PT KUDAPAN ISTIMEWA BAGAN AKUN 100 110 111 112 113 114 115 116 117 119
Aset Aset Lancar Kas Kecil Kas di BNI Piutang Dagang Penyisihan Piutang Tak Tertagih Wesel Tagih Piutang Bunga Persediaan Barang Dagangan Perlengkapan Toko Asuransi Dibayar Di Muka
120 140 141 142 143 144 145
Aset Tetap Tanah Bangunan Akumulasi Depresiasi - Bangunan Peralatan Kantor Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kendaraan Akumulasi Depresiasi - Kendaraan
200 210 211 212 213 214 220 230 240
Liabilitas Utang Dagang Utang Gaji Utang Bunga Beban Yang Masih Harus Dibayar Sewa Diterima Di Muka Utang Pajak Wesel Bayar Utang Bank
300 310 311 312 313
Modal Disetor Saldo Laba Dividen IkhtisarLaba Rugi
400 410 411 412
Pendapatan Penjualan Retur dan Potongan Penjualan Diskon Penjualan
500 510 520 530 531
Beban Penjualan Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Pengiriman Beban Pemeliharaan Kendaraan
Ekuitas
532 541 543 545 550 560 570 590
Beban Asuransi Beban Depresiasi - Bangunan Beban Depresiasi - Peralatan Toko Beban Depresiasi - Kendaraan Beban Iklan Beban Perlengkapan Toko Beban Piutang Tak Tertagih Beban Penjualan Lainnya
600 620 630 643 660 690
Beban Administrasi & Umum Beban Gaji Admin & Umum Beban Listrik, Air, dan Telepon Beban Depresiasi - Peralatan Kantor Beban Perlengkapan Kantor Beban Admin & Umum Lainnya
700 710 720
Beban dan Pendapatan Lainnya Beban Bunga Pendapatan Bunga Pendapatan Sewa
800
Beban Pajak Penghasilan
PT KUDAPAN ISTIMEWA LAPORAN POSISI KEUANGAN Per 31 Oktober 2013 ASET Aset Lancar Kas Kecil Bank Piutang Dagang Penyisihan Piutang Tak Tertagih Wesel Tagih Piutang Bunga Persediaan Barang Dagangan Perlengkapan Toko Asuransi Dibayar Di Muka Total Aset Lancar
Cat. 500,000 28,180,000 5,740,000
1
10,000,000 125,000 2,960,000 825,000 2,080,000 50,410,000
2 2 3 4 5
Aset Tetap Tanah Bangunan Akumulasi Depresiasi - Bangunan Peralatan Kantor Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kendaraan Akumulasi Depresiasi - Kendaraan Total Aset Tetap
40,000,000 60,000,000 (8,000,000) 15,000,000 (6,875,000) 12,000,000 (2,250,000) 109,875,000
6
Total Aset
160,285,000
LIABILITAS DAN EKUITAS Liabilitas Lancar Utang Dagang Utang Gaji Utang Bunga Beban Yang Masih Harus Dibayar Sewa Diterima Di Muka Wesel Bayar Total Liabilitas Lancar Liabilitas Jangka Panjang Wesel Bayar Utang Bank Total Liabilitas Jangka Panjang Ekuitas Modal Disetor Saldo Rugi Total Ekuitas
Total Liabilitas dan Ekuitas
N EKUITAS
Cat. 4,320,000 1,100,000 1,170,000 515,000 5,000,000 9,000,000 21,105,000
7 8 9 10 11 9
30,000,000 50,000,000 80,000,000
9 12
60,000,000 (820,000) 59,180,000
160,285,000
PIUTANG DAGANG Pelaanggan Kantin Ipul Azka Snack Snack Corner
Tanggal Jual 25 Oktober 2013 29 Oktober 2013 06 September 2013
9 17 14 13 42 19 36 12 12 5 12 8
Jumlah Termin 2,850,000 2/10;n/30 2,590,000 2/10;n/30 300,000 2/10;n/30 5,740,000
