DERECHOS RESERVADOS CPC RC I HARD ZEGARRA ESTRADA
Los derechos del programa CONCAR son totalmente reservados de REAL SYSTEMS SA; esta publicaci\u00f3n solo es para el manejo del programa.
\ u 0 0 a 9 Edici\u00f3n bajo responsabilidad del autor Rc i hard Zegarra Estrada COPYRG I HT \u00a9 2007 PRIMERA EDIC\u00d3 I N \u2013 2007
Prohibida la reproducci\u00f3n total o parcial de esta obra, por cualquier medio, sin autorizaci\u00f3n escrita del autor y el editor de la misma obra bajo el amparo del D. Leg. N\u00b0. 822 INDECOPI.
DA I GRAMAC\u00d3 I N, MONTAJE Y COMPOSICI\u00d3N CPC RC I HARD ZEGARRA ESTRADA
[email protected]
INTRODUCCION
El presente manual es fruto de las ense\u00f1anzas impartidas en el instituto de info de la UANCV, y surge por la necesidad de entregar a los estudiantes un documento d consulta permanente en la utilizaci\u00f3n del programa contable, CONCAR, en el p manual se trata de plasmar de una manera secuencial la utilizaci\u00f3n de los difer opciones que contempla el programa para su manejo, con las ventanas que aparece el desarrollo daremos de darle un enfoque real, es decir la trilog\u00eda de los ma debe existir USUARIO MANUAL - MAQUINA en donde el usuario, vera el manual y al mismo tiempo en la maquina (programa CONCAR) y seguir\u00e1 la secuencia que se le indica en el presente documento, de esta forma al mismo tiempo de aprend manejar el CONCAR observara como se realiza el proceso contable en una empresa; para tal efecto en la ultima parte del presente documento presento un monograf\u00 ser\u00e1 desarrollada junto con el presente documento. Para la utilizaci\u00f3n del presente documento, es necesario que el lector tenga conocimientos de contabilidad, puesto que el CONCAR, es para llevar la contabilidad de diferentes tipos de empresas. Con el anhelo de que el presente texto le sirva a usted en el desenvolvim iento labor como contador, les entrego el presente para su consideraci\u00f3n. \u2013
El autor
INDICE I. PARA COMENZAR A TRABAJAR EL CONCAR .................................................................... 7 II. CREACION DE EMPRESA ...................................................................................................... 7
TOTALMENTE NUEVA ......................................................................................... 8 COPIANDO DE UN MODELO DE EMPRESA ...................................................... 9 III. CREACION DE USUARIO..................................................................................................... 10 IV. CREACION DE PLAN DE CUENTAS .................................................................................. 13
A. DIAGRAMA PARA LA CREACION DEL PLAN DE CUENTAS ....................... 22 B. ATENCION ..................................................................................................... 23 FORMATOS PARA LA CREACION / MODIFICACION DEL PLAN DE CUENTAS ............................................................................................................................ 24 V. CÓDIGO DE TABLAS GENER ALES .................................................................................... 30
A. TABLAS GENERALES ................................................................................... 31 00 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 15 16 17 18 19 26 30 41 42 49 53 54 55 56 58 60 71 72 90 91 93 94 95
INDICE DE TABLAS .......................................................................................... 31 SUB DIARIOS .................................................................................................... 31 MONEDAS ......................................................................................................... 32 TITULOS DE CENTROS DE COSTOS ............................................................. 32 CENTROS DE COSTOS.................................................................................... 32 TIPOS DE DOCUMENTOS ............................................................................... 32 PLAN - TIPO DE ANEXO ................................................................................... 33 PLAN - TIPOS DE CUENTA .............................................................................. 33 PLAN - NIVEL DE SALDO ................................................................................. 33 FORMATOS DE BALANCE ............................................................................... 33 FORMATOS DE GAN. PERD. POR FUNCION................................................. 34 FORMATOS DE COSTOS ................................................................................. 35 FORMATO DE GAN. Y PERD. POR NATURALEZA ........................................ 35 DOCUMENTOS BANCARIOS ........................................................................... 36 RUBROS DE CONCILIACION BANCARIA ....................................................... 36 TIPO DE CONVERSION DE MONEDA ............................................................. 36 PLAN - ESTADO DE LA CUENTA..................................................................... 36 PLAN - REGISTRO DE LA CUENTA................................................................. 37 TABLA DE AREAS ............................................................................................. 37 CUENTAS RESUMIDAS EN EL MAYOR .......................................................... 37 ASIENTO DE CIERRE - FORMAS .................................................................... 37 SUBDIARIO PARA COMPROBANTES DE BANCOS....................................... 37 TIPO DE CTAS CTES BANCOS ....................................................................... 37 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS .............................. 38 PARAMETROS PARA REGISTRO DE HONORARIOS.................................... 38 PARAMETROS PARA REGULARIZACION DIF. CAMBIO ............................... 38 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE VENTAS .................................. 38 PARAMETRO PARA EL AJUSTE POR DIF. CAMBIO ..................................... 39 CONCEPTOS PARA CHEQUES AUTOMATICOS ........................................... 39 REPORTE DE INGRESOS Y GASTOS ............................................................ 39 FORMATO DE REPORTES ESPECIALES ....................................................... 40 DESCRIPCION DEL MES ................................................................................. 40 CLASIFICACION DE AREAS POR GRUPOS ................................................... 40 CONTROLES VARIOS ...................................................................................... 40 PARAMETROS DE VENCIMIENTOS ................................................................ 41 PARAMETROS PARA EL ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION ............... 41
VI. TIPOS DE CAMBIO ............................................................................................................... 41 VII. INTRODUCCION DE OPER ACIONES CONTABLES (MONEDA NACIONAL) (Parte- I) . 43
A. CONFIGURACION DEL PLAN DE CUENTAS................................................ 44 B. CREACION DE LOS ANEXOS PARA EL LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - APERTURA .................................................................................. 46 C. CREACION / LISTADO DE LAS AREAS ........................................................ 49 26
TABLA DE AREAS ........................................................................................ 50
06
TIPOS DE DOCUMENTOS ........................................................................... 52
D. CREACION / LISTADO DE LOS DOCUMENTOS .......................................... 51 VIII. ASIENTOS DEL LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES / APERTURA ......................... 53
A. INTRODUCCION DE LOS ASIENTOS CONTABLES..................................... 53 B. DEFINICIÓN DE LOS DATOS DEL LA VENTAN PARA INGRESAR ASIENTOS.......................................................................................................... 54 C. VER EL COMPROBANTE INGRESADO........................................................ 60 D. PASOS PARA OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE DEL INVENTARIO.... 61 1. PROCESO DE CONSOLIDADCION ......................................................................... 61 2. OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE / APERTURA .............................................. 64
IX. COMPROBANTES DE COMPRAS ...................................................................................... 68
A. CREACION DE ANEXOS PARA EL REGITRO DE COMPRAS ..................... 68 B. INTRODUCCION DE OPERACIONES DE COMPRAS .................................. 70 C. VER EL COMPROBANTE DE COMPRAS INGRESADO. .............................. 75 D. PASOS PARA OBSERVAR EL REGISTRO DE COMPRAS ......................... 76 E. PASOS PARA OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE DEL REGISTRO DE COMPRAS.......................................................................................................... 78 1. PROCESO DE CONSOLIDADCION ......................................................................... 78 2. OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE ..................................................................... 80
F. OPERACIÓN CON DETRACCIONES ............................................................ 83
1. CREACION DE CUENTA PARA DETRACCION....................................................... 8 2. CREACION DE TABLAS............................................................................................ 8 A. TABLA 02 SUB DIARIOS ...................................................................................... 8 B. TABLA 06 TIPOS DE DOCUMENTOS ................................................................. 8 C. TABLA 53 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS................ 8 D. TABLA 93 CONTROLES VARIOS ........................................................................ 9
I. PARA COMENZAR A TRABAJAR EL CONCAR Para empezar a utilizar el CONCAR debemos ingresar con USUARIO: SIST PASSWORD: NORTON, luego pulsar Aceptar dos veces; a parecerá la siguiente ventana, en donde empezaremos a trabajar.
