C I T A M O P N E T
© 2015 Michelsen Labsag Ltd. www.labsag.co.uk
Laboratorio de Simuladores en Laboratorio Administración y Gerencia GERENCIA GENERAL INTEGRAL
Apr A pren endi dien end do a Gan anar ar! !
SOBRE LA EMPRESA PRODUCTORA DE LABSAG
Michelsen Labsag Ltd. es una empresa británica, constituida en el año 2003 dedicado al desarrollo de software educacional, con sede en 61A Rosebery House Second oor South Street Epsom Surrey United Kingdom (Company Registration Number 8109939) y ocinas de representantes en México, Bogotá, Lima, Caracas, Costa Rica y Buenos Aires. Durante varios años Michelsen Labsag produprodujo en inglés, español y portugués diez simuladores de negocios o business games que constituyen el laboratorio Labsag.
Ofrecemos el proceso, administración, instalación, capacitación y asesoría en el uso de simuladores de
negocios para el desarrollo de capacidades y habilidades gerenciales como una plataforma integral enteramente instalada ad hoc, en forma dedicada para el uso exclusivo de una universidad en varias carreras y departamentos. El acceso de alumnos y profesores a dicha página web desde cualquier lugar ahorra la necesidad de adquirir PC’s. Contamos con una amplia experiencia en la aplicación de los simuladores de negocios en el área académica (pregrado y postgrado) pues más de 120 universidades en América latina utilizan LABSAG bajo licencia formal sin límite en el número de usuarios.
SOBRE LA EMPRESA PRODUCTORA DE LABSAG
Michelsen Labsag Ltd. es una empresa británica, constituida en el año 2003 dedicado al desarrollo de software educacional, con sede en 61A Rosebery House Second oor South Street Epsom Surrey United Kingdom (Company Registration Number 8109939) y ocinas de representantes en México, Bogotá, Lima, Caracas, Costa Rica y Buenos Aires. Durante varios años Michelsen Labsag produprodujo en inglés, español y portugués diez simuladores de negocios o business games que constituyen el laboratorio Labsag.
Ofrecemos el proceso, administración, instalación, capacitación y asesoría en el uso de simuladores de
negocios para el desarrollo de capacidades y habilidades gerenciales como una plataforma integral enteramente instalada ad hoc, en forma dedicada para el uso exclusivo de una universidad en varias carreras y departamentos. El acceso de alumnos y profesores a dicha página web desde cualquier lugar ahorra la necesidad de adquirir PC’s. Contamos con una amplia experiencia en la aplicación de los simuladores de negocios en el área académica (pregrado y postgrado) pues más de 120 universidades en América latina utilizan LABSAG bajo licencia formal sin límite en el número de usuarios.
DESCRIPCIÓN DET DETALLADA ALLADA DEL LABORATORIO LABORA TORIO DE SIMULADORES LABSAG
L
a búsqueda de métodos innovadores de enseñanza en las áreas de las ciencias Económicas, Administrativas y Contables, con sus adopciones, y adaptaciones conforme a las competencias profesionales en el ámbito nacional e internacional que deben reunir los profesionales de estas disciplinas, trajo como resultado un currículo que incorpora una nueva diversidad metodológica. La nueva metodología no sólo enfoca el contenido descriptivo de las disciplinas contribuyentes sino también sus interrelaciones. El estudio de los negocios, por lo tanto, se convierte en el estudio de las interrelaciones: el de una organización como sistema dentro de otros sistemas y de las áreas funcionales de una organización conforme se relacionan entre sí. Esta nueva metodología también toma en cuenta la naturaleza cam-
biante de los estudiantes, pues pone énfasis en la interacción productiva entre personas críticas, interesadas y participativas. Uno de los productos de esta evolución en la enseñanza es la simulación de toma de decisiones gerenciales. Como herramienta de enseñanza, permite a los participantes integrar y aplicar el conocimiento acumulado usando un enfoque de sistemas para dominar las habilidades en la toma de decisiones y actuar como gerentes en un ambiente de negocios simulado pero sucientemente realista. Dentro del paquete de simuladores por ejemplo, son primordialmente una herramienta para la enseñanza de la toma de decisiones en un corto lapso de tiempo; aunque se regulan a sí mismo y pueden ser ajustados por el Profesor/Coordinador para adecuarse a las necesidades de los cursos que se dictan.
