El trabajo trata acerca de la buena elaboración de los mapas conceptuales, una estrategia de aprendizaje significativo que sin duda ayuda a personas de diferentes niveles educativos y profes…Descripción completa
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Manual de la Contraloría General del Estado para la Auditoria
Parte Preliminar
Objetivos
Sistematizar Sistematizar la ejecución de la auditoría. Facilitar la aplicación de las normas. Proponer enfoques modernos de auditoría Agilitar el proceso de la auditoría
Base legal
Las disposiciones legales vigentes señalan que el Contralor General expedirá las normas generales para controlar los recursos y bienes del sector público.
Funciones de los directores
Elaborar la planificación planificación anual de la auditoría. Organizar Organizar equipos de auditoría para realizar los
Funciones del auditor Supervisor
Preparar y aplicar los programas de supervisión, en las principales etapas del
Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores. Conocer y aprobar el informe sobre la planificación planificación preliminar.
Fases de la Planificación
Aplicar los programas de auditoría preparados. Documentar la aplicación
proceso.
de los procedimientos de auditoría.
Familiarizarse con las actividades de la entidad
Mantener ordenados y completos los papeles de
a ser examinada.
trabajo.
Supervisar las actividades del equipo de auditoría.
Colaborar continuamente continuamente para fomentar el logro de
exámenes. Programar las auditorías a base de los criterios programados.
Funciones del auditor
Informar mensualmente mensualmente al jefe de la unidad operativa sobre el
los objetivos. Obtener la evidencia suficiente, competente y pertinente hallazgos.
de
los
Cumplir y hacer cumplir
Informar al jefe de la
las disposiciones legales
Redactar,
en
la
unidad operativa sobre los hallazgos.
correspondiente cédula o papel de trabajo, los resultados.
Revisar el borrador del informe de auditoría. Preparar y presentar al jefe de la unidad unidad operativa el informe de supervisión.
"orden de trabajo" autorizando su ejecución
Preliminar: La planificación preliminar tiene el propósito de obtener o actualizar la información general sobre la entidad y las principales actividades sustantivas
Estructurar el expediente de papeles de trabajo y entregarlo al jefe de equipo.
El jefe de la unidad operativa emitirá la
2. Planificación
avance de cada trabajo.
reglamentarias.
1. Orden de Trabajo y Carta de Presentación:
3. Planificación Específica: En esta fase se define la estrategia a seguir en el trabajo de campo.