II. CREACION DE EMPRESA
Con esta opción crearemos la empresa que vamos a trabajar. Para tal efecto vam seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Utilitarios / Mantenimiento Compañías)
Luego de pulsar en mantenimiento de Compañía a parecerá la siguiente ventana.
Pulsaremos, aquí para crear una nueva empresa
Luego aparecerá la siguiente ventana, en donde registraremos los datos requerido crear a la empresa deseada. (ver grafico)
TOTALMENTE NUEVA
Luego Pulsar aquí
Después de aparecerá la empresa que hemos creado. (EMPRESA GAMA)
COPIANDO DE UN MODELO DE EMPRESA
EL CODIGOD DE LA EMPRESA QUE SE SEDEA COPIAR COMO MODELO
III. CREACION DE USUARIO
Después de crear la empresa, es necesario crear a los usuraos, es decir, las personas van a trabajar, con el programa. Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Utilitarios / Mantenimiento Usuario)
Aparecerá la siguiente ventana.
Pulsaremos, aquí para crear un nuevo usuario
Luego, llenamos los requisitos que nos solicita la siguiente ventana.
Después, aparecerá el usuario creado.
IV. CREACION DE PLAN DE CUENTAS
Después de haber creado la empresa y el usuario, es necesario crear el plan de cuen de acuerdo a las necesidades de la empresa, bajo los diferentes criterios que emp empresa. Para tal efecto debemos de ir a la siguiente secuencia Menú Principal / Archivos / Plan de Cuentas / Mantenimiento de Plan de Cuentas
Después aparecerá, la siguiente ventana, en donde se observa que no existe cuent contables.
Pulsar aquí, para ingresar nuevas cuentas contables
Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde, llenaremos nos datos que nos pide
** Los datos que se llenan a continuación se describen.
(DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM)
Los datos a ingresar son los siguientes: CUENTA El código de cuenta contable puede contener las cuentas deberán tener dos o tres dígitos.
hasta 8 dígitos. Los títulos de
DESCRIPCION La descripción de la cuenta TIPO DE CUENTA Según la Tabla General 08. Los tipos validos son : A = Activo P = Pasivo y Patrimonio G = Ganancias y pérdidas X = Títulos a 2 o 3 dígitos V = Gestión varias O = O r d en La asignación del tipo de cuenta depende del tipo de plan de cuentas que se use o del tipo de empresa (financieras, seguros, cooperativas, industriales, comerciales, servicios). En el plan de cuentas para empresas comerciales, industriales o servicios normalmente el tipo es: Las cuentas de la clase 1 a la 5 son cuentas de activos, pasivo y patrimonio. Las cuentas de la clase 60,61,62,63,64,65,68, 71,72,78,79,8X se pueden considerar como de gestión varias. Las cuentas 66,67, 69., 70,73,74,75,76,77 pueden considerarse como de Ganancias y Pérdidas. Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de gestión varias para Costo de Producción o de Ganancias y Pérdidas para Gastos de Adm. Vtas. y Financieros.
NIVEL DE SALDO Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga los saldos de las cuentas según el nivel de análisis que se desea. Es importante definir adecuadamente estos niveles para poder optimizar el uso de espacio d los archivos (disco) y obtener la información adecuada. El sistema mantiene una base de datos histórica de cada movimiento de cargo y abono de las cuentas con nivel 2 o 3. Esto niveles pueden ser : 1 : SALDO POR CUENTA .- Este nivel es para las cuentas que no tienen anexo y que no requieren tener control de cuenta corriente. Generalmente tienen nivel de saldo 1 son las clases 6 , 7 , 8 , 9, pero si el usuario lo desea puede asignarle otro nivel a estas cuentas. 2 : SALDO POR CUENTA Y ANEXO .- Mantiene cuenta corriente por cuenta y anexo. Permite consultar o imprimir los saldos por cuenta y por código de anexo. Normalmente es para las cuentas de bancos, cuentas por cobrar al personal y otras que se requiera. 3 : SALDO POR CUENTA, ANEXO, DOCUMENTO .- Mantiene cuenta corriente por cuenta, anexo y documento. Permite consultar o imprimir saldos por cuenta, anexo y documento. Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y documento de referencia. Normalmente es para la cuenta de clientes, proveedores, pagares. NOTA : Si se modifica una cuenta con el nivel de saldo de 1 a 2 o 3, deberá realizarse un proceso generación de saldos del modulo de análisis de cuenta para el sistema acumule el movimiento de la cuenta modificada. TIPO DE ANEXO Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis, en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo Este campo será llenado con el tipo de según la Tabla General 07. Los tipos validos son: 0 cuenta corriente bancos (obligatorio) C Clientes T Personal
P Proveedores V Varios Un espacio en blanco indica que no requiere código de anexo. Por ejemplo, para las cuentas 121 y 123 se puede asignar el tipo de anexo C, y al registrar un movimiento contable para cualquiera de estas cuentas el sistema pedirá en forma obligatoria que se digite el código del cliente (anexo). TIPO DE ANEXO REFERENCIAL Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis, en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo Este campo será llenado con el tipo de según la Tabla General 07. De esta manera una cuenta contable puede tener dos códigos deanexos. Esdecir que permite tener una segunda posibilidad de clasificar los movimientos contables y emitir reportes por el mismo. CENTRO DE COSTO Este campo indicará que la cuenta requiere Centro de costo al registrar el movimiento contable (según Tabla General 05 ). Ser usado sólo para las cuentas de ingresos o gastos, para indicar la procedencia y poder obtener los reportes por Centro de Costo. Este campo ser llenado con dos opciones: "NO" Indica que la cuenta no requiere del uso se Centro de costo. "SI" Indica que la cuenta requiere del uso de Centro de costo. DOCUMENTO REFERENCIA Este campo indicará si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio el tipo, numero y fecha de documento al registrar un movimi contable (según Tabla General 06 para cuentas varias y Tabla General 15 para cuentas de Conciliación Bancaria). Para el nivel de saldo 3 este dato debe estar en "S", en forma obligatoria. Este campo será llenado con dos (02) opciones: "N" Cuenta no requiere de tipo y número de documento. "S" Cuenta requiere de tipo, número de doc yufe mcehnat. o FECHA VENCIMIENTO. Este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento contable. El campo será llenado con dos opciones:
"S" Cuenta requiere de una fecha de vencimiento. "N" Cuenta no requiere de una fecha de vencimiento. AREA Este campo permite para esta cuenta al momento de registrar el movimiento contable se le asigne un código de área de acuerdo a la Tabla General 26, para posteriormente emitir el Reporte por áreas. Una aplicación puede ser para clasificar los ingresos y egresos de efectivo (Flujo de Efectivo)
Este campo será llenado con dos opciones: "N" Indica que la cuenta no requiere del uso de Area. "S" Indica que la cuenta requiere del uso de Area REGISTRO DE LA CUENTA Indicará si la cuenta se puede registrar por medio de comprobantes manuales o sólo en forma de asientos automáticos. Los valores asignados pueden ser : M = M anua l A = Automático
Las cuentas que se generan automáticamente pueden ser marcadas como automáticas para evitar que sean digitadas manualmente. MONEDA DE REFERENCIA Sirve para identificar la moneda en que se mantendrán los saldos de la cuenta. Permite emitir el cuadro de análisis cuenta "Documentos Pendientes, en una sola moneda". (CTDOCU08).