SIMULADORES:
LABSAG SIMULADORES FUNCIONALES SIMULADORES INTEGRALES Operaciones: SIMPRO Gerencia Grl. Industrial TENPOMATIC
Gerencia Grl. de Servicios SIMSERV
Finanzas: SIMDEF B2B Mkt. Logística: MARKLOG
Hoteles SIMSERV-1
Hospitales SIMSERV-2
Publicidad: ADSTRAT Marketing: MARKESTRAT
PRESENTACIÓN SIMULADORES LABSAG Simulador TENPOMATIC Escenario El gran empresario descubridor e inventor de los tenpomatics, decide retirarse y dejar la gerencia a un equipo profesional de gerentes. Les entrega una empresa industrial en crecimiento con un muy completo sistema de información gerencial, que ordenó desarrollar pero que, en realidad, nunca supo manejar. Los nuevos gerentes se encuentran con grandes cantidades de información que es preciso analizar y muchas funciones que deben de orquestarse en un todo que produzca armónicamente resultados, justamente las tareas del gerente general profesional.
• Simula un mercado de bienes de consumo ensamblados industrialmente con 3 áreas defnidas.
• Inicialmente se produce y vende en el Área 1 y en las demás solo se vende pero es factible abrir plantas en las 2 áreas restantes. • El problema principal es de coordinación entre funciones y de planeación estratégica.
• La empresa ganadora es la que muestra utilidades altas y consistentes y un precio de la acción mayor al de las demás empresas. Objetivos 1. Perspectiva integral de Gerencia a largo plazo. 2. Enfatiza la aplicación práctica de la
toma de decisiones cuantitativa.
3. Enseña a integrar los planes operativos y los reportes de resultados. 4. Desarrolla la capacidad de reducir el tiempo empleado en la toma de decisiones al cuidar los registros y reportes. 5. Enseña a coordinar funciones y que no podrán lograr sus objetivos predeterminados si cualquiera de las funciones es maximizada a expensa de los demás. 6. Demuestra la importancia de una manejo adecuado de stocks, producción y vendedores. 7. Enseña, en un mundo simulado, las consecuencias de una buena o mala decisión.
Puesta en escena y
y
y
y y
Todas las funciones de una empresa están simuladas, cada una con igual peso, para enseñar a integrarlas en un todo coherente y equilibrado. Posiblemente una ensambladora/maquiladora, ha sido formada hace 3 años con un capital de 100,000 acciones valoradas a $ 10 cada una para producir Tenpomatics en una planta situada en uno de tres mercados. La materia prima se ensambla utilizando cuadrillas de tres obreros, siendo luego vendidos por los vendedores que trabajan en las ocinas de venta. Se compite con varias otras empresas en 3 mercados. Gran número de decisiones inter-relacionadas, desde como organizarse para una gestión efectiva, hasta como distribuir las ganancias de la empresa.
El Mundo Tenpomatic
Decisiones provocadas 1. ¿Cómo deberá organizarse su equipo para lograr una gestión más efectiva y cuales serán sus objetivos y estrategias? 2. ¿Cuánto deberá gastar en obtener información sobre el mercado futuro, las actividades de sus competidores y los entornos del futuro? 3. ¿Cuanta promoción de ventas deberá tener y cómo deberá ser asignada? 4. ¿Cuantas unidades deberá producir, cuanto material deberá pedir, cuantos empleados deberá contratar, y donde almacenará sus TENPOMATIC? 5. ¿Cuan grande deberá ser su capacidad de producción, y donde deberá estar ubicada? 6. ¿Cómo obtendrá y distribuirá fondos adicionales. Cómo deberá distribuir las ganancias de la empresa? 7. ¿Cómo deberá manejar las demandas del sindicato que representa a sus empleados?
