FINANZAS
POLITCA DE CREDITO
CHAVEZ OCLOCHO ITZHAYANA ITZHAYANA ESPINOZA REQUEJO ERICK RIVERA IZQUIERDO YENNI LUCIA RODRIGUEZ BERNA LUIS LUIS VASQUEZ ROJAS YESSENIA JULISA
LA POLÍTICA DE CRÉDITO En una compañía es de vital importancia para el desempeño de la organización. Como resultado clave, la función de crédito tiene que manejar el riesgo mercantil del negocio de tal manera que optimice y proteja los fondos operativos, impulsando así la rentabilidad y crecimiento del negocio. En efecto, el crédito comercial se etiende con la finalidad de! aumentar el volumen de ventas y las utilidades de la organización.
"a política de crédito tiene que obtener este resultado clave, a la vez que protege y mejora la imagen p#blica de la empresa, mantiene buenas relaciones comerciales y llena su responsabilidad de servir al cliente.
En la actualidad, el crédito es de importancia vital para la economía de todos los países y de todas las empresas, ya que su utilización adecuada produce entre otros beneficios, los siguientes!
•
$ncremento en los vol#menes de ventas. $ncremento en la producción de bienes y servicios, y como consecuencia, una disminución de
•
los costos unitarios. Elevación del consumo, permitir que determinantes sectores socioeconómicos adquieran
•
bienes y servicios que no estarían a su alcance si tuvieran que pagarlos de contacto. Creación de m%s fuentes de todo tipo de servicios y adquisiciones de bienes, con plazos
•
largos para pagarlos. &esarrollo tecnológico, favoreciendo indirectamente al incrementarse los vol#menes de
•
venta. 'mpliación y apertura de nuevos mercados, al dotar de poder de compra a importantes
•
sectores de la población.
LAS 5 C’S DEL CRÉDITO Consideraciones que tienen los bancos al decidir la aprobación de un crédito. Cuentan que una vez le preguntaron a (.). *organ +afamado banquero norteamericano del siglo $+ en qué estaba basado el crédito comercial. -l respondió! el primer aspecto es el car%cter, antes del dinero, la propiedad o cualquier otra cosa/. 0 es cierto, no en vano el 1r. *organ llegó a ser un financista muy acaudalado! el car%cter del cliente es un claro determinante del pago a tiempo y completo de un crédito, pese a las dificultades comunes a toda actividad comercial.
1in embargo, 2ay otras consideraciones m%s all% del car%cter al momento de analizar un crédito. En ese orden de ideas, eiste un marco de referencia denominado las 3 C del Crédito que contiene los factores que los bancos utilizan para ponderar la probabilidad de incumplimiento del cliente y en base a esto tomar la decisión de conceder o no el crédito, ya sea personal o corporativo. El entendimiento de estos factores le permitir% al consumidor cuidar y mejorar su acceso al crédito, así como a conocer sus límites de endeudamiento. ' continuación las 3 C del crédito!
Crédito de acuerdo con :
Perfl del cliente CONDUCTA
4Eres confiable5 46ienes posibilidades de pagar el crédito5 Cuando
los
prestamistas
eval#an el car%cter,
estudian la estabilidad, por
ejemplo cu%nto tiempo
2a vivido en su dirección
actual, cu%nto tiempo
lleva en su trabajo actual, y
si
antecedentes de pagar sus
cuentas puntualmente
y en su totalidad. 1i usted
desea
préstamo para su empresa,
el prestamista puede
tomar
eperiencia
en
cuenta
su
antecedentes en su negocio
e
tiene
buenos
obtener
industria
un y para
evaluar la confiabilidad de que usted pagar% el préstamo. 7istorial del solicitante para satisfacer sus obligaciones financieras, contractuales y morales. Es una medida cualitativa.
"a evaluación del car%cter o solvencia moral de un cliente debe 2acerse a partir de elementos contundentes, medibles y verificables tales como! 8)edir 9eferencias Comerciales a otros proveedores con quienes tenga crédito 8 :btener un 9eporte de ;uró de crédito
erificar demandas judiciales
8
?rado de evidencia en información.
