METALURGICA PERUANA WORD.doc

METALÚRGICA PERUANA S.A. MEPSA Finanzas Aplicadas

Trabajo Final Docente:

ANAY ANAYA RAMIREZ, Andrea anessa aness a

INDICE I. RE RESU SUME MEN N EJ EJEC ECUT UTIV IVO O .......................................................................... ..........................................................................3 3 II. REVE RESE! RESE!" " DE #" EM$RE EM$RES" S" % DESCR DESCRI$CI& I$CI&N N DE# $RODUC $RODUCTO TO O SERVICIO..................... SERVICIO ........................................... ............................................ ............................................ ............................... ......... ' ". MISI&N........................................... ................................................................. .................................................. ............................ ' . VISI&N............................................................................................. ' C. SERVICIOS........................................................................................ ( I. "VIS VISO O DE COR CORTE TE DE DE M"NT M"NTENI ENIMIE MIENTO NTO................................................. ................................................. ( II. SUC SUCURS URS"#E "#ES S % OFICIN OFICIN"S "S DE CO COR" R"N)" N)"S S........................................... ...........................................( ( III.. F"CI III "CI#ID #ID"DE "DES S DE $"*O "*O...................................................................... ...................................................................... ( IV.. $"* IV "*O O "UT "UTOM OM+ +TI TICO CO...................... ............................................ ............................................ ............................... ......... ( III. "N+#I "N+#ISIS SIS % RES$U RES$UEST EST" " " #"S #"S $RE*UNT $RE*UNT"S "S......................................... ........................................., , ". R" R"TI TIOS OS DE #I #I-U -UID IDE) E)......................................................................... ......................................................................... , . ES ESTR TRUC UCTU TUR" R" FIN" FIN"NC NCIE IER" R"................................................................. ................................................................. , C. CI CIC# C#O O DE DE CON CONVE VERS RSI& I&N N...................................................................... ...................................................................... 

I.

RESUMEN EJECUTIVO

El presen+e +raa- +iene c/ -e+i0 analizar ls es+ads 1nanciers 2#e +iene la e/presa METALÚRGICA PERUANA SA cn la 1nalidad de prpner es+ra+e3ias 1nancieras asadas en las 4erra/ien+as aprendidas d#ran+e el desarrll del c#rs, rien+adas 4acia el es+aleci/ien+ de /e-ra s5lida 2#e per/i+ir6 ser /6s c/pe+i+i0 7 rien+ad al c#/pli/ien+ de la /isi5n e/presarial. Asi/is/, pdre/s analizar la e0l#ci5n de es+a e/presa d#ran+e ls a8s '()%, '()9 7 '()$, dnde pdre/s 0er la si+#aci5n 4is+5rica. Ta/i:n cn la in;r/aci5n recpilada pde/s plas/ar cncl#sines 2#e ns lle0an a cncer si la

II.REVE RESE!" DE #" EM$RES" % DE# SECTOR ME$S" S." 5i6toria Me+al=r3ica Per#ana S.A. MEPSA ;#e cns+i+#ida le3al/en+e el )' de /a7 de )>*(. En )>*% se inicia la cns+r#cci5n de la plan+a a car3 de la cns+r#c+ra Gra8a 7 Mn+er, en el an+i3# ca/p de en+rena/ien+ de la G#ardia Ci0il ?r. Pl6cid ?i/:nez )($), Cercad de Li/a. El ) de -#li de )>*9, MEPSA inicia peracines. En a2#el a8, e@is+
/lienda 7 piezas de 3ran +nela-e 7 precisi5n 7 3enerand 1delidad en n#es+rs clien+es.

Mi6ión N#es+r principal -e+i0 es la sa+is;acci5n de n#es+rs clien+es, cl/and s#s e@pec+a+i0as de calidad l3rand en+re3as pr+#nas. Para ell desarrlla/s #na /e-ra cn+in#a en la 3es+i5n de n#es+ra 3en+e, aplicaci5n de +ecnl3
-79 ace8o6 !;rece/s sl#cines +:cnicas 7 de in3enier
$ro;7cto6

III.