TENPOMATIC DEMO (De cómo una Firma 1 se encuentra en un trimestre 8, el análisis de un nuevo equipo de Gerencia, y los resultados que obtiene al fnal del trimestre 9)
Escenario Inicial Estado en que se recibe la empresa en el Trimestre 8 Kits disponibles en almacén
23,600
Capacidad de planta
18,000
Obreros
53
Obreros renunciantes
2
Obreros contratados
3
Nro. de cuadrillas
17
Ventas totales
15,554
Inventario nal
3,189
Vendedores regulares
10
Vendedores contratados
1
Vendedores perdidos
1
Escenario Inicial La Empresa en el Trimestre 8 Publicidad nacional
11
Publicidad local
16
Mejoras de producto
0
Información de mercado
8,500
Precio de Tempomatics
$40
Utilidad neta después de impuestos
55,464
Ganancia por acción
$0.347
Total efectivo disponible
$702,099
Saldo de caja al nal del trimestre
$58,660
Precio de mercado de la acción
$ 9.76
Reporte del Trimestre 8 Cómo reciben la empresa
1
TENPOMATIC
GIDGET
CIA.
TRIM.
INF. DE PRODUCCION OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 A¥O
MATERIAL 1.INV.INIC. 2.ENTRADAS 3.DISPONIB. 4.USADO 5.INV.FINAL. 6.REC.SGTE.TRIM 7.DISP.SGTE.TRIM
UNIDS 1600. 20000. 21600. 18000. 3600. 20000. 23600.
AREA 1 $/UNID $ 6.76 $ 8.00 $ 7.91 $ 7.91 $ 7.88 $ 8.00 $ 7.98
$ $ $ $ $ $ $
8.
FIRM
1
2.
COST UNIDS 10812. 0. 160000. 0. 170812. 0. 142433. 0. 28379. 0. 160000. 0. 188379. 0.
AREA 2 $/UNID $ .00 $ .00 $ .00 $ .00 $ .00 $ .00 $ .00
COST $ $ $ $ $ $ $
0. 0. 0. 0. 0. 0. 0.
UNIDS 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0.
AREA 3 $/UNID $ .00 $ .00 $ .00 $ .00 $ .00 $ .00 $ .00
$ $ $ $ $ $ $
COST 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0.
UNIDS 160 0. 20000. 21600. 18000. 3600. 20000. 23600.
8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8)
$ $ $ $ $ $ $
$ 1600. $ 144033. ESTE TRIM.
MANO OBRA AREA 1 10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 55. 11. OBS. DESPEDIDOS 0. 12. OBREROS RENUNCIANTES 2. 13. OBS. SUSPENDIDOS 0. 14. OBS. DISPONIBLES 53. 15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 17. 16. OBS.CONTRATA. 3. 17. PRODUCTIV. CUAD. 1000. 18. Max. Prod. SIN Sobret.17000. 19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 18000. 20. PLANTA EN CONST.,UN. 0. 21. PLANTA ORDENADA,UN. 0.
TOTAL $/UNID $ 6.76 $ 8.00 $ 7.91 $ 7.91 $ 7.88 $ 8.00 $ 7.98
AREA 2 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 1000. 0. 0. 0. 0.
SGTE. TRIM. AREA 3 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 1000. 0. 0. 0. 0.
TOTAL 55. 0. 2. 0. 53. 17. 3. 1000. 17000. 18000.
AREA 1 56.
AREA 2 0.
AREA 3 0.
TOTAL 56.
2.
0.
0.
2.
54. 18.
0. 0.
0. 0.
54. 18.
1000. 18000. 18000. 0.
1000. 0. 0. 0.
1000. 0. 0. 0.
1000. 18000. 18000.
Se opera solo en el Area 1 con 55 obreros: 2 renunciaron quedando 53 pero se contrataron 3 nuevos. No hay cambios de productividad para el siguiente trimestre. Tampoco hay planta ordenada o en construcción.
