Manual Sap Tfin50 1 Cap 1

1-UNIDADES ORGANIZATIVAS Grafico 1: Unidades organizativas de SAP

1. El nivel más alto en la jerarquía del sistema SAP ERP es el mandante. Cada mandante constituye una unidad técnicamente independiente con distintos registros maestros y un conjunto completo de tablas y datos. 2. La unidad organizativa de gestión financiera más importante es la sociedad. 3. Una sociedad representa una entidad independiente de compensación/contabilidad compensación/contabilidad legal. 4. Los balances contables exigidos por ley se pueden crear a nivel sociedad. 5. Dado que la mayoría de gobiernos y autoridades fiscales exigen el registro de una persona jurídica para todas las empresas, empresas, normalmente se crea una sociedad sociedad por país. Grafico 2: Creación de una sociedad + Grafico 3: Sociedad Sociedad

Para crear una sociedad, copie una sociedad existente utilizando la función de copia de sociedades. Con esta función se copian los datos siguientes: 1. Definición a. Clave de 4 caracteres b. Sociedad c. Ciudad d. País: importante ya que difieren los formularios en caso de operar con otros países e. Moneda: el resto de las monedas se consideran ME f. Idioma: Para que el sistema pueda crear textos en el idioma correcto g. Dirección: Se registran en los informes de valuación 2. Parámetros globales a. Plan de cuentas b. Ejercicio c. Valores propuestos de la sociedad 3. Tablas de customizing 4. Cuentas de mayor 5. Determinación de cuentas Una vez hecho esto, simplemente deberá efectuar los cambios necesarios en la nueva sociedad Grafico 4: Modelo de país

Los requisitos legales o de contabilidad interna cumplen una función crucial en los siguientes casos: 1. En las aéreas/segmentos de la empresa donde es posible la elaboración de informes individuales 2. En los campos del área de actividad/responsabilidad actividad/responsabilidad para las cuales puede crearse un balance contable distinto.

TFIN50 Gestión Financiera CAP I

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Otras unidades organizativas importantes en la gestión financiera: 1. División: Entidades de compensación que pueden crear sus propios sets de balances contables con fines internos o externos 2. Centro de beneficio: Evalúa el éxito de las aéreas individuales independientes independientes dentro de una empresa. Estas áreas son responsables de los costos y los ingresos. El objetivo análisis interno de beneficio. 3. Segmento: conforme a los principios contables internacionales las empresas deben proporcionar información en sus informes sobre los resultados financieros de las aéreas de actividad 4. Empresa: Base para las funciones de consolidación de gestiona financiera en el sistema SAP. Una empresa puede contener una o más sociedades. 5. Área funcional: Los costes operativos se clasifican según su función A diferencia de las sociedades, el uso de estos objetos es opcional Grafico 5: Requisitos de contabilidad internacional: Tema

Recomendación

Método de costes totales Clases de coste Método de costes de ventas  Áreas funcionales Reportinig de segmento Segmentos derivados del centro de beneficio Preparación para consolidación Empresas/interlocutores Empresas/interlocutores comerciales Contabilidad paralela Solución para ledger o solución para cuentas Grafico 6: Sociedad CO

1. Una sociedad CO identifica una estructura organizativa independiente para al que pueden gestionarse e imputarse costes e ingresos 2. A una o varias var ias sociedades CO se les puede asignar más de una sociedad. Esto permite la contabilidad multisociedad entre sociedades asignadas 3. Solo se puede asignar más de una sociedad a la misma sociedad CO si todas las sociedades asignadas utilizan el mismo plan de cuentas operativo y si tienen la misma variante de ejercicio.



2-PARAMETRIZACIONES 2-PARAMETRIZACIONES BASICAS EN CONTABILID C ONTABILIDAD AD PRINCIPAL

1. Los requisitos legales a los cuales su empresa está sujeta deben configurarse en customizing. 2. La contabilidad principal (nueva) permite el uso de enfoques de valoración paralelos/contabilidad paralelos/contabilidad paralela mediante el uso de distintos ledgers Grafico 7: Ledgers y Solución para ledger l edger en nueva contabilidad principal

1. Todos los mandantes tienen solo un ledger principal, mientras que los ledgers no principales se utilizan para otros requisitos 2. El libro mayor refleja el principio contable utilizado para crear balances contables consolidados. Se integra con todos los libros auxiliares y se actualiza en todas las sociedades 3. No es necesario definir un ledger adicional por sociedad para cada principio contable local 4. Hay exactamente un ledger principal. Solo los valores del ledger principal se contabilizan en CO en el sistema estándar. 5. Solución para cuentas: Se contabilizan distintos enfoques de valoración y valoraciones en diferentes cuentas. Grafico 8: Solución para cuentas frente a solución para líder

Un escenario define que campos se actualizan en el nuevo ledger de la contabilidad general durante una contabilización. Escenarios de SAP: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Actualización de CeCo Preparación para consolidación División Actualización de centro de beneficio Segmentación Método de costes de venta

Grafico 9: Escenarios: Definición y asignación

1. Los campos que actualizan los escenarios pueden utilizarse para asignar situaciones comerciales específicas como el reporting de segmento. Los escenarios disponibles se encuentran customizing 2. No puede definir sus propios escenarios (vienen dados por SAP) 3. Los escenarios proporcionados se asignan a los ledgers en customizing 4. Es posible asignar un escenario o más a un ledger (siempre el principal) o incluso los seis escenarios al mismo tiempo. 5. No es necesario definir los ledger no principales