El proceso automático de Ajuste de la Diferencia de cambio utiliza estos datos para determinar si actualiza el saldo en soles o el de dólares. CUENTA AJUSTE Este campo indicará si la cuenta es producto del ajuste por corrección infla fl ción ( ACM ) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados financier Este campo será llenado con dos opciones: "N" Indica que no es cuenta de ajuste . "S" Indica que es cuenta de ajuste. CONCIL. BANCOS Este campo indicará que la cuenta se considerará para el proceso de Conciliación Bancaria automática. Debe usarse sólo para las cuentas de bancos. Este campo será llenado con dos opciones: "N" Indica que la cuenta no se concilia . "S" Indica que la cuenta se concilia CUENTA CARGO Este campo indicará la creación de un cargo automático a nivel de comprobante, en el proceso mensual. CUENTA ABONO Este campo indicará la creación de un abono automático a nivel de comprobante, en el proceso mensual.
FORMATO DE BALANCE GRAL.Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos del Balance General. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "A" o "P". Los formatos validos están en la TABLA GENERAL 10. FORMATO DE GAN.PER FUNCION Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por función. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "G" . Los formatos validos están en la TABLA GENERAL 11. FORMATO DE GAN.PER POR NATURALEZA
Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por naturaleza. El sistema solicitará este formato para las cuentas 6XX a 9XX . Los formatos validos están en la TABLA GENERAL 13. FORMATO DE COSTOS Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO. Los formatos validos están en la TABLA GENERAL 12.
Después de llenar adecuadamente los datos pulsaremos el Disket, que es seña conformidad, y parecerá lo siguiente en la ventana.
Luego registraremos las demás cuentas y sub cuentas, como se muestra a continua
Después de llenar esta parte de la venta y nos vamos a formato. En esta ventana debemos de introducir el código del FORMATO DE BALANCE
Como no tenemos conocimiento de los mencionados códigos vamos realizar la siguientes acciones para desarrollar adecuadamente el manejo del CONCAR
Después de haber averiguado le código, debemos de salir de la opción de ta generales e ir a la creación de cuentas – Menú Principal / Archivos / Plan de Cuentas / Mantenimiento de Plan de Cuentas recién podemos introducir el código del formato de Balance General al momento de crear la sub cuenta 101 Caja (según la ventana) –
Luego aparecerá el siguiente cuadro con la Sub cuenta 101 Caja
A. DIAGRAMA PARA LA CREACION DEL PLAN DE CUENTAS
B. ATENCION
Cara efectos del presente manual vamos a utilizar el plan de cuentas de una em creada como se muestra en el ejemplo (COMERCIAL BETA) y aparecerá el plan d cuentas de la siguiente manera.
EL ÉXITO ES UNA ESCALERA QUE NO PUEDE SUBIRSE CON LAS MANOS EN LOS BOLSILLOS.
FORMATOS PARA LA CREACION / MODIFICACION DEL PLAN DE CUENTAS Debemos de ir a la siguiente secuencia Menú Principal / Archivos / Tabla General / Mantenimiento Tabla general
Luego seleccionamos en la siguiente ventana “ 10
FORMATO DE BALANCE”
Aparecerá la siguiente ventana en donde buscamos el formato que corresponde la cuenta 101 CAJA, El código será 1101 CAJA Y BANCOS
En el siguiente cuadro vemos la relación de los códigos del FORMATO DE BALANCE.
DATOS DE LA EMPRESA
TABLAS GENERALES
CODIGO
DESCRIPCION 1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60 ---------------------------------------------------------------------00 -------00 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 26 30 41 42 49 53 54 55 56 58 60 71 72 90 91 93 94 95
INDICE DE TABLAS -----------------------------------------------------------INDICE DE TABLAS SUB DIARIOS MONEDAS TITULOS DE CENTROS DE COSTOS CENTROS DE COSTOS TIPOS DE DOCUMENTOS PLAN - TIPO DE ANEXO PLAN - TIPOS DE CUENTA PLAN - NIVEL DE SALDO FORMATOS DE BALANCE FORMATOS DE GAN. PERD. POR FUNCION FORMATOS DE COSTOS FORMATO DE GAN. Y PERD. POR NATURALEZA PLAN - LINEAS DE GANANCIAS Y PERDIDAS DOCUMENTOS BANCARIOS RUBROS DE CONCILIACION BANCARIA TIPO DE CONVERSION DE MONEDA PLAN - ESTADO DE LA CUENTA PLAN - REGISTRO DE LA CUENTA TABLA DE AREAS CUENTAS RESUMIDAS EN EL MAYOR ASIENTO DE CIERRE - FORMAS SUBDIARIO PARA COMPROBANTES DE BANCOS TIPO DE CTAS CTES BANCOS PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS PARAMETROS PARA REGISTRO DE HONORARIOS PARAMETROS PARA REGULARIZACION DIF. CAMBIO PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE VENTAS PARAMETRO PARA EL AJUSTE POR DIF. CAMBIO CONCEPTOS PARA CHEQUES AUTOMATICOS REPORTE DE INGRESOS Y GASTOS FORMATO DE REPORTES ESPECIALES DESCRIPCION DEL MES CLASIFICACION DE AREAS POR GRUPOS CONTROLES VARIOS PARAMETROS DE VENCIMIENTOS PARAMETROS PARA EL ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION
EMPRESA S.A.
TABLAS GENERALES
CODIGO
DESCRIPCION 1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60 ---------------------------------------------------------------------10 -------1000 1100 1101 1102 1103 1104 1108 1110 1112 1113 1114 1115 1116 1118 1120 1199 1300 1301 1302 1303 1304 1399 1999 2000 2100 2105 2106 2107 2108 2109 2111 2199 2200 2210 2299 2301 3000 3105 3106 3107 3109 3110 3899 3999
FORMATOS DE BALANCE -----------------------------------------------------------ACTIVO: ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar Acc. y Personal Cuentas por Cobrar diversas Mercaderias Productos terminados Productos en proceso Subproductos Materias Primas y Auxiliares Envases y Embalajes Existencias por Recibir Suministros Diversos Cargas Diferidas TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO FIJO NETO Inmuebles,Maquinaria y Equipo Depreciacion Acumulada Inversiones en Valores Intangibles TOTAL ACTIVO FIJO TOTAL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Prestamos Bancarios Tributos por pagar Remuneraciones por pagar Proveedores Cuentas por pagar Diversas Otras Provisiones TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Beneficios Sociales de Trabajadores TOTAL PASIVO NO CORRIENTE Ganancias Diferidas PATRIMONIO: Capital Social Reservas Excedente de Revaluacion Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2105
TABLAS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS EE FF NATURALEZA Y FUNCION DATOS DE LA EMPRESA
TABLAS GENERALES
CODIGO
DESCRIPCION 1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60 ---------------------------------------------------------------------13 FORMATO DE GAN. Y PERD. POR NATURALEZA -------- -----------------------------------------------------------1001 Ventas netas de Mercaderias 1003 Compras de Mercaderias 1005 Variaci¢n de Mercaderias 1099 MARGEN COMERCIAL 1101 Ventas netas de Productos 1103 Producci¢n almacenada 1104 Producci¢n Inmovilizada 1150 PRODUCCION DEL EJERCICIO 1150F 1101,1103,1104 1170 1170F 1099,1150 1200 Consumo : 1201 Compra materias primas y aux. 1202 Compra suministros diversos 1203 Variaci¢n de materias primas y aux.1204 Variacion existencias sum.diversos 1250 1250F 1201,1202,1203,1204 1270 VALOR AGREGADO 1270F 1170,1250 - Servicios prestados por terceros 1401 1401L 1501 VALOR AGREGADO 1501F 1270,1401 1601 Cargas de personal 1603 Tributos 1603L 1701 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 1701F 1501,1601,1603 1801 - Cargas diversas de gesti¢n 1802 - Provisiones del ejercicio 1803 - Ingresos diversos (inc. desc.) 1901 RESULTADO DE EXPLOTACION 1901F 1701,1801,1802,1803 1903L 2001 + Ingresos financieros 2002 + Ingresos excepcionales 2003 - Cargas excepcionales 2004 - Cargas financieras 2004L 2101 RESULTADO ANTES DE PAR. E IMP. 2101F 1901,2001,2002,2003,2004 2103 - Rei del ejercicio 2201 - Impuesto a la renta 2201RL 5501 RESULTADO DEL EJERCICIO 5501F 2101,2103,2201