COST 10812. 160000. 170812. 142433. 28379. 160000. 188379.
COSTO MANUFAC.PROD.TERM ESTE TRIM. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.
MATERIAL M.O.-PAGO REG. COS.DE SUSP COSTO SOBRET. COS.CONTRA. GAS.GEN. DEPRECIACION
SGTE. TRIM. $
($ 2500. X 56. ) ($ 0. X 0. ) ($ 15.00 X 1000. ) ($ 3000. X 3. ) ($164000.X 50%)
COSTO TOT.MANU. INV.INIC.PRODS.TERM. COSTO TOT.DE PRODS. INV.FINAL DE PRODS.
12. COSTO MANU.DE PROD.TER.
$ 140000. 0. 15000. 9000.
UNIDS 18000. 743. 18743. 3189.
$/UNID $ 26.72 34.78 27.04 27.04
15554.
$ 27.04
144033.
164000. 82000. 91000. COSTO TOT. $ 481033. 25841. 506874. 86241. $
Costo unitario de 27.04 UNIDS
$/UNIDS
3189.
$ 27.04
CIA.
MOVIMIENTO INVENTARIO OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 A¥O
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
INVENTARIO INICIAL UNIDS ENSAMBL. UNIDS DISPONIB. TRANSF. UNIDADES DE TRANSF. UNIDADES A UNIDS DISPON. PARA VENTA VENTAS UN. INVENTARIO FINAL VTAS. PERDIDAS UN.
$
86241.
420633. PAG. 2
GIDGET
COSTO TOT.
TRIM.
INDUST. 8.
FIRM
1. 1
2.
ESTE TRIMES. AREA 1 AREA 2 743. 0. 18000. 0. 18743. 0. 0. 6000. 11000. 0. 7743. 6000. 7743. 4206. 0. 1794. 28. 0.
AREA 3 0. 0. 0. 5000. 0. 5000. 3605. 1395. 0.
TOTAL 743. 18000. 18743. 11000. 11000. 18743. 15554. 3189. 0.
AREA 1 0.
SGTE. TRIMES AREA 2 AREA 3 1794. 1395.
TOTAL 3189.
Se produce en Area 1 pero se vende en Areas 2 y 3 donde hay inventario. Area 1 perdió 28 ventas
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS 10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE
$ 44000. 743.) $ 1486. 45486.
($2.00 POR UNID X 3189.)$
6378.
ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS DESCRIPCION
AREA
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO 2. VENDS. EN ENTRENAMIEN TO 3. VENDEDORES REGULARES 4. PERSONAL TOTAL VENTAS
=
1 $
3
1100.)
5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 7. 8. 9. 10.
2
6.
2.
2.
9.
4.
3.
MEJORAS PRODUCTO INFORM. MERCADO GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS
11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE)
TOTAL
TASA
GASTOS
1. $ 2. 10. 13.
4600. $ 3500. 3500. 3585. $
4600. 7000. 35000. 46600.
11. 16.
3000. 900.
33000. 14400.
1.
10000.
10000. 8500. 25000. $ 137500.
1.
1
GASTOS SGTE TRIM.
1. 11.
CIA.
TRIM.
INF. FLUJO DE CAJA OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 A¥O
ING.EFECTIVO
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 4. TOT. EFECTIVOS DISP. TRIMESTRE )
2.
ESTE TRIM
$
$
96998. 605101. 0. 702099.
SIG.TRIM.(ESTIMADO )
$
$
3500. 38500.
13 Vendedores, 6 de ellos en el área 1 pero se perdió uno; publicidad local y nacional; una mejora al producto; hay investigación de mercado disponible: pronóstico de ventas por área sgtes 4 trimestres
PAG. 3
GIDGET
$
INDUST.
8.
FIRM
1.