"N"#ISIS % RES$UEST" " #"S $RE*UNT"S

Indicar la si+#aci5n 1nanciera de la e/presa para l c#al se dee realizar el an6lisis de ls es+ads 1nanciers de ls a8s '()% al '()$

. "N"#ISIS DE# SECTOR MET"#UR*ICO EN E# $ERU El sec+r sider/e+al=r3ic +#0 ds realidades el a8 pasad. Pr #n lad #n /ercad lcal sal#dale 7, pr +r, #na desaceleraci5n de s#s en0<s al e@+ran-er. En el '()% la prd#cci5n de ind#s+ria

FUENTE  4++pHHranin3s.a/ericaecn/ia.c/Hlas$((/a7rese/presasde per#'()9Hranin3$((Hlas/a7rese/presasdelper#Hsider#r3ia/e+al#r3iaH

<. "N+#ISIS DE EST"DOS FIN"NCIEROS "n=li6i6 ;e 6it7ación >nanciera: "n=li6i6 ?ertical "CTIVOS

$"SIVOS % $"TRIMONIO

"n=li6i6 ori@ontal

"n=li6i6 ;e e6ta;o ;e re67lta;o6 "n=li6i6 ?ertical

i. ii. iii. i0.

3. R"TIOS FIN"NCIEROS Ra+i de li2#idez 2015

2014

2013

2015

2014

2013

Prueba acida Prueba defensiva

Ra+i de ac+i0idad

Rotación de cuentas  por cobrar  Rotación de inventarios

"N"#ISIS DU$ONT

Indicar la si+#aci5n 1nanciera de la e/presa para l c#al se dee realizar el an6lisis de ls es+ads 1nanciers de ls a8s '()% al '()$

Ra+is de Li2#idez

En s# apreciaci5n, el ni0el de li2#idez de la e/presa es sal#dale. KE@is+e peridicidad respec+ a s#s necesidades de li2#idez Para ls a8s de an6lisis ls
Se p#ede apreciar 2#e desde ls a8s '((> al '()% la e/presa +iene #na prprci5n /a7r al $(. Es+ /#es+ra 2#e la e/presa +iene /6s de#das 2#e rec#rss prpis, 7a 2#e en el alance 3eneral se /#es+ra ds c#en+as si3ni1ca+i0as 2#e sn las si3#ien+es !+rs pasi0s 1nanciers 7 Pasi0 pr i/p#es+s di;erids. . Cicl de Cn0ersi5n Ciclo ;e Con?er6ión <440 <44

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Perid de Cn0ersi5n de In0en+aris

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Perid de Cr de C#en+as pr Crar

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AC7=l e6 el ciclo ;e con?er6ión oBerati?o AC7=l e6 el ciclo ;e con?er6ión ;e eecti?o A5a 8ejora;o 67

"CTIVO "cti?o Corriente E;ec+i0 7 e2#i0alen+es de e;ec+i0 In0ersines Financieras Ac+i0s Financiers al alr Raznale cn ca/is en PYG Ac+i0s Financiers dispnile para la 0en+a Ac+i0s Financiers /an+enids 4as+a el 0enci/ien+ C#en+as pr crar c/erciales 7 +ras c#en+as pr crar C#en+as pr crar c/erciales Dne+ C#en+as pr crar a en+idades relacinadas !+ras c#en+as pr crar Dne+ In0en+aris Ac+i0s &il53ics Ac+i0s n crrien+es /an+enids para la 0en+a Gas+s cn+ra+ads pr an+icipad !+rs ac+i0s n 1nanciers

Total "cti?o Corriente

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"cti?o No Corriente !+rs ac+i0s 1nanciers %.*9 In0ersines en s#sidiarias, ne3cis cn-#n+s   7 asciadas Ac+i0s pr Ins+r#/en+s Financiers deri0ads In0ersines al /:+d de par+icipaci5n