8
Eperiencia de pago.
8
Conocimiento del cliente.
@os ayuda a poder saber si! 4El empresario es el fundador del negocio5 <"os resultados reflejan la capacidad empresarial=.b= 1i recientemente est%n administrando los 2erederos, tratar de informar qué aportes 2an 2ec2o al negocio.8c= Es positivo que eista una organización estructurada
Situación del negocio:
CAPACIDAD 4)uedes pagar el préstamo5 "a capacidad se refiere a la
2abilidad
eperiencia en los negocios que
tenga la persona o
empresa de su administración y
resultados pr%cticos
para
tomando
pagar
el
préstamo,
en
consideración sus otras deudas
y
acreedores
o
eval#an la proporción
entre
deudas
sus
prestamistas y
gastos.
y
"os
sus
ingresos, es decir,
2acen la comparación entre lo
que debe y lo que
gana. Cuanto menor sea esta relación, m%s confiar%n los acreedores en su capacidad de pagar el dinero que pide prestado. Es un juicio subjetivo de posibilidades del cliente. *edida cuantitativa que se eamina a través de la información financiera 2istórica. )ara su evaluación se toma en cuenta la antigAedad, el crecimiento de la empresa, sus canales de distribución, actividades, operaciones, zona de influencia, n#mero de empleados, sucursales, etc. "os nuevos negocios ofrecen un difícil problema para el departamento de Crédito, pues miles de establecimientos cada año, fallan en un gran porcentaje, debido a la falta de 2abilidad y eperiencia para conducir un negocio con éito. En general de lo que se trata aquí es de saber que tanta eperiencia y estructura tiene nuestro cliente para manejar y desarrollar de la mejor forma su negocio, recordemos que al venderle a un cliente no solo buscamos una compra espor%dica sino que él tenga la capacidad de seguir comprando a crédito y seguir pagando por muc2o tiempo, ese es el objetivo de buscar una relación comercial eitosa. En este sentido, la Condusef recomienda que el monto de los pagos, de los diferentes créditos que tenga una persona, no rebase de B3 de sus ingresos mensuales. La informacin a e!a"uar es:
8
:peración 2istórica
8
Capacidad de generar flujos de efectivo.
En conclusión! 1e refiere al estudio de las posibilidades de la empresa para cubrir sus deudas acorto y largo plazo.B. "as deudas a corto plazo, se cubren mediante el uso de los activos corrientes
CAPITAL 4Fué recursos financieros personales 2as invertido en la empresa5
Capital se refiere a su valor neto + el valor de sus activos menos sus pasivos. En términos sencillos, cu%nto vale lo que usted tiene
a su
situación financiera. El an%lisis financiero detallado nos permitir% conocer completamente sus posibilidades de pago, su flujo de ingresos y egresos, así como la capacidad de endeudamiento, para llevar a cabo un an%lisis de esta índole, es necesario conocer algunos elementos b%sicos con los que te puede asesorar tu contador con fórmulas de aplicación pr%ctica para que a través de un balance, puedas medir el flujo de liquidez, la rotación del inventario, el tiempo promedio que tarda en pagar, etc. )or supuesto que no en todos los casos podremos obtener información financiera, por lo que es conveniente considerar medios alternativos para evaluar el flujo de ingresos de nuestro potencial cliente, al solicitar por ejemplo información de alg#n estado de cuenta bancario reciente. "os factores a evaluar son! 8
'nalizar su ciclo económico.
8
'nalizar sus recursos de deuda y de capital.
8
'nalizar la rentabilidad tanto de la inversión como del patrimonio.