1
Informe de flujo de Caja muestra 702,099 en efectivo pero estimación indica reducción siguiente trimestre
58660. 541128. 0. 599788. (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE
EGRE.EN EFEC. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. )
COMPRA MAT. PRIMA $ INTER. NET. A CORTO PZO INTERES SOBRE BONOS X PAG PAGO DIVIDENDOS DECLAR. IMP.RENTA PAGAD RETIRO D BONOS Y ACCIONES PAGOS POR PLANTA PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION GASTO M.OBRA+INDIRECTOS COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS TOTAL EGRESOS EFECT
17. SALDO NETO CAJA 18. PREST.CORTO PZO 19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM.
20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)
$
ESTE TRIM 161600. 3081. 12600. 0. 0. 80000. 0. 107172. 246000. 45486. 137500.
$
793439.
-91340.
$
SIG. TRIM (ESTIMADO) 163600. 3750. (TASA INTERESE = 11.50 % ) 10800. 0. -52604. 80000. 0. 75000. ? ? ? 280546. (MAS PAGOS DISCRECIONALES- EFECTIVO
319242.
150000. $
586 60.
$
319242. (ANTES DE PAGOS DISCRECIONALES)
0.
Saldo Neto de Caja negativo requirió pedir un Dada la privatización ocurrida, préstamo de 150,000 a corto plazo los datos fnancieros
entregados al año 10, solo incluyen el Balance. Para el año 11, sin embargo, los participantes recibirán datos mucho más completos y un Estado de Resultados.
ESTADO DE RESULTADOS OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 A¥O
2.
ESTE TRIM. 1. VTAS NETA
$40. $40. $40.
$
2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO
622160.
A¥O A FECHA $
420633. 137500. 45846.
2395713. 1703365. 491700. 149336.
5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS
$
603619.
$
2344401.
6. UTIL. OPERATIVA
$
18541.
$
51312.
7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS)
15681.
8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA
$
9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%)
2860.
91004. $
-52604.C
10. UTIL.NETA DESPUES IMP.
$
11. DIVIDENDOS DECLAR.
55464.
-39692. -19845.
$
-19847.
0.
12. A UTIL. RETENIDAS
0.
$
55464.
$
-19847.
14. GANANCIAS X ACCION
$
.347
$
-.124
15. DIVIDENDOS X ACCION
$
.000
$
.000
13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS
160000.
C - REEMBOLSO DE IMPUESTOS DEBIDO A PERDIDAS ESTE A¥O/ O EL A¥O ANTERIOR
El trimestre muestra utilidades pero el año mostrará pérdidas ¿cómo mejorar la situación el siguiente trimestre?
INFORME DE POSICION FINANCIERA DICIEMBRE 31 A¥O 2. ACTIVO ACTIVOS CTE. 1. EFECTIVO 2. CUENTAS POR COBRAR 3. INVERSIONES CORTO PZO. INVENTARIOS 4. MAT. PRIMA 5. PROD.TERMIN. 6. ACTIVOS CTES.TOTALE
ESTE TRIM. AÑO A LA FECHA $ 58660. 789992. 0. $
28379. 86241.
INVERSIONES DE CAPITAL 7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 9. PTA.NETA 10.
$
ACTIVOS TOT.
DEUDA LGO PZO. 15. BONDS PAYABLE
#1 #2
963272.
1820000. 503000. 1317000.
PASIVOS PASICOS CORRIENTES 11. CUENTAS X PAG 12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 13. DIVIDENDOS X PAG. 14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES
16.
114620. $
$
$
2280272.
150000. -52604. 0. $
97396.
200000. 280000.
480000.
TOTAL PASIVOS
$
577396.
CAPITAL-ACCIONISTAS 17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) $ 18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA $ 47416. 19. MAS UTIL. DEL TRIM. 55464. 20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 21.
TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO
22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION
1600000. 102880. 1702880. $
$
9.76
2280276.