-
-
-
DATOS DE LA EMPRESA TABLAS GENERALES CODIGO DESCRIPCION 1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60 ---------------------------------------------------------------------11 FORMATOS DE GAN. PERD. POR FUNCION -------- -----------------------------------------------------------1100 VENTAS: 1101 Ventas 1103 Descuentos,rebajas y bonificaciones 1199 Ventas netas 1200 COSTO DE VENTAS: 1203 Costo de Ventas 1299 Total costo de ventas 1301 UTILIDAD BRUTA 1301F 1199,1299 1409 Gastos Operativos 1411 Gastos Administrativos 1412 Gastos de Ventas 1413 Gastos Financieros 1501 UTILIDAD DE OPERACION 1501F 1301,1409,1411,1412,1413 1621 Ingresos financieros 1622 Otros ingresos 1623 Otros Egresos 1628 Diferencia de Cambio 1631 RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA 1631F 1501,1621,1622,1623,1628 1651 Impuesto a la renta 1999 RESULTADO DEL EJERCICIO 1999F 1631,1651
-
V. CÓDIGO DE TABLAS GENERALES
Para poder conocer las diferentes tablas, aquí les presento las tablas generales c respectivos códigos y descripciones
A. TABLAS GENERALES CODIGO
DESCRIPCION 1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60 ----------------------------------------------------------------------
00
INDICE DE TABLAS
-------00 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 26 30 41 42 49 53 54 55 56 58 60 71 72 90 91 93 94 95
-----------------------------------------------------------INDICE DE TABLAS SUB DIARIOS MONEDAS TITULOS DE CENTROS DE COSTOS CENTROS DE COSTOS TIPOS DE DOCUMENTOS PLAN - TIPO DE ANEXO PLAN - TIPOS DE CUENTA PLAN - NIVEL DE SALDO FORMATOS DE BALANCE FORMATOS DE GAN. PERD. POR FUNCION FORMATOS DE COSTOS FORMATO DE GAN. Y PERD. POR NATURALEZA PLAN - LINEAS DE GANANCIAS Y PERDIDAS DOCUMENTOS BANCARIOS RUBROS DE CONCILIACION BANCARIA TIPO DE CONVERSION DE MONEDA PLAN - ESTADO DE LA CUENTA PLAN - REGISTRO DE LA CUENTA TABLA DE AREAS CUENTAS RESUMIDAS EN EL MAYOR ASIENTO DE CIERRE - FORMAS SUBDIARIO PARA COMPROBANTES DE BANCOS TIPO DE CTAS CTES BANCOS PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS PARAMETROS PARA REGISTRO DE HONORARIOS PARAMETROS PARA REGULARIZACION DIF. CAMBIO PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE VENTAS PARAMETRO PARA EL AJUSTE POR DIF. CAMBIO CONCEPTOS PARA CHEQUES AUTOMATICOS REPORTE DE INGRESOS Y GASTOS FORMATO DE REPORTES ESPECIALES DESCRIPCION DEL MES CLASIFICACION DE AREAS POR GRUPOS CONTROLES VARIOS PARAMETROS DE VENCIMIENTOS PARAMETROS PARA EL ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION
02
SUB DIARIOS
-------00 01 03 05 06 09 11 12
-----------------------------------------------------------ASIENTO DE INICIO (APERTURA) CAJA EFECTIVO PLANILLA DE COBRANZA REGISTRO VENTAS REGISTRO VENTAS - IGV ASUMIDO x ESTADO LETRAS POR COBRAR REGISTRO COMPRAS LOCALES - VTAS GRAVADAS REGISTRO COMPRAS IMPORTACIONES - VTAS GRAVADAS
13 14 15 18 19 20 21 22 23 25 27 31 32 33 35 55 56 59 87 88 89 90
REGISTRO COMPRAS - VTAS GRAV. Y NO GRAVA. REGISTRO COMPRAS CON IGV. SIN DERECHO CREDITO REGISTRO DE HONORARIOS IGV NO DOMICILIADOS FACTURAS DEL EXTERIOR PROVISION IGV NO DOMICILIADOS BANCOS - INGRESOS BANCOS - EGRESOS VARIOS BANCOS - CHEQUES LETRAS POR PAGAR RENDICION DE CUENTA PROVISIONES VARIAS COSTO DE PRODUCCION COSTO DE VENTAS PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS REGULARIZACION AUT. DIF CAMBIO AJUSTE AUT. POR DIF. CAMBIO AJUSTE POR INFLACION AJUSTE INFLACION BALANCE AJUSTE POR INFLACION GP-FUNCION AJUSTE POR INFLACION GP-NATURALEZA CARGA INICIAL DE CONCILIACION
99
ASIENTO DE CIERRE
03
MONEDAS
-------MN US UZ
-----------------------------------------------------------SOLES DOLAR USA MONEDAD
04
TITULOS DE CENTROS DE COSTOS
-------- -----------------------------------------------------------1 PRODUCCION REP01 REPORTE 01 REP02 REPORTE 02
05
CENTROS DE COSTOS
-------100 200 300
-----------------------------------------------------------PRODUCCION ADMINISTRACION VENTAS
06
TIPOS DE DOCUMENTOS
-------BA BV CP FT GS LB LE LQ NA ND PA
-----------------------------------------------------------BOLETO AEREO BOLETA DE VENTA CARTA PORTE AEREO/SERV.CARGA FACTURA GUIA REMISION LIQUIDACION BANCOS/INST.FINAN/SEGUROS LETRA LIQUIDACION DE COMPRA NOTA DEABONO/CREDITO NOTA DE DEBITO ANTICIPO
05 03 06 01 09 13 04 07 08
PB PG PL PR RA RC RH RL TK VR
POLIZA BOLSA/AGENTES PAGARE PLANILLA PRESTAMO RECIBO ARRENDAMIENTO RECIBO SERV.PUBLICOS RECIBO DE HONORARIOS RESUMEN DE LIQUI. ADUANAS TIKECT VARIOS
07
PLAN - TIPO DE ANEXO
-------0 A B C H P T V
-----------------------------------------------------------SIN ANEXO CTAS CTES BANCOS ACCIONISTAS ENTIDAD FINANCIERA CLIENTES HONORARIOS PROVEEDORES TRABAJADORES VARIOS
08
PLAN - TIPOS DE CUENTA
-------A G O P V X
-----------------------------------------------------------ACTIVO GANANCIAS Y PERDIDAS ORDEN PASIVO Y PATRIMONIO GESTION VARIAS TITULOS
09
PLAN - NIVEL DE SALDO
-------1 2 3
-----------------------------------------------------------SALDO x CUENTA (SIN ANALISIS) SALDO x CUENTA y ANEXO SALDO x CUENTA, ANEXO y DOCUMENTO
10
FORMATOS DE BALANCE
-------1000 1100 1101 1102 1103 1104 1108 1110 1112 1113 1114 1115 1116 1118 1120 1199
-----------------------------------------------------------ACTIVO: ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar Acc. y Personal Cuentas por Cobrar diversas Mercaderias Productos terminados Productos en proceso Subproductos Materias Primas y Auxiliares Envases y Embalajes Existencias por Recibir Suministros Diversos Cargas Diferidas TOTAL ACTIVO CORRIENTE
11
10 14 02 50 12
2105
1300 1301 1302 1303 1304 1399 1999 2000 2100 2101 2105 2106 2107 2108 2109 2111 2199 2200 2210 2299 2301 3000 3105 3106 3107 3109 3110 3899 3999
11
ACTIVO FIJO NETO Inmuebles,Maquinaria y Equipo Depreciacion Acumulada Inversiones en Valores Intangibles TOTAL ACTIVO FIJO TOTAL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar Comerciales Sobregiros y Prestamos Bancarios Tributos por pagar Remuneraciones por pagar Proveedores Cuentas por pagar Diversas Otras Provisiones TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Beneficios Sociales de Trabajadores TOTAL PASIVO NO CORRIENTE Ganancias Diferidas PATRIMONIO: Capital Social Reservas Excedente de Revaluacion Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
FORMATOS DE GAN. PERD. POR FUNCION
