LISTA DE COTEJO PARA LA EVALUACIÓN DE NOTAS FISCALES RECIBIDAS GERENCIA
POA
GRACO
2017
Nº DE ORDEN DE FISCALIZACI N
7504
DATOS DEL CONTRIBUYENTE RAZON SOCIAL Y/O NOMBRE Y APELLIDOS DOMICILIO
PRIME CINEMAS
N°
NOTA FISCAL
REQUISITOS
N°
-Documento original • Físico • Digital -Vinculación con la actividad gravada. -Medio fehaciente de pago. -Prueba del hecho económico -Registro contable. REQUISITOS DE FACTURACIÓN APROPIACIÓN DE CF
O
-Dosificación por la administración tributaria. -Consigne código de control. -Identificación del titular NIT • • C.I
FECHA
TIPO
AV. PANDO
DUI N°
Nº NIT
NOTA FISCAL
FECHA N°
10384728027
NOTA FISCAL NOTA FISCAL
FECHA TIPO N°
FECHA TIPO N°
FECHA
TIPO
OBSERVACION
-Consigne nominatividad PJ: Razón Social/Sigla • -Monto facturado numeral y literal coincidentes. -No presentar alteraciones como: • Borrones, enmienda, tachaduras, sobre posiciones y otros. -Consigne la información de la transacción.
•
Bienes
•
Servicios
-Cantidad/unidad -Concepto -Precio unitario -Precio total
-Concepto -Precio total -Requisitos de imputación del CF -IVA Correspondiente al periodo fiscal.
T/R Si cumple N/A No aplicable
OBJETIVO: Establecer la razonabilidad de las notas fiscales recibidas. PROCEDIMIENTO: Lista de cotejo para la evaluación de notas fiscales recibidas. ALCANCE : 100% FUENTE: Información obtenida de las notas fiscales, LCV-IVA, estados financieros. FUNDAMENTO LEGAL: Normativa SISTEMA DE FACTURACIÓN VIRTUAL artículo 54 “Requisitos para
p evidenciar que el listado de cotejo la entidad “PRIME “cumple con todos los requisitos para la apropiación del crédito fiscal la apropiación delCINEMAS crédito fiscal” CONCLUSIÓN: PRIME CINEMAS cumple con todos los requisitos para la apropiación del crédito fisca l
LISTA DE COTEJO PARA LA EVALUACIÓN DE LIBROS DE COMPRAS Y VENTAS IVA GERENCIA
POA
Nº DE ORDEN DE FISCALIZACIÓN
GRACO
2017
7504
DATOS DEL CONTRIBUYENTE RAZON SOCIAL Y/O NOMBRE Y APELLIDOS DOMICILIO
PRIME CINEMAS
N° 1
2
DEBERES FORMALES -Envió de LIBRO DE COMPRAS VENTAS IVA por el periodo fiscal o gestión anual según corresponda, conforme a normativa específica. -Envió de LIBROS DE COMPRAS VENTAS IVA dentro del plazo por periodo
AV. PANDO
LC-IVA Rectificativa
10384728027
LV-IVA
Julio Original
Nº NIT
Agosto Original
OBSERVACIONES
Rectificativa Los LCV-IVA no se enviaron en el mes de agosto. Los LCV-IVA se enviaron al SIN a los seis días
LISTA DE COTEJO PARA LA EVALUACIÓN DE LIBROS DE VENTAS MENORES DEL DIA GERENCIA
POA
Nº DE ORDEN DE FISCALIZACIÓN
GRACO
2017
7504
DATOS DEL CONTRIBUYENTE RAZON SOCIAL Y/O NOMBRE Y APELLIDOS DOMICILIO
PRIME CINEMAS
N°
DEBERES FORMALES
1.
-Tenencia del LIBRO DE VENTAS MENORES del
2.
día. Conforme a la normativa específica.
- Tenencia del LIBRO DE VENTAS MENORES del día físico y/o registro diario por ventas menores a bs 5.- conforme a la normativa específica.
REQUISITOS Presentar las DD.JJ. en el plazo establecido. Presentar las DD.JJ. según al último digito del NIT mensual. • 0 hasta el día 13 de cada mes • 1 hasta el día 14 de cada mes • 2 hasta el día 15 de cada mes • 3 hasta el día 16 de cada mes • 4 hasta el día 17 de cada mes • 5 hasta el día 18 de cada mes • 6 hasta el día 19 de cada mes • 7 hasta el día 20 de cada mes
Presentación de las DDJJ. originales a favor del contribuyente de marzo fuera de plazo establecido, sin pago de la multa
•
3
4
8 hasta el día 21 de cada mes 9 hasta el día 22 • de cada mes Llenar los datos básicos: • Nombre y apellidos del sujeto pasivo • NIT Presentar las DD.JJ. con las siguientes condiciones: • Idioma español • Moneda nacional
T/R OBJETIVO: Establecer la razonabilidad de las DD.JJ.IVA PROCEDIMIENTO: Lista de cotejo para la evaluación de DD.JJ. IVA ALCANCE: 90% FUENTE: La información es obtenida de las notas fiscales, LCV-IVA. FUNDAMENTO LEGAL: El listado se elabora en base a la RND N°10-0033-16-1 de 25 de noviembre de 2016 basado en el punto 2
Si cumple No cumple N/A No aplicable
“relacionados con la presentación de DD.JJ. y D.S 21530 del 27/02/1987 (Actualizado el 30/09/2014), Articulo 10. CONCLUSION: Prime Cinemas cumple con todos los requisitos aplicados en la RND N°10 -003-16-1 del 25 de noviembre de 2016 y en el
D.S. 21530 en el art.10, excepto la presentación de las DDJJ. En el plazo establecido. Corresponde acta de contravenciones, con una multa de 100 UFVs.