TENPOMATIC Pronóstico de Demanda para primeros 4 trimestres Trimestre 9 10 11 12
Area 1 8,500 8,700 10,500 11,300
Area 2 6,600 6,800 9,000 11,300
Area 3 6,000 6,000 6,600 7,600
Total 21,100 21,500 26,100 30,200
Decisión de ejemploTrimestre 9
(Primera decisión tomada por la nueva administración)
Decisiones de Publicidad, Vendedores, Mejora de Producto y Precios Número de páginas de publicidad nacional:
9
Número de páginas de publicidad local - Area 1
9
Número de páginas de publicidad local - Area 2
4
Número de páginas de publicidad local - Area 3
3
Número de vendedores - Area 1
6
Número de vendedores - Area 2
2
Número de vendedores - Area 3
3
Número de mejoras de producto
0
Precio - Area 1
40
Precio - Area 2
40
Precio - Area 3
40
El nuevo equipo reduce la publicidad nacional y local; mantiene el precio en $ 40 y mantiene la misma distribución de vendedores.
Decisiones de Contratación/Despido de Vendedores y Transferencia de Productos Número vendedores contratados:
0
Número vendedores despedidos:
0
Número de unidades transferidas desde - Area 1
7535
Número de unidades transferidas hacia - Area 2
3980
Número de unidades transferidas hacia - Area 3
3555
Decisiones de pedido de material y planta, pedido/pago de préstamos, dividendos e información ambiental (estudios de mercado) Material ordenado en unidades - Area 1:
20,000
No hay pedido de planta Pedido de préstamo a corto plazo:
70,000
Pago de préstamo a corto plazo:
75,000
No hay pago de dividendos Costo de información ambiental:
5,000
Estudios ordenados: Ventas por cías. En el trimestre Precio de venta por cías.
Perdieron 164,101 en gran parte por los costos de contratación de personal adicional. Pero Rayos X rindió utilidades.
Deciden hacer pocos cambios pero invierten en conocer qué es lo que pasa en el mercado.
Decisiones de producción, contratación/despido/ suspensión de obreros y depósitos y retiros de Dólares Producción total en unidades - Area 1
17,000
Obreros de producción ordenados - Area 1: 2 No hay despidos ni suspensiones No hay depósitos ni retiros de $
Las demás decisiones: Emisión/retiro de acciones Bonos: emisión y pago Ventas/compra de planta y demás ....
Se encuentran en blanco, no se han tomado por no ser necesarias en este trimestre, según la gerencia de la empresa.
Reporte del Trimestre 9 Resultados
obtenidos
Decisiones de pedido de material y planta, pedido/pago de préstamos, dividendos e información ambiental (estudios de mercado) Trimestre 8
Aumentaron los ingresos por ventas
$622,160
Disminuyeron los costos de almacenaje
$45,846
Utilidad operativa aumentó
$18,541
Utilidad neta después de impuestos disminuyó, esto debido a que en el trimestre 8 el gobierno reembolsó $52,604 de impuestos por pérdidas de la empresa el año anterior
$55,464
Total pasivo + capital accionario aumentó
$2,280,276
Precio de la acción aumentó
$9.76
Trimestre 9 Los ingresos $731,800 aumentan en 21 % y por $36,518 primera vez $96,508 el H3 muestra utilidades de $40,979 casi 1 millón. Gastos de contratación se redujeron y el ajuste en la tarifa dió $ 2,329,838 resultado. $ 10.58
1
TENPOMATIC
FFERN
PAG. 1 TRIM. 9.
CIA.
INF. DE PRODUCCION ENERO 1 A MARZO 31 A¥O
MATERIAL 1.INV.INIC. 2.ENTRADAS 3.DISPONIB. 4.USADO 5.INV.FINAL. 6.REC.SGTE.TRIM 7.DISP.SGTE.TRIM
UNIDS 3600. 20000. 23600. 17000. 6600. 20000. 26600.
AREA 1 $/UNID $ 7.89 $ 8.01 $ 7.99 $ 7.99 $ 7.97 $ 8.00 $ 7.99
$ $ $ $ $ $ $
INDUST. FIRM
1. 1
3.
COST 28379. 160000. 188379. 135782. 52597. 160000. 212597.
UNIDS 0. $ 0. $ 0. $ 0. $ 0. $ 0. $ 0. $
AREA 2 $/UNID COST .00 $ 0. .00 $ 0. .00 $ 0. .00 $ 0. .00 $ 0. .00 $ 0. .00 $ 0.