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Se3=n el c#adr de+allad se p#ede 0is#alizar 2#e la c#en+as de Prpiedades, Plan+a 7 E2#ip es la /6s i/pr+an+e en el ac+i0, 7a 2#e es+a e/presa c#en+a cn 0arias plan+as el:c+ricas en el pa
<440

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$a6i?o No Corriente !+rs pasi0s 1nanciers C#en+as pr pa3ar c/erciales

e La e/presa 4a e/i+id accines en lsa. C/en+e ls principales ra+is #rs6+iles al respec+. ; En s
IV.

CONC#USIONES

V.

RECOMEND"CIONES

VI.

I#IO*R"F1"

• •

4++pHH.l#zdels#r.c/.peH 4++pHH.s/0.3.peH

alance *eneral L#U) DE# SUR S."."L Del 3 ;e ;icie8bre <440 al 3 ;e;icie8bre <43 8ile6 ;e n7e?o6 6. <440

<44

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<4<

<43

<440

"CTIVO

$"SIVO % $"TRIMONIO

"cti?o Corriente E;ec+i0 7 e2#i0alen+es de e;ec+i0 In0ersines Financieras Ac+i0s Financiers al alr Raznale cn ca/is en PYG Ac+i0s Financiers dispnile para la 0en+a Ac+i0s Financiers /an+enids 4as+a el 0enci/ien+ C#en+as pr crar c/erciales 7 +ras c#en+as pr crar C#en+as pr crar c/erciales Dne+ C#en+as pr crar a en+idades relacinadas !+ras c#en+as pr crar Dne+

$a6i?o Corriente !+rs pasi0s 1nanciers

In0en+aris Ac+i0s &il53ics Ac+i0s n crrien+es /an+enids para la 0en+a Gas+s cn+ra+ads pr an+icipad

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C#en+as pr pa3ar c/erciales

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!+ras C#en+as pr pa3ar Pasi0s pr i/p#es+s a las 3anancias

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Pr0isi5n pr ene1ci a '%),((* '9%,9') '*$,%*9 '>$,J$( %%J,'>> e/pleads ),JBB

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Pasi0s pr i/p#es+s a las 3anancias

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$a6i?o No Corriente !+rs pasi0s 1nanciers

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Pr0isines

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C#en+as pr pa3ar c/erciales C#en+as pr pa3ar c/erciales Relacinadas Pasi0 pr i/p#es+s di;erids

"cti?o No Corriente

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!li3acines Financieras

!+ r s a c+ i0 s n  1 na nci er s

Total "cti?o Corriente

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!+ras c#en+as pr pa3ar

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)9,$)9 !+rs ac+i0s 1nanciers In0ersines en s#sidiarias,ne3cis cn-#n+s 7 asciadas

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In0ersines al /:+d de par+icipaci5n

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Reser0as Le3ales !+ras reser0as de pa+ri/ni Res#l+ads ac#/#lads !+ras reser0as de capi+al

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Cr:di+ Mercan+il

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Capi+al Adicinal



Ac+i0s &il53ics

Ac+i0 pr I/p#es+ a la Ren+a 7 Par+icipacines di;eridas

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Total $a6i?o No Corriente

$atri8onio Neto Capi+al e/i+id



!+ras c#en+as pr crar

Ac+i0s In+an3iles Dne+

%$,9%'



C#en+as pr crar c/erciales 7 +ras c#en+as pr crar !+ras C#en+as pr Crar a par+es relacinadas Dne+

Prpiedades, Plan+a 7 E2#ip Dne+

'','%)

In3ress di;erids Dne+s

)($,'%%

Ac+i0s pr Ins+r#/en+s Financiers deri0ads

Prpiedades de in0ersi5n

))J,('J ))$,$*'