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
Kode BG-01 BG-02 BG-03 BG-04 AC-80 AC-81 AC-82 AC-83 BE-75 BE-76 BE-77 BE-78
Persediaan Barang Dagangan Nama Barang BROWNIES ORIGINAL BROWNIES KEJU BROWNIES PELANGI BROWNIES ALMOND NASTAR KEJU KRISPI LIDAH KUCING PUTRI SALJU KRIPIK KENTANG KRIPIK UBI KRIPIK SINGKONG KRIPIK PISANG
Pemasok BROWNIES GOBIN BROWNIES GOBIN BROWNIES GOBIN BROWNIES GOBIN ANISA COOKIES ANISA COOKIES ANISA COOKIES ANISA COOKIES KRIPIK HARRY KRIPIK HARRY KRIPIK HARRY KRIPIK HARRY
Harga Jual 30,000 30,000 35,000 35,000 60,000 60,000 50,000 50,000 15,000 15,000 15,000 15,000
Harga Beli 20,000 20,000 25,000 25,000 40,000 40,000 30,000 30,000 12,000 12,000 12,000 12,000
angan
Asura Stock 31 Oktober 2013 13 19 21 17 12 8 9 10 0 0 0 0
Saldo Stock 31 Oktober 2013 260,000 380,000 525,000 425,000 480,000 320,000 270,000 300,000 2,960,000
Asuransi Properti ( Bangunan dan Isi) Kendaraan Bermotor ( 1 Unit)
Asuransi Dibayar Dimuka Tanggal Mulai Jangka Waktu 01 Juli 2012 4 tahun 01 Nopember 2012 4 tahun
Premi 2,400,000 960,000
Saldo Premi 31 Oktober 2013 1,600,000 480,000 2,080,000
Aset Tetap Nama Aset Tanah Bangunan Peralatan (Toko dan Kantor) Motor (1 Unit)
Tanggal Perolehan Harga Perolehan 01 Maret 2012 40,000,000 01 Maret 2012 60,000,000 03 Januari 2012 15,000,000 01 Nopember 2012 12,000,000
Nilai Sisa Tidak Didepresiasi 12,000,000 3,000,000
Utang Dagang Masa Manfaat Metode Depresiasi Tidak Didepresiasi 10 tahun Garis Lurus 4 tahun Garis Lurus 4 tahun Garis Lurus
Pemasok BROWNIES GOBIN ANISA COOKIES
Tanggal Beli 29 Oktober 2013 30 Oktober 2013
Utang Dagang Jumlah 1,800,000 2,520,000 4,320,000
Wesel Bayar dan Uta Termin 5/10;n/30 3/10;n/30
Pemberi Pinajam Bapak Eka Satria Ibu Ciny Aprilia
Tanggal Mulai 15 Maret 2012 01 Agustus 2012
Wesel Bayar dan Utang Bunga Jangka Waktu Bunga 2 tahun 12% per tahun 2 tahun 15% per tahun
Pokok Wesel 36,000,000 30,000,000
Saldo Pokok 31 Oktober 2013 9,000,000 30,000,000 39,000,000
Setoran Modal Nama Pemegang Saham Adhysty Vidyana Arief Wijanarko Andira Yudithiarini Ardianti Hendana
Jumlah Setoran Modal 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 60,000,000
Presentase Kepimilikan 25% 25% 25% 25% 100%
Kantin Ipul kode qty BG-01 BG-02 AC-80 AC-82 BE-76 BE-78
5 5 18 20 7 9
2/10;n/30 nama barang BROWNIES ORIGINAL BROWNIES KEJU NASTAR LIDAH KUCING KRIPIK UBI KRIPIK PISANG
3-nov harga beli hpp 20,000 100,000 20,000 100,000 40,000 720,000 30,000 600,000 12,000 84,000 12,000 108,000 1,712,000
pujasera gilang kode qty BG-01 BG-03 BG-04 AC-81 AC-83 BE-75 BE-77
15 10 20 20 20 5 5
2/10;n/30 nama barang BROWNIES ORIGINAL BROWNIES PELANGI BROWNIES ALMOND KEJU KRISPI PUTRI SALJU KRIPIK KENTANG KRIPIK SINGKONG
azka snack kode qty BG-01 BG-02 BG-03 AC-80 AC-81 AC-82 AC-83
15 20 20 25 20 30 35