UNIDS 0. $ 0. $ 0. $ 0. $ 0. $ 0. $ 0. $
$/UNID .00 $ .00 $ .00 $ .00 $ .00 $ .00 $ .00 $
AREA 3 COST 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0.
TOTAL UNIDS COST 3600. $ 28379. 20000. $ 160000. 23600. $ 188379. 17000. $ 135782. 6600. $ 52597. 20000. $ 160000. 26600. $ 212597.
8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8)
$ 3600. $ 139382. ESTE TRIM.
MANO OBRA AREA 1 10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 56. 11. OBS. DESPEDIDOS 0. 12. OBREROS RENUNCIANTES 2. 13. OBS. SUSPENDIDOS 0. 14. OBS. DISPONIBLES 54. 15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 18. 16. OBS.CONTRATA. 2. 17. PRODUCTIV. CUAD. 1000. 18. Max. Prod. SIN Sobret. 18000. 19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 18000. 20. PLANTA EN CONST.,UN. 0. 21. PLANTA ORDENADA,UN. 0.
AREA 2 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 900. 0. 0. 0. 0.
SGTE. TRIM. AREA 3 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0. 800. 0. 0. 0. 0.
TOTAL 56. 0. 2. 0. 54. 18. 2. 18000. 18000.
AREA 1 56. 2. 54. 18. 1000. 18000. 18000. 0.
AREA 2 0. 0. 0. 0. 900. 0. 0. 0.
AREA 3 0. 0. 0. 0. 800. 0. 0. 0.
TOTAL 56. 2. 54. 18.
18000. 18000.
COSTO MANUFAC.PROD.TERM ESTE TRIM. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
8. 9. 10. 11.
MATERIAL M.O.-PAGO REG. COS.DE SUSP COSTO SOBRET. COS.CONTRA. GAS.GEN. DEPRECIACION
SGTE. TRIM. $
($ 2500. X ($ 0. X ($ 15.00 X ($ 3000. X ($146000.X
COSTO TOT.MANU. INV.INIC.PRODS.TERM. COSTO TOT.DE PRODS. INV.FINAL DE PRODS.
12. COSTO MANU.DE PROD.TER. 1 PAG. 2 INDUST. 1. FFERN CIA.
56. ) 0. ) 0. ) 2. ) 50%)
139382.
$ 140000. 0. 0. 6000.
UNIDS 17000. 3189. 20189. 1894.
$/UNID $ 26.43 27.04 26.53 26.53
18295.
$ 26.53
146000. 73000. 91000. COSTO TOT. $ 449382. 86241. 535623. 50249. $
UNIDS 1894.
$/UNIDS
COSTO TOT.
$ 26.53
$
50249.
485374.
TRIM.
9.
FIRM
1
MOVIMIENTO INVENTARIO ENERO 1 A MARZO 31 A¥O 3. ESTE TRIMES. AREA 1 AREA 2 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
INVENTARIO INICIAL UNIDS ENSAMBL. UNIDS DISPONIB. TRANSF. UNIDADES A TRANSF.UNIDADES DE UNIDS DISPON. PARA VENTA VENTAS UN. INVENTARIO FINAL VTAS. PERDIDAS UN.
0. 17000. 17000. 0. 7535. 9465. 9465. 0. 133.
1794. 0. 1794. 3980. 0. 5774. 4112. 1662. 0.
AREA 3 1395. 0. 1395. 3555. 0. 4950. 4718. 232. 0.
TOTAL 3189. 17000. 20189. 7535. 7535. 20189. 18295. 1894.
AREA 1 0.
SGTE. TRIMES AREA 2 AREA 3 1662.
TOTAL
232.
1894.
1894.)$
3788.
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS 10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE
$ 30140. 3189.) $ 6378. 36518.
($2.00 POR UNID X
ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS
DESCRIPCION 1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO 2. VENDS. EN ENTRENAMIEN TO 3. VENDEDORES REGULARES 4. PERSONAL TOTAL VENTAS
AREA =
1 $
5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 7. 8. 9. 10.