Pr0isines

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Total $atri8onio Neto

/40(/ /<3,/ /334/ /',/, /,4H/3 (' 0 4( 04 ,4
alance *eneral L#U) DE# SUR S."."L Del 3 ;e ;icie8bre <440 al 3 ;e;icie8bre <43 8ile6 ;e n7e?o6 6. <440

<44

<4

<4<

<43

"CTIVO "cti?o Corriente E;ec+i0 7 e2#i0alen+es de e;ec+i0 In0ersines Financieras Ac+i0s Financiers al alr Raznale cn ca/is en PYG

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$a6i?o Corriente (.'J !+rs pasi0s 1nanciers !li3acines Financieras C#en+as pr pa3ar c/erciales

!+ ra s C# en +a s p r p a3 ar

C#en+as pr crar a en+idades relacinadas

)(.'9  (.'$

!+ras c#en+as pr crar Dne+

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In0en+aris

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Pasi0s pr i/p#es+s a las 3anancias )(.'' Pr0isi5n pr ene1ci a >.JB  e/pleads (.)( (.(J Pr0isines Pasi0s pr i/p#es+s a las (.%9 (.%9 3anancias (.$*

Ac+i0s &il53ics Ac+i0s n crrien+es /an+enids para la 0en+a Gas +s cn +ra+ads pr an+icipad 

( .'$  (.' (

!+rs ac+i0s n 1nanciers

(.(( (.(( <.<3 .H' G G

Total "cti?o Corriente "cti?o No Corriente !+rs ac+i0s 1nanciers In0ersines en s#sidiarias,ne3cis cn-#n+s 7 asciadas Ac+i0s pr Ins+r#/en+s Financiers deri0ads In 0e rs i nes al /:+ d de p ar+ ici pa ci 5n

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C#en+as pr pa3ar a en+idades relacinadas

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C#en+as pr crar c/erciales Dne+

<44

$"SIVO % $"TRIMONIO

Ac+i0s Financiers dispnile para la 0en+a Ac+i0s Financiers /an+enids 4as+a el 0enci/ien+ C#en+as pr crar c/erciales 7 +ras c#en+as pr crar

<440

%.*9

(.*'

Total $a6i?o Corriente $a6i?o No Corriente !+r s pasi0 s 1nanciers

(.'J (.'' (.)B C#en+as pr pa3ar c/erciales <.34 <.' .<( C#en+as pr pa3ar c/erciales G G G Relacinadas Pasi0 pr i/p#es+s di;erids

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9.(9 9.(*

!+ras c#en+as pr pa3ar %.%$ Pr0isines

 

).$) (.)>

 

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33., G (.H,

3(.3' G '0.3(

3<.3< G 'H.,3

3(.(H G (.43

In3ress di;erids Dne+s

Total $a6i?o No Corriente TOT"# $"SIVO

3(.' G (3.3H

!+ras In0ersines Financieras C#en+as pr crar c/erciales 7 +ras c#en+as pr crar !+ras C#en+as pr Crar a par+es relacinadas Dne+ !+ras c#en+as pr crar E@is+encias Dne+ Ac+i0s &il53ics Prpiedades de in0ersi5n Prpiedades, Plan+a 7 E2#ip Dne+ Ac+i0s In+an3iles Dne+

$atri8onio Neto Capi+al e/i+id (.(9

(.(9

(.%9 B%.J$ 

(.*$ B9.(% 

(.*% B'.>$ 

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(.9> Accines de in0ersi5n Capi+al Adicinal Res#l+ads n realizads (.$> Reser0as Le3ales B9.%) !+ras reser0as de pa+ri/ni 

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(.(%

(.() Res#l+ads ac#/#lads

Ac+i0 pr I/p#es+ a la Ren+a 7 Par+icipacines di;eridas Cr:di+ Mercan+il !+rs ac+i0s