3-PRINCIPIO DE VARIANTES Grafico 10: El principio de variantes

El principio de variante es un método m étodo de tres pasos del sistema SAP para asignar propiedades especiales a uno o más objetos. Los tres pasos son: 1. Definir la variante 2. Definir los valores para la variante 3. Asignar la variante a los objetos El principio de variante se utiliza para: 1. Status campo 2. Periodos contables 3. Ejercicio 4-EJERCICIO Grafico 11: El ejercicio

El ejercicio se puede definir como: 1. Independiente Independiente del año: El numero y las fechas de inicio y fin de los períodos son los mismos para cada ejercicio 2. Especifico de año: Los periodos pueden variar de un año a otro La variante de ejercicio comprende la definición de periodos contables y periodos especiales. Los periodos especiales se utilizan para contabilizaciones que no se asignan a periodos de t iempo, sino al proceso empresarial de “cierre del ejercicio”. En total, puede definir 16 periodos.

Grafico 12: Variantes de ejercicio independientes del año

Se puede definir del siguiente modo: 1. Año natural: Se corresponde con los meses del año (12 periodos contables) 2. Independiente Independiente del calendario : a. se deben definir los periodos contables asignando fechas de fin para cada periodo. b. Puede tener entre 1 y 16 periodos contables. c. Si no empieza en enero los periodos del año pertenecientes al ejercicio anterior o posterior deben poseer un indicador -1 o +1.



Grafico 13: Variantes del ejercicio dependientes del año

Una variante del ejercicio debe definirse como dependiente del año si se cum plen las siguientes condiciones o una de ellas: 1. Las fechas de inicio y fin de los periodos contables de algunos ejercicios son diferentes de las fechas de otros ejercicios 2. Algunos ejercicios utilizan otra cantidad de periodos contables Si todos los ejercicios de una variante de ejercicio utilizan la misma cantidad de periodos contables, deberán definirse solamente las fechas de periodo divergentes para los ejercicios. Si un ejercicio de una variante de ejercicio tiene menos periodos contables que los demás, este recibe la denominación de ejercicio corto. Debe definir el ejercicio corto y su cantidad de periodos contables antes de poder definir las fechas de periodo. 5-MONEDAS Grafico 14: Monedas y tipos de cotización

1. Tipos de cotización: a. Cotización histórica b. Tipo de cambio vendedor c. Tipo de cambio comprador d. Cotización media e. Tipo de cambio en determinadas fechas claves 2. Una clave moneda debe asignarse a todas las monedas que se utilizan. 3. Para cada clave de moneda se puede fijar una fecha de validez. 4. Para cada par de monedas, se pueden actualizar varios tipos de cambio que se diferencian por el tipo de cambio 5. Los distintos tipos de cambio pueden utilizarse para la valoración, la conversión y la planificación Grafico 15: Factores de conversión

1. La relación entre monedas debe actualizarse por tipo de cambio y par de monedas utilizando los factores de conversión. 2. Los factores de conversión se pueden definir según intervalos de tiempo Grafico 16: Actualizar tipos de cambio

1. La actualización de TC es una tarea tar ea continua



Grafico 17: Márgenes de cambio

1. Los márgenes de cambio entre el tipo t ipo de cambio preferencial y la cotización media suelen ser constantes. 2. Si para un tipo de cambio se registran un margen de cambio en el sistema, solo debe actualizarse la cotización media 3. Combinación de moneda inicial y margen de cambio: a. Utilización de una moneda inicial para la cotización media b. Utilización de los márgenes de cotización para calcular el t ipo de cambio preferencial Grafico 18: Moneda inicial

1. Se puede asignar una moneda inicial a un tipo de cambio 2. Solo tendrá que actualizar el tipo de cambio en esta moneda inicial para todas las demás monedas. 3. Se calcula una conversión entre dos monedas extranjeras por medio de la moneda inicial. Grafico 19: Cotizaciones directas/indirectas de tipos de cambio

1. La utilización de la cotización indirecta no depende de la aplicación ni del país; afecta a todos los componentes que utilicen tipos de cambio 2. En la cotización directa una unidad de ME se cotiza para la moneda local, mientras que en la cotización indirecta una unidad de moneda local se cotiza para la ME 3. Si el tipo de cambio registrado no tiene la misma cotización que la cotización estándar configurada aquí el tipo de cambio se resalta para mostrar esa diferencia. Grafico 20: Pools de trabajo para actualizar los tipos de cambio

Actualizar los tipos de cambio presenta las siguientes ventajas: 1. 2. 3. 4.

Solo pueden actualizarse los tipos de cambios relevantes La actualización puede realizarse únicamente con la cotización pertinente El pool de trabajo es de menor tamaño y más sencillo Es posible tratar varios pools de trabajo de forma paralela

Grafico 21: Diseño de tipo cambiario c ambiario en cotizaciones diferentes

1. Generalmente “ “ (espacio en blanco) para tipos de cambio co n cotización directa y “/” para tipos de cambio con cotización indirecta 2. Si cada vez se utiliza mas la cotización indirecta y la directa deberá definir un prefijo alternativo para ambos: “*” Directa y “/” indirecta

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