MEJORAS PRODUCTO INFORM. MERCADO GASTOS ADMINISTRATIV OS GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS
11. VENDS.PERDID OS (PROXIMO TRIMESTRE) 1
2
3
1100.) 6.
2.
3.
9.
4.
3.
TOTAL
TASA
GASTOS
0. $ 1. 11. 12.
4600. $ 3500. 3500. 3500. $
0. 3500. 38500. 42000.
9. 16.
3000. 900.
27000. 14400.
0.
10000.
0. 5000. 25000. $ 113400.
1.
GASTOS SGTE TRIM.
0. 11.
$
0. 38500.
INF. FLUJO DE CAJA ENERO 1 A MARZO 31 A¥O
ING.EFECTIVO
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 4. TOT. EFECTIVOS DISP. VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
3.
ESTE TRIM
$
58660. 614308. 0. $
SIG.TRIM.(ESTIMADO )
$
672968.
93504. 614764. 0. $
708268. (MAS 10% DE LAS
EGRE.EN EFEC. 5. COMPRA MAT. PRIMA $ 6. INTER. NET. A CORTO PZO 7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 9. IMP.RENTA PAGAD 10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 11. PAGOS POR PLANTA 12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 16. TOTAL EGRESOS EFECT VOLUNTARIOS-EFECTIVO )
17. SALDO NETO CAJA 18. PREST.CORTO PZO 19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. VOLUNTARIOS) 20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)
$
163600. 3750. 10800. 0. -52604. 80000. 0. 75000. 219000. 36518. 113400.
$
166600. 3625. 9000. 0. 40979. 80000. 0. 110000. ? ? ?
649464.
23504.
(TASA INTERESE = 10.00 % )
410204.
$
(MAS PAGOS
298064.
70000. $
93504.
$
0.
298064. (ANTES DE PAGOS
ESTADO DE RESULTADOS ENERO 1 A MARZO 31 A¥O
3. ESTE TRIM.
1. VTAS NETA
$40. $40. $40.
$
2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO
731800.
A¥O A FECHA $
485374. 113400. 36518.
731800. 485374. 113400. 36518.
5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS
$
635292.
$
635292.
6. UTIL. OPERATIVA
$
96508.
$
96508.
7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS)
14550.
8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA
$
9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%)
81958.
14550. $
40979.
10. UTIL.NETA DESPUES IMP.
$
11. DIVIDENDOS DECLAR.
40979.
40978. $
0.
12. A UTIL. RETENIDAS
81958.
40980. 0.
$
40979.
$
40980.
14. GANANCIAS X ACCION
$
.256
$
.256
15. DIVIDENDOS X ACCION 1
$
.000
$
.000
13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS
160000.
INFORME DE POSICION FINANCIERA ACTIVO ACTIVOS CTE. 1. EFECTIVO 2. CUENTAS POR COBRAR 3. INVERSIONES CORTO PZO. INVENTARIOS 4. MAT. PRIMA 5. PROD.TERMIN. 6. ACTIVOS CTES.TOTALE
MARZO 31 A¥O
INVERSIONES DE CAPITAL 7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 9. PTA.NETA 10.
$
$
52597. 50249.
#1 #2
1820000. 1226000.
ACTIVOS TOT.
DEUDA LGO PZO. 15. BONDS PAYABLE
93504. 907484. 0.
102846. $ 1103834.
$ 594000.
PASIVOS PASICOS CORRIENTES 11. CUENTAS X PAG 12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 13. DIVIDENDOS X PAG. 14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES
16.
3.
$
$
2329834.
145000. 40979. 0. $
185979.
160000. 240000.
400000.
TOTAL PASIVOS
$
585979.
CAPITAL-ACCIONISTAS 17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) $ 18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA $ 102880. 19. MAS UTIL. DEL TRIM. 40979. 20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 21.
TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO
22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION
$
1600000. 143859. 1743859. $ 10.58
2329838.
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