más rendidora en la producción de derivados lácteos. Uso de FORRAJE VERDE HIDROPONICO como complemento de la dieta alimentaria logrando incrementar un 20% la producción de leche. Estándares óptimos para la producción de leche, utilizando Buenas Practicas de Manufactura y Buenas Practicas Ganaderas.
151
VENTAS DE BECERROS AÑO
BECERROS VENDIDOS 0 15 23 39 55
1 2 3 4 5
PRECIO VENTA
VR/TOTAL
0 2.000.000 2.200.000 2.420.000 2.662.000
0
TOTAL
30.000.000 50.600.000 94.380.000 135.762.000
321.390.000
VENTAS POR CONCEPTO DE LECHE Y BECERROS Ventas por concepto leche durante 5 años Ventas becerros durante 5 años
2.290.698.000 321.390.000
TOTAL VENTAS
2.601.440.000
152
CONCLUSIONES
El proyecto posee viabilidad técnica, administrativa y financiera.
Es una empresa solida, posee capacidad de pago a corto y largo plazo.
Es una empresa rentable.
Posee capacidad de pago y recursos para cumplir con sus obligaciones.
Logra el punto de equilibrio a partir del 1er año de operaciones.
Crece a partir del 2º año con las utilidades que genera.
El precio de venta del producto se incrementa por las bonificaciones que las empresas dan por calidad composicional, higiene y calidad sanitaria. El TLC entre Colombia y EEUU beneficiara la comercialización de productos lácteos, beneficiando a los productores y a los procesadores. Al ampliar la participación en el mercado internacional, se requieren mayores cantidades de materias primas y el sector ganadero será beneficiado. El suministro de FORRAJE VERDE HIDROPONICO aumenta significativamente la producción lechera en un 20%. El FORRAJE VERDE HIDROPONICO; aumenta la rentabilidad de una finca, disminuye los costos de mantenimiento y aumenta la producción lechera. El FORRAJE VERDE HIDROPONICO utilizado en la granja es una alternativa alimentaria rápida, con la cual se puede hacer frente a los problemas de sequias o inundaciones.
153
La selección del ganado raza jersey para la producción de leche de la Granja Santa Helena trae beneficios económicos; por ser una leche que recibe bonificación por calidad composicional al poseer más grasa y más proteína que el resto de las leches. El proceso de producción de FORRAJE VERDE HIDROPONICO se realiza por módulos de tal manera que en un metro cuadrado se pueden producir 40 kilos de alimento en 10 a 12 días.
154
GLOSARIO
FORRAJE VERDE HIDROPONICO Proceso de germinación de cereales como: trigo, cebada, avena, maíz, se realiza sobre una bandeja perforada, sin tierra, con una solución nutriente a base de agua. Esta germinación tiene un periodo de duración de 8 a 12 días donde produce un Forraje que alcanza un promedio de 25 cm, dicho Forraje es consumido por el ganado en su totalidad, tallos, hojas, restos de semilla y raíces, convirtiéndose en una alternativa nutritiva para su alimentación.
LECHE Es el producto de la secreción normal de la glándula mamaria de los animales bovinos, obtenido por uno o varios ordeños diarios.
PLANTA PROCESADORA Es el establecimiento industrial, destinado para el enfriamiento, higienización, pasteurización y envasado de la leche.
BRUSELOSIS Infección bacteriana transmitida a los humanos por vacas, cerdos, ovejas, cabras. Afecta los órganos productores de sangre, como medula ósea, glándulas linfáticas e hígado.
TUBERCULOSIS Infección que se propaga a través del aire mediante pequeñas secreciones de tos, estornudos a personas infectadas, es producida por una bacteria que afecta los pulmones y puede extenderse a otros órganos.
155
RUT Registro Único Tributario establecido por el articulo 555-234 del estatuto tributario, mecanismo para identificar, ubicar, clasificar a los sujetos de obligaciones administrativas y controladas por la dirección de impuestos y aduanas nacionales.
CIIU Es una clasificación uniforme de las actividades económicas por procesos productivos. Ayuda a clasificar correctamente el negocio ante el registro mercantil de la Cámara de Comercio.
FINAGRO Fondo para financiamiento del sector agropecuario, fue creado por la ley 16 de 1990.
FEDEGAN Federación Colombiana de Ganaderos.
INVIMA Ente de control que se encarga de vigilar todo lo relacionado con el manejo de los alimentos, estableciendo norma y recomendaciones para la industria alimenticia.
DECRETO 2838 DE 2006 Prohibición de comercialización de leche cruda.
156
DECRETO 415 DE 2007 A partir del 15 de Agosto de 2007 el INVIMA asumió la competencia exclusiva de:
Inspección, vigilancia y control de animales de los centros de acopio de la leche.
Plantas de procesamiento de leche y sus derivados.
Transporte asociado con estas actividades.
Competencia exclusiva de la inspección, vigilancia y control en la inocuidad, en la importación y exportación de alimentos y materias primas para la producción de los mismos en puertos, aeropuertos y pasos fronterizos.
RESOLUCION 114 de 2010 Por lo cual se establece el formato de liquidación de leche cruda, dictada por el Ministerio de Agricultura.
RESOLUCIÓN 012 de 2007 Por medio de esta Resolución se fija un precio competitivo vigente y establece unas tablas de bonificación o descuento, para cada región, resolución dictada por el Ministerio de Agricultura.
157
BIBLIOGRAFIA LIBROS
ALCARÁZ RODRÍGUEZ, Rafael. El Emprendedor de éxito guía de planes de negocios 2ed. México: MCGRAW- HILL, 2004.316 GARCÍA LEÓN, Oscar. Administración financiera fundamentos y aplicaciones 3ed. Cali: Prensa Moderna Impresores S.A 1999.574p GITMAN J, Lawrence. Principios de Administración Financiera 10ed. México: Pearson Educación, 2003.559p GUDIÑO Y CORAL. GUDIÑO DÁVILA, Emma Lucia, CORAL DELGADO Lucy Del Carmen. Contabilidad 2000 4ed. Bogota: MCGRAW-HILL, 2001.284P HOGARES JUVENILES CAMPESINOS. Manual autosuficiente 20ed. Bogotá: Taller san pablo 2006,304p
granja
integral
NEUMANN FRIEDICH, Karl. Vacas Lecheras, Serie agro negocios, Crianza de vacas, centro de estudios agropecuarios. México: Grupo Editorial Iberoamérica, 2001, 114p ORTIZ ANAYA, Héctor. Análisis financiero aplicado. 3ed. Bogotá: Universidad Externado de Colombia, 1988, 434p RODRÍGUEZ S. Ana Cristina. Cómo producir con facilidad rapidez, y óptimos resultados forraje verde hidropónico. México: Editorial Diana S.A, 2003, 112p ROSAS ROA, Antonio. Cartilla hidropónica, Bogotá: Mafpac, Impresores, 2009, 32p ROSAS ROA, Antonio. Manual técnico forraje verde hidropónico. Bogotá: litografía y Publicidad, 2009, 81p
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