-------- -----------------------------------------------------------1100 VENTAS: 1101 Ventas 1103 Descuentos,rebajas y bonificaciones 1199 Ventas netas 1200 COSTO DE VENTAS: 1203 Costo de Ventas 1299 Total costo de ventas 1301 UTILIDAD BRUTA 1301F 1199,1299 1409 Gastos Operativos 1411 Gastos Administrativos 1412 Gastos de Ventas 1413 Gastos Financieros 1501 UTILIDAD DE OPERACION 1501F 1301,1409,1411,1412,1413 1621 Ingresos financieros 1622 Otros ingresos 1623 Otros Egresos 1628 Diferencia de Cambio 1631 RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA 1631F 1501,1621,1622,1623,1628 1651 Impuesto a la renta 1999 RESULTADO DEL EJERCICIO 1999F 1631,1651
-
12
FORMATOS DE COSTOS
-------0005 0010 0020 0030 0050 0100 0110 0111 0113 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0190 0200 0210 0500
-----------------------------------------------------------INGRESOS MATERIAS PRIMAS SUMINISTROS DIVERSOS ENVASES Y EMBALAJES GASTOS DE PERSONAL TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO TELEFONO INTERNET HONORARIOS PROFESIONALES MANTENIMIENTO Y REPARACION ALQUILERES ELECTRICIDAD AGUA OTROS SERVICIOS SEGUROS OTROS GASTOS DEPRECIACION PROVISIONES TRIBUTOS
13
FORMATO DE GAN. Y PERD. POR NATURALEZA
-------- -----------------------------------------------------------1001 Ventas netas de Mercaderias 1003 Compras de Mercaderias 1005 Variaci¢n de Mercaderias 1099 MARGEN COMERCIAL 1101 Ventas netas de Productos 1103 Producci¢n almacenada 1104 Producci¢n Inmovilizada 1150 PRODUCCION DEL EJERCICIO 1150F 1101,1103,1104 1170 1170F 1099,1150 1200 Consumo : 1201 Compra materias primas y aux. 1202 Compra suministros diversos 1203 Variaci¢n de materias primas y aux.1204 Variacion existencias sum.diversos 1250 1250F 1201,1202,1203,1204 1270 VALOR AGREGADO 1270F 1170,1250 - Servicios prestados por terceros 1401 1401L 1501 VALOR AGREGADO 1501F 1270,1401 1601 Cargas de personal 1603 Tributos 1603L 1701 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 1701F 1501,1601,1603 1801 - Cargas diversas de gesti¢n 1802 - Provisiones del ejercicio 1803 - Ingresos diversos (inc. desc.) 1901 RESULTADO DE EXPLOTACION 1901F 1701,1801,1802,1803 1903L + Ingresos financieros 2001
-
-
-
-
2002 2003 2004 2004L 2101 2101F 2103 2201 2201RL 5501 5501F
+ Ingresos excepcionales - Cargas excepcionales - Cargas financieras RESULTADO ANTES DE PAR. E IMP. 1901,2001,2002,2003,2004 - Rei del ejercicio - Impuesto a la renta
-
RESULTADO DEL EJERCICIO 2101,2103,2201
-
15
DOCUMENTOS BANCARIOS
--------
------------------------------------------------------------
CH EN NA ND XA XC
-
CHEQUE ENTREGA (DEPOSITO) NOTA DE ABONO NOTA DE DEBITO EXTORNO ABONO EXTORNO CARGO
16
RUBROS DE CONCILIACION BANCARIA
-------010
-----------------------------------------------------------*** C H E Q U E S ***
---------------------------------------------------------------------012 014 016 020 022 024 026 030 032 034 036 090 092
CHEQUES CANCELADOS CHEQUES GIRADOS PENDIENTES DE COBRO CHEQUES COBRADOS NO CONTABILIZADOS EN LIBROS *** NOTAS DE DEBITO / CARGO *** NOTAS DE DEBITO (CARGO) CANCELADAS NOTAS DE DEBITO (CARGO) NO REGISTRADAS POR EL BANCO NOTAS DE DEBITO (CARGO) NO CONTABILIZADAS EN LIBROS *** NOTAS DE ABONO / ENTREGAS *** NOTAS DE ABONO / ENTREGAS CANCELADAS NOTAS DE ABONO / ENTREGAS NO REGISTRADAS POR EL BANCO NOTAS DE ABONO / ENTREGAS NO CONTABILIZADAS EN LIBROS REGULARIZACIONES MANUALES REGULARIZACIONES MANUALES
17
TIPO DE CONVERSION DE MONEDA
-------C F M V
-----------------------------------------------------------CAMBIO ESPECIAL DE ACUERDO A FECHA TABLA DIARIA (M) COMPRA TABLA DIARIA (V) VENTA
18
PLAN - ESTADO DE LA CUENTA
-------A V
-----------------------------------------------------------ANULADA VIGENTE
H D D H D H
19
PLAN - REGISTRO DE LA CUENTA
-------A M
-----------------------------------------------------------AUTOMATICA MANUAL
26
TABLA DE AREAS
-------001 002 010 020 050 060 070 110 120 130 160 170 180 200 210 220 230 260 270 280 290
-----------------------------------------------------------APERTURA TRANSFERENCIAS COBRANZA A CLIENTES OTROS COBROS DE EFECTIVO RELAT. A LA ACTIV. DE OPERACION 101 PAGOS A PROVEEDORES PAGOS DE REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES OTROS EGRESOS DE EFECT. RELATIV. A LA ACTIV. DE OPERACION INGRESOS POR VENTA DE VALORES INGRESOS POR VENTA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO OTROS INGRESOS RELATIVOS A LA ACTIV. DE INVERSION PAGOS POR COMPRA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO PAGOS POR COMPRA DE VALORES OTROS PAGOS EFECTIVOS RELATIVOS A LA ACTIV. DE INVERSION INGRESOS POR EMISION DE ACCIONES O NVOS. APORTES INGRESOS POR PRTMOS.BANACRIOS A CORTO Y LARGO PLAZO INGRESOS PROV.DE EMISION DE BONOS,HIPOTECAS Y OTROS TITULOS OTROS INGRESOS EFECTIVOS RELATIV. A LA ACTIV.DE FINANCIACION AMORTIZACION DE PRESTAMOS OBTENIDOS RECURSOS PROVENIENTES DE EMISION DE TITULOS-VALORES PAGOS DE DIVIDENDOS Y OTRAS DISTRIBUCIONES OTROS PAGOS EFECTIVOS RELATIV. A LA ACTIV.DE FINANCIACION
30
CUENTAS RESUMIDAS EN EL MAYOR
-------79
------------------------------------------------------------
41
ASIENTO DE CIERRE - FORMAS
-------S T X
-----------------------------------------------------------SALDAR TRANSFERIR OMITIR
42
SUBDIARIO PARA COMPROBANTES DE BANCOS
-------21 22
-----------------------------------------------------------INGRESOS EGRESOS
49
TIPO DE CTAS CTES BANCOS
-------1 3 5
-----------------------------------------------------------CUENTA CORRIENTE CUENTA AHORROS CAJA EFECTIVO
000
201
53
PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS
-------- -----------------------------------------------------------CTA01 MN42 42101 PROVEEDORES M.N. CTA02 US42 42102 PROVEEDORES M.E. CTA03 MN46 46901 HONORARIOS M.N. CTA04 US46 46902 HONORARIOS M.E. CTA05 MN40 40174 RETENCION RENTA 4A CTA06 MN40 40192 RETENCION IES CTA07 MN40 40111 IGV N.D.POR APLICAR DOC01 FT H FACTURAS DOC02 ND H NOTA DE DEBITO DOC03 NA D NOTA ABONO/CREDITO DOC04 BV H BOLETA DE VENTA DOC05 RL H RESUMEN LIQ. ADUANAS DOC06 TK H TICKET DOC07 LB H LIQUID. BANCOS DOC08 BA H BOLETO AEREO DOC09 RC H RECIBO SEV./PUBL. DOC10 RH H RECIBO POR HONORARIOS IGV 40101 SUB1 11 COMPRAS PARA VTAS GRAVADAS SUB2 12 IMPORTACION PARA VTAS GRAVADAS. SUB3 13 COMPRAS PARA VTAS GRAV. Y NO GRAV. SUB4 14 COMPRAS CON IGV. SIN DER.CREDITO SUB5 15 REGISTRO DE HONORARIOS SUB6 18 IGV NO DOMICILIADOS TIGV 18.00 XGEN 0000 PROVEEDORES VARIOS ZINA1 60909 GASTOS INAFECTOS VINCULADOS A LAS COMPRAS ZZIGV 40102 IGV CONTADO ZZSUB1 01 CAJA CHICA
54
PARAMETROS PARA REGISTRO DE HONORARIOS
-------- -----------------------------------------------------------CTA01 63201 HONORARIOS PROFESIONALES CTP1 MN 46901 HONORARIOS MN CTP2 US 46902 HONORARIOS US CTR1 40174 RETENCION RENTA 4A CTS1 40192 SOLIDARIDAD DOC1 RH RECIBOS POR HONORARIOS SUB1 15 SUBDIARIO DE HONORARIOS
55
PARAMETROS PARA REGULARIZACION DIF. CAMBIO
-------- -----------------------------------------------------------CTA01 12101 FACTURAS POR COBRAR M.N. CTA02 12102 FACTURAS POR COBRAR M.E. CTA03 42101 FACTURAS POR PAGAR M.N. CTA04 42102 FACTURAS POR PAGAR M.E. SUB 55 SUBDIARIO DE REG. DIF. CAMBIO XGA 77601 CUENTA DE GANANCIA POR DIF. CAMBIO XGP 67601 CUENTA DE PERDIDA POR DIF. CAMBIO
56
PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE VENTAS
-------- -----------------------------------------------------------CTA01 MN12 12101 FACTURAS M.N.
1 1 2 3 1 1
CTA02 CTA03 DOC01 DOC02 DOC03 DOC04 IGV OTR SUB1 TIGV1 TIGV2 VTA1 VTA2 VTA3 VTA4 XANUL XGEN
58
US12 MN10 FT ND NA BV
05 1 2
0001 0000
12102 10101 D D H D 40101 46903 18.00 0.00 70201 70101 70301 70701
FACTURAS M.E. CONTADO M.N. FACTURAS NOTA DE DEBITO NOTA ABONO/CREDITO BOLETA
VENTAS PRINCIPAL
VENTAS PRODUCTOS TERMINADOS VENTAS - MERCADERIAS VENTAS - SUBPRODUCTOS/DESPERD. SERVICIOS FACTURAS ANULADAS CLIENTES VARIOS
PARAMETRO PARA EL AJUSTE POR DIF. CAMBIO
-------- -----------------------------------------------------------CTA01 10401 M BANCO DE CREDITO CTA011 10402 M BANCO INTERBANK CTA012 10403 M BANCO CONTINENTAL CTA02 12101 M FACTURAS SOLES CTA03 12102 M FACTURAS DOLARES CTA04 42101 V FACTURAS SOLES CTA05 42102 V FACTURAS DOLARES SUB 56 SUBDIARIO PARA ASIENTO AUTOMATICO XGA 77601 GANANCIAS XGP 67601 PERDIDAS XMON UZ
60
CONCEPTOS PARA CHEQUES AUTOMATICOS
-------- -----------------------------------------------------------CON01 38401 D ENTREGAS A RENDIR CUENTA
71
REPORTE DE INGRESOS Y GASTOS
-------A000 A001 B000 B001 B003 B004 B005 B006 B009 B010 B011 B012 B013 B014 B015 B016 B019 B020 B021
-----------------------------------------------------------INGRESOS : VENTAS GASTOS : REMUNERACIONES, Y OTROS GASTOS DE PERSONAL LEYES SOCIALES COMPENSAC.TIEMPO DE SERVICIOS GRATIFICACIONES PARTICPACION DE UTILIDADES CAPACITACION VIAJES NACIONALES VIAJES INTERNACIONALES MOVILIDAD GASTOS DE REPRESENTACION COMISIONES AGENTES CORREO TELEFONO ELECTRICIDAD Y AGUA HONORARIOS PUBLICIDAD
1
B022 B023 B024 B025 B026 B027 B028 B029 B030 B031 B032 B033 B034 B999
72
SUSCRIPCIONES UTILES DE OFICINA ALQUILERES MANTE REPARACION VEHICULOS MANTE REPARACION MAQ OFICINA MANTE Y REMODEL. OFICINA SEGUROS DEPRECIACIONES TRIBUTOS VARIOS DIFERENCIA DE CAMBIO GASTOS DE LEASING VARIOS GASTOS DE DIRECTORES TOTAL
FORMATO DE REPORTES ESPECIALES
-------- -----------------------------------------------------------1000 VENTAS 1001 Ventas 1002 Ingresos Financieros 1098R 1099 TOTAL VENTAS 1099F 1001,1002 1101 Costo de Ventas 1198R 1199 TOTAL COSTO DE VENTAS 1199F 1101 1200R UTILIDAD OPERATIVA 1201 1201F 1099,1199
-
90
DESCRIPCION DEL MES
-------01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
-----------------------------------------------------------ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
91
CLASIFICACION DE AREAS POR GRUPOS
-------000 101 201 202
-----------------------------------------------------------APERTURA INGRESOS IMPORTACIONES LEASING
93
CONTROLES VARIOS
-------AJU
-----------------------------------------------------------S INCLUYE CUENTAS DE AJUSTES REI EN REPORTES
AUTO COS
94
N S
SI CREA ACUMULADO POR CENTROS DE COSTOS
PARAMETROS DE VENCIMIENTOS
-------- -----------------------------------------------------------COB01 12101 COB02 12102 COB03 12301 COB04 12302 PAG01 42101 PAG02 42102 PAG03 42301 PAG04 42302 RPVE 030,060,090 RVEN 030,060,090
95
PARAMETROS PARA EL ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION
--------
------------------------------------------------------------
CTAN CTAR DECF SUBB SUBF SUBN
79888 89888 3 87 88 89
VI. TIPOS DE CAMBIO
CARGAS IMPUTABLES CTAS.COSTOS ACM CUENTA REI SUBDIARIO AJUSTE POR INFLACION BALANCE SUBDIARIO AJUSTE POR INFLACION GP-F SUBDIARIO AJUSTE POR INFLACION GP-N
Aparecerá el siguiente cuadro
Pulsa aquí para introducir los tipos de cambio
Luego se introduce los datos.
Introduciremos los datos de los Tipos de Cambio
VII. INTRODUCCION DE OPERACIONES (MONEDA NACIONAL) (Parte- I)
CONTABLES
A. CONFIGURACION DEL PLAN DE CUENTAS
Antes de introducir asientos contables es necesario conocer la estructura del contable en forma adecuada, tal es el caso de las siguientes cuentas 101… 104…
Después aparecerá, la siguiente ventana, en donde se observa que no existe cuent contables.
Pulsar aquí, para Modificar la cuentas contables
B. CREACION DE LOS ANEXOS PARA EL LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - APERTURA En esta sección, daremos un salto en la introducción del los asiento para observar los anexos que vamos a emplear Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos )
Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde, en donde aparecerá los tipos de anexos que posee el sistema.
Para introducir o crear un nuevo ANEXO, debemos pulsar en este botón.
Luego, llenaremos los requisitos i datos que requiere el cuadro siguiente y luego pulsaremos grabar.
Después aparecerá el anexo que hemos creado
C. CREACION / LISTADO DE LAS AREAS
26 -------001 002 010 020 050 060 070 110 120 130 160 170 180 200 210 220 230 260 270 280 290
TABLA DE AREAS -----------------------------------------------------------APERTURA TRANSFERENCIAS COBRANZA A CLIENTES OTROS COBROS DE EFECTIVO RELAT. A LA ACTIV. DE OPERACION 101 PAGOS A PROVEEDORES PAGOS DE REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES OTROS EGRESOS DE EFECT. RELATIV. A LA ACTIV. DE OPERACION INGRESOS POR VENTA DE VALORES INGRESOS POR VENTA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO OTROS INGRESOS RELATIVOS A LA ACTIV. DE INVERSION PAGOS POR COMPRA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO PAGOS POR COMPRA DE VALORES OTROS PAGOS EFECTIVOS RELATIVOS A LA ACTIV. DE INVERSION INGRESOS POR EMISION DE ACCIONES O NVOS. APORTES INGRESOS POR PRTMOS.BANACRIOS A CORTO Y LARGO PLAZO INGRESOS PROV.DE EMISION DE BONOS,HIPOTECAS Y OTROS TITULOS OTROS INGRESOS EFECTIVOS RELATIV. A LA ACTIV.DE FINANCIACION AMORTIZACION DE PRESTAMOS OBTENIDOS RECURSOS PROVENIENTES DE EMISION DE TITULOS-VALORES PAGOS DE DIVIDENDOS Y OTRAS DISTRIBUCIONES OTROS PAGOS EFECTIVOS RELATIV. A LA ACTIV.DE FINANCIACION
000
201
D. CREACION / LISTADO DE LOS DOCUMENTOS
06 -------BA BV CP FT GS LB LE LQ NA ND PA PB PG PL PR RA RC RH RL TK VR
TIPOS DE DOCUMENTOS -----------------------------------------------------------BOLETO AEREO BOLETA DE VENTA CARTA PORTE AEREO/SERV.CARGA FACTURA GUIA REMISION LIQUIDACION BANCOS/INST.FINAN/SEGUROS LETRA LIQUIDACION DE COMPRA NOTA DEABONO/CREDITO NOTA DE DEBITO ANTICIPO POLIZA BOLSA/AGENTES PAGARE PLANILLA PRESTAMO RECIBO ARRENDAMIENTO RECIBO SERV.PUBLICOS RECIBO DE HONORARIOS RESUMEN DE LIQUI. ADUANAS TIKECT VARIOS
05 03 06 01 09 13 04 07 08 11
10 14 02 50 12
VIII. ASIENTOS DEL LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES / APERTURA A. INTRODUCCION DE LOS ASIENTOS CONTABLES En esta parte, empezaremos a introducir las diferentes operaciones económ comerciales de la empresa. Para tal efecto vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión)
Luego aparecerá la siguiente ventana en donde seleccionaremos la opción SI para seleccionar al numeración automática.
B. DEFINICIÓN DE LOS DATOS DEL LA VENTAN PARA INGRESAR ASIENTOS
(DOCUMENTO FUENTES / MANUAL CONCAR – REAL SYSTEM)
SUBDIARIO El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existir en la Tabla General 02. COMPROBANTE El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura : Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. Los 4 siguientes dígitos será un numero correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes. FECHA COMPROBANTE La fecha del comprobante en formato día, mes y año. La fecha ser rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo) La fecha de comprobante es muy importante ya que en la conversión de dólares a soles y viceversa se esta fecha para ubicar el tipo de cambio correspondiente. MONEDA
El código de moneda que deber existir en la tabla de tipo de moneda.
GLOSA primeros.
Hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor sólo se imprimir n los 30
TIPO CONVERSION Debe indicarse el tipo de cambio que se usará para convertir el comprobante de soles a dólares o viceversa. Los tipos validos son los siguientes :
M = Tipo de cambio M (Compra), según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio. Además debe existir el tipo de cambio M (Compra) para el día de la fecha del comprobante. V = Tipo de cambio V (Venta), según la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante . Este tipo de cambio debe ser Venta. Además debe existir el tipo de cambio V (Venta) para el día de la fecha del comprobante. C = Especial, en este caso el usuario debe indicar al sistema el tipo de cambio a utilizarse. F = Fecha pasada, en este caso el usuario debe indicar al sistema la fecha de la cual se busca el tipo de cambio M (Compra) o V (Venta) en la Tabla de tipo de cambios, el cual debe haberse generado previamente. TIPO DE CAMBIO
Sólo para TIPO CONVERSION “C”
FECHA TIPO CAMBIO Fecha a utilizar para la búsqueda del tipo de cambio cuando el TIPO DE CONVERSION es “F” SITUACION Indicará si el comprobante esta finalizado , o pendiente. Este dato no es modificable y se muestra en forma automática. TOTAL COMPROBANTE Este dato se muestra automáticamente para los comprobantes finalizados.
FECHA DE CONTROL comprobante.
Indica en forma automática la fecha real en que se registro el
HORA DE CONTROL Indica la hora de creación o modificación USUARIO
Indica el código de usuario que ha creado o modificado el comprobante
Luego introduciremos los datos que se piden en la ventana.
Luego pulsamos la opción SI
Después, tendremos que llenar los datos en el siguiente cuadro.
SEC SECUENCIA, el número de línea que en forma correlativa y automática se asignar para cada línea del comprobante. CUENTA
CUENTA CONTABLE. Deber existir en el Plan de Cuentas.
ANEXO
CÓDIGO DE ANEXO. Debe existir en la Base de datos de anexos. Los códigos de anexos, son datos complementarios a las cuentas y sirven para identificar a los clientes, proveedores, personal, accionistas y en general a toda entidad que la empresa desee controlar. El código de anexo puede tener hasta 18 dígitos o letras. Esta base de datos es utilizada para registrar los códigos de anexos que haremos referencia en nuestros asientos contables y reportes y consultas de análisis de cuenta. Los códigos de anexos que se pueden definir se encuentran en la Tabla general 07 de tipos de anexos, la cual puede ser ampliada de acuerdo a las necesidades de la empresa. Estos códigos son las entidades a la que nosotros hacemos referencia cada vez que se produce una transacción contable, como por ejemplo: cuenta corriente de bancos, empleados, obreros, proveedores, clientes, proyectos, obras, procesos, vehículos. Y otros que la empresa requiera.
Para la codificación de clientes y proveedores se puede usar el numero de RUC. o un código propio de la empresa. (continuando con la introducción de asientos) COS CENTRO DE COSTO. El código de centro de costo que deber existir en la TABLA GENERAL 05. F IMPORTE
DEBE / HABER. El código que indica si es cargo (D o +) o abono (H o -) IMPORTE. El importe del asiento
DOCMTO TIPO Y NUMERO DE DOCUMENTO. El tipo de documento de referencia que deber existir en la TABLA GENERAL 06 para cuentas varias o en la 15 para las cuentas de Conciliación Bancaria.
El numero de documento debe registrarse apropiadamente ya que el sistema lo usa para “cancelar" las facturas y otros documentos, especialmente en las siguientes cuentas : Para Clientes (12X) o Proveedores (42X), la recomendación, es de que el número de documento se registre incluyendo el numero de serie ( sin guión ). Para esto en el Plan de cuentas debe indicarse una longitud de 10 para estas cuentas. Ejemplo : El documento puede registrarse como FT 0010002412 o también FT 0012412, en donde 00221 es el numero de serie y 2412 el número de factura. Los ceros del número de serie es conveniente respetarlos pero los del documento se pueden omitir, pero tanto en el cargo como en el abono debe registrase exactamente el mismo número, por que de lo contrario el documento figurar como pendiente en la cuenta corriente. Para las cuentas de bancos en caso de cheques la conciliación bancaria usa los últimos 4 números del cheque para la comparación contra el movimiento del estado de cuenta. El número de documento para ésta versión soporta veinte (20) caracteres. FEC.DOC
FECHA DE DOCUMENTO. La fecha en formato día, mes, año.
FEC.VEN FECHA DE VENCIMIENTO. La fecha de vencimiento de referencia en formato día, mes y año. ARE.
AREA (Según TABLA GENERAL 26).
GLOSAGlosa del movimiento , por cada línea.(hasta 30 caracteres
Luego de explorar los conceptos, definiciones y anexos continuamos con la intrduc de asientos
Pulsar aquí para seguir introduciendo mas cuentas contables
Luego de introducido el asiento de inventario inicial como se muestra en la ven siguiente pulsaremos finalizar para concluir con la operación.
PULSAR AQUÍ PARA FINALIZAR
Y luego pulsamos aceptar.
C. VER EL COMPROBANTE INGRESADO.
Esta opción permite ver el comprobante ingresado anteriormente para po verificar si esta correcto la operación que se ingreso. Para tal efecto, debemos de ingresar (MENÚ PRINCIPAL / COMPROBANTES / REPORTES COMPROBATES / REPORTE DE COMPROBANTES) ver siguiente figura
PULSAR AQUÍ PARA VER
Y aparecerá la siguiente figura:
D. PASOS PARA OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE DEL INVENTARIO 1. PROCESO DE CONSOLIDADCION
Para observar el asiento debemos de consolidar el proceso. Para tal efecto vam seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Consolidación / Proceso Consolidación)
Pulsaremos la opción SI.
Luego pondremos 01 ENERO y pulsaremos ACEPTAR. –
Luego pulsaremos ACEPTAR.
2. OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE / APERTURA Para ver en el libro diario vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal Reportes / Diarios / Libro Diario)
Luego, llenaremos los datos según la ventana siguiente:
Pulsa aquí para ver
Luego de pulsar observamos lo siguiente.
IX. COMPROBANTES DE COMPRAS A. CREACION DE ANEXOS PARA EL REGITRO DE COMPRAS
Para poder trabajar con esta opción es necesario introducir el código del proveedo el cual trabajamos CÓDIGO ANEXO. Para tal caso realizaremos la siguiente secuencia. (Menú Principal / Código de Anexos Mantenimiento de Anexos )
Aparecerá la siguiente ventana
Pulsar aquí para introducir un nuevo anexo
Y llenaremos los datos que se presentan en el siguiente cuadro.
PULSAR AQUÍ PARA GRABAR EL ANEXO
Y aparecerá la siguiente ventana
B. INTRODUCCION DE OPERACIONES DE COMPRAS
Para empezar a trabajar con las operaciones de compras, debemos de seguir el sigui procedimiento, (Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Compras) y hacer doble clic.
Luego aparecerá la siguiente ventana, en donde pulsaremos en la opción SI
Luego introduciremos los datos que no pide el cuadro siguiente:
Para comenzar la introducción del comprobante se tiene que pulsar en grabar.
Pulsamos aquí para empezar a introducir los asientos
Luego pulsaremos la opción SI
Luego a aparecerá
Después introduciremos los datos que nos pide solo considerando la cuenta 60101 COMPRAS
Pulsamos Grabar
Lugo de pulsa GRABAR, pulsaremos FINALIZAR
Después de pulsar Grabar se agrega la fila de la cuenta 60101
Y aceptaremos
Pulsar Finalizar
C. VER EL COMPROBANTE DE COMPRAS INGRESADO.
Esta opción permite ver el comprobante ingresado anteriormente para po verificar si esta correcto la operación que se ingreso. Para tal efecto, debemos de ingresar (MENÚ PRINCIPAL / COMPROBANTES / REPORTES COMPROBATES / REPORTE DE COMPROBANTES) ver siguiente figura
Para observar solo el registro de compras, debemos seleccionar lo siguiente:
Pulsar aquí para observar
Luego aparecerá la siguiente ventana.
D. PASOS PARA OBSERVAR EL REGISTRO DE COMPRAS Para observar el registro de compras debemos de seguir los siguientes pasos: (M PRINCIPAL / REGISTRO DE COMPRAS / GENERAR ARCHIVO EMNSUAL COMPRAS)
Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde, vamos a designar el mes que vam generar el registro.
Luego pulsamos aceptar
Nuevamente ingresamos a reportes:(MENÚ PRINCIPAL / REGISTRO DE COMPRAS / EMITIR REGISTRO DE COMPRAS F CHICO) –
Luego aparecerá la siguiente ventana en donde, seleccionaremos el es y la moneda
Pulsar aquí para observar
Y aparecerá la siguiente ventana con el registro de compras.
E. PASOS PARA OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE DEL REGISTRO DE COMPRAS 1. PROCESO DE CONSOLIDADCION
Para observar el asiento debemos de consolidar el proceso. Para tal efecto vam seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal / Consolidación / Proceso Consolidación)
Pulsaremos la opción NO.
Luego aparecerá 01 ENERO y pulsaremos ACEPTAR. –
Luego pulsaremos ACEPTAR.
2. OBSERVAR EL ASIENTO CONTABLE
Para ver en el libro diario vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal Reportes / Diarios / Libro Diario)
Luego, llenaremos los datos según la ventana siguiente: (solo para observar el reg de compras)
Pulsa aquí para ver
Luego de pulsar observamos lo siguiente.
Pero si queremos observar el siento de apertura y el registro de compras ju entonces vamos a introducir de la siguiente manera – ver grafico.
PULSA AQ UI
Y SE MOSTRARA LA SIGUIENTE VENTANA.
F. OPERACIÓN CON DETRACCIONES
Para trabajar con las operaciones de detracciones es necesario configurar los sigui aspectos.
1. CREACION DE CUENTA PARA DETRACCION Crear en el Plan de Cuentas la cuenta 42203 ANTICIPO POR DETRACCIÓN con los siguientes parámetros: Tipo Cuenta : Nivel de Saldo : Tipo de Anexo : Activar la casilla
P PASIVO Y PATRIMONIO 3 SALDO X CUENTA, ANEXO Y DOCUMENTO P PROVEEDORES Documento Referencia
FORMATOS :
2108 PROVEEDORES
2. CREACION DE TABLAS A. TABLA 02 SUB DIARIOS Crear en la Tabla 02 el subdiario 10 REGISTRO COMPRAS DETRACCIONES, e incluirlo en la TABLA 53.
Luego aparecerá la siguiente ventana en donde no aparecer la CLAVE 10.
Luego, pulsamos en NUEVO, e introducimos la siguiente secuencia (10 REGISTRO COMPRAS DE DETRACCIONES)
NUEVO SUB DA I RIO
PULSAR AQUÍ PARA GRABAR EL SUB DARO I
Y luego aparecerá el Sub Diario creado
B. TABLA 06 TIPOS DE DOCUMENTOS Crear en la Tabla 06 el código de documento DR DETRACCIÓN como se indica: ---------------------------------------------------------------------CODIGO DESCRIPCION 1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60 ---------------------------------------------------------------------06 -------DR
TIPOS DE DOCUMENTOS -----------------------------------------------------------DETRACCION
C. TABLA 53 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS
Crear en la Tabla 53 los parámetros para registrar en forma automática el asiento contabl documentos con detracción: ---------------------------------------------------------------------CODIGO DESCRIPCION 1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60 ---------------------------------------------------------------------53 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS -------- -----------------------------------------------------------CTA09 MN42 42203 ANTICIPO POR DETRACCION DETCTA 42203 ANTICIPO POR DETRACCION DETDOC DR H DETRACCION SUB7 10 REGISTRO COMPRAS DETRACCIONES
1
D. TABLA 93 CONTROLES VARIOS Crear en la Tabla 93 la clave PUDETRA ---------------------------------------------------------------------CODIGO DESCRIPCION 0 1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60 ---------------------------------------------------------------------93 CONTROLES VARIOS -------- -----------------------------------------------------------PUDETRA S DETRACCION
ATENCION. LUEGO DE CONFIGURAR LOS PARÁMETROS DE DETRACCIÓN SALIR DEL CONCAR Y VOLVER A INGRESAR.