En conclusión! Comprende el respaldo patrimonial que presenta el cliente, es decir, con que espalda financiera/ cuenta para el servicio de la deuda en el caso que el negocio no genere los recursos necesarios.B. 4)osee activos, terrenos yGo inversiones aneas al negocio de la empresa sujeto de crédito5D. 4"os socios tienen activos personales para 2acer frente a sus deudas como avalistas5
COLATERAL 46ienes bienes que puedan ser usados como garantía5
1on todos aquellos elementos de que dispone el negocio o sus dueños, se refiere a cualquier activo
el
prestamista
para
garantizar
el
cumplimiento de pago en el crédito, es decir las garantías o apoyos colateralesH mismos que se eval#an a través de sus activos fijos, el valor económico y la calidad de estos. Ino de los fundamentos del an%lisis de crédito establece que no debe otorgarse un crédito que no tenga prevista una segunda fuente de pago, a menos que el margen de la utilidad sea muy alto, lo que permitiría correr un mayor riesgo. )ueden constituirse con las propias garantías del bien o con otros bienes dados en garantía como seguridad del pago del crédito solicitado. 'lgunos prestamistas pueden eigir un aval, adem%s del colateral. In aval quiere decir que otra persona firma un documento oblig%ndose a pagar el préstamo si usted no puede 2acerlo. "a cantidad de activos que el solicitante tiene disponible para asegurar el crédito. Cuanto mayor sea la cantidad de activos disponibles, mayor ser% la oportunidad de que una empresa recupere sus fondos si el solicitante
no
cumple
con
los
pagos.
Ina
revisión
del
balance
general
del
solicitante, el c%lculo del valor de sus activos y cualquier demanda legal presentada contra el solicitante ayudan a evaluar su garantía colateral. actores a considerar! 8
uentes alternas de pago.
8
Contratación de seguros.
)articularmente en el tema de las garantías 2ay que ser muy cuidadoso, pues no debes determinar el monto del crédito basado en el valor que tiene la garantía que respalda el crédito, pues es una pr%ctica poco sana ya que lo que se pretende es que el monto del financiamiento se calcule en base a lo que el cliente puede pagar y no a lo que le puedo embargar si no me paga.
Situación de la industria: CO#DICIO#ES 4Cu%l es el futuro potencial de tu empresa5 1on los factores eternos que pueden afectar la marc2a de alg#n negocio, es decir aquellos que no dependen de su trabajo.
En
esencia,
el
objetivo
cu%l ser% la capacidad del
consiste en definir solicitante
de
un
"os prestamistas toman en
cuenta
diversas
circunstancias eternas que
pueden afectar a la
situación
del
prestatario y a su
capacidad para pagar, por
ejemplo, la situación
de la economía local. 1i el
prestatario es una
país determinado.
financiera
empresa, el prestamista puede evaluar la salud financiera de la industria del prestatario, su mercado local y a sus competidores. "os negocios en general y las condiciones económicas, sobre las que los individuos no tienen control, pueden alterar el cumplimiento del pago, así como su deseo de cumplir con sus obligaciones. actores a considerar! Ibicación ?eogr%fica 1ituación )olítica y económica de la región 1ector <@o es lo mismo el ramo de la construcción que el ramo de papelería= 1i bien estos factores no pueden evitarse, una correcta evaluación permite al menos prever sus posibles efectos e incluirlos en el an%lisis como riesgos contingentes.
E$E%PLO 9elación ?arantíaG&euda! J,3 veces8)uede utilizar el indicador de liquidez, endeudamiento El analista de crédito centra su atención, sobre todo, en las dos primeras C
el an%lisis de crédito
implica
detallado
el
conocimiento
de
una
amplia gama de elementos,
todos ellos pueden
tener un mayor o menor valor
dependiendo del tipo
de
el
mercado en el que
se desarrolla el cliente, el
monto del crédito y
otros elementos. "o cierto es
que cada uno de los
3
tiene
crédito
elementos
a
otorgar,
mencionados
una
importancia, por lo que no
podemos
centrar nuestra decisión en
uno de ellos.
gran solo
Como veras una correcta cobranza empieza desde el momento en que analizas la posibilidad de venderle a un cliente y el posible resultado de este an%lisis te dar% los elementos que te permitir%n, no solo determinar el monto de la línea de crédito, sino que adem%s te dar% los datos necesarios para conocer mejor a cada cliente en tu cartera y construir junto con ellos una oportunidad de negocio a la medida de sus necesidades y sin duda con mayores posibilidades de tener éito.
