ETIMOLOGIA
PROVIENE DEL LATIN AUDITOR, DERIVADA DEL TERMINO INGLES AURAL(ESCUCHAR) AURAL(ESCUCHAR) Y AURIS (OIDO)
OBJETIVOS
AUDITORIA
- EVALUAR EL NIVEL DE DESEMPEÑO DE LOS RECURSOS DE LA INSTITUCIÓN A AUDITAR - EXAMINAR LOS MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS UTILIZADOS EN EL CONTROL Y OPERACIONES EN LAS DIVERSAS ÁREAS, OBSERVANDO EL GRADO DE CONFIABILIDAD Y EFICACIA. - CONOCER EL ENTORNO O MEDIO AMBIENTE. - ESTABLECER PLANES INSTITUCIONALES ADECUADOS A LA PROYECCIÓN DE GOBIERNO.
ANTECEDENTES ES
ORIGEN SIGLO XIX SE DIRECCIONO LA NECESIDAD DE VERIFICACION ON SOBRA LA CONTABILIDAD DE EXISTENCIAS Y FLUJOS. A FINALES DE ESTE SIGLO LA AUDITORIA CAMBIO RAPIDAMENTE PAR ADAPTARSE AL CAMBIO DE UNA SOCIEDAD RURAL A UNA INDUSTRIAL
SIGLO XX DEBIDO AL RAPIDO CRECIMIENTO, LOS AUDITORES INVENTARON LA AUDITORIA BASADA EN RIESGOS POR MEDIO DEL CUAL, BASANDOSE EN EL TAMAÑO DE LAS CUENTAS, DTERMINARIAN CUALES PARTIDAS ERAN MAS SUCEPTIBLES A FRAUDE Y ERROR DE CAUERDO CON UNA MATERIALIDAD ESTABLECIDA POR LOS MISMOS AUDITORES
SE DESARROLLA
ES UNA REVISION
SE REMOTAN A LOS ORIGENES DE LA CONTABILIDADPUESTO QUE HA EXISTIDO LA NECESIDAD DE VERIFICAR LA HONESTIDAD Y CONFIABILIDAD DE LOS SUBORDINADOS
METODICA, PERIODICA E INTELECTUAL DE LOS REGISTROS, TAREAS Y
COMO PROFESION EN 1986 BAJO LA LEY BRITANICA DE SOCIEDADES ANONIMAS
CORRECTIVAS: ES AQUELLA QUE SE REALIZA PARA CORREGIR TODAS LAS FALLAS QUE PUEDA PRESENTAR EL SISTEMA PREVENTIVAS: ES AQUELLA QUE SE REALIZA ANTES DE FINALIZAR EL SISTEMA PARA PREVENIR LOS ERRORES QUE PUEDA TENER ANTES DE INSTALARLO. OPTIMIZACIÓN: ESTE TIPO DE AUDITORIA ES LA QUE SE USA PARA DETERMINAR QUE EL SISTEMA ESTA EN COMPLETO FUNCIONAMIENTO SIN PROBLEMA ALGUNO.
RESULTADOS DE UNA
EMPRESA
AREA DE APLICACION
TIPOS
REVISIONTECNICA ESPECIALIZADA EN SISTEMAS Y SW
SISTEMAS
FINANCIERA GUBERNAMENTAL
LUGAR DE APLICACION
ADMINIST.
OPERACIONAL
INTEGRAL
POR EXTERNA CARACTERISTICA
CARACTERISTICA
AJENO EMPRESA VENTAJA
LIMITACION INFORMACIO
SISTEMATICA, EXHAUSTIVA
EVALUAR TODAS AREAS, ACTIVIDAES, FUNCIONES, OPERACIONES
SUFICIENCIA,EFICACIA, EFICEIENCIA, DESARROLLO DE OPERACIONES
ESPECIALIZADAS EN AREAS ESPECIFICAS
LABORA EMPRESA
DESVENTAJA
CALIDAD AIRE ATMOSFERA OTROS
AMBIENTAL AREA MEDICA
VENTAJA
DESVENTAJA
INDEPENDENCIA
REGISTROS Y OPERACIÓN FINANCIERA
INTERNA
MAYOR CONOCIMIENTO
CONFIABILIDAD LIMITADOS
OBRAS, CONSTRUCCIONES
FISCAL
SISTEMA EXHAUSTIVA CIENCIAS MEDICAS
REALIZACION REGISTROSOPERACIÓN CONTABLES
SISTEMAS COMPUTACIONALES
LABORAL
INVERSION
TECNICAS CASAS, EDIFICIOS Y OTROS
FACTOR HUMANO
ARQUEO
INVENTARIOS
RECURSOS ECONOMICOS
MANEJAR INGRESOS Y EGRESOS PUBLICOS
COMPORBANTES INGRESOS Y EGRESOS
BIENES PRODUCTOS MATERIAS PRIMAS
INTEGRAL CENTROS COMPUTO INFORMATICA
SW INFORMACION
COMPUTADORA COMPUTADORA
PROGRAMAS EVALUAR ACTIVIDADES COMPUTARIZADAS
GESTION INFOMATICA
PLANEACION ORGANIZACIÓN DIRECCION CONTROL
ISO 9000 SISTEMAS COMPUTACIONALES
CERTIFICAR CALIDAD NORMA SISTEMA
SISTEMAS COMPUTO
FUNCIONAMIENTO CORRECTO HW, SW
OUTSOURCING
SERVICIO AESSORIA EXTERNO INFORMACION
ERGONOMICAS SISTEMAS COMPUTACIONAL
ALREDEDOR COMPUTADORA
SEGURIDADSISTEMAS COMPUTACIONALES
EVALUAR INTEGRAL EL HW EVALUAR HOMBREMAQUINA
METODOS PROCEDIMIENTO ACCESO DE DATOS, EMISION ALMACENAMIENTO
SEGURIDAD
Renteria Añasco Javier Francisco Ing, de Sistemas CICLO X
Renteria Añasco Javier Francisco Ing, de Sistemas – CICLO X Univ. Peruana de Los Andes
AUDITORIA DE SISTEMAS
CLASIFICACION POR TIPO
OBJETIVOS DEFINICION
1.
