INFORME DE CONCILIACION BANCARIA – EMPRESA MIGUEL ÁNGEL SAC OBJETIVO Verifcar el estado de las conciliaciones bancarias de la Empresa Miguel Ángel SAC ALCANCE Seguimiento y verifcación de operaciones bancarias de noviembre y diciembre diciembre del 201! CLIENTE El cliente evaluado es la Empresa Miguel Ángel SAC METODOLOGIA "ara el logro del ob#etivo propuesto$ se reali%aron las siguientes actividades& Se revis revisó ó conci concilia liació ción n bancar bancaria ia de noviem noviembr bre e 201 201 para para establ establece ecerr saldos correctos! Se ela elabor boró ó concil conciliac iación ión bancar bancaria ia de dicie diciembr mbre e 201 201 con con los datos datos indicados en la 'o#a! Se identifcó y corrigió errores en la conciliación bancaria de noviembre del 201! Se verifco operaciones bancarias comparando comparando entre e(tracto bancario y libro bancos de la empresa! •
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RESULTADO DE LA EVALUACION Como resultado de la verifcación y evaluación reali%ada se identifcó siguientes errores& Noviembre 20! En la conciliación conciliación bancaria de noviembre noviembre 201 'ay una di)erencia no locali%ada de S*!+,12!00$ luego de revisar y anali%ar se ubicó error en notas de abono por intereses -S*!.,!00 y S*!1/2!00$ los abonos se sumaban al saldo de e(tracto bancario$ lo correcto debió restar al saldo de e(tracto bancario$ se elaboró una nueva conciliación bancaria correcta de noviembre 201 con saldo fnal en libro de bancos de S*!/$,!00 y se eliminó di)erencia no locali%ada! Di"iembre 20! En conciliación bancaria de diciembre 201 se encontró una di)erencia de S*!1 S*!10! 0!00 00$$ orig origen en de di)e di)errenci encia a pued puede e esta estarr relac elacio iona nado do co con n err error en planteamiento del e#ercicio$ otra 'ipótesis puede estar relacionada con notas de abono por intereses$ por e#emplo en noviembre se consideró una nota de abono por S*!.,!00 pero en diciembre se consideró S*!,!00$ no 'ay datos al detalle para confrmar di)erencia$ por lo tanto se registró como di)erencia no locali%ada! Re"ome#$%"io#e&' Capacitar personal de 3esorer4a o buscar su reempla%o con e(periencia comprobada en el puesto! 5mplementar sistema de control en el 6rea de la 3esorer4a de la empresa! •
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Supervisar al personal encargado de elaborar conciliaciones bancarias! Mantener orden correlativo de las operaciones en registro de libro bancos!