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!+ras reser0as de capi+al

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TOT"# "CTIVO

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44.4 TOT"# $"SIVO  $"TRIMONIO 4G NETO

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alance *eneral L#U) DE# SUR S."."L Del 3 ;e ;icie8bre <440 al 3 ;e;icie8bre <43 8ile6 ;e n7e?o6 6. <440K <44

<44K <4

"CTIVO

In0ersines Financieras Ac+i0s Financiers al alr Raznale cn ca/is en PYG Ac+i0s Financiers dispnile para la 0en+a Ac+i0s Financiers /an+enids 4as+a el

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$a6i?o Corriente '.>J

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Pasi0s pr i/p#es+s a las 3anancias $.%J 9%.J> '(.B%

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Total $a6i?o Corriente

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E@is+encias Dne+ Ac+i0s &il53ics Prpiedades, Plan+a 7 E2#ip Dne+

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$a6i?o No Corriente

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!+ras c#en+as pr crar

Prpiedades de in0ersi5n

Pr0isi5n pr ene1ci a e/pleads

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Ac+i0s &il53ics Ac+i0s n crrien+es /an+enids para la 0en+a Gas+s cn+ra+ads pr an+icipad

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TOT"# "CTIVO

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!+rs Cs+s !peracinales

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!+ras reser0as de capi+al

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!+rs Gas+s

Utili;a; OBerati?a In3ress Financiers Gas+s Financiers "i;erencia en ca/i Utili;a; ante6 ;e $articiBacione6  ;el I8B7e6to a la Renta I/p#es+ a la Ren+a

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Ingre6o6 OBeracionale6 en+as Ne+as DIn3ress !peracinales !+rs in3ress peracinales Total ;e Ingre6o6 r7to6

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G

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Cs+ de en+as D!peracinales

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!+rs Cs+s !peracinales

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Utili;a; r7ta Gas+s de en+as Gas+s de Ad/inis+raci5n !+rs In3ress !+rs Gas+s

Utili;a; OBerati?a In3ress Financiers Gas+s Financiers "i;erencia en ca/i Utili;a; ante6 ;e $articiBacione6  ;el I8B7e6to a la Renta

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Ganancia DP:rdida Ne+a de !peracines Cn+in#adas

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Utili;a; Neta ;el Ejercicio

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34.'( G

I/p#es+ a la Ren+a

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E6ta;o ;e *anancia6  $9r;i;a6 L#U) DE# SUR S."."L  8ile6 ;e n7e?o6 6. <44

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 Ingre6o6 OBeracionale6 en+as Ne+as DIn3ress !peracinales

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!+rs in3ress peracinales

Total ;e Ingre6o6 r7to6 Cs+ de en+as D!peracinales

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!+rs Cs+s !peracinales

Utili;a; r7ta Gas+s de en+as Gas+s de Ad/inis+raci5n !+rs In3ress !+rs Gas+s

Utili;a; OBerati?a In3ress Financiers Gas+s Financiers "i;erencia en ca/i Utili;a; ante6 ;e $articiBacione6  ;el I8B7e6to a la Renta I/p#es+ a la Ren+a Ganancia DP:rdida Ne+a de !peracines Cn+in#adas

Utili;a; Neta ;el Ejercicio

Ra+i de circ#lan+e Ra+i de Pr#ea acida

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Ra+i de Raz5n de Capi+al de Traa- Ne+

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E6tr7ct7ra Financiera <440 <44 ))B(9((.( )'($)$).( ( ( )(>$J$9.( )'%*J)>.( ( ( ).(B (.>J

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Ciclo ;e Con?er6ión <440 <44 Perid de Cn0ersi5n de In0en+aris *.*9 *.*> Perid de Cr de C#en+as pr Crar $(.J9 $).J% Perid de Aplaza/ien+ de C#en+as pr Pa3ar %'.*( %*.') Cicl !pera+i0 $J.%B $B.9' Cicl de E;ec+i0 '9.JB ''.''

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