Kertas Kerja CWF - 4.pdf

CWF - 4

PT BINA CITRA PESONA PEMBELIAN DAN PERSEDIAAN Kelemahan-kelemahan Pengawasan Intern

 No

7

Kelemahan-kelemahan

Kesalahan Yang Dapat Terjadi

Pengujian Substantif Yang Dapat Ditempuh

Tidak adanya Pemisahan Fungsi :

Tidak ada pemisahaan fungsi

A. Rekayasa pencatatan

antara penerimaan dan

B. Kesalahan pencatatan

akuntansi

C. Penyalahgunaan

1. Lakukan pemisahan fungsi tugas.

Jabatan

13

Lemahnya Otorisasi :

Lemahnya Otorisasi dalam

A. Terjadinya Rekayasa

menyelenggarakan catatan

B. Penyalahgunaan Tugas

 persediaan

1. Otorisasi Penugasan yang baik