ASEGURAR UNA MAYOR INTEGRIDAD, CONFIDENCIALIDAD Y CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN MEDIANTE LA RECOMENDACIÓN DE SEGURIDADES Y CONTROLES.
2.
CONOCER LA SITUACIÓN ACTUAL DEL ÁREA INFORMÁTICA Y LAS ACTIVIDADES Y ESFUERZOS NECESARIOS PARA LOGRAR LOS OBJETIVOS PROPUESTOS.
3.
SEGURIDAD, UTILIDAD, CONFIANZA, PRIVACIDAD Y DISPONIBILIDAD EN EL AMBIENTE INFORMÁTICO
CORRECTIVAS: ES AQUELLA QUE SE REALIZA PARA CORREGIR TODAS LAS FALLAS QUE PUEDA PRESENTAR EL SISTEMA PREVENTIVAS: ES AQUELLA QUE SE REALIZA ANTES DE FINALIZAR EL SISTEMA PARA PREVENIR LOS ERRORES QUE PUEDA TENER ANTES DE INSTALARLO. OPTIMIZACIÓN: ESTE TIPO DE AUDITORIA ES LA QUE SE USA PARA DETERMINAR QUE EL SISTEMA ESTA EN COMPLETO FUNCIONAMIENTO SIN PROBLEMA ALGUNO.
ES LA REVISIÓN CRÍTICA, SISTEMÁTICA, SELECTIVA DE LAS NORMAS, POLÍTICAS, PRÁCTICAS, FUNCIONES, PROCESOS, PROCEDIMIENTOS DE LOS SISTEMAS CON EL FIN DE VERIFICAR SU EFICIENCIA Y EFECTIVIDAD.
CLASIFICACION POR PARTES A AUDITAR
AUDITORIA DE HARDWARE
METODOLOGIA DE UNA AUDITORIA
AUDITORIA DE SOFTWARE
DEFINICION ESTUDIO PRELIMINAR
REVISIÓN Y EVALUACIÓN DE CONTROLES Y SEGURIDADES
EXAMEN DETALLADO DE ÁREAS CRÍTICAS
COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
1.
2. 3.
DEFINICION
ESTA ORIENTADA A LA REVISION DE TODOS AQUELLOS ASPECTOS TANGIBLES, ES DECIR, QUE SE PUEDEN VER Y TOCAR DENTRO DE LA FUNCION INFORMATICA DE LA EMPRESA
OBJETIVO
DETERMINAR SI EL HARDWARE QUE SE USA ES EFICIENTE COMPROBAR LAS CONDICIONES AMBIENTALES VERIFICAR LOS PROCEDIMIEN TOS DE SEGURIDAD FISICA
IMPORTANCIA
RECOMENDACION
IMPLEMENTAR MEDIDAS DE HARDWARE PARA GARANTIZAR LA SEGURIDAD DE LOS COMPONENTES FISICOS
EXAMINA, EVALUA Y REVISA LA SEGURIDAD DE OS RECURSOS DEL SOFTWARE SOBRE FICHEROS DE DATOS Y PROGRAMAS
PRUEBAS DE CAJA BLANCA
VERIFICA LINEAS ESPECIFICAS DE CODIGO
EVALUA EL SISTEMA DE CONTROLES DISEÑADOS PARA MINIMIZAR LOS FRAUDES Y ERRORES DE PROGRAMAS CLASIFICACION
PRUEBAS DE CAJA NEGRA
VERIFICA EL ITEM QUE SE ESTA PROBANDO
PRUEBAS UNITARIAS
SON PRUEBAS TECNICAS SIRVE PARA PROBAR EL FUNCIONAMIENTO DE LOS CODIGOS