nama barang BROWNIES ORIGINAL BROWNIES KEJU BROWNIES PELANGI NASTAR KEJU KRISPI LIDAH KUCING PUTRI SALJU
harga beli hpp 20,000 300,000 20,000 400,000 25,000 500,000 40,000 1,000,000 40,000 800,000 30,000 900,000 30,000 1,050,000 4,950,000
penjualan tunai kode qty BG-01 BG-02 BG-03 BG-04 AC-80 AC-81 AC-82 AC-83 BE-75 BE-76 BE-77 BE-78
9 17 14 13 42 19 36 12 12 5 12 8
nama barang BROWNIES ORIGINAL BROWNIES KEJU BROWNIES PELANGI BROWNIES ALMOND NASTAR KEJU KRISPI LIDAH KUCING PUTRI SALJU KRIPIK KENTANG KRIPIK UBI KRIPIK SINGKONG KRIPIK PISANG
harga beli hpp 20,000 180,000 20,000 340,000 25,000 350,000 25,000 325,000 40,000 1,680,000 40,000 760,000 30,000 1,080,000 30,000 360,000 12,000 144,000 12,000 60,000 12,000 144,000 12,000 96,000 5,519,000
harga beli hpp 20,000 300,000 25,000 250,000 25,000 500,000 40,000 800,000 30,000 600,000 12,000 60,000 12,000 60,000 2,570,000
Cemilan sehat indira kode qty BE-75 25 BE-76 25 BE-77 25 BE-78 15
2/10;n/30 nama barang KRIPIK KENTANG KRIPIK UBI KRIPIK SINGKONG KRIPIK PISANG
Camilan sehat indira kode qty BG-02 10 BG-03 10 AC-80 10 AC-81 10
2/10;n/30 nama barang BROWNIES KEJU BROWNIES PELANGI NASTAR KEJU KRISPI
penjualan tunai kode qty BG-01 BG-02 BG-03 BG-04 AC-80 AC-81 AC-82 AC-83 BE-75 BE-76 BE-77 BE-78
nama barang BROWNIES ORIGINAL BROWNIES KEJU BROWNIES PELANGI BROWNIES ALMOND NASTAR KEJU KRISPI LIDAH KUCING PUTRI SALJU KRIPIK KENTANG KRIPIK UBI KRIPIK SINGKONG KRIPIK PISANG
13 21 28 6 33 28 23 13 8 2 3 8
harga beli hpp 12,000 300,000 12,000 300,000 12,000 300,000 12,000 180,000 1,080,000
harga beli hpp 20,000 200,000 25,000 250,000 40,000 400,000 40,000 400,000 1,250,000
harga beli hpp 20,000 260,000 20,000 420,000 25,000 700,000 25,000 150,000 40,000 1,320,000 40,000 1,120,000 30,000 690,000 30,000 390,000 12,000 96,000 12,000 24,000 12,000 36,000 12,000 96,000 5,302,000
bukti 5 Kode BG-01 BG-02 BG-03 BG-04
bukti 8 kode AC-80 AC-81 AC-82 AC-83
50 60 70 40
5/5;n/30 nama barang BROWNIES ORIGINAL BROWNIES KEJU BROWNIES PELANGI BROWNIES ALMOND
72 60 72 60
3/10;n/30 nama barang NASTAR KEJU KRISPI LIDAH KUCING PUTRI SALJU
50 40 50 40
3/10;n/30 nama barang KRIPIK KENTANG KRIPIK UBI KRIPIK SINGKONG KRIPIK PISANG
48 36 36 48
3/10;n/30 nama barang NASTAR KEJU KRISPI LIDAH KUCING PUTRI SALJU
qty
qty
Kripik Harry kode qty BE-75 BE-76 BE-77 BE-78
anisa cookies kode qty AC-80 AC-81 AC-82 AC-83
harga satuan jumlah 20,000 1,000,000 20,000 1,200,000 25,000 1,750,000 25,000 1,000,000 4,950,000
harga satuan jumlah 40,000 2,880,000 40,000 2,400,000 30,000 2,160,000 30,000 1,800,000 9,240,000
harga beli hpp 12,000 600,000 12,000 480,000 12,000 600,000 12,000 480,000 2,160,000
harga beli hpp 40,000 1,920,000 40,000 1,440,000 30,000 1,080,000 30,000 1,440,000 5,880,000
No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Kode BG-01 BG-02 BG-03 BG-04 AC-80 AC-81 AC-82 AC-83 BE-75 BE-76 BE-77 BE-78
Nama Barang BROWNIES ORIGINAL BROWNIES KEJU BROWNIES PELANGI BROWNIES ALMOND NASTAR KEJU KRISPI LIDAH KUCING PUTRI SALJU KRIPIK KENTANG KRIPIK UBI KRIPIK SINGKONG KRIPIK PISANG
Pemasok BROWNIES GOBIN BROWNIES GOBIN BROWNIES GOBIN BROWNIES GOBIN ANISA COOKIES ANISA COOKIES ANISA COOKIES ANISA COOKIES KRIPIK HARRY KRIPIK HARRY KRIPIK HARRY KRIPIK HARRY
Harga Beli stock(kartu stock) 20,000 6 20,000 6 25,000 9 25,000 18 40,000 4 40,000 7 30,000 6 30,000 37 12,000 12,000 1 12,000 5 12,000 -
Stock(Hitung fisik) 6 6 9 18 4 7 6 37 1 1 3 -
120,000 120,000 225,000 450,000 160,000 280,000 180,000 1,110,000 12,000 60,000 2,717,000 12,000
120,000 120,000 225,000 450,000 160,000 280,000 180,000 1,110,000 12,000 12,000 36,000 2,705,000
bukti 11 kode AC-82 AC-83
Qty
3/10;n/30 Nama Barang Harga Satuan jumlah -2 LIDAH KUCING 30,000 (60,000) -1 PUTRI SALJU 30,000 (30,000) (90,000)
PT KUDAPAN ISTIMEWA JURNAL PEMBELIAN NOVEMBER 2013 JB 11 No.
1 2 3 4 5
Tanggal 2013 04-Nov 08-Nov 10-Nov 19-Nov 25-Nov
Nama Pemasok
BROWNIES GOBIN ANISA COOKIES ANISA COOKIES KRIPIK HARRY ANISA COOKIES Jumlah
Ref. Post
Persediaan (Dr) Utang Dagang ( Cr) 4,950,000 9,240,000 (90,000) 2,160,000 5,880,000 22,140,000
PT KUDAPAN ISTIMEWA JURNAL PENJUALAN NOVEMBER 2013
No.
Tanggal
Nomor Faktur
Nama Pelanggan
1 2 3 4 5 6
2013 03-Nov 11-Nov 12-Nov 16-Nov 17-Nov 26-Nov
84 85 86 87 88 89
Kantin Ipul Pujasera Gilang Azka Snack Penjualan Tunai Cemilan Sehat Indira Cemilan Sehat Indira
7
30-Nov
90
Penjualan Tunai Jumlah
Ref. Post.
Piutang Dagang (Dr) Penjualan(Cr) 2,620,000 3,850,000 7,700,000 8,340,000 1,350,000 1,850,000 7,985,000 33,695,000
PT KUDAPAN ISTIMEWA JURNAL PENERIMAAN KAS NOVEMBER 2013
No.
Tanggal
1,712,000 2,570,000 4,950,000 5,519,000 1,080,000 1,250,000
1 2 3 4 5 6
2013 03-Nov 07-Nov 13-Nov 16-Nov 21-Nov 22-Nov
5,302,000 22,383,000
7 8
28-Nov 30-Nov
BPP (Dr) Persediaan(Cr)
Nama Pemasok/ Akun Kas Di BNI (Dr) Di Kredit Kantin Ipul Azka Snack Kantin Ipul Penjualan Tunai Pujasera Gilang Azka Snack Cemilan Sehat Indira Penjualan Tunai Jumlah
2,793,000 2,538,200 2,567,600 8,340,000 3,773,000 7,546,000 1,350,000 7,985,000 36,892,800
T KUDAPAN ISTIMEWA RNAL PENERIMAAN KAS NOVEMBER 2013
PT KUDAP JURNAL PEN NOVE
Diskon Penjualan (Dr)
Piutang Dagang (Cr)
57,000 51,800 52,400 77,000 154,000
2,850,000 2,590,000 2,620,000 8,340,000 3,850,000 7,700,000
392,200
1,350,000 7,985,000 37,285,000
Akun Lainnya ( Cr)
-
No.
Tanggal
No. Bukti
1 2
2013 02-Nov 02-Nov
IB BNI-123 CM 902320
3
06-Nov
CM 902321
4 5 6
09-Nov 09-Nov 15-Nov
IB BNI-124 IB BNI-125 IB BNI-126
7 8 9 10 11 12
16-Nov 18-Nov 28-Nov 29-Nov 30-Nov 30-Nov
CM 902322 IB BNI-128 IB BNI-129 IB BNI-130 IB BNI-131 CM 902323
13 14
30-Nov 30-Nov
IB BNI-133 Autodebet
PT KUDAPAN ISTIMEWA JURNAL PENGELUARAN KAS NOVEMBER 2013
Nama Pemasok / Akun Yang Dikredit
Ref. Post.
BROWNIES GOBIN Utang Gaji Beban Yang Masih Harus Dibayar Beban Pengiriman Beban Pemeliharaan Kendaraan Beban Iklan Beban Penjualan Lainnya ANISA COOKIES BROWNIES GOBIN Wesel Bayar Utang Bunga Beban Bunga Beban Gaji Penjualan ANISA COOKIES KRIPIK HARRY Beban Iklan Beban Gaji Admin & Umum Beban Pengiriman Beban Pemeliharaan Kendaraan Beban Listrik, Air, dan Telepon Beban Perlengkapan Kantor Beban Penjualan Lainnya Dividen Beban Bunga
Akun Lainnya (Dr)
Utang Dagang (Dr)
1,800,000 1,100,000 515,000 243,000 69,000 90,000 40,000 2,520,000 4,950,000 230 212 700 520
1,500,000 45,000 45,000 1,100,000 9,150,000 2,160,000
550 620 530 531 630 660 590 312 700
450,000 2,750,000 162,000 40,000 100,000 114,000 27,000 1,000,000 500,000 9,890,000
20,580,000
Kas Di BNI ( Cr) 1,710,000 1,100,000 515,000 243,000 69,000 90,000 40,000 2,444,400 4,702,500 1,500,000 45,000 45,000 1,100,000 8,875,500 2,160,000 450,000 2,750,000 162,000 40,000 100,000 114,000 27,000 1,000,000 500,000 29,782,400
PT KUDAPAN ISTIMEWA JURNAL UMUM NOVEMBER 2013 Persediaan/Diskon Pembelian (Cr) 90,000
75,600 247,500
274,500
687,600
Tanggal 10-nov
Nama Akun Utang Dagang Persediaan Barang Dagangan (Anisa Cookies) Jumlah
Debet 90,000
90,000
EWA
PT KUDAPAN ISTIMEWA JURNAL PENYESUAIAN NOVEMBER 2013
3 Kredit
Tanggal 30-Nov
90,000 90,000
Nama Akun Piutang Bunga Pendapatan Bunga Beban Perlengkapan Toko Perlengkapan Toko Beban Asuransi Asuransi Dibayar Di Muka Beban Depresiasi - Bangunan Akumulasi Depresiasi - Bangunan Beban Depresiasi - Peralatan Kantor Beban Depresiasi - Peralatan Toko Akumulasi Depresiasi - Peralatan Beban Depresiasi - Kendaraan Akumulasi Depresiasi - Kendaraan Beban Gaji Penjualan Utang Gaji Beban Bunga Utang Bunga Sewa Diterima Di Muka Pendapatan Sewa Beban Listrik, Air, dan Telepon Beban Yang Masih Harus Dibayar Beban Piutang Tak Tertagih Penyisihan Piutang Tak Tertagih Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagangan JUMLAH Asumsi sewa 12000000 dalam 2 tahun
ISTIMEWA YESUAIAN ER 2013 10,000,000 Debet
Kredit
Rp Rp Rp
125,000 125,000
125,000 825,000 380,000 Rp
15% 1.25% 445,000
445,000 445,000
Rp 60,000,000 Rp 12,000,000 Rp 48,000,000 Rp 4,800,000 Rp 400,000
90,000 90,000 400,000 400,000 156,250 156,250
Rp
156,250
312,500 187,500
Rp 15,000,000 Rp 3,750,000 Rp 312,500
187,500 1,100,000 1,100,000 412,500
Rp Rp
50,000 550,000 Rp
Rp Rp Rp
340,000 115,000 455,000
Rp Rp Rp Rp 45,000 Rp
9,000,000 7,500,000 900,000 75,000 37,500
412,500 500,000 500,000 495,000
Rp
5,000,000
495,000 300,000 300,000 12,000 12,000 4,379,500
4,379,500
Rp
1,100,000
Rp
2,400,000 4 tahun
Rp Rp
600,000 50,000
Rp
800,000
Rp Rp Rp
960,000 2 thn 480,000 40,000
Rp Rp Rp
480,000 480,000 520,000
Rp 12,000,000 Rp Rp 9,000,000 Rp 2,250,000 Rp 187,500
Rp Rp Rp
Rp
Rp 30,000,000 Rp Rp
Rp
Rp 1,600,000
9,000,000 7,500,000 3,750,000 Rp
3,000,000
37,500
495,000
4,500,000 Rp 375,000 Rp
1,125,000 1,500,000
412,500 Rp
(37,500)
PT KUDAPAN ISTIMEWA BUKU PEMBANTU PIUTANG DAGANG KANTIN IPUL Tanggal 01-Nov 03-Nov 03-Nov
Uraian
Ref. Post.
Saldo Penjualan Pembayaran
Dr.
Cr.
2,620,000 2,850,000
Saldo Dr. 2,850,000 5,470,000 2,620,000
Cr.
PUJASERA GILANG Tanggal 01-Nov 11-Nov 21-Nov
Uraian
Ref. Post.
Saldo Penjualan Pembayaran
Dr.
Cr.
3,850,000 3,850,000
Saldo Dr.
Cr.
3,850,000 -
AZKA SNACK Tanggal 01-Nov 07-Nov 12-Nov 22-Nov
Uraian
Ref. Post.
Saldo Pembayaran Penjualan Pembayaran
Dr.
Cr. 2,590,000
7,700,000 7,700,000
Saldo Dr. 2,590,000 7,700,000 -
Cr.
CEMILAN SEHAT INDIRA Tanggal 01-Nov 17-Nov 26-Nov 28-Nov
Uraian
Ref. Post.
Saldo Penjualan Penjualan Pembayaran
Dr.
Cr.
1,350,000 1,850,000 1,350,000
Saldo Dr.
Cr.
1,350,000 3,200,000 1,850,000
SNACK CORNER Tanggal 01-Nov
Uraian Saldo
Ref. Post.
Dr.
Cr.
Saldo Dr. 300,000
Cr.
PT KUDAPAN ISTIMEWA BUKU PEMBANTU UTANG DAGANG BROWNIES GOBIN Tanggal 01-Nov 02-Nov 04-Nov 09-Nov
Uraian
Ref. Post.
Saldo Pembayaran Pembelian Pembayaran
Dr.
Cr.
Saldo Dr.
1,800,000 4,950,000 4,950,000
Cr. 1,800,000 4,950,000 -
ANISA COOKIES Tanggal 01-Nov 08-Nov 09-Nov 10-Nov 18-Nov 25-Nov
Uraian
Ref. Post.
Saldo Pembelian Pembayaran Retur Pembelian Pembayaran Pembelian
Dr.
Cr.
Saldo Dr.
9,240,000 2,520,000 90,000 9,150,000 5,880,000
Cr. 2,520,000 11,760,000 9,240,000 9,150,000 5,880,000
KERIPIK HARRY Tanggal 01-Nov 19-Nov 28-Nov
Uraian Saldo Pembelian Pembayaran
Ref. Post.
Dr.
Cr. 2,160,000
2,160,000
Saldo Dr.
Cr. 2,160,000 -
No Akun 110 111 112 113 114 115 116 117 119 120 140 141 142 143 144 145 210 211 212 213 214 220 230 240 310 311 312 313 410 411 412 510 520 530 531 532 541 543 545 550 560 570 590 620
Nama Akun Kas Kecil Kas di BNI Piutang Dagang Penyisihan Piutang Tak Tertagih Wesel Tagih Piutang Bunga Persediaan Barang Dagangan Perlengkapan Toko Asuransi Dibayar Di Muka Tanah Bangunan Akumulasi Depresiasi - Bangunan Peralatan Kantor Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kendaraan Akumulasi Depresiasi - Kendaraan Utang Dagang Utang Gaji Utang Bunga Beban Yang Masih Harus Dibayar Sewa Diterima Di Muka Utang Pajak Wesel Bayar Utang Bank Modal Disetor Saldo Laba Dividen Ikhtisar Laba Rugi Penjualan Retur dan Potongan Penjualan Diskon Penjualan Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Pengiriman Beban Pemeliharaan Kendaraan Beban Asuransi Beban Depresiasi - Bangunan Beban Depresiasi - Peralatan Toko Beban Depresiasi - Kendaraan Beban Iklan Beban Perlengkapan Toko Beban Piutang Tak Tertagih Beban Penjualan Lainnya Beban Gaji Admin & Umum
Debet 500,000 35,290,400 2,150,000 10,000,000 125,000 2,029,400 825,000 2,080,000 40,000,000 60,000,000
Kredit
8,000,000 15,000,000 6,875,000 12,000,000 2,250,000 5,880,000 1,125,000 5,000,000 37,500,000 50,000,000 60,000,000 820,000 1,000,000 33,695,000 392,200 22,383,000 1,100,000 405,000 109,000 540,000 67,000 2,750,000
630 643 660 690 700 710 720 800
Beban Listrik, Air, dan Telepon Beban Depresiasi - Peralatan Kantor Beban Perlengkapan Kantor Beban Admin & Umum Lainnya Beban Bunga Pendapatan Bunga Pendapatan Sewa Beban Pajak Penghasilan JUMLAH
100,000 114,000 545,000 210,325,000
210,325,000
PT KUDAPAN ISTIMEWA NERACA LAJUR Per 30 November 2013 No Akun 110 111 112 113 114 115 116 117 119 120 140 141 142 143 144 145 210 211 212 213 214 220 230 240 310 311 312 313 410 411 412 510 520 530 531 532 541 543 545 550 560
Nama Akun Kas Kecil Kas di BNI Piutang Dagang Penyisihan Piutang Tak Tertagih Wesel Tagih Piutang Bunga Persediaan Barang Dagangan Perlengkapan Toko Asuransi Dibayar Di Muka Tanah Bangunan Akumulasi Depresiasi - Bangunan Peralatan Kantor Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kendaraan Akumulasi Depresiasi - Kendaraan Utang Dagang Utang Gaji Utang Bunga Beban Yang Masih Harus Dibayar Sewa Diterima Di Muka Utang Pajak Wesel Bayar Utang Bank Modal Disetor Saldo Laba Dividen Ikhtisar Laba Rugi Penjualan Retur dan Potongan Penjualan Diskon Penjualan Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Pengiriman Beban Pemeliharaan Kendaraan Beban Asuransi Beban Depresiasi - Bangunan Beban Depresiasi - Peralatan Toko Beban Depresiasi - Kendaraan Beban Iklan Beban Perlengkapan Toko
Saldo Debet 500,000 35,290,400 2,150,000 10,000,000 125,000 2,029,400 825,000 2,080,000 40,000,000 60,000,000 15,000,000 12,000,000 820,000 1,000,000 392,200 22,383,000 1,100,000 405,000 109,000 540,000 -
Kredit 8,000,000 6,875,000 2,250,000 5,880,000 1,125,000 5,000,000 37,500,000 50,000,000 60,000,000 33,695,000 -
Penyesuaian Debet
125,000
500,000
12,000 1,100,000
90,000 400,000 156,250 187,500 445,000
570 590 620 630 643 660 690 700 710 720 800
Beban Piutang Tak Tertagih Beban Penjualan Lainnya Beban Gaji Admin & Umum Beban Listrik, Air, dan Telepon Beban Depresiasi - Peralatan Kantor Beban Perlengkapan Kantor Beban Admin & Umum Lainnya Beban Bunga Pendapatan Bunga Pendapatan Sewa Beban Pajak Penghasilan Laba Bersih
67,000 2,750,000 100,000 114,000 545,000 210,325,000
210,325,000
300,000
495,000 156,250
412,500
4,379,500
Penyesuaian Kredit
300,000
12,000 445,000 90,000
400,000 312,500 187,500 1,100,000 412,500 495,000
Saldo Stelah Penyesuaian Debet Kredit 500,000 35,290,400 2,150,000 300,000 10,000,000 250,000 2,017,400 380,000 1,990,000 40,000,000 60,000,000 8,400,000 15,000,000 7,187,500 12,000,000 2,437,500 5,880,000 1,100,000 1,537,500 495,000 4,500,000 37,500,000 50,000,000 60,000,000 820,000 1,000,000 33,695,000 392,200 22,395,000 2,200,000 405,000 109,000 90,000 400,000 156,250 187,500 540,000 445,000
Laporan Laba Rugi Debet Kredit
Neraca Debet 500,000 35,290,400 2,150,000
Kredit
300,000 10,000,000 250,000 2,017,400 380,000 1,990,000 40,000,000 60,000,000 8,400,000 15,000,000 7,187,500 12,000,000 2,437,500 5,880,000 1,100,000 1,537,500 495,000 4,500,000 37,500,000 50,000,000 60,000,000 820,000 1,000,000 33,695,000 392,200 22,395,000 2,200,000 405,000 109,000 90,000 400,000 156,250 187,500 540,000 445,000
300,000 67,000 2,750,000 595,000 156,250 114,000 957,500 125,000 500,000 4,379,500
213,657,500
-
125,000 500,000 213,657,500
300,000 67,000 2,750,000 595,000 156,250 114,000 957,500 32,259,700 2,060,300 34,320,000
125,000 500,000 34,320,000
181,397,800
34,320,000
181,397,800
312500 156250
179,337,500 2,060,300 181,397,800
PT KUDAPAN ISTIMEWA LAPORAN LABA RUGI 30 NOVEMBER 2013 Penjualan Dikurangi : Diskon Penjualan Penjualan Bersih Beban Pokok Penjualan Laba Bruto Beban Usaha Beban Penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Pengiriman Beban Pemeliharaan Kendaraan Beban Asuransi Beban Depresiasi - Bangunan Beban Depresiasi - Peralatan Toko Beban Depresiasi - Kendaraan Beban Iklan Beban Perlengkapan Toko Beban Piutang Tak Tertagih Beban Penjualan Lainnya Jumlah Beban Penjualan Beban Administrasi & Umum Beban Gaji Admin & Umum Beban Listrik, Air, dan Telepon Beban Depresiasi - Peralatan Kantor Beban Perlengkapan Kantor Beban Admin & Umum Lainnya Jumlah Beban Administrasi dan Umum
33,695,000 (392,200) 33,302,800 (22,395,000)
2,200,000 405,000 109,000 90,000 400,000 156,250 187,500 540,000 445,000 300,000 67,000 4,899,750
2,750,000 595,000 156,250 114,000 3,615,250
Jumlah Beban Usaha Laba Usaha (Laba Operasi) Pendapatan (Beban) Lainnya Pendapatan Bunga Pendapatan Sewa Jumlah Pendapatan (Beban) Lainnya Laba Sebelum Bunga dan Pajak Beban Bunga Laba Sebelum Pajak
125,000 500,000
PT KUDAPAN ISTIMEWA LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS 30 NOVEMBER 2013
10,907,800
8,515,000 2,392,800
625,000 3,017,800 (957,500) 2,060,300
Saldo Awal, 1 November 2013 Ditambah : Laba Bersih Dikurangi : Dividen Saldo Akhir, 30 November 2013
Modal Disetor 60,000,000
60,000,000
PT KUDAPAN ISTIMEWA ORAN PERUBAHAN EKUITAS 30 NOVEMBER 2013
PT KUD LAPORAN 30 NO ASET
Saldo Laba (820,000) 2,060,300 (1,000,000) 240,300
Total Ekuitas
60,240,300
Aset Lancar Kas Kecil Bank Piutang Dagang Penyisihan Piutang Tak Tertagih Wesel Tagih Piutang Bunga Persediaan Barang Dagangan Perlengkapan Toko Asuransi Dibayar Di Muka Total Aset Lancar Aset Tetap Tanah Bangunan Akumulasi Depresiasi - Bangunan Peralatan Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kendaraan Akumulasi Depresiasi - Kendaraan Total Aset Tetap Total Aset
PT KUDAPAN ISTIMEWA LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 NOVEMBER 2013 ASET
LIABILITAS DAN EKUITAS Liabilitas Lancar Utang Dagang Utang Gaji Utang Bunga Beban Yang Masih Harus Dibayar Sewa Diterima Di Muka Wesel Bayar Total Liabilitas Lancar
500,000 35,290,400 2,150,000 (300,000) 10,000,000 250,000 2,017,400 380,000 1,990,000 Liabilitas Jangka Panjang 52,277,800 Wesel Bayar Utang Bank Total Liabilitas Jangka Panjang 40,000,000 60,000,000 Ekuitas (8,400,000) Modal Disetor 15,000,000 Saldo Laba(Rugi) (7,187,500) 12,000,000 (2,437,500) 108,975,000 161,252,800 Total Liabilitas dan Ekuitas
5,880,000 1,100,000 1,537,500 495,000 4,500,000 7,500,000 21,012,500
30,000,000 50,000,000 80,000,000
60,000,000 240,300 60,240,300
161,252,800