Fiscalizador
Supervisor
Lic. CP Maribel Claros Muñoz
Lic. CP Fausta Llalli Chanini
Lic. CP Maribel Sandivar Vargas
CDA # 5712
CDA # 8931
CDA # 7801
CAUB # 578598
CAUB # 891032
Contribuyente
Fiscalizador
Prime Cinemas S.R.L.
CAUB # 583017
LISTA DE COTEJO PARA LA EVALUACIÓN DE DD. JJ. IT GERENCIA
POA
Nº DE ORDEN DE FISCALIZACI N
GRACO
2017
7504
DATOS DEL CONTRIBUYENTE RAZON SOCIAL Y/O NOMBRE Y APELLIDOS DOMICILIO
PRIME CINEMAS
N° 1 2
REQUISITOS Presentar las DD.JJ. en el plazo establecido. Presentar las DD.JJ. según al último digito del NIT mensual. • 0 hasta el día 13 de cada mes • 1 hasta el día 14 de cada mes • 2 hasta el día 15 de cada mes • 3 hasta el día 16 de cada mes • 4 hasta el día 17 de cada mes • 5 hasta el día 18 de cada mes • 6 hasta el día 19 de cada mes • 7 hasta el día 20
Presentación de las DDJJ. originales a favor del contribuyente de marzo fuera de plazo establecido, sin pago de la multa
de cada mes 8 hasta el día 21 de cada mes • 9 hasta el día 22 de cada mes Llenar los datos básicos: • Nombre y apellidos del sujeto pasivo • NIT Presentar las DD.JJ. con las siguientes condiciones: • Idioma español • Moneda nacional •
3
4
OBJETIVO: Establecer la razonabilidad de la DDJJ del IT. PROCEDIMIENTO: Lista de cotejo para la evaluación DD.JJ. IT ALCANCE: 90% FUENTE: La información es obtenida de las notas fiscales, LCV-IVA. FUNDAMENTO LEGAL: El listado se elabora en base a la RND N°10-0033-16-1 de 25 de noviembre de
T/R
Si cumple
No cumple
N/A No aplicable
2016 basado en el punto 2 “relacionados con la presentación de DD.JJ. y D.S 21532 del 27/02/1987 (Actualizado el 30/09/2014), Articulo 7. CONCLUSION: prime cinemas cumple con todos los requisitos aplicados en la RND N°10-003-16-1 del 25 de noviembre de 2016 y en el D.S. 21530 en el art.7, excepto la presentación de las DDJJ. En el plazo establecido. Corresponde acta de contravenciones, con una multa de 100 UFVs.
Contribuyente
Fiscalizador
Fiscalizador
Supervisor
Prime Cinemas S.R.L.
Lic. CP Maribel Claros Muñoz
Lic. CP Fausta Llalli Chanini
Lic. CP Maribel Sandivar Vargas
CDA # 5712
CDA # 8931
CDA # 7801
CAUB # 583017
CAUB # 578598
CAUB # 891032
LISTA DE COTEJO PARA LA EVALUACIÓN DE BANCARIZACIÓN GERENCIA
LISTA DE COTEJO PARA LA EVALUACIÓN DE LAS NOTAS FISCALES QUE RESPALDAN AL F 110 V.3
GERENCIA
POA
GRACO
2017
Nº DE ORDEN DE FISCALIZACIÓN
7504
DATOS DEL CONTRIBUYENTE RAZON SOCIAL Y/O NOMBRE Y APELLIDOS DOMICILIO
PRIME CINEMAS
AV. PANDO
NOTA
N°
REQUISITOS
1.
Gastos personales. REQUSITOS DE LAS NOTAS FISCALES: Sea el original del documento. • Haber sido debidamente dosificada por la Administración Tributaria, consignando el NIT del sujeto pasivo emisor, el número de factura y el número de
DATOS DEL CONTRIBUYENTE RAZON SOCIAL Y/O NOMBRE Y APELLIDOS DOMICILIO
PRIME CINEMAS
N° 1. 2. 3.
DEBERES FORMALES Elaboración y presentación para cada periodo fiscal. Elaboración de la planilla impositiva en físico y digital. Envío a través de internet si algún empleado supera Bs